Створення кафе-кондитерського
Вступ
Планування інвестиційної діяльності
будь-якого комерційного підприємства направлене на рішення питання про те, чи
варто вкладати гроші в даний проект, і чи принесе він очікуваний дохід, що
окупає всі витрати.
Для того, щоб визначити кінцеві
результати справи, що починається, будь-якому підприємцю, інвестору, банкіру,
керівнику підприємства необхідно мати грамотно складений бізнес-план. Без цього
не можна братися за комерційний або виробничий бізнес.
Бізнес-план розробляють для пошуку
подальших резервів зменшення витрат і зростання доходів з метою забезпечення
зростання прибутків підприємства. Бізнес-план являє собою специфічний документ,
що описує основні аспекти майбутньої діяльності підприємства з реалізації
будь-якої інвестиційної програми або будь-якої бізнес-ідеї у принципі.
Метою складання даного бізнес-плану
є створення кафе-кондитерської «MAD LIFE», проникнення його на ринок і подальше
розширення ринкової долі.
У бізнес-плані обґрунтовуються:
- загальні та
специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;
- вибір стратегії і
тактики конкуренції;
- оцінка фінансових,
матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення мети підприємства.
Добре аргументований, складений на
достовірній інформації, з глибоко продуманою перспективою бізнес-план -
запорука успіху підприємця, що починає справу і готового йти на розумний ризик.
1. Резюме
Основною метою даного бізнес-плану є
реалізація проекту, ідея якого полягає в створенні кафе-кондитерської «MAD
LIFE», що буде спеціалізуватися на приготуванні кондитерських виробів з свіжих
та натуральних продуктів. Переваги даного проекту полягають в його новизні для
м. Мерефа.
Для фінансування проекту планується
витратити власні кошти, розмір яких становить 2000000 грн. Термін окупності - 2
роки 5 місяці.
Проект повністю фінансується
власними коштами.
В меню новоствореного закладу будуть
входити:
. Різноманітні види випічок та
тістечок.
. Цукерки, що будуть виготовлятися
на кухні закладу.
. Торти.
. Морозиво.
. Широкий асортимент безалкогольних
коктейлів та соків.
. Вишукані сорти кави, чаю, гарячого
шоколаду.
. Широкий асортимент фруктів та
фруктових салатів.
Для створення кафе планується
придбання спеціального обладнання, меблів, а виробничу будівлю взяти в оренду.
Для виробництва продукції необхідно найняти 8 робітників.
Даний об’єкт планується відкрити в
м. Мерефа за адресою вул. Дніпропетровська, 230, пл. Перемоги. Приміщення буде
орендуватись (запланована вартість оренди 80 грн./м2 в місяць).
Значну увагу буде зосереджено на
дизайні приміщення. Атмосфера кафе, в першу чергу буде створювати відчуття
затишку, а окремі елементи сучасного дизайну, будуть головною родзинкою
закладу.
Загальна площа кафе буде становити
100 м2 (24 м2 кухня, 10 м2 склад,58 м2
зал на 50 посадочних місць, 8 м2 санвузол).
Персонал закладу буде складатись з
одного адміністратора, який так же виконуватиме обов’язки бухгалтера, один
кондитер, два помічника кондитера, двоє офіціантів, прибиральниця. Графік
роботи кафе з 10:00 до 22:00. Куріння в приміщенні буде заборонене.
. Аналіз стану галузі
Український ринок кондитерських
виробів - один із найбільш розвинутих у вітчизняній харчовій промисловості.
Кондитерський ринок в Україні
характеризується низкою особливостей, зокрема: матеріалоємність - більша
частина витрат спрямована на придбання сировини; коливання цін на сировину
(цукор, борошно, какао-боби) протягом року; сезонність виробництва - восени та
взимку попит на кондитерські вироби збільшується, а отже зростають і обсяги
виробництва.
Загальний обсяг виробництва українських
підприємств складає більше 1 млн. т. продукції на рік, що дозволяє повністю
забезпечити потреби внутрішнього ринку та експортувати значні обсяги продукції
закордон.
Галузь розвивається в умовах
жорсткої внутрішньої і зовнішньої конкуренції, що стимулює постійно
вдосконалювати управлінські процеси і забезпечувати високі світові стандарти
якості виробленої продукції.
Виробництво шоколаду і шоколадних
виробів нині є найпопулярнішим напрямком на ринку кондитерських виробів у
світі. В Україні обсяг споживання шоколаду складає 7,5% солодкої продукції, або
1,2-1,3 кг шоколаду щорічно на душу населення, що в 4-6 разів нижче від країн
Європи. Це свідчить про те, існують достатні резерви на ринку для збільшення
споживання шоколаду.
Український ринок закладів громадського
харчування знаходиться на стадії формування (у великих містах - на стадії
насичення), що характеризується наступними властивостями: попит на послуги
даних закладів перевищує пропозицію.
Населення міста Мерефа складає 22900
чоловік, за даними Державної служби статистики України, середня заробітна плата
у Харківському регіоні за місяць у 2014 році становить 2881грн.
Це свідчить про те, що попит на даний вид продукції є платоспроможнім.
. Види продукції
Діяльність кафе спрямована на
задоволення реальних потреб визначеного кола споживачів, тому має підстави для
успішного розвитку. В майбутньому кафе має запропонувати своїм споживачам
складніший та ширший асортимент продукції власного виробництва.
В меню новоствореного закладу будуть
входити:
. Різноманітні види випічок та
тістечок.
. Цукерки, що будуть виготовлятися
на кухні закладу.
. Торти.
. Морозиво.
. Широкий асортимент безалкогольних
коктейлів та соків.
. Вишукані сорти кави, чаю, гарячого
шоколаду.
На початкових етапах роботи нового
закладу громадського харчування планується стартовий резерв сировини, який буде
коригуватися в залежності від напливу клієнтів та зміни цін на продукти
харчування під впливом рівня інфляції та сезонних коливань.
Для початку діяльності планується
витратити на сировину 103250 грн. Зважаючи на різні характеристики зберігання
окремих продуктів та диференціацію попиту на приготовані страви з них, а також,
враховуючи статистичні дані роботи вже існуючих закладів громадського
харчування, необхідно здійснити розподіл витрат по групах, дані приведемо в
табл. 1.
Таблиця 1- Витрати на сировину,
грн..
|
Стаття витрат
|
Сума, грн.. місяць
|
Сума, грн.. рік
|
|
фрукти
|
20400
|
2400
|
|
молочні продукти
|
15000
|
1500
|
|
цукор
|
15000
|
1500
|
|
борошно
|
7550
|
750
|
|
яйця
|
4000
|
200
|
|
какао-порошок
|
3000
|
300
|
|
олія
|
6000
|
600
|
|
безалкогольні напої
|
2300
|
1200
|
|
інші продукти
|
30000
|
6550
|
|
Всього
|
103250
|
1239000
|
|
Резервний фонд
|
5000
|
5000
|
Для страхування від виникнення
нестач деяких груп сировинних продуктів планується створити резервний фонд 5000
грн., який буде існувати протягом 1 року, поки не сформується більш точна схема
поставки-витрачання сировини притаманна даному закладу. Після чого фонд
планується скоротити до 1000 грн., залучивши кошти в оборот.
На прикладі торту «Фруктовий»
розрахуємо собівартість продукції.
Таблиця 2- Собівартість торту
«Фруктовий»
|
Сировина
|
Кількість
|
Ціна, грн
|
|
мука
|
0,5 кг
|
3
|
|
яйця
|
6 шт
|
6
|
|
цукор
|
0,3 кг
|
2,5
|
|
масло
|
0,5 кг
|
30
|
|
згущене молоко
|
0,5 кг
|
35
|
|
банани
|
0,2 кг
|
4
|
|
ківі
|
0,2 кг
|
6
|
|
полуниця
|
0,2 кг
|
6
|
|
електроенергія
|
500Ватт
|
9
|
|
витрати праці повара
|
50хв
|
0,03
|
|
Всього
|
|
101,53
|
|
Ціна з урахуванням ПДВ та націнки
|
|
139,48
|
|
|
|
|
Таким чином ми бачимо, що ціна торту
«Фруктовий», становить 139,48 грн.
Загалом в кафе - кондитерській
асортимент продукції буде наступний:
Таблиця 3 - Продукція
кафе-кондитерської «MAD LIFE»
|
Продукція
|
Обсяг реалізації за рік
|
Ціна од., грн
|
Виручка, грн
|
|
Кава:
|
|
|
|
|
Гарячий шоколад з Бейлісом
|
250
|
12
|
3000
|
|
Гарячий шоколад
|
280
|
10
|
2800
|
|
Какао
|
250
|
8
|
2000
|
|
Капучіно карамель
|
300
|
8
|
2400
|
|
Капучіно класік
|
280
|
7
|
1960
|
|
Кофе Борджія
|
200
|
8
|
1600
|
|
Кофе Латте без кофеїна
|
250
|
5
|
1250
|
|
Кофе Латте класичне
|
280
|
6
|
1680
|
|
Еспрессо
|
300
|
10
|
3000
|
|
Еспрессо з вершками
|
300
|
12
|
3600
|
|
Чай:
|
|
|
|
|
1001 ніч
|
300
|
7
|
2100
|
|
Зелений з м’ятою
|
300
|
5
|
1500
|
|
Імператор Романов
|
280
|
5
|
1400
|
|
Китайський жасмін
|
170
|
5
|
850
|
|
Серенгеті
|
150
|
5
|
750
|
|
Фруктовий рай
|
280
|
5
|
1400
|
|
Чорний
|
300
|
5
|
1500
|
Таким чином, середній щорічний дохід
становить 261717 грн.
. Аналіз ринку
На сьогоднішній день проблема
харчування є актуальною. Особливо це стосується місця розташування майбутнього
кафе, яке знаходитиметься в м. Мерефа, вул. Дніпропетровська, 230, пл.
Перемоги. В цьому районі розташовані дві школи, професійне училище, дитячий
садок, банки, офіси, побутові магазини та парк з дитячим майданчиком.
Особливостями більшості кафе є
високий сервіс та якість при високій ціні, і вони зорієнтовані на людей з
високим рівнем доходу, або невеликі закусочні, які пропонують хоча і дешеву, та
не завжди високоякісну продукцію.
Виходячи з цього, можна зробити
висновок, що існуючі підприємства громадського харчування не можуть задовольнити
існуючий на даному ринку попит, і існує необхідність в кафе громадського
харчування з широким асортиментом продукції, високим сервісом і якістю
обслуговування, та досить невисокими цінами.
Даний проект спрямований на
створення підприємства, яке повинно відповідати останнім вимогам і зайняти
місце на ринку харчування в даному сегменті.
Основними споживачами будуть учні та
студенти, відвідувачі з дітьми, а також працівники найближчих підприємств.
Цінова політика зорієнтована на
споживачів з середнім рівнем заробітку.
В силу того, що підприємств
громадського харчування такого рівня в м. Мерефа майже немає, серйозної
конкуренції не передбачається.
Головну функцію даної організації
слід розглядати як діяльність підприємства громадського харчування, що
задовольняє місцевий попит на певний вид продукції та послуг.
Цільовий ринок споживачів кафе можна
охарактеризувати таким чином:
. за віком: від 18 років і старші;
. за рівнем доходів: від 1500
грн. на місяць і вище;
. за фахом: учні, службовці;
. за потребами: послуги громадського
харчування.
До основних факторів, що
регламентують роботу належить їх місце розташування. Позитивним тут є:
місцезнаходження (будівля розташована на перехресті великих людських потоків);
наявність під’їзних шляхів і стоянки автомобілів. У районі функціонування кафе
розташовано багато адміністративних будівель, де, крім державних закладів,
орендують приміщення під офіси. На невеликій відстані знаходяться середні
навчальні заклади, а парк, у якому відпочивають батьки з дітьми, знаходиться
поруч з кафе.
Отже, проаналізувавши ринок можна
сказати, що попит для запланованого кафе будуть створювати наступні умови:
- зручне місце
розташування. Густонаселений мікрорайон центральної частини міста, поруч з
основними транспортними маршрутами міста, зручна транспортна розв’язка;
- розміщення
неподалік офісів, банків, шкіл, що забезпечить наплив клієнтів в обідній час;
- новизна ідеї і
відсутність подібних закладів;
- комфортний і
затишний дизайн.
Знайдемо місткість ринку кафе -
кондитерської.
Населення м. Мерефа складає 22900
чол., після проведення опитування населення, було виявлено, що
кафе
- кондитерська «MAD LIFE» буде відвідувати приблизно 35% споживачів цільового
ринку.
Рисунок 1- Цільовий ринок
З рис. 1 видно, що цільовий ринок
споживачів «MAD LIFE» складає 35%, «Кулиничі» займають 29% ринку а супермаркети
«АТБ» та «ПОСАД» по 18%.
Для визначення місткості ринку
проведемо наступні розрахунки:
Таблиця 4 - Місткість ринку «MAD
LIFE»
|
Населення м. Мерефа
|
22900 чол.
|
|
Цільовий ринок
|
60%
|
|
Потенційні споживачі «MAD LIFE»
|
35%
|
|
Місткість ринку «MAD LIFE»
|
9618 чол.
|
З табл. 4 видно, що місткості ринку
«MAD LIFE» становить 9618 чоловік.
. План маркетингу
бізнес кондитерський
фінансовий
Завдяки вигідному місцезнаходженню,
проводження крупної рекламної компанії не планується. На початковому етапі
можливе проведення невеликих рекламних заходів, спрямованих на забезпечення
інформацією потенційних клієнтів про відкриття нового кафе в цьому районі.
Основна вимога - цільове направлення реклами при мінімальних затратах. Це можна
зробити шляхом розміщення рекламних оголошень в холах офісних і
адміністративних приміщень, в цьому районі, проведення презентацій, розміщення
вивіски на фасаді будинку, в якому буде відкрито кафе, розміщення інформації
про кафе в соціальних мережах і т.д. Такі заходи забезпечать ціле направленість
і не потребують значних фінансових затрат. Розміщення подібної реклами в
газетах малоефективне, так як така реклама не спрямована на кінцевого споживача,
і може залишитись поза увагою серед інших рекламних оголошень. Для проведення
рекламної компанії в інших засобах масової інформації, наприклад, телебачення,
потребує значних фінансових вкладень, і значно збільшить вартість проекту та
строк його окупності.
Планується запровадження системи
пільг для певних категорій наелення та системи знижок в той час, коли обідні
зали найменш завантажені. При аналізі потреб цільових ринків було виявлено
попит споживачів (при майже відсутній пропозиції в даному регіоні) на
замовлення кондитерських виробів.
Для проведення рекламної компанії
будуть розповсюдженні календарики та розклеєні рекламні листівки у місцевому
транспорті.
Також до відкриття
кафе-кондитерської планується виготовити повітряні кульки з нашим логотипом.
Всі ідеї, пов'язані з рекламною кампанією, допоможе втілити в реальність
рекламна агенція «Бетта».
Таблиця 5 - Витрати на рекламу
|
Шляхи просування
|
Ціна, грн
|
Кількість
|
Вартість у місяць, грн.
|
Витрати за рік, грн.
|
|
Розповсюдження календариків
|
Роздача 15 коп./шт. + друк 30
коп./шт.
|
1000
|
450
|
5400
|
|
Реклама у транспорті
|
1маршрут - 25 грн 2маршрут
- 25 грн. 3маршрут - 30 грн.
|
10 автобусів 10 автобусів 35
автобусів
|
1550
|
18600
|
|
Виготовлення повітряних кульок
|
2,30 грн./шт.
|
200
|
460
|
5520
|
|
Всього
|
|
|
2460
|
29520
|
Отже, на рекламу планується
витратити 29520 грн.
Найближчим часом діяльність
підприємства має бути спрямована на те, щоб охопити якомога більшу кількість
споживачів потенційного ринку, та на завоювання популярності серед клієнтів.
Першочергова мета рекламної компанії
- ознайомлення всіх потенційних споживачів місцевого цільового ринку із
особливостями продукції та послуг, що надаються.
6. Виробничий план
На підготовчій стадії необхідно
виконати наступний обсяг робіт:
. заключити договір оренди
приміщення;
. закупити необхідне устаткування;
. зробити ремонт приміщення;
. закупити меблі;
. провести підбір персоналу;
. заключити договори на поставку
сировини;
. отримати дозволи на продаж
продуктів харчування та надання послуг в сфері громадського харчування.
Приміщення заплановано взяти на
правах довготривалої оренди, яке знаходиться в м. Мерефа, вул.
Дніпропетровська, 230, пл. Перемоги. Сума виплати за аренду приміщення
складатиме 80 грн./м2 в місяць.
Загальна площа кафе буде становити
100 м2 (24 м2 кухня, 10 м2 склад,58 м2
зал на 50 посадочних місць, 8 м2 санвузол).
Для нормального функціонування кафе
буде потрібно забезпечення працівників необхідним обладнанням і приладдям для
роботи, а також оформити торговельний зал зручними меблями.
Основними критеріями при виборі
обладнання для кафе в ситуації, що розглядається були:
- його вартість при
приблизно однаковій комплектації;
- надійність і
гарантійні терміни експлуатації;
- відповідність
обладнання для торгового залу обраному іміджу.
Розглянемо витрати на облаштування
приміщення та кухні, на кухонний посуд та інвентар в нижче приведених таблицях
6 та 7.
Таблиця 6 - Витрати на облаштування
приміщення та кухні
|
Інвентар
|
Кількість, шт.
|
Ціна, од., грн.
|
Сума, грн.
|
|
Кухня:
|
|
|
|
|
- холодильник
|
5
|
6000
|
30000
|
|
- плита електрична
|
2
|
8000
|
16000
|
|
- мікрохвильова піч
|
1
|
2100
|
2100
|
|
- посудомийочна машина
|
1
|
8200
|
8200
|
|
- стіл для приборів
|
1
|
4500
|
4500
|
|
- стіл для приготування
|
2
|
4800
|
9600
|
|
- міксер
|
1
|
4200
|
4200
|
|
- вафельниця
|
1
|
2000
|
2000
|
|
- бак для відходів
|
1
|
736
|
736
|
|
- тістозамішувач
|
1
|
4000
|
4000
|
|
- соковижималка
|
1
|
2540
|
2540
|
|
-
ваги
|
1
|
555
|
555
|
|
-
полка
|
5
|
185
|
925
|
|
-
апарат для приготування гарячого шоколаду
|
1
|
3400
|
3400
|
|
- столові
прибори
|
-
|
15000
|
Розглянуті вище витрати на
облаштування приміщення та кухні, на кухонний посуд та інвентар в загальній
сумі становлять 146346 грн.
Розрахуємо амортизацію обладнання та
приведемо дані в табл. 7.
Розрахунок амортизації здійснюється
виходячи з того, що дані основні фонди відносяться до 6 групи, тому мінімально
допустимі строки корисного використання обладнання становлять 4 роки.
Амортизація нараховується за допомогою прямолінійного методу.
Таблиця 7 - Річна амортизація
основних засобів
|
Фактична вартість ОЗ, грн
|
Мінімально допустимі строки корисного
використання ОЗ, роки
|
Річна амортизація, грн
|
Залишкова вартість ОЗ, грн
|
|
146346
|
4
|
36586,5
|
109759,5
|
З вище приведеної таблиці ми бачимо,
що річна амортизаційна вартість становить 36586,5 грн.
У всіх приміщеннях потрібно зробити
ремонт, замінити сантехніку та теплоустаткування. Для створення єдиного стилю
кафе потрібно провести косметичний ремонт основного приміщення і санітарних
кімнат.
Таблиця 8 - Витрати на
ремонтно-оздоблювальні роботи
|
Стаття витрат
|
Вартість, грн.
|
|
Монтаж елементів з гіпсокартону
|
6000
|
|
Монтаж електрокабелю і електрообладнання
|
10300
|
|
Малярні роботи
|
18000
|
|
Монтаж освітлювального обладнання
|
15000
|
|
Роботи по укладанню підлоги
|
15000
|
|
Поставка і монтаж обладнання кухні
|
5800
|
|
Меблювання залу
|
4000
|
|
Страховий резерв непередбачуваних витрат
|
10000
|
|
Всього
|
84100
|
Підрахувавши витрати на ремонтно-оздоблювальні
роботи, ми бачимо, що їхня вартість становить 84100 грн.
Розрахуємо комунальні витрати, які
складаються з витрат на воду і водовідведення та електроенергію.
Розрахуємо дані згідно діючих норм.
Таблиця 9 - Витрати на воду і
водовідведення
|
Назва показника
|
Величина
|
|
Норма витрат літрів води на добу
|
0,64
|
|
Кількість кв.м
|
100
|
|
Розрахункових днів на рік
|
365
|
|
Діючий тариф (грн.)
|
10,9
|
|
Затрати на воду і водовідведення в місяць, грн
|
209,28
|
|
Затрати на воду і водовідведення в рік,грн
|
2511,36
|
З табл. 9 ми бачимо, що затрати на
воду і водовідведення в місяць становитимуть 209,28 грн., річні затрати
становлять 2511,36 грн.
Також розрахуємо витрати на
електроенергію.
Таблиця 10 - Витрати на
електроенергію
|
Назва показника
|
Величина
|
|
Діючий тариф, грн.
|
1,03
|
|
Витрати кухні та обладнання в день кВт
|
23
|
|
Витрати на електроенергію в місяць, грн
|
710,7
|
|
Витрати на електроенергію в рік,грн
|
8528,4
|
Підрахувавши витрати на
електроенергію видно, що затрати в місяць становлять 710,7 грн., річні витрати
становлять 8528,4 грн.
Продукти для кафе, зокрема кава та
чаї будуть закуповуватись в спеціалізованих магазинах. Фрукти для виготовлення
салатів, тільки свіжі, на місцевому ринку. Кондитерські вироби (тортики,
тістечка та ін.) - власного приготування. Інші продукти: цукор, борошно, вершки
та ін. - в гіпермаркетах міста Харкова, типу «Метро». Витратні матеріали
(серветки, паперові стаканчики і т.п.) - в спеціалізованих супермаркетах.
Узагальнимо витрати матеріалів в
таблиці 11.
Таблиця 11- Витрати матеріалів
|
Стаття витрат
|
місяць
|
рік
|
|
Витрати на облаштування приміщення та кухні
|
-
|
146346
|
|
Витрати на ремонтно-оздоблювальні роботи
|
-
|
84100
|
|
Витрати на воду і водовідведення
|
209,28
|
2511,36
|
|
Витрати на електроенергію
|
710,7
|
8528,4
|
|
Витрати на аренду
|
8000
|
96000
|
|
Річна амортизація основних засобів
|
-
|
36586,5
|
|
Всього
|
8919,98
|
374072,3
|
. Організаційний план
Процес управління підприємством
громадського харчування являє собою сукупність взаємопов’язаних заходів та дій,
які спрямовані на забезпечення оптимального співвідношення робочої сили,
матеріальних та фінансових ресурсів. Ритмічне виробництво продукції та високий
рівень обслуговування в кафе залежить не тільки від технічного стану виробничих
приміщень і технічного обладнання залів, але і від ділових якостей працівників.
В якості правового статусу обрано
товариство з обмеженою відповідальністю.
Підприємець бере на себе функції
загальної організації роботи та контролю над всім процесом.
Персонал закладу буде складатись з
одного адміністратора, який також виконуватиме обов’язки бухгалтера, один
кондитер, два помічника кондитера, двоє офіціантів, прибиральниця.
Основні вимоги, що пред'являються до
офіціантів: комунікабельність, коректність, приємна зовнішність. Все частіше до
персоналу пред'являють і такі вимоги, як володіння елементарними знаннями
психології, вміння зрозуміти бажання клієнта і швидко його виконати.
При підборі кондитерів визначальними
критеріями є професіоналізм і досвід роботи претендента. Професійний кондитер,
цінується майже так само, як хороший шеф-кухар в ресторані. Кондитер несе
відповідальність за випуск високоякісної продукції та її вдосконалення,
дотримується встановленої технології, використання новітньої техніки і
технології.
Бухгалтер, який також виконує
обов’язки адміністратора, керує роботою з планування та економічного
стимулювання на підприємстві, підвищенню продуктивності праці, виявлення та
використання виробничих резервів поліпшенню організації виробництва, праці і
заробітної плати, розробляє нормативи для утворення фондів економічного
стимулювання, проводить всебічний аналіз результатів діяльності підприємства,
розробляє заходи щодо зниження собівартості і підвищення рентабельності
підприємства, поліпшення використання виробничих фондів, виявлення та
використання резервів на підприємстві, здійснює облік коштів підприємства і
господарських операцій з матеріальними та грошовими ресурсами, встановлює
результати фінансово-господарської діяльності підприємства, виробляє фінансові
розрахунки з замовниками та постачальниками, пов'язані з реалізацією готової
продукції, придбанням необхідної сировини.
В таблиці 12 приведемо річні витрати
на заробітну плату персоналу, а також підрахуємо відрахування на соціальні
заходи.
Вид економічної діяльності
відноситься до 5-го класу професійного ризику виробництва, тому відрахування на
соціальні заходи становлять 36,8% від суми фонду оплати праці.
Таблиця 12 - Річні витрати на
заробітну плату персоналу
|
Працівники
|
Кількість
|
Фонд оплати праці (ФОП)
|
Місячний ФОП
|
Річний ФОП
|
Відрахування на соц. заходи, грн.
|
|
|
|
|
|
місячні
|
річні
|
|
Директор
|
1
|
3500
|
3500
|
42000
|
1288
|
15456
|
|
Бухгалтер-адміністратор
|
1
|
3000
|
3000
|
36000
|
1104
|
13248
|
|
Повар-кондитер
|
1
|
3200
|
3200
|
38400
|
1177,6
|
14131,2
|
|
Помічник повара
|
2
|
2500
|
5000
|
60000
|
1840
|
22080
|
|
Офіціант
|
2
|
1500
|
3000
|
36000
|
1104
|
13248
|
|
Прибиральниця
|
1
|
1300
|
2600
|
31200
|
956,8
|
11481,6
|
|
Всього
|
8
|
15000
|
20300
|
243600
|
7470,4
|
89644,8
|
Таким чином, загальні витрати на
оплату праці за рік складуть -
333244,8 грн., з них:
- річній фонд оплати
праці - 243600 грн.
- єдиний соціальний
внесок - 89644,8 грн.
. Аналіз конкурентного середовища
У силу того, що підприємств
громадського харчування подібного рівня в даному районі немає, і ніша, на яку
буде орієнтовано кафе-кондитерська, практично вільна, серйозної конкурентної
боротьби не передбачається.
У центрі міста, поруч з кафе -
кондитерська «MAD LIFE», знаходяться 2 супермаркети («ПОСАД», «АТБ»), де
відвідувачі зможуть придбати кондитерські вироби (торти, цукерки, шоколадні
батончики, плитки шоколаду, морозиво, печиво та ін.), також поруч розміщено
«Кулиничі», але запропонована продукція «MAD LIFE» залишиться поза
конкуренцією, адже в закладі завжди тільки свіжі інгредієнти, десерти готуються
по особливому рецепту, зовнішній вигляд тістечок і тортів вражає так само, як і
смак, а затишний дизайн приміщення не залишить відвідувачів байдужими.
Кафе передбачає можливість
відпочинку та приємного проведення часу, а також має на меті стати найбільш
«модним» закладом міста.
Для більш точної оцінки конкурентів,
проведемо порівняльний аналіз конкурентів.
Таблиця 13 - Порівняльний аналіз конкурентів
|
Фактори
|
«MAD
LIFE»
|
Конкуренти
|
|
|
«Кулиничі»
|
«АТБ»
|
«ПОСАД»
|
|
Якість
|
сертифікат якості
|
сертифікат якості
|
сертифікат якості
|
сертифікат якості
|
|
Рівень цін
|
середній
|
середній
|
середній
|
середній
|
|
Асортимент
|
досить широкий асортимент
|
широкий асортимент
|
досить вузький асортимент кондитерських
виробів
|
досить вузький асортимент кондитерських
виробів
|
|
Репутація
|
новий заклад
|
надійна репутація, постійні клієнти
|
надійна репутація, постійні клієнти
|
надійна репутація, постійні клієнти
|
|
Місцезнаходження
|
вул. Дніпропетровська, 230, пл. Перемоги
|
вул. Дніпропетровська, 215, пл. Перемоги
|
вул. Дніпропетровська, 232
|
вул. Дніпропетровська, 218
|
|
Якість обслугов-вання
|
високе
|
високе
|
середнє
|
середнє
|
Так як зовнішня і внутрішня середа
змінюються під впливом, як діяльності підприємства, так і інших чинників, то
необхідно виявити обмеження, сильні і слабкі сторони підприємства в мінливому
середовищі.
Виявити і співвіднести між собою
обмеження і можливості, сильні і слабкі сторони підприємства допоможе SWOT -
аналіз, який представлений в табл. 13.
Таблиця 14 - SWOT - аналіз
|
Сильні сторони
|
Слабкі сторони
|
Можливості
|
Загрози
|
|
«MAD LIFE»
|
Зручне географічне положення, центральний
район міста, досить широкий асортимент продукції, наявність залу
|
Відсутність відомого бренду
|
Використання технологій Інтернет та
електронної комерції для скорочення витрат, зниження часу очікування,
наприклад, при замовленні торта. Нові можливості завоювання частки ринку
конкурентів
|
Можливість появи нових конкурентів,
несприятлива політика держави.
|
|
«Кулиничі»
|
Зручне географічне положення, центральний
район міста, постійні клієнти
|
Маленьке приміщення, нестача місць
|
Розширення асортименту
|
Зміна споживчих переваг, незадоволеність
клієнтів якістю продукції, несприятлива політика держави
|
|
«АТБ»
|
Центральний район міста, постійні клієнти
|
Незручна парковка, нестача робочого персоналу,
повільне обслуговування
|
Розширення асортименту, залучення нових
клієнтів за рахунок великої маркетингової компанії
|
Незадоволеність клієнтів якістю продукції,
несприятлива політика держави
|
|
«ПОСАД»
|
Центральний район міста, постійні клієнти
|
Повільне обслуговування, невеликий асортимент
кондитерських виробів
|
Розширення асортименту, залучення нових
клієнтів за рахунок великої маркетингової компанії
|
Незадоволеність клієнтів якістю продукції,
несприятлива політика держави
|
9. Оцінка ризиків
Прибуток не може виникнути сам по
собі: з метою його одержання підприємство здійснює різні види операцій, кожна з
яких супроводжується певним ризиком.
Ризики - це можливість виникнення
непередбачених майнових або фінансових втрат у ситуації невизначеності умов
фінансово-господарської діяльності підприємства.
У процесі реалізації проекту можуть
виникнути різні ризики, які будуть впливати на економічну ефективність проекту.
При аналізі ризиків було виявлено,
що на ефективність роботи впливають безліч чинників. Всі основні ризики
перераховані в таблиці нижче.
Таблиця 15 - Можливі ризики
|
Можливі ризики
|
Вплив на очікуваний прибуток
|
Заходи щодо зниження впливу ризику
|
|
1. Економічні ризики пов'язані з неплатоспроможністю
споживача, нестійкістю попиту, зниження цін конкурентами.
|
зменшення доходу
|
Постійна робота з клієнтами, вдосконалення
товару, гнучка цінова політика, підвищення якісних параметрів продукції
|
|
2. Збільшення цін на матеріали
|
збільшення витрат
|
Укладення довгострокових договорів на купівлю
матеріалів, встановлення в контракті фіксованих цін на тривалий час
|
|
3. Виробничі ризики
|
зниження прибутковості
|
Чітке календарне планування робіт, краща
організація проведення робіт
|
|
4. Фінансовий ризик
|
зменшення доходу
|
Основна міра щодо зниження ризику полягає в
розробці інвестиційно-фінансової стратегії, метою якої є потрапляння в зону
прибуткового функціонування
|
10. Фінансові показники
Для початку будь-якої діяльності
необхідні грошові вкладення в даний бізнес. Витрати на відкриття
кафе-кондитерської «MAD LIFE» представлені в таблиці 16.
Таблиця 16 - Річний розрахунок
витрат
|
Стаття витрат
|
Річні витрати, грн
|
|
Витрати на облаштування приміщення та кухні
|
146346
|
|
Витрати на ремонтно-оздоблювальні роботи
|
84100
|
|
Витрати на воду і водовідведення
|
2511,36
|
|
Витрати на електроенергію
|
8528,4
|
|
Витрати на оренду
|
96000
|
|
Витрати на сировину
|
1239000
|
|
Витрати на рекламу
|
29520
|
|
Витрати на заробітну плату персоналу
|
243600
|
|
Відрахування на соц. заходи
|
89644,8
|
|
Річна амортизація основних засобів
|
36586,5
|
|
Всього
|
1975837,06
|
Таким чином, для відкриття
кафе-кондитерської будуть потрібні грошові вкладення в розмірі 1975837,06 грн.
Розрахуємо фінансовий план чистого
прибутку за рік.
Таблиця 17 - Розрахунок чистого
прибутку за рік
|
Показники
|
Сума, грн
|
|
Чистий дохід
|
2512483
|
|
Собівартість
|
1710578
|
|
Валовий прибуток
|
801905
|
|
Фінансовий результат до оподаткування
|
559559
|
|
Чистий прибуток
|
458838
|
Розрахуємо точку беззбитковості,
рентабельність виробництва та термін окупності проекту.
Таблиця 18 - Розрахунок точки
беззбитковості, рентабельності виробництва та терміну окупності проекту
|
Частка валового прибутку, грн
|
3,1
|
|
Точка беззбитковості, грн
|
551799,35
|
|
Рентабельність виробництва, %
|
34%
|
|
Термін окупності, рік
|
2,5
|
Висновки та пропозиції
Даний проект передбачає
створення у м. Мерефа кафе-кондитерської «MAD LIFE», що буде спеціалізуватися на приготуванні кондитерських виробів з
свіжих та натуральних продуктів окремо для кожного клієнта. Перевагами
майбутнього малого підприємства сфери виробництва є близькість до споживача,
відповідність цінової політики рівневі запитів населення, забезпечення високої
якості продукції.
Кафе-кондитерська «MAD
LIFE» буде розміщено за адресою: м.
Мерефа, вул. Дніпропетровська, 230, пл.
Перемоги. Приміщення береться в
оренду загальною площею 100 м (1м - 80 грн.). Місткість закладу - 50 місць.
Продукція призначена для
всіх верств населення, оскільки солодкі вироби люблять всі. Ніяких обмежень у
віці не передбачено, тому що алкогольних чи алкоголевмісних напоїв в меню
немає.
В меню новоствореного
підприємства представлено: найсмачніші торти, тістечка, десерти, цукерки
виготовлені за домашніми рецептами. Асортимент будуть доповнювати різноманітні
види морозива, гарячих і холодних напоїв. Також виготовляються торти на замовлення
з приводу будь-якого свята, привабливо оформлені та різного рівня складності -
все залежить від бажання клієнта.
Плановий розмір виручки
на місяць при досягненні виробничої потужності в середньому буде складати
близько 2512483 гривень. Проведений аналіз ринку збуту показав, що в даний час
в місті є 3 конкуруючих підприємств («ПОСАД», «АТБ»,
«Кулиничі»), але данні заклади не
спеціалізуються на виготовленні кондитерських виробів, тому жорстка конкурентна
боротьба не очікується.
Конкурентоздатність фірми
забезпечується: зручністю розташування, привабливим видом кафе-кондитерської,
високими смаковими якостями виготовленої продукції, рівнем якості сервісу та
обслуговування, системою заохочень для клієнтів та помірними цінами, що у
порівнянні з іншими конкурентами дає великі переваги.
Персонал фірми
комплектується з висококваліфікованих працівників (особливо це стосується
кондитерів, а також офіціантів). Загальна чисельність найманого персоналу - 8
чоловік.
Для фінансування проекту
планується витратити власні кошти, розмір яких становить 2000000 грн. Термін
окупності - 2 роки 5 місяці.
Характер цілей, що
досягаються в результаті реалізації проекту, носить багатоплановий характер. З
одногу боку - розвиток сфери малого підприємництва, створення нових робочих
місць і поповнення державного й місцевого бюджетів, створює передумови
подальшого розвитку підприємницьких структур. Сфера малого і середнього бізнесу
є необхідною умовою розвитку регіональної економіки. З іншого боку - даний
проект, завдяки орієнтації на продукт із високим рівнем попиту, здатний
одночасно вирішити проблеми насичення ринку високоякісною продукцією з
середньою ціною відповідно до рівня доходів населення.
Загалом за рік
підприємство матиме чистий прибуток у розмірі 458838 грн., що свідчить про
доцільність проекту.
Список використанної літератури
1. Державна служба статистики
України
2. Кужилова О., Переясловська
О. «Проведение кабинетных исследований: SWOT-анализ как метод оценки положения
компании на рынке»//Отдел маркетинга - №4, 2010.
. Золін В.П. Технологічне
обладнання підприємств громадського харчування: навч. для поч. проф./В.П.
Золін. - 6-е вид. Стер. - М.: Видавничий центр В«АкадеміяВ», 2007.-248 с.
. Нікуленкова
Т.Т., Лавриненко Ю.І., Ястіна Г.М. Проектування підприємств громадського
харчування. - М.: Колос, 2009.
- 216 с.