Технико-экономическое обоснование и анализ рыночной новизны разработки программного продукта для диагностики эндокринных нарушений
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по
дисциплине: «Экономика и организация производства»
Тема:
«Технико-экономическое обоснование и анализ рыночной новизны разработки
программного продукта для диагностики эндокринных нарушений»
Содержание
Введение
. Краткая характеристика ПС и стадии
ее разработки
. Определение трудоемкости
разработки ПС ВТ
. Определение состава группы
исполнителей
. Расчет и построение сетевого
плана-графика разработки и внедрения ПС ВТ
. Определение затрат на разработку
ПП и договорной цены
.1 Расчет затрат на разработку ПП
.1.1 Расчет стоимости материалов
.1.2 Расчет стоимости специального
оборудования
.1.3 Расчет текущих расходов и
износа оборудования
.1.4 Расчет затрат на эксплуатацию
специального оборудования
.1.5 Расчет затрат на оплату труда
разработчиков ПП
.1.6 Определение отчислений на
социальные нужды
.2 Расчет договорной и продажной
цены ПП
.3 Расчет эксплуатационных издержек,
связанных с использованием ПП
. Экономическая эффективность
программного изделия
.1 Годовой экономический эффект от
производства нового ПП
.2 Годовой экономический эффект от
использования ПП
.3 Расчет экономии затрат на оплату
машинного времени
.4 Расчет условной годовой экономии
затрат на оплату труда работников
.5 Годовая экономия затрат на оплату
труда операторов
.6 Расчет относительной годовой
экономии затрат на материалы
.7 Расчет коэффициента экономической
эффективности
. Оценка конкурентоспособности
программного продукта
.1 Техническая прогрессивность
нового изделия
.2 Расчет коэффициента изменения
функциональных возможностей
.3 Определение конкурентоспособности
нового ПП
Заключение
Библиографический список
Введение
С нарушениями
эндокринной системы сталкиваются большинство людей на планете.
А последствия,
которые они вызывают, сродни стихийному бедствию, так как те методы, которые
использует традиционная медицина, очень часто, не только не помогают, но и
губят человека, так
как практически никто из врачей не изучает причины заболевания и то, что лежит
в ее основе, а отсюда кроме гормональной терапии, которая со временем добивает
орган и хирургического вмешательства, практически ничего не применяют, а зря,
так как на сегодняшний момент существует масса альтернативных методов
профилактики и лечения нарушений эндокринной системы.
Гормональная
система состоит из нейроэндокринного отдела или гипофиза и гипоталамуса. Это
две очень интересные железы в нашем с вами организме, которые находятся в
подкорке головного мозга в его самой древней части, и именно эти железы
руководят работой эндокринной системы.
Также в систему
эндокринной системы входят периферические органы, такие как щитовидная железа,
надпочечники, поджелудочная железа, яички, яичники.
Гормональная или
эндокринная система является одним из звеньев нашего с вами иммунитета и ее
конечно надо воспринимать только как часть, но неотъемлемую часть нашей
иммунной системы.
Целью курсовой работы является
разработка программного продукта для мониторинга эндокринных нарушений.
В данной курсовой работе проведем
технико-экономические расчеты по разработке и внедрению нового программного
продукта, проанализируем экономическую эффективность от внедрения программного
продукта.
1. Краткая характеристика ПС и стадии ее
разработки
эндокринный экономический стоимость
оборудование
Программное средство предназначено для мониторинга
эндокринных нарушений. Исходными данными являются сведения о пациентах с
заболеваниями эндокринной системы.
Данный программный продукт не имеет аналогов и
его реализация уникальна, поэтому ПП имеет степень новизны Б и относится ко
второй группе сложности.
Данный программный продукт должен
соответствовать следующим требованиям:
объём занимаемой памяти 6 Мб;
срок разработки ПС ВТ 4 месяца;
степень новизны Б;
группа сложности 2;
цена товара-конкурента 115 тыс. руб.
В данном случае К1 = 0,08, К2
= 0,07, так как к дополнительным характеристикам относятся функционирование ПС
ВТ в расширенной операционной среде и обеспечение хранения, введения и поиска
данных в сложных структурах.
Ксл=1+ 0,08+0,07 = 1,15
При разработке ПС ВТ типовые программы и ПС ВТ
использоваться будут на 20-40%, значит значение коэффициента Кт=0,8.
ПС ВТ содержит следующие стадии разработки:
- техническое задание (ТЗ);
эскизный проект (ЭП);
технический проект (ТП);
рабочий проект (РП);
внедрение (ВН).
Каждая стадия разработки ПП включает в себя
определенный набор работ, выполняемых как разработчиками постановки задачи, так
и разработчиками программного обеспечения.
Перечень работ разработки ПС ВТ:
. Техническое задание
На этом этапе заказчик ставит задачу и
консультирует разработчиков по вопросам обработки данных, выбираются методы
решения задачи, определяется состав ПП и информационной базы, структура
информационной базы стадии, этапы и сроки разработки, а также выбираются языки
программирования.
. Эскизный проект
На этом этапе изучается и прорабатывается
техническое задание, устанавливается структура форм входных и выходных
документов, выбираются методы решения задач, а также утверждается эскизный
проект.
. Технический проект
Здесь решаются вопросы по применению ПС ВТ,
разрабатывается программная документация для включения в технический проект,
подготавливается контрольно-отладочный пример и окончательно определяются
конфигурации технических средств.
. Рабочий проект
Это самая большая по объему и трудоемкости
стадия, включающая непосредственную разработку программы, ее испытание и
отладку, а также составляется руководства для пользователей и рабочая
документация. Заканчивается данный этап утверждением РП, который передается на
внедрение.
. Внедрение
Этот этап включает в себя проверку алгоритмов и
программ решения задач, опытную эксплуатацию, подготовку документации и, в
итоге, сдачу ПС ВТ в промышленную эксплуатацию.
2. Определение трудоемкости разработки ПС ВТ
Для ПС ВТ второй группы сложности и Vо
= 24 тыс. условных машинных команд, значение трудоемкости равно:
Тр = 3060 чел.-дн.
Таким образом, общая трудоемкость равна:
Трудоемкость каждой стадии
разработки ПП определяется по формулам:
. Стадия ТЗ:,
. Стадия ЭП:,
. Стадия ТП:,
. Стадия РП:,
. Стадия ВН:,
Для ПС ВТ с коэффициентом сложности
второй группы и Vо = 24 тыс.
условных машинных команд, значение трудоемкости равно:
Тр = 3060 чел.-дн.
3. Определение состава группы
исполнителей
Определим состав исполнителей и
установим должностные оклады и отразим это в таблице 1.
Таблица 1 - Штатное расписание
сотрудников
|
Должность
|
Кол-во
|
Повышающий
коэфф.
|
Месячный
оклад, р.
|
|
Инженер-системотехник
|
1
|
1,5
|
15000
|
|
Старший
программист
|
1
|
1,3
|
12000
|
|
Тестер
|
1
|
0,8
|
9000
|
|
Проектировщик
|
1
|
1,1
|
11000
|
|
Оператор
|
1
|
0,9
|
7000
|
|
Всего
|
5
|
|
|
4. Расчет и построение сетевого плана-графика
разработки и внедрения ПС ВТ
Весь процесс разработки и внедрения программного
обеспечения расчленим на конкретные работы и соответствующие им события, а также
установим логическую последовательность работ и событий, определим длительность
выполнения работ. Перечень работ и их длительность приведены в таблице 2.
Таблица 2 - Перечень и длительность работ
|
Код
работ
|
Содержание
работы
|
Трудоемкость,
чел.-дн.
|
Исполнители,
чел.
|
Длит-ть,
дн.
|
|
Техническое
задание
|
351,9
|
|
|
1-2
|
Определение требований задачи
|
49,5
|
5
|
2
|
|
2-3
|
Обоснование принципиальной возможности решения поставленной
задачи
|
47,5
|
5
|
2
|
|
3-4
|
Определение состава ППП
|
36,8
|
4
|
2
|
|
3-5
|
Определение состава информационной базы
|
46
|
5
|
2
|
|
4-6
|
Выбор языка программирования
|
59
|
5
|
2
|
|
5-7
|
Определение стадий, этапов и сроков разработки
|
55
|
5
|
2
|
|
6-7
|
Утверждение ТЗ
|
58,1
|
5
|
2
|
|
Эскизный проект
|
281,52
|
|
|
7-8
|
Изучение и проработка ТЗ
|
43
|
4
|
2
|
|
8-9
|
Консультации разработчиков постановки задачи
|
26
|
4
|
1
|
|
8-10
|
Установление перечня и состава информации
|
58,5
|
5
|
2
|
|
9-10
|
Определения методов решения задач
|
75
|
5
|
3
|
|
10-11
|
Утверждение ЭП
|
79,02
|
5
|
3
|
|
Технический
проект
|
316,71
|
|
|
11-12
|
Выдача рекомендаций исполнителям
|
39
|
5
|
1
|
|
11-13
|
Определение состава и организации обработки данных
|
32
|
5
|
1
|
|
13-14
|
Решение вопросов по применению ППП
|
38,5
|
5
|
1
|
|
14-15
|
Организация контроля обрабатываемой информации
|
41
|
5
|
1
|
|
12-14
|
Подготовка контрольно-отладочного примера
|
33
|
5
|
1
|
|
15-16
|
Определение конфигурации технических средств
|
27
|
4
|
1
|
|
15-17
|
Разработка программной документации
|
42,3
|
5
|
2
|
|
16-18
|
Включение документации в технический проект
|
16
|
3
|
1
|
|
17-19
|
Утверждение ТП
|
51,72
|
5
|
2
|
|
Рабочий проект
|
2041,02
|
|
|
|
18-20
|
Изучение постановки задачи
|
209
|
5
|
8
|
|
20-21
|
Разработка программы
|
226
|
5
|
8
|
|
21-22
|
Отладка программы
|
272
|
5
|
10
|
|
19-22
|
Описание контрольного примера
|
281,5
|
5
|
10
|
|
22-23
|
Комплексная отладка задач и сдача в опытную эксплуатацию
|
193,8
|
5
|
7
|
|
22-24
|
Корректировка программ и программной документации по результатам
отладки
|
256
|
5
|
9
|
|
24-25
|
Подготовка документации РП к рассмотрению
|
290
|
5
|
11
|
|
24-26
|
Размножение рабочей документации
|
180
|
4
|
8
|
|
25-26
|
Согласование и утверждение РП
|
132,72
|
4
|
6
|
|
Внедрение
|
527,85
|
|
|
|
23-27
|
Проверка алгоритмов и программ решения задачи
|
70
|
5
|
3
|
|
26-27
|
Проверка технологии процесса обрабатываемых данных
|
75
|
5
|
3
|
|
27-28
|
Опытная эксплуатация задачи
|
61,3
|
5
|
2
|
|
27-29
|
Сопоставление с требованиями ТЗ
|
81
|
5
|
3
|
|
28-30
|
Корректировка технической документации по результатам опытной
эксплуатации
|
96
|
5
|
4
|
|
30-31
|
Подготовка документации
|
58
|
4
|
3
|
|
29-31
|
Сдача в промышленную эксплуатацию
|
86,55
|
5
|
3
|
|
|
|
|
|
|
Для перехода к построению сетевого графика
необходимо знать следующие величины:
) ранние сроки свершения событий:
,
где 
- продолжительность работы между
событиями,
- ранние сроки свершения i-го и j-го
событий,
2) поздние сроки свершения событий:
,
где 
- поздние сроки свершения i-го и
j-го событий;
3) полный резерв времени события:
.
Результаты расчета занесены в
таблицу 3.
Таблица 3 - Ранние и поздние сроки
свершения события
|
Номера
событий
|
Ранний
срок свершения события  Поздний
срок свершения события  Полный
резерв времени события 
|
|
|
|
1
|
0
|
0
|
0
|
|
2
|
2
|
2
|
0
|
|
3
|
4
|
4
|
0
|
|
4
|
5
|
5
|
0
|
|
5
|
7
|
7
|
|
6
|
7
|
7
|
0
|
|
7
|
9
|
9
|
0
|
|
8
|
11
|
11
|
0
|
|
9
|
12
|
12
|
0
|
|
10
|
15
|
15
|
0
|
|
11
|
18
|
18
|
0
|
|
12
|
19
|
19
|
0
|
|
13
|
19
|
19
|
0
|
|
14
|
20
|
20
|
0
|
|
15
|
21
|
21
|
0
|
|
16
|
22
|
22
|
0
|
|
17
|
23
|
23
|
14
|
|
18
|
23
|
23
|
0
|
|
19
|
25
|
25
|
14
|
|
20
|
31
|
31
|
0
|
|
21
|
39
|
39
|
0
|
|
22
|
49
|
49
|
0
|
|
23
|
67
|
67
|
0
|
|
24
|
55
|
55
|
0
|
|
25
|
64
|
64
|
0
|
|
26
|
70
|
70
|
0
|
|
27
|
73
|
73
|
0
|
|
28
|
75
|
75
|
0
|
|
29
|
78
|
78
|
1
|
|
30
|
79
|
79
|
0
|
|
31
|
82
|
82
|
0
|
Рассчитаем полные и свободные резервы работ,
коэффициенты загруженности работ.
Полный резерв времени работы:
,
Свободный резерв рассчитывается
только для параллельных работ, для остальных равен нулю:
Полученные результаты приведены в
таблице 4.
Таблица 4 - Резервы времени
коэффициент загруженности работ
|
Код
работы
|
Длительность
|
Резервы
времени работ
|
|
|
Полный
|
Свободный
|
|
1
- 2
|
7
|
0
|
0
|
|
2
- 3
|
4
|
0
|
0
|
|
3
- 4
|
4
|
0
|
0
|
|
3
- 5
|
4
|
0
|
0
|
|
4
- 6
|
4
|
0
|
0
|
|
5
- 7
|
4
|
0
|
0
|
|
6
- 7
|
7
|
0
|
0
|
|
7
- 8
|
5
|
0
|
0
|
|
8
- 9
|
5
|
0
|
0
|
|
8
- 10
|
4
|
2
|
2
|
|
9
- 10
|
4
|
0
|
0
|
|
10
- 11
|
8
|
0
|
0
|
|
11
- 12
|
5
|
0
|
0
|
|
11
- 13
|
6
|
0
|
0
|
|
12
- 14
|
3
|
0
|
0
|
|
13
- 14
|
3
|
0
|
0
|
|
14
- 15
|
3
|
0
|
0
|
|
15
- 16
|
3
|
0
|
0
|
|
15
- 17
|
6
|
14
|
0
|
|
16
- 18
|
3
|
0
|
0
|
|
17
- 19
|
5
|
14
|
0
|
|
18
- 20
|
28
|
0
|
0
|
|
19
- 22
|
12
|
14
|
14
|
|
20
- 21
|
13
|
0
|
0
|
|
21
- 22
|
13
|
0
|
0
|
|
22
- 23
|
12
|
3
|
0
|
|
22
- 24
|
13
|
0
|
0
|
|
23
- 27
|
6
|
3
|
0
|
|
24
- 25
|
12
|
0
|
0
|
|
24
- 26
|
19
|
4
|
4
|
|
25
- 26
|
11
|
0
|
0
|
|
26
- 27
|
5
|
0
|
0
|
|
27
- 28
|
5
|
0
|
0
|
|
27
- 29
|
5
|
1
|
0
|
|
28
- 30
|
5
|
0
|
0
|
|
29
- 31
|
7
|
1
|
0
|
|
30
- 31
|
10
|
0
|
0
|
По произведенным расчетам построим сетевой
график, который представлен на рисунке 1.
Из графика определили, что критический путь:
, 2, 3, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 18,
20, 21, 22, 24, 25, 26, 27, 28, 30, 31
Так как общая продолжительность критического
пути составила 82 дня, что меньше директивного срока на 6 дней (124 дн.), то
нет необходимости оптимизировать сетевой график.
Рисунок 1 - Сетевой график
5. Определение затрат на разработку ПП и
договорной цены
.1 Расчет затрат на разработку ПП
Расчет затрат на разработку программного
продукта включает следующие статьи расходов:
1) Расходные материалы;
2) Затраты на эксплуатацию специального
оборудования;
) Затраты на оплату труда (основная +
дополнительная заработная плата);
) Затраты на отчисления в социальные
фонды;
) Накладные расходы;
) Прочие расходы;
) Издержки производства (себестоимость);
) Прибыль;
) Цена.
.1.1 Расчет стоимости расходных материалов
Стоимость материалов представим в таблице 5.
Цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы «МедиаМаркт» за 2015 год.
Таблица 5 - Расчет стоимости материалов
|
Наименование
|
Кол-во
|
Цена
за ед.,руб.
|
Сумма,
руб.
|
|
Диск
DVD RW 4.7 Gb
|
2
|
75
|
150
|
|
Картридер
PC PET CR-211 RUH
|
1
|
490
|
490
|
|
Бумага
для принтера A4 Cнегурочка
|
1
|
234
|
234
|
|
Картридж
для лазерного принтера Samsung SCX
D4200A
|
1
|
3390
|
3390
|
|
Итого
|
4264
|
|
Транспортно-заготовительные
расходы (15%)
|
639,6%
|
|
Всего
|
4903,6
|
Произведя подсчет стоимости материалов и
транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая сумма составляет
4903,6 руб.
.1.2 Расчет затрат на эксплуатацию специального
оборудования
Стоимость используемого оборудования приведена в
таблице 6. Все цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы «МедиаМаркт» за
2015 год.
Таблица 6 - Расчет стоимости оборудования
|
Наименование
|
Количество,
шт
|
Мощность,
кВт
|
Стоимость,
рублей
|
Общая
стоимость, рублей
|
|
Ноутбук
HP
255 G4
|
2
|
0,20
|
17990
|
35980
|
|
Мышь
проводная Logitech
M90
|
2
|
|
380
|
760
|
|
Лазерный
принтер Samsung
Express
M2020
|
1
|
0,41
|
4590
|
4590
|
|
Всего
|
41330
|
|
Транспортно-заготовительные
расходы (15%)
|
6199,5
|
|
Итого
|
47529,5
|
Произведя подсчет стоимости специального
оборудования и транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая
сумма составляет 47529,5 руб.
.1.3 Расчет текущих расходов и износа
оборудования
По производственному календарю в 2015 году при
пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями будет 247 рабочих дней, в
том числе 5 сокращенных на один час рабочих дней и 118 выходных дней.
Рассчитаем сумму текущих расходов, износ
оборудования и помещения.
Текущие расходы включают в себя:
затраты на электроэнергию;
расходы на аренду помещения;
затраты на техобслуживание техники;
налог на имущество;
амортизация оборудования за 4 месяца;
Так, затраты на электроэнергию определим
согласно формуле
,
где 
- стоимость 1 кВт×ч, руб.,
W-
потребляемая мощность, кВт;
- полезный фонд времени, ч.
На данный момент =4,21
рублей. Поскольку потребляемая мощность ноутбука, принтера и полезный фонд
времени известны, то можем найти затраты на электроэнергию:
) Ноутбук 
руб.
Всех ноутбуков 
руб.
) Принтер 
руб.
В 2014 году стоимость аренды одного
квадратного метра офисного помещения принимается равной 
руб., а площадь арендуемого
помещения равна 
м2. Отсюда:
=500*20*4=40000 руб.
Затраты на техобслуживание техники
представляют 25 % от ее стоимости, т. е.
руб.
Таким образом затраты на
техобслуживание будут равны:
) Для ноутбука: 
руб.
Для всех ноутбуков (2 шт.): 
руб.
) Для принтера: 
руб.
Налог на имущество составляет 2 % от
стоимости техники, т.е.
руб.
Тогда налоги на имущество будут равны:
1) Для ноутбука: 
руб.
Для всех ноутбуков (2 шт.): 
руб.
) Для принтера: 
руб.
Амортизацию оборудования определим,
зная норму амортизационных отчислений 
:
руб.
Тогда амортизация оборудования
составит:
) Для ноутбука: 
, 
руб.
Для всех ноутбуков (2 шт.): 
3598 руб.
) Для принтера: 
, 
руб.
Амортизации помещения за год составляет 2 % от
годовой аренды:
руб.
Общая сумма текущих расходов для
принтера:
Рт2= Р1+Р3+Р4=
+ 
+
= 1240,2 руб.
Результаты расчетов приведены в
таблице 7.
Таблица 7 - Текущие расходы и износ
оборудования
|
Статьи затрат
|
Ноутбуки
|
Принтер
|
|
Затраты
на электроэнергию, Р1, руб.
|
|
|
|
Затраты
на аренду помещения, руб.40000-
|
|
|
|
Затраты
на техобслуживание , руб. 
|
|
|
|
Налоги
на имущество, руб. 
|
|
|
|
Амортизация
оборудования за год, руб.3598
|
|
|
|
Амортизация
помещения за год, руб. -
|
|
|
|
Текущие
затраты руб.
|
50083,4
|
1240,2
|
|
Износ
руб.
|
3598
|
|
|
Итого
руб.
|
107794
|
3581,1
|
.1.4 Расчет затрат на эксплуатацию специального
оборудования
Рассчитаем затраты, понесенные в связи с
использованием компьютерной техники в процессе разработки программного
продукта. Для этого определим стоимость одного машино-часа, которая
рассчитывается как отношение годовой себестоимости одного машино-часа к фонду
полезного времени.
С учетом полученных текущих расходов (для
ноутбука и принтера) и износа оборудования, рассчитаем стоимость одного
машино-часа:
1) Для ноутбука: 
руб.
) Для принтера: 
руб.
Стоимость одного машино-часа
составляет 
руб. для ноутбука и 
руб. для принтера.
Загрузку оборудования будем считать
следующей ноутбук - 5 часов в день (частые перезагрузки приводят к
дополнительной потере времени и уменьшают рабочий ресурс оборудования), принтер
- 2 часа.
Расчетные данные на эксплуатацию
оборудование приведены в таблице 8.
Таблица 8 - Расчет затрат на эксплуатацию
специального оборудования
|
Наименование
оборудования
|
Количество
оборудования
|
Стоимость
машино-часа
|
Кол-во
отработ. часов
|
Сумма,
р.
|
|
Ноутбук
|
2
|
|
440
|
258896
|
|
Принтер
|
1
|
9,8
|
176
|
1724,8
|
|
Итого
|
260620,8
|
.1.5 Расчет затрат на оплату труда разработчиков
ПП
Рассчитаем затраты на оплату труда разработчиков
программного продукта. Основная заработная плата производственного персонала
рассчитывается исходя из произведения оклада исполнителя (согласно штатному
расписанию сотрудников) на время выполнения работы.
Таблица 9 - Расчёт
основной и дополнительной заработной платы
|
Наименование
должности
|
Кол-во
человек
|
Месячный
оклад
|
Повышающий
коэффициент квалификац. уровня
|
Время
разработки, мес.
|
Общая
зарплата, р.
|
|
Инженер-системотехник
|
1
|
15000
|
1,5
|
4
|
90000
|
|
Старший
программист
|
1
|
12000
|
1,3
|
4
|
62400
|
|
Тестер
|
1
|
9000
|
0,8
|
1
|
7200
|
|
Проектировщик
|
1
|
11000
|
1,1
|
3
|
36300
|
|
Оператор
|
1
|
7000
|
0,9
|
1
|
6300
|
|
Основная
зп
|
5
|
|
|
|
202200
|
|
Дополнительная
зп
|
12,5%
|
|
|
|
25275
|
|
Итого
|
|
|
|
|
227475
|
5.1.6 Определение отчислений в социальные фонды
Произведем расчет отчислений в социальные фонды,
результаты представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Определение отчислений на
социальные нужды
|
Название
отчислений
|
Процент
от заработной платы исполнителей, %
|
Сумма,
руб.
|
|
Фонд
социального страхования
|
2,9
|
6596,7
|
|
Пенсионный
фонд
|
22
|
50044,5
|
|
Федеральный
ФОМС
|
5,1
|
11601,2
|
|
Итого
|
30
|
68242,5
|
.2 Расчет договорной и продажной цены ПП
Себестоимость рассчитывается по формуле:
руб.
Договорная цена разработанного
программного продукта определяется по формуле:
Цд=Спс+П
где СПС - сметная
стоимость разработки ПП, руб.;
П - прибыль разрабатывающей
организации. руб.
Цд = 
+= 435252,6руб.
Рассчитаем договорную цену с учетом
НДС. Ставка налога на добавленную стоимость 18%.
Цд (с учетом НДС)= 435252,6 *0,18+435252,6
=513598 руб.
Калькуляция затрат на разработку
программного продукта и расчет договорной цены и продажной цены содержатся в
таблице 11.
Определив договорную цену и зная
процент транспортных расходов и наценки торговых организаций, вычислим продажную
цену ПП:
ЦПР = 454176,8 + 75696,12
+ 13625,304 = 543498,2 руб.
Таблица 11 - Калькуляция затрат на
разработку ПП
|
Наименование
затрат
|
Сумма,
руб.
|
|
1.Затраты
на расходные материалы
|
4903,6
|
|
2.
Затраты на эксплуатацию специального оборудования
|
308150,3
|
|
3.
Затраты на оплату труда
|
227475
|
|
4.
Социальные отчисления
|
68242,5
|
|
5.
Накладные расходы
|
34121,2
|
|
6.
Прочие прямые расходы (реклама)
|
15923,2
|
|
7.
Себестоимость
|
378480,6
|
|
8.
Прибыль
|
75696,2
|
|
9.
Договорная цена
|
454176,8
|
|
10.
Договорная цена с учетом НДС
|
|
.3 Расчет эксплуатационных издержек, связанных с
использованием ПП
Найдем эксплуатационные издержки:
Таблица 12 - Расчет машинного
времени ЭВМ и полезного годового фонда времени работы ЭВМ.
|
Наименование
показателя
|
Количество
часов работы в день
|
Количество
рабочих дней в году
|
Значение
показателя ч/год
|
|
Машинное
время ноутбука
|
8
|
247
|
1976
|
6. Экономическая эффективность программного
изделия
Эффективность любого программного продукта
определяется такими факторами, как эффективность процесса разработки и
сопровождения и качество самого ПП.
В свою очередь качество ПП включает в себя
следующие составляющие:
- с точки зрения специалиста-пользователя
данного программного изделия;
с позиции использования ресурсов и их оценки;
по выполнению требований на программное изделие.
Экономический эффект же является результатом
внедрения какого-либо мероприятия, выраженным в стоимостной форме, в виде
экономии от его осуществления. Его вычисляют в зависимости от источника
эффективности. Факторы определяющие экономический эффект могут быть отнесены к
следующим группам:
1) факторы, поддающиеся стоимостному изменению,
и, следовательно, калькуляции, расчетам и др.;
) факторы, изменяемые не стоимостными
количественными показателями, но которые могут быть представлены и в
стоимостном выражении;
) факторы, которые не подаются количественному и
стоимостному выражению.
При расчете экономической эффективности
необходимо прежде всего определить затраты на проведение этих мероприятий.
Методы оценки эффективности базируются на
сравнении главных показателей объектов, в данном случае программных продуктов.
Товар-конкурент описывается следующей
экономической характеристикой: Договорная цена - 115000 руб.
Таблица 13 - Калькуляция затрат базового ПП
|
Наименование
затрат
|
Сумма,
руб.
|
Порядок
расчета
|
|
1.
Договорная цена
|
115000
|
|
|
2.
Прибыль
|
23000
|
20%
от п.1
|
|
3.
Себестоимость
|
92000
|
разность
между п.1 и п.2
|
|
4.
Транспортные затраты
|
17250
|
15%
от п.1
|
|
5.
Наценка торговой организации
|
3450
|
3%
от п.1
|
|
6.
Продажная цена программного продукта
|
135700
|
сумма
п.1, п.4 и п.5
|
.1 Годовой экономический эффект от производства
нового ПП
Показатель прироста прибыли при производстве и
поставке программного продукта образуется за счет изменения цен на программный
продукт повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле:
Из расчета видно, что прирост
прибыли от реализации нового ПП составляет 
.2 Годовой экономический эффект от
использования ПП
Определим себестоимость единицы
работ, которая складывается из затрат на печать 1 листа бумаги, стоимости 1
операции и затрат на ноутбук и принтер. Затраты на печать сократим за счет
уменьшения масштаба. Так, если в базовом ПП печать 1 листа стоила 5 рублей, то
в новом ПП - 3 рубля. Для расчета затрат на оплату работника при выполнении
единицы работ необходимо найти его часовой заработок. Зарплата тестера, который
будет работать с программой, составляет 9000 рублей в месяц при 8-ми часовом
рабочем дне. Отсюда рассчитаем оплату его труда за час: 9000/(22∙8)= 51,1
р.
Скорость обработки информации в
новом ПП будет гораздо выше, чем в базовом. Примем, что время типовой операции
в новом продукте занимает всего лишь 2 минуты, а в базовом ПП - 4 минуты.
Получается, что в час на новой программе тестер успевает сделать 30 операций, а
на старой 15 операций. Тогда стоимость одной операции, выполняемой в новом
продукте, равна 51,1/30=1,7 руб., а в старом - 51,1/15=3,4 руб.
Таким образом, имеем следующую
себестоимость единицы работ:
Годовой экономический эффект от
использования ПП равен:
.3 Расчет экономии затрат на оплату
машинного времени
Расчет экономии затрат на оплату
машинного времени при замене базового ПП на новый производится по формуле:
где 
- годовая экономия затрат на оплату
времени работы i-го ресурса вычислительного
комплекса или коммуникационных средств, связанных с выполнением функций,
исследуемых ПП, руб.;
- стоимость одного часа работы i-ого ресурса
вычислительного комплекса или коммуникационных средств применительно к
конкретному контуру и режиму оборудования, руб./ч.;
- время выполнения j-х операций
на i-ом ресурсе
вычислительного комплекса или коммуникационных средств в базовом и новом
вариантах исследования ПП;
- количество j-х операций,
выполняемых по новому варианту ПП в течение года.
=4,21 * (0,20 + 0,41) + 3 = 5,6 руб./ч.
Время выполнения операций базового и
нового программных продуктов 0,067 и 0,033 ч соответственно.
А2=30*1976=59280
.4 Расчет условной годовой экономии
затрат на оплату труда работников
Расчет условной годовой экономии
затрат на оплату труда работников при изменении трудоемкости процессов
подготовки и обработки информации в результате внедрения ПП определяются по
формуле:
где 
- годовой фонд заработной платы
работника на подготовке и обработке данных, руб.;
- трудоемкость подготовки и
обработки единицы данных в базовом и новом вариантах ПП, чел/ч.. Под
подготовкой и обработкой единицы данных - понимается введение исходных данных.
В новом ПП на это уходит 15 минут, следовательно, трудоемкость 
=4 чел/ч. В
базовом ПП из-за более низкой скорости работы и менее удобного интерфейса
введение данных занимает на 20 % больше времени, т. е. 18 минут, отсюда 
=3,3 чел/ч.
- годовой объем работ по подготовке
и обработке данных на новом варианте ПП, натур.ед.;
- годовой фонд времени одного
работника (программист) по подготовке и обработке данных, ч.
.
.5 Годовая экономия затрат на оплату
труда операторов
Годовая экономия затрат на оплату
труда операторов, использующих анализируемое ПП как средство автоматизации
программирования, рассчитывается:
где СЗПД -
средняя дневная заработная плата тестера, работающего с применением нового ПП,
руб./дн.;
В1, В 2 -средняя
производительность труда тестера до и после применения нового ПП, чел-дн.;
А2 - годовой объем работ,
выполняемых с помощью нового ПП в расчетном году, натур.ед.
Таким образом, получим:
.
.6 Расчет относительной годовой
экономии затрат на материалы
Расчет относительной годовой
экономии затрат на материалы в результате внедрения нового программного
продукта, обеспечиваются за счет уменьшения расходов на распечатку 1-го листа
бумагу в новом ПП по сравнению с базовым путем уменьшения масштаба, проводится
по формуле:
где 
- относительная годовая экономия
затрат на материалы в результате внедрения нового программного продукта, руб.;
- затраты на материалы в расчете на
единицу работ (функций), выполняемых программным продуктом в базовом и новом
вариантах, руб.;
- годовой объем работ, выполняемых
с использованием нового программного продукта в расчетном году.
Затраты на материалы в расчете на
единицу работ складываются из затрат на электроэнергию при работе компьютера и
принтера, и стоимости бумаги при распечатке. Значения этих затрат были
рассчитаны в пункте 6.2. Так, относительная годовая экономия затрат на
материалы составит
.
.7 Расчет коэффициента экономической
эффективности
Годовой прирост прибыли находят как
разность между ценой (ЦПР) и себестоимостью единицы программного
изделия.
Отсюда найдем:
Поскольку значение коэффициента
экономической эффективности превышает нормативное значение (
), т.е.
выполняется условие, то можем утверждать, что производство и внедрение нового
программного продукта является эффективным.
7. Оценка конкурентоспособности
программного продукта
Конкурентоспособность -
сравнительная характеристика товара, содержащая комплексную оценку всей
совокупности рассматриваемых параметров относительно выявленных требований
рынка или свойств другого товара. Конкурентоспособность определяется с точки
зрения потребителя при сравнении товаров - конкурентов, как на внутреннем, так
и на внешнем рынках. Для такого сравнения необходимо правильно выбрать базовое
изделие - товар-конкурент. Кроме того, и новое изделие и товар-конкурент
сравниваются с идеальным товаром (эталоном) который полностью удовлетворил бы
желания потребителей.
.1 Техническая прогрессивность
нового изделия
Эталонный ПП имеет следующие
характеристики:
объем оперативной памяти 10 Мб;
скорость обработки введенных данных
0,2 сек;
надежность 1.
Числовые значения оцениваемых
параметров для эталонного, нового и базового ПП приведены в таблице 14.
Таблица 14 - Расчёт коэффициента эквивалентности
|
Наименование
параметра
|
Вес
параметра,
|
Значение
параметра, в массовом отношении
|
Пб
/Пэ
|
Пн
/Пэ
|
β*(Пб/Пэ)
|
β*(Пн/Пэ)
|
|
β
|
Пэ
|
Пб
|
Пн
|
|
|
|
|
|
Объем
ОП
|
0,1
|
1
|
2
|
3
|
2
|
3
|
0,2
|
0,3
|
|
Время
обработки данных
|
0,35
|
1
|
0,7
|
0,5
|
0,7
|
0,5
|
0,245
|
0,175
|
|
Надежность
|
0,6
|
1
|
0,5
|
0,75
|
0,5
|
0,75
|
0,3
|
0,45
|
|
Итог:
|
|
0,745
|
0,925
|
Таким образом, по техническому уровню новый ПП в
1,2 раза превышает базовый, т.е. является более прогрессивным.
.2 Расчет коэффициента изменения функциональных
возможностей
Проведем анализ изменения функциональных
возможностей. Здесь анализируются отдельные неизмеримые конструктивные
параметры, а также эстетические эргономические параметры, характеризующие
функциональные возможности изделия, не имеющие количественного выражения,
трудно поддающиеся непосредственной количественной оценке. Однако именно эти
параметры, вызывающие у потребителя положительные и отрицательные эмоции играют
порой главную роль при покупательской оценке. Параметры базового и нового
программных продуктов, описывающие их возможности, а также удобство работы
пользователя ними, приведены в таблице 15.
Таблица 15 - Показатели, описывающие возможности
ПП
|
Наименование
показателя
|
Балльная
оценка базового ПП
|
Балльная
оценка нового ПП
|
|
Технические
показатели
|
|
|
Объем
оперативной памяти
|
4
|
5
|
|
Быстродействие
|
3
|
4
|
|
Эстетические
показатели
|
|
|
Удобство
использования
|
4
|
5
|
|
Дружественный
интерфейс
|
3
|
4
|
|
Эргономические
показатели
|
4
|
3
|
|
Производительность
труда
|
3
|
5
|
|
Итого:
|
21
|
26
|
Это говорит о том, что по своим функциональным
возможностям новый ПП превосходит базовый в 1,24 раза.
7.3 Определение конкурентоспособности нового ПП
Коэффициент соответствия нового ПП
нормативам будем считать равным единице 
=1, так как разработанное
программное обеспечение полностью отвечает требованиям, указанным в техническом
задании.
КЦ - коэффициент цены
потребления:
Цп=Цпр+Рдор+(И+Рстр+Рнал)*Тн,
где Рдор - расходы на
доработку ПП, р,
Цпр - продажная цена ПП, р,
И - годовые
эксплуатационные издержки, р,
Рстр - годовые расходы на
страхование (составляет 0,5% от продажной цены),р,
Рнал - годовые налоговые
платежи (1% от продажной цены), р,
Рдор=
,
Зпл - среднегодовая
заработная плата тестера (9000 р),
Траб - количество рабочих
дней в месяце (22),
tдор -
продолжительность доработки ПП (tдорб = 15 дн, tдорн = 10 дн),
Кнр - коэффициент
накладных расходов (0,15),
n -
количество программистов участвующих в доработке (1),
Sч - стоимость
часа работы оборудования участвующего в доработке,
Тн, - срок использования
ПП, лет,
И=Иэн+Изп+Им,
Иэн - затраты на
электроэнергию, р,
Изп - затраты на ЗП, р,
Им - затраты на
материалы, р,
Иэн=С*P*Tд,
Изп=Сч*n*Fд*(1+Кд)*(1+Котч),
С - цена за 1кВт*ч,
P -
потребляемая мощность,
Tд -
действительный фонд времени,
Сч - часовой заработок,
Fд -
действительный фонд времени.
Найдем Цпб
Цпнов=135700+(9000/22*10*(1+0,15)*1+1,5*10)+((4,21*0,61*167,2+51,1*167,2*1*(1+0,17)*(1+0,34)+
4903,6)+0,005*135700+0,01*135700)*3)=213091,6
Цпбаз=513598+(9000/22*15*(1+0,15)*1+1,5*15)+((4,21*0,61*167,2+51,1*
*167,2*1*(1+0,17)*(1+0,34)+4903,6)+513598*0,005+513598*0,01)*3)=
600914,9
>1, значит новый ПП более
конкурентоспособный товар, чем базовое программное изделие. Следовательно,
анализируемый программный продукт обладает более высокой конкурентоспособностью
по сравнению с базовым товаром-конкурентом.
В таблице 16 представим
коэффициенты, характеризующие конкурентоспособность товара.
Таблица 16 - Показатели
конкурентоспособности
|
Коэффициенты
|
Значение
|
|
Коэффициент
эквивалентности, Кэк
|
1,2
|
|
Коэффициент
изменения функциональных возможностей, Кфв
|
1,24
|
|
Коэффициент
нормативности, Кн
|
1
|
|
Коэффициент
цены потребления, Кц
|
0,35
|
|
Интегральный
коэффициент конкурентоспособности, КИ
|
4,3
|
В заключение приведем таблицу 17, содержащую
основные технико-экономические показатели нового программного продукта.
Таблица 17 - Технико-экономические показатели
нового ПП
|
Показатели
|
Новый
программный продукт
|
|
1.
Технические:
|
|
-
потребляемая мощность, кВТ
|
0,61
|
|
-
быстродействие, с
|
0,6
|
|
-
объем занимаемой памяти, Мб
|
4
|
|
2.
Экономические (коммерческие):
|
|
-
договорная цена ПП, руб.
|
435252,6
|
|
-
продажная цена ПП, руб.
|
513598
|
|
-
прибыль, руб.
|
56772
|
|
-
годовой экономический эффект от производства нового ПП, руб.
|
1096817
|
|
-
годовой экономический эффект от использования ПП, руб.
|
225264
|
|
Интегральный
коэффициент конкурентоспособности, КИ
|
4,3
|
В заключение приведем таблицу 18, содержащую
финансово-экономические результаты.
Таблица 18 - Расчет финансово-экономических
результатов
|
Наименование показателей
|
Значение
|
|
Рентабельность производства, %
|
R=(56772/378480,6)*100%=15%
|
|
Рентабельность продукции, %
|
R=(56772+30330/4903,6+308150,3+56772)*100%=42%
|
|
Чистая прибыль на 1 сотрудника, р
|
Пс=56772/4=14193
|
|
Чистый доход на 1 сотрудника, р
|
Дч=(227475+56772)/4=71061,8
|
Заключение
В данной курсовой работе
произведен технико-экономический анализ и обоснование рыночной новизны
программной разработки клиентской части учёта движений пациентов в условиях
стационара.
Была рассчитана трудоемкость всей
разработки (чел.-дней) и трудоемкость по каждой стадии. Определено количество
исполнителей (Ч = 5 чел.). По итогам расчетов был построен сетевой график,
критический путь которого оказался равен 82 дня. Также был проведен расчет
затрат на разработку ПС ВТ и его эксплуатацию, определена договорная (Цд =
435252,6 руб.) цена программного продукта. Далее была произведена оценка
годового экономического эффекта производства нового продукта (Э = 1096817
руб.), годового экономического эффекта от использования ПП (225264 руб.) и
коэффициента экономической эффективности (Ep =
).
По итогам данной курсовой работы
можно сделать вывод о том, что данная разработка программного продукта обладает
рядом преимуществ (улучшены технические, эстетические, эргономические
показатели), но вместе с тем имеет высокую себестоимость, а следовательно и
цену потребления. Снижение себестоимости возможно за счет программирования и
отладки программ; сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач
в промышленную эксплуатацию; повышение производительности труда специалистов,
разрабатывающих программные продукты за счет улучшения условий работы и
осуществления мотивации; снижение затрат на материалы и другие эксплуатационные
расходы.
Библиографический список
1. Методические
указания по выполнению курсовой работы по курсу ''Организация и организация
производства'' для студентов специальности 201000.62 ''Биотехнические системы и
технологии'' очной формы обучения / Воронеж. Гос. Техн. Ун-т; Сост. Г.В. Попова.
Воронеж, 2014;
. Туровец О.Г.
Организация производства и управление на предприятии: учебник / О.Г. Туровец.
М.:ИНФА-М, 2012;
. Скляренко В.К.
Экономика предприятия: учебник / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. М.:ИНФА-М,
2011;
. Попова Г.В.
Экономика, организация, управление: учебное пособие / Г.В. Попова. ВГТУ, 2013;
5. Попова Г.В.
Экономика производства на предприятиях медико-технического профиля: практикум:
учебное пособие / Г.В. Попова. ВГТУ, 2013.