Рекламный менеджмент ЧМП 'Ринво'

Содержание

Введение

. Общая характеристика ЧМП "Ринво"

. Организационная структура ЧМП "Ринво"

. Характеристика стратегии ЧМП "Ринво"

. Анализ рынка рекламных услуг

. Стратегический анализ конкурентного положения ЧМП "Ринво"

. Анализ хозяйственной деятельности ЧМП "Ринво"

. Анализ эффективности маркетинговых коммуникаций ЧМП "Ринво"

. Пути повышения эффективности маркетинговой коммуникационной политики ЧМП "Ринво"

Заключение

Введение

Преддипломная практика даёт студенту реальную возможность обобщить и систематизировать свои знания в области фундаментальных и прикладных наук и направить их на самостоятельное решение комплекса управленческих задач выполнении выпускной квалификационной работы - дипломного. Основные задачи преддипломной практики:

. Охарактеризовать предприятие в динамике (за последние 2-3 года), дать характеристику особенностям управления, существующей системы планирования на предприятии (наличие стратегического плана развития компании, маркетингового плана, финансового плана компании), определить соответствие организационной структуры предприятия видению миссии и целям владельцев и руководства компании, дать общую оценку достижений и имеющихся проблем в организации.

. Собрать, обобщить и систематизировать материалы, необходимые для дипломной работы в соответствии с индивидуальным заданием:

-   при выполнении прикладной дипломной работы (на примере конкретной организации или отрасли бизнеса) следует собрать информацию, позволяющую провести анализ итогов производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности компании за 2-3 года, сравнить полученные результаты с поставленными владельцами бизнеса и топ-менеджерами целями и выбранными стратегиями, выявить проблемы и предложить управленческие решения по их устранению;

-       при выполнении научно-исследовательской дипломной работы следует ознакомиться с литературой, в которой освещается не только отечественный, но и зарубежный опыт деятельности организаций и предприятий в рамках выбранной тематики дипломного проекта.

3. Приобрести практические навыки, знания, умения и опыт, необходимые для профессиональной деятельности.

1. Общая характеристика ЧМП "Ринво"

Полное наименование: Производственная рекламная фирма частное малое предприятие "Ринво".

Основной вид деятельности производство рекламы. Юридический адрес: г. Севастополь, ул. 6-я Бастионная 40.

Цель фирмы "Ринво": за счет комплексного обслуживания клиентов, постоянной инновационной деятельности, гибкой ценовой политики закрепить и усилить позиции компании на рынке рекламных услуг г. Севастополя для получения прибыли фирмы.

Задачи деятельности ЧМП "Ринво":

1.  Соблюдение стандарта качества предоставляемых услуг.

2.  Индивидуальный дифференцированный подход в работе с клиентами.

3.Развитие рынка рекламных услуг.

4.  Постоянное технологическое и техническое перевооружение.

5.  Автоматизация бизнес-процессов.

Предприятие является юридическим лицом по законодательству Украины, имеет самостоятельные баланс, расчетные и иные, включая валютный, счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием и символикой, угловой и другие штампы на украинском и русском языках, фирменный знак и другие реквизиты, необходимые для его деятельности.

Предприятие приобрело права юридического лица со дня его государственной регистрации, которая производилась в порядке, установленном законодательством Украины.

Для достижения целей своей уставной деятельности, предприятие вправе от своего имени совершать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, связанные с его деятельностью, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде и третейском суде. Предприятие вправе осуществлять любую предпринимательскую деятельность, которая не противоречит законодательству Украины, Уставу и решениям собственника Предприятия.

ЧМП "Ринво" имеет контакты с предприятиями малого, среднего и крупоного бизнеса, с поставщиками рекламного материала и с другими рекламными агентствами.

Рекламное агентство "Ринво" осуществляет весь процесс по изготовлению практически всех элементов наружной рекламы - от идеи создания до монтажа готовой конструкции. Мы можем помочь вам в выборе именного того рекламного носителя, который вам необходим и рассчитать бюджет наружной рекламы на любой кошелек от минимальных затрат до большого и грандиозного проекта.

Наружная реклама - графическая, текстовая, либо иная информация рекламного характера, которая размещается на специальных временных и/или стационарных конструкциях, расположенных на открытой местности, а также на внешних поверхностях зданий, сооружений, на элементах уличного оборудования, над проезжей частью улиц и дорог или на них самих. Наружная реклама представляет собой следующие рекламные средства - вывески (световые и не световые), панель кронштейны, объемные буквы, крышные установки, неон, брендмауэры, уличные указатели, световые короба, штендеры (мимоходы), а также оформленные витрины, козырьки, световые установки на строениях города и другие рекламные конструкции. Любой из видов этих рекламных носителей индивидуален и рассчитан на различную аудиторию с различными задачами. Однако цель у любых носителей наружной рекламы одна - привлечь клиента.

Для рекламодателя наружная реклама в первую очередь является каналом коммуникации с конечным потребителем продукции. Объемные буквы на различных конструкциях и зданиях, баннеры и вывески, рекламные изображения - все это делается для привлечения потенциального клиента. Качество вывески, ее дизайна, связано с впечатлением людей, проходящих мимо, и напрямую влияет на мнение о компании в целом! Но самым основным является тот факт, что наружная реклама для потребителя - это источник полезной информации об услугах, к тому же это прекрасная система навигации, которая поможет сориентироваться в большом городе.

2. Организационная структура ЧМП "Ринво"

На протяжении работы создалась стабильная база клиентов, спрос которых в определенный момент превысил предложение. В тот же время, фирма столкнулась с сильной конкуренцией, что послужило стимулом для создания собственных основных производственных цехов (2 цеха) - твоческий и производства наружной рекламы с целью:

1. ускорения процесса производства;

2.      уменьшения брака продукции;

.        проведения экспериментов (внедрение новых технологий производства);

.        снижения себестоимости.

Общая численность работающих - 17 человек. Организационная структура отображена на рис. 1.

Рис. 1. Организационная структура ЧМП "Ринво"

В обязанности директора согласно должностной инструкции входит руководство хозяйственной и финансово-экономической деятельностью организации. Он несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества организации, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организует работу и эффективное взаимодействие всех сотрудников, направляет их деятельность на развитие и совершенствование производства туристских услуг с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы организации, рост объемов реализации услуг и увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности услуг и удовлетворения потребностей населения в соответствующих видах туристских услуг. Участвует от имени предприятия в туристских ярмарках конференциях и других мероприятиях. Обеспечивает выполнение организацией всех обязательств перед государственным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками услуг и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов и бизнес-планов).

Главный бухгалтер выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, затрат на производство и реализацию услуг, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками туристских услуг, за предоставленные услуги). Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке. Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов.

Отдел по работе с клиентами. Два менеджера осуществляют деятельность по взаимодействию с клиентами. Составление и обработка заказов. Распределение их по отделам. Контроль за исполнением заказов, их оплатой и выдачей, выявлении соответствия потребностям потребителей. Осуществление внешних контактов с офис менеджерами и с другими агентствами.

Творческий отдел.

Этот отдел включает подразделы: креативный и дизайнерский.

Креативный подраздел создает индивидуальный рекламный продукт.

Дизайнеры создают макеты и визуализацию креативных идей.

Производственный отдел состоит из 6 человек. В их задичи входит:

-  сварка;

-       порезка;

-       склеивание;

-       монтаж;

-       демонтаж.

Отдел размещения рекламы осуществляет внешние контакты с подрядчиками и распределение продукции.

3. Характеристика стратегии ЧМП "Ринво"

В рамках товарно-рыночной стратегии предполагается обратить внимание на стратегию качества услуг и стратегию обновления номенклатуры предоставляемых услуг. Также необходимо уделить внимание политике ценообразования в рамках рыночной стратегии, так как в фирме широко используется затратный метод ценообразования.

Затратный метод ценообразования оказывает влияние и на финансирование рекламной деятельности туристической компании "Круиз". Метод финансирования от возможностей, или остаточный принцип заключается в том, что на долю рекламы приходится лишь то, что остается после удовлетворения всех других направлений деятельности предприятия социально-культурного сервиса и туризма. Этот метод достаточно прост и широко распространен, но несовершенство его очевидно. При такой рекламной политике невозможно осуществлять долгосрочное планирование и прогнозирование рекламной кампании. Кроме того, совершенно не учитываются затраты на рекламу в предыдущих периодах и ее эффективность.

В рамках технологической стратегии необходимо освоить новые виды технологии. Особенно это касается электронных продаж путевок, которые уже осуществляют многие туристические фирмы. Необходимо разработать технологии, которые бы удовлетворяли бы потребности современного потребителя. В рамках социальной стратегии необходимо уделить внимание стратегии численности фирмы и стратегии взаимозаменяемости работников.

Количественная оценка сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней (внутренней) среды ЧМП "Ринво" в табл. 1.

На основании полученных результатов можно сделать вывод, что "Ринво" имеет высокий конкурентный потенциал, находится в отрасли с высокой степенью привлекательности. ЧМП "Ринво" должно использовать агрессивную стратегию бизнеса, т.е. предприятие для дальнейшего развития может ориентироваться на одну из двух стратегий: захват рынка, концентрическая диверсификация.

Таблица 1 Совокупная количественная оценка сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней (внутренней) среды компании

Сильные стороны		Слабые стороны
Характеристика	баллы	Характеристика	баллы
Широкий ассортимент услуг	12	Сезонность	9
Высокий уровень сервиса	16	Слабая система маркетинговых коммуникаций	8
Квалифицированный персонал	14	Затратные методы ценообразования	15
Итого	42	Итого	32
Возможности		Угрозы
Характеристика	баллы	Характеристика	баллы
Выход на международную арену	16	Переход клиентов к конкурентам	23
Увеличение числа клиентов	20	Несоответствие услуг потребностям современного потребителя	15
Итого	36	Итого	38
Всего	78	Всего	70

Таким образом, с помощью соотношения факторов внешней и внутренней среды получаем стратегии увязки, которые можно далее использовать для разработки плана мероприятий по совершенствованию управления гостиницей. Необходимо отметить, что в рекламном агентстве не налажена процедура маркетинговых исследований. За изменением на рынке следит сам руководитель. Разработка стратегии является дополнительной обязанностью для отдельных работников. Их квалификация недостаточна для качественного выполнения данной функции. Руководящий состав нацелен в первую очередь на производственные проблемы. Степень психологической готовности сотрудников к проведению необходимых преобразований находится на среднем уровне, что объективно требует осуществления комплекса мер по предотвращению возможного сопротивления с их стороны. Итак, в результате проведения анализа становятся ясными основные задачи, требующие решений:

-  совершенствовать деятельность службы маркетинга (маркетинговые исследования, рекламная компания, квалификация персонала, создание, развитие и сохранение клиентской базы);

-       сохранить и расширить каналы сбыта, продвижение конференц - услуг и дополнительных услуг рекламного агенства;

-       разработать и внедрить новейшие информационные технологии в работу рекламного агенства;

-       разработать грамотную кадровую политику предприятия.

Однако мероприятия, направленные на решение этих задач и развитие отдельных функций, в большинстве случаев не взаимосвязаны и позволяют достичь лишь частичных изменений соответствующих потенциалов. Для повышения эффективности необходима разработка набора стратегий, их классификация и согласование (как на начальном этапе, так и при реализации) без отрыва от миссии, целей и задач предприятия. Правильный выбор таких стратегий обеспечивает максимально прибыльное функционирование

4. Анализ рынка рекламных услуг

Для анализа рынка рекламных услуг в Украине и выявления перспектив его развития используются разнообразные методы сбора информации, такие, как кабинетное исследование и экспертные оценки, и такие методы обработки информации, как статистический, регрессионный и корреляционный и имитационный. Источниками служит аналитическая и статистическая информация, полученная при помощи сети Интернет, различного рода публикаций в печатных изданиях.

Рынок рекламы регулируется законом Украины "О рекламе" в редакции от 11.07.2003. После вступления в силу новой редакции "Закона о рекламе" ужесточится конкурентная борьба за лучшие места на витринах торговых точек, в супермаркетах. Запросы розницы возрастут как минимум в два-три раза.

В Украине объем рынка рекламных услуг в 2013 г. составил 8 млрд 821,6 млн грн. Об этом сообщает Государственная служба статистики Украины (Госстат).

В то же время в 2012 г. этот показатель составил 8 млрд 213,7 млн грн. Таким образом, объем рынка рекламных услуг в 2013 г. вырос на 6,9%.

Всего рекламными предприятиями в 2013 г. было завершено 9 млн 606,5 тыс. сделок, что на 1 млн 837 тыс. 418 сделок (5,7%) меньше, чем в 2012 г.

Наибольшая доля дохода от рекламной деятельности приходилась на специализированные агентства, выполнявших работы по размещению и распространению рекламы (64,4% общей суммы доходов предприятий), 28,0% - на те, которые выполняли полный цикл рекламных услуг, 7,6% - на предприятия, которые выполняли работы по планированию и созданию рекламы.

Из общего количества завершенных сделок подавляющее их большинство (8 227,9 тыс. грн.) было завершено посредством распростра-нения рекламы другими рекламными средствами, а именно: с помощью Интернет, прямых почтовых рассылок, листовок в журналы, буклетов, промоутеров и т.п. При этом было получено лишь чуть больше трети общего дохода (34,6%), что обусловлено низкой стоимостью одной сделки при размещении рекламы этими средствами.

Отметим, что объем рынка медийной интернет-рекламы Украины по итогам 2013 г. составил 594 млн грн, увеличившись по сравнению с предыдущим годом в полтора раза. Рынок мобильной рекламы в Украине в прошлом году удвоился, а наружной рекламы - вырос на 30%.

Однако, как отмечают эксперты, в прошлом году рекламодатели закупили намного меньше рекламы, чем ожидалось. Участники рынка связывали свои надежды с чемпионатом Евро-2013, однако он не принес ожидаемого результата. Рост рынка затормозился главным образом из-за ожиданий телеканалов, которые не оправдались.

Исполнительная дирекция Всеукраинской рекламной коалиции по итогам первого полугодия 2013 представляет уточненный прогноз объемов рекламно-коммуникационного рынка 2013.

Медиа реклама 2013

ТВ-реклама. Телевидение продолжает оставаться рекламоносителем номер 1 во всем мире. Наблюдается рост тв-рекламного рынка в этом году, который выражается скоростью 15% для прямой рекламы на национальном телевидении и еще большей цифрой - 25% - для телевизионного спонсорства.

Пресса. Экспертный совет Украинской Ассоциации Издателей (УАИПП) внес корректировки в прогноз объемов рекламы в прессе на 2013 год. Объемы фактически размещенной и оплаченной рекламы в прессе в 2013 году уменьшатся по сравнению с 2013 годом в пределах 4-5%. Прямая реклама в печатных СМИ демонстрирует рост, однако он не смог перекрыть падение объемов размещения сетевых рекламных агентств.

Основные посылы экспертов УАИПП рынку:

-    происходит экстенсивный рост рынка (на рынок вышли новые издания Vogue, Вести, Капитал, Взгляд, до конца года запланирован выход Русский репортер)

-       наблюдается дальнейшее увеличение объемов прямого размещения рекламы в прессе, то есть без вовлечения в этот процесс рекламных агентств,

-       продолжают расти объемы рекламы в региональной прессе

-       растет объем спецпроектов, в т.ч. мультимедийных (использующих разные площадки одного бренда),

-       эффективность рекламы в прессе продолжает оставаться высокой, однако растет важность точности планирования и креативности посыла, обеспечения точного соответствия рекламного сообщения целевой аудитории того медиа, в котором размещается реклама.

Наружная реклама/ Out Of Home (ООН). Одной из главных тенденций развития рекламных коммуникаций вообще, и наружной рекламы, в частности, является комплексное использование, "микширование", мультимедийность рекламных проявлений в рамках одной и той же рекламной кампании.

На сегодня во всем мире более актуален термин - Реклама Вне Дома - Out Of Home - OOH Advertising. OOH Advertising включает в себя и щитовую рекламу (billboard advertising), и indoor (внутреннюю рекламу в ТРЦ, супермаркетах, HORECA, бизнес-центрах…), и транзитную (транспортную) рекламу в салонах, на бортах, метро и вокзалах, и видео дисплеи на улицах и внутри помещений, и все многообразие ambient (вписанных в окружающую среду) решений, уличная мебель, отдельностоящие "персональные" конструкции и клумбы, реклама на вендерных автоматах, банкоматах, на стадионах, концертных площадках, на пляжах и в туалетах, а еще есть накрышные установки, афишные тумбы, и т.д., и т.п.

По оценкам Ассоциации Наружной рекламы Украины (АНРУ) первые полгода 2013 года оказались для отрасли наружной рекламы, как и прогнозировалось, сложными. Главной причиной стало повышение Киевом тарифов в конце 2013 год на 40-50%. Фактически одно это решение сделало наружную рекламу столицы убыточной в первые три месяца года. Не радовала и занятость щитовых рекламоносителей. По информации Doors Consulting, даже в высокий сезон (апрель-май) занятость, в среднем, была не более 70% по рынку. Таким образом, к 1 июля 2013 года отрасль вышла на показатели, не сильно превышающие объемы прошлого года - около 650 млн грн. На второе полугодие очевидна активизация клиентов, что приведет к хорошей занятости, начиная с сентября. В октябре-ноябре ожидается средняя занятость 85%. Ожидается, что вторая половина года составит около 700 миллионов грн. Таким образом, 2013 год принесет "щитовой" рекламе 1 млрд 350 млн грн.Out Of Home (DOOH). Этот сегмент рынка составляют DPN или Indoorvideo (супермаркеты, ТЦ и ТРЦ, места общественного питания, метро, вокзалы) и DBB (видеоборды). По информации Украинской Ассоциации Индор наилучшие показатели у операторов в продуктовых супермаркетах и ресторанах. С крупными операторами indoorvideo стали больше работать сетевые рекламные агентства. Рекламных экранов лишились аптеки - результат обновленного законодательства в части рекламы лекарственных препаратов и, как следствие, сворачивание деятельности оператора. Растет объем аудитории сетей общественного питания - к адресной программе indoorvideo добавляются рестораны, которые не были покрыты операторами ранее.

По мнению операторов видеобордов на их результаты значительное влияние оказывает медиа инфляция на ТВ рынке и "политические игры" сейлз-хаусов.

Транспортная и Indoor реклама. По-прежнему эти два вида рекламных коммуникаций вне дома представляют собой наименее исследованную территорию с точки зрения экспертной оценки объемов рынка. Данные об этих сегментах рынка получены аналитическим путем и призваны показать скорее порядок рекламных инвестиций. Транспортная реклама - это не только подвижной состав (общественный и иной транспорт - метро, троллейбусы, автобусы, трамваи, маршрутки, такси, грузовики, корабли, танкеры, самолеты и т.д.), но и рекламные конструкции на путепроводах, мостах, а также вся реклама в зданиях вокзалов и аэропортов, в вагонах поездов и т.п.

Радио реклама. Показатели этого медиа канала достаточно стабильны. Несмотря на сокращение инвестиций в радио рекламу со стороны крупных рекламодателей, представляющих телекоммуникационную отрасль, очевиден рост спроса на радио со стороны ритейла.

Реклама в кінотеатрах. Для рекламы в кинотеатрах - около 25 млн грн при прошлогодних 35 млн годовых итоговых. Оптимизм первого полугодия логично распространить и на весь год - 30% роста рынка рекламы в кинотеатрах кажутся вполне достижимыми.

Интернет реклама. Интернет реклама ожидаемо развивается опережающими другие медиа темпами - около 35% роста по году.Media часть рекламно-коммуникационного рынка Украины 2013

Согласно прогнозу экспертов Эксперты Международной Ассоциации Маркетинговых Инициатив (МАМИ) и Украинской Ассоциации Директ Маркетинга (UADM), в 2013 году по большинству категорий маркетинговых сервисов роста не произойдет, по некоторым прогнозируется падение объемов. Частично падение может компенсироваться ростом в категориях Digital Marketing и Call Centers, что позволит удержать объем рынка на текущем уровне - 2,5 млрд грн.

Таблица 2 Медиа рекламный рынок Украины в 2013г. и прогноз на 2013г.

Показатель	Итоги 2013 год, млн.грн.	Прогноз на 2014 год, млн.грн., июль	Процент изменения 2013 г. к 2012 г.
ТВреклама	3 867	4 440	14.8%
Реклама в прессе	2 646.8	2 559.6	-3.3%
Out Of Home (Реклама вне дома)	1 536,83	1 708	11%
В том числе:
Наружная реклама (Outdoor)	1 200	1 350	12,5%
Транспортная реклама	120	125	4%
Внутренняя реклама	100	110	10%
Digital Out Of Home (DOOH)	116,83	123	5%
Включая
DPN (indoorvideo)	45,83	52	14%
DBB (видеоборды)	71	71	0%
Радиореклама	312	340	9%
Реклама в кинотеатрах	35	45.5	30%
Интернет реклама	680	920	35%
ИТОГО МЕДИА РЕКЛАМА	9 478	10 513	+ 10.9%

При этом специалисты ожидают рост биллингов ведущих агентств отрасли за счет перераспределения бюджетов между клиентской и агентской сторонами, в основном в области Trade Marketing: клиенты отказываются от непрофильных видов деятельности, содержания торговых команд и передают задачи агентствам. Однако, при таком перераспределении, общий объем бюджетов на рынке не увеличится, скорее даже столкнувшись с ситуацией передачи функций, клиенты будут стараться при сохранении бюджетов получить больший объем услуг от новых партнеров-агентств.

Можно выделить следующие тенденции 2013 года:

-  украинские структуры начали выстраивать системы коммуникаций, защищая бизнес. Процессы стратегирования происходят в том числе силами новых сильных внутренних специалистов,

-       в агропромышленном секторе волна информационных кризисов, связанных с переделом ресурсов,

-       очень высокая активность ресторанного рынка, которые впервые массово стали выходить на контакт с агентствами, однако в силу небольших бюджетов в итоге отдают коммуникации на аутсорс фрилансерам,

-       наблюдается спрос на GR,

-       ухудшение инвестиционного климата и политическое давление - добавляет работы в области кризисных коммуникаций для бизнеса. Но снижает активность развития бизнес сегмента в целом, что влияет на объемы заказов в коммуникационной сфере в целом.

Согласно прогнозам экспертов ВРК рекламно-коммуникационный рынок Украины 2013 закончит с показателями в примерно 15 млрд. 411 млн. грн., что больше рынка прошлого года на 8,4% (см. табл. 3).

Таблица 3 NON-Медиа рекламно-коммуникационный рынок Украины

Сегменты рынка	Итоги на 2013 год, млн. грн.	Прогноз на 2013 год, млн. грн.	Процент изменения 2013 к 2013
Медиареклама	9 478	10 513	10,9%
Рынок NON-Media	4 100	4 218	2.9%
Агентские комиссии и гонорары	642	680	6%
ВСЕГО Рекламно-коммуникационный рынок Украины	14 220	15 411	8,4%

Выявление наиболее важных конкурентов и их роли на рекламном рынке г. Севастополь осуществлено в рамках общей системы сбора и обработки информации, полученной с помощью изучения обзоров в местной периодической печати, Интернете, опроса предприятий города, являющихся рекламодателями, в результате наблюдения, а также с использованием административных источников.

На сегодняшний день рекламный рынок города Севастополя представлен довольно большим количеством рекламных агентств. Это примерно около 300 агентств разной направленности. Большинство зарегистрированных агентств представляют собой малые предприятия, которые занимаются оперативной полиграфией (визитки, листовки, каталоги, буклеты, календари), а так же широкоформатной печатью, интерьерной печатью, плоттерной резкой. Так же на рынке присутствуют агентства полного цикла, например, рекламное агентство "Борисфен", рекламная фирма "ВВВ", рекламное агентство "Спартак", рекламное агентство "Tellme", рекламное агентство "Крым медиа сервис"

Безусловным лидером размещения наружной рекламы является рекламное агентство "Борисфен". Оно размещает все виды конструкций (брендбокс, холдеры (флаги), троллы (баннер, перетяжка), биллборды, сити-лайты), Онлайн Типография, реклама на причалах города, реклама на транспорте, реклама в воздухе, реклама в интернете

Рекламная фирма "ВВВ" специализируется на наружной рекламе: лайтбоксы, объемные буквы, таблички, вывески, стенды, кроме этого изготовляют элементы декора: печать фотообоев, печать на холсте, интернет- реклама.

Рекламное агентство "Крым медиа Сервис" является едиными подрядчиками по рекламе в Крыму. Предоставляем полный спектр рекламных услуг: БИЛЛБОРДЫ 3х4, 3х6,3х12,во всех районах города и на трассах, реклама на транспорте (троллейбусы, автобусы, маршрутные такси, грузовой и легковой транспорт)- его аренда и оклеивание, брэндирование катеров, световые вывески, накрышные установки

5. Стратегический анализ конкурентного положения ЧМП "Ринво"

Анализ рынка рекламы в г. Севастополе, показывает, что рекламный рынок достаточно широк для того чтобы в нем существовала конкуренция между рекламными предприятиями предоставляющими услуги наружной рекламы.

Анализ ближайших конкурентов показал, что основными конкурентами ЧМП "РИНВО" являются РА "Борисфен", РФ "ВВВ", РА "Спартак", РА "Tellme", РА "Крым медиа сервис", так как эти агентства предоставляют схожие виды услуг, позиционируют себя как успешные РА, время пребывания на рынке рекламных услуг относительно РА "Альпром" - среднее.

В приведенной ниже таблице 4 рассмотрим виды услуг, которые предоставляют конкурирующие рекламные предприятия.

Таблица 4 Конкурентный анализ

Название рекламного агентства	Наружная реклама	Аэро-реклама	Полигра-фия	Web- дизайн	Фирменный стиль
ЧМП "РИНВО"	+	-	+	-	-
РА "Борисфен"	+	+	+	+	+
РФ "ВВВ"	+	-	+	+	+
РА "Tellme"	+	-	+	-	+
РА "Крым медиа сервис"	+	-	+	-	-

Судя по общим характеристикам, можно сделать вывод, что основными конкурентами ЧМП "Ринво" являются РА "Крым медиа сервис" и РА "Tellme", потому что у них наиболее схожий спектр предоставляемых услуг и ценовой диапазон примерно на одном уровне. Так же все они имеют рекламодателей их одинаковых отраслей, например, торговые центры, операторы связи, автосалоны, банки и т.д. Но при всей схожести на первый план выходят РА конкурентов, так как они имеют большее количество щитовых конструкций и перетягов, чем у ЧМП "Ринво" и список рекламодателей немного выше.

Из этого становиться ясным, что необходимо проведение мероприятий по совершенствованию наружной рекламы рекламного агентства ЧМП "Ринво", с целью привлечения новых рекламодателей, а следовательно увеличения прибыли предприятия и позиционирования себя как успешной рекламной организацией.

В условиях финансовой нестабильности и существующей серьезной конкуренции на рынке, успешность деятельности рекламного агентства может зависеть от правильного распределения усилий по организации маркетинговой, коммуникационной и производственной деятельности. Для оценки текущей рыночной ситуации и возможных перспективных направлениях развития целесообразно использовать методы СТЭП - анализа и SWOT - анализа, позволяющим оценить сильные и слабые стороны организации, а также угрозы и возможности внешней среды.

В ходе проведения СТЭП-анализа было выявлено, что на предприятие действуют различные факторы: экономические, в первую очередь, политические (законы о рекламе в том числе), технологические (так как предприятие занимается производством рекламных материалов, конструкций и др. продукции), а также социальные факторы, в том числе, общественное мнение, мода и др.

СТЭП-анализ макро-окружения представлен в таблице 5.

Таблица 5 Матрица СТЭП-анализа ЧМП "РИНВО"

1. Политические факторы:	2. Экономические факторы:
¾ Изменение законодательства в области рекламы и в смежных сферах ¾ Изменение налогового законодательства ¾ Ужесточение или послабление требований к рекламным услугам	¾ Ужесточение конкуренции среди рекламных компаний ¾ Стабильные показатели дохода рынка наружной рекламы в Севастополе ¾ Отсутствие местных заказчиков ¾ Отсутствие высококлассных специалистов на рынке рекламного персонала Севастополя
3. Социальные факторы:	4. Технологические факторы:
¾ Повышение предпринимательской активности в регионе ¾ Отрицательное отношение к рекламе и пропаганде ¾ Изменение моды на товары и услуги и повышение требований к имиджу товаров со стороны потребителей	¾ Возникновение новых рекламных технологий ¾ Развитие технологий изготовления рекламной продукции ¾ Развитие интрент-рекламы и технологий ее создания

Для наиболее точной оценки перспектив развития ЧМП "Ринво" предлагается выполнить SWOT-анализ, оценивающий основные сильные и слабые стороны предприятия на текущий момент, а также возможности и угрозы со стороны внешней среды, включая текущую экономическую ситуацию для регулирования разработки, производства, размещения рекламной продукции.

На основании внутреннего маркетингового аудита и проведенного опроса клиентов были выявлены сильные и слабые стороны ЧМП "РИНВО", анализ внешней среды позволил выделить возможности и угрозы для развития компании (табл. 6).

В результате получаем наглядное представление о положении предприятия. Фактически на данном этапе уже можно сделать предварительную оценку конкурентоспособности предприятия по рассмотренным параметрам. Четко видны положительные стороны (конкурентные преимущества) организации и недостатки, требующие пристального внимания.

Таблица 6 Стандартная матрица базового SWOT анализа деятельности ЧМП "Ринво"

Сильные стороны ЧМП "РИНВО"	Слабые стороны ЧМП "РИНВО"
1. Участие персонала в принятии управленческих решений 2. Персональная ответственность каждого конкретного сотрудника за тот или иной участок работы, любовь к своему делу 3. Тщательно налаженная работа с клиентами, потенциальным клиентам уделяется большое внимание, высокое качество обслуживания 4. Наличие собственной производственной базы, дающая возможность выполнить специфические требования заказчика 5. Фирма имеет собственный сайт в интернете, который регулярно обновляется	1. Отсутствие четкой стратегии 2. Недостаточно сформированный имидж 3. Меньшая по сравнению с конкурентами занимаемая рыночная доля 4. Не предусмотрена возможность повышения квалификации сотрудников 5. Отсутствие инвестирования в маркетинг за исключением минимально необходимых средств на размещение рекламы. 6. Высокий уровень цен на размещение рекламы на рекламных конструкциях по сравнению с конкурентами
Возможности внешней среды	Угрозы внешней среды
1.Выход на новые рынки или сегменты рынка 2. Предоставление широкого спектра дополнительных услуг (например, бесплатный монтаж рекламных конструкций) 3. Разорение и уход фирм-конкурентов 4. Осознание необходимости рекламы для укрепления своих позиций на рынке со стороны бизнеса 5. Совершенствование рекламных технологий, использование новинок наружной рекламы 6. Уменьшение затрат и издержек путем поиска новых поставщиков качественных и недорогих материалов 7. Расширение клиентской базы	1. Появление новых видов наружной рекламы у конкурентов 2 Спад в экономике 3. Рост темпов инфляции 4. Сокращение расходов на рекламу со стороны бизнеса 5. Возможность появления новых конкурентов 6. Давление со стороны товаров-заменителей 7. Нестабильность хозяйственного, налогового, банковского и других законодательств

На основании сделанного SWOT анализа были составлены матрицы угроз и возможностей для ЧМП "Ринво", приведенные в таблицах 7 и 8.

Таблица 7 Анализ угроз со стороны конкурентных сил ЧМП "Ринво"

Вероятность реализации угроз	Последствия угроз
	Разрушительные	Тяжелые	Легкие
Высокая		1. Спад в экономике 2. Рост темпов инфляции	1. Влияние поставщиков 2. Давление со стороны товаров-заменителей"
Средняя	1. Сокращение расходов на рекламу со стороны бизнеса 2. Снижение уровня цен на рекламу	1. Появление новых видов наружной рекламы у конкурентов 2. Возможность появления новых конкурентов
Низкая (малая вероятность)

Анализируя полученные угрозы из таблицы 8, можно отметить, что в поле немедленного реагирования попадают угрозы, связанные с сокращением расходов на рекламу со стороны рекламодателей, в результате спада в экономике. Отсюда вытекает еще одна угроза - снижение цен на рекламу.

Угрозу прихода конкурентов компания может уменьшить путем увеличения своей доли рынка и развития бренда, что требует большего внимания к развитию маркетинга и достаточному его финансированию.

Матрица возможностей, табл. 8, показала, что на поля наиболее благоприятных возможностей попадают возможности совершенствования рекламных технологий, применение новинок наружной рекламы, а также расширение клиентской базы.

Таблица 8 Анализ возможностей ЧМП "РИНВО"

Вероятность использования возможностей	Влияние возможностей
	Сильное	Умеренное	Слабое
Высокая	Предоставление широкого спектра дополнительных услуг (например, бесплатный монтаж рекламных конструкций)		Осознание необходимости рекламы для укрепления своих позиций на рынке со стороны бизнеса
Средняя	1. Совершенство-вание рекламных технологий, использование новинок наружной рекламы 2. Расширение клиентской базы	1. Выход на новые рынки или сегменты рынка 2. Обучение кадров
Низкая (малая вероятность)	Разорение и уход фирм-конкурентов	Уменьшение затрат и издержек путем поиска новых поставщиков качественных и недорогих материалов

Определим, как можно воспользоваться открывающимися возможностями, используя сильные стороны предприятия (приоритеты развития, поддерживаемые конкурентные преимущества), какие слабые стороны предприятия (объекты реформирования) могут помешать этому, за счет каких сильных сторон можно нейтрализовать существующие угрозы, каких угроз, усугубленных слабыми сторонами предприятия, нужно больше всего опасаться (таблица 9).

Таблица 9 Комплексная оценка возможностей и угроз с учетом сильных и слабых сторон ЧМП "Ринво"

	Возможности	Угрозы
Сильные стороны ЧМП "РИНВО"	Обучение персонала, использование по максимуму его потенциала, а также наличие собственной производственной базы и креативный подход к рекламе, дающий возможность выполнить специфические требования заказчика, позволят совершенствованию рекламных технологий, используемых рекламным агентством, применению новинок наружной рекламы, что в конечном счете поможет фирме достичь конкурентных преимуществ;	Использование по максимуму возможностей персонала, наличие собственной производственной базы и креативный подход к рекламе, дающий возможность выполнить специфические требования заказчика, позволят сохранить имеющихся клиентов, а также снизить давление со стороны товаров-заменителей
Слабые стороны ЧМП "РИНВО"	Отсутствие четкой стратегии, недостаточно сформированный имидж, высокие цены на услуги агентства, отсутствие инвестирования в маркетинг за исключением минимально необходимых средств на размещение рекламы, меньшая по сравнению с конкурентами занимаемая рыночная доля могут повлиять на возможность компании выйти на новые сегменты рынка, применению рекламных новинок и, следовательно, расширению клиентской базы.	Не сформировавшийся имидж, не продуманная рекламная политика, высокие цены на услуги, давление со стороны товаров-заменителей могут привести к ухудшению конкурентной ситуации; Отсутствие мониторинга рынка может снизить скорость принятия решений, в случае появления новых конкурентов Рост темпов инфляции и скачков в курсах валют, сокращение расходов на рекламу со стороны российского бизнеса может привести к банкротству компании

Так как компания работает на рынке с сильной конкуренцией, то для нее наилучшей будет стратегия, нацеленная на завоевание конкурентных преимуществ, предусматривающая более глубокое проникновение на рынок с помощью применения новинок наружной рекламы, а также формирования благоприятного имиджа, например, с помощью проведения массовой рекламной кампании.

Стратегические возможности и угрозы, которые требуют концентрации всех необходимых ресурсов для их реализации и соответствующие угрозы, требующие повышенного внимания и тщательного постоянного мониторинга, должны находиться под постоянным контролем высшего руководства компании.

6. Анализ хозяйственной деятельности ЧМП "Ринво"

Базой для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности является годовая отчетность ЧМП "Ринво" за 2012 и 2013 годы.

Владея данными за два периода можно провести сравнение отчетных данных с данными прошлого года, выявить факторы, влияющие на увеличение или снижение объема товарооборота, а также выявить резервы дальнейшего роста основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ работы предприятия осуществляется с помощью ряда показателей. Показатели указываются как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Анализ баланса с 2011 по 2013 год показал, что значительный вес в активах предприятия занимают необоротне активы. Предприятие имеет "тяжелую" структуру активов, что свидетельствует о значительных накладних рас ходах и высокой чуствительности к изменениям выручки.

В 2012 году стоимость оборотних активов розросла на 510 тыс. грн. (темп роста состави 157,1%). При этом произошло увеличение на 1,8 процентных пункта часть оборотних активов в структуре активов предприятия. Это говорит о расширении производства (табл. 10).

К сожалению, данные 2013 года свидетельствуют о снижении стоимости оборотных активов на 573 тыс. грн. (темп роста 59%). Данная тенденция свидетельствует о трудностях в финансовом положении предприятия. Необходимо постоянное внимание на отслеживании показателей ликвидности предприятия, в противном случае это может привести к банкротству предприятия.

Таблица 10 Анализ структуры оборотних средств ЧМП "Ринво" за 2012 год

Наименование статьи	На начало 2012 года		Отклонения
	Абсолютные величины	Относительные величины (доля в оборотных активах)	Абсолютные величины	Относительные величины (доля в оборотных активах)	В абсолютных величинах	В структуре	Темп роста
II. Оборотные активы
Запасы	107	12%	133	9%	26,0	-3%	124,3%
Готовая продукция	0		2		2,0	0%
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги	667	75%	1176	84%	509,0	9%	176,3%
Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом	29	3%	9	1%	-20,0	-3%	31,0%
Иная текущая дебиторская задолженность	71	8%	59	4%	-12,0	-4%	83,1%
Денежные средства	2	0%	0	0%	-2,0	0%	0,%
Прочие оборотные активы	17	2%	24	2%	7,0	0%	141,1%
Всего по разделу II.	893	100%	1403	100%	510,0		157,1%

Таблица 11 Анализ структуры оборотних средств ЧМП "РИНВО" за 2013 г.

Наименование статьи	На начало 2012 года		На конец 2012 года		Отклонения
	Абсолютные величины	Относительные величины (доля в оборотных активах)	Абсолютные величины	Относительные величины (доля в оборотных активах)	В абсолютных величинах	В структуре	Темп роста
II. Оборотные активы
Запасы	133	9%	97,4	12%	-35,6	2%	73,2%
Готовая продукция	2	0%	0,3	0%	-1,7	0%	15,0%
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги	1176	84%	609,7	73%	-566,3	-10%	51,8%
Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом	9	1%	21,2	3%	12,2	2%	235,5%
Иная текущая дебиторская задолженность	59	4%	74,3	9%	15,3	5%	125,9%
Денежные средства	0	0%	0	0%	0,0	0%
Прочие оборотные активы	24	2%	27,1	3%	3,1	2%	112,9%
Всего по разделу II.	1403	100%	830,0	100%	-573,0		59,2%

Значительное влияние на финансовое состояние предприятия оказывает состояние производственных запасов. С целью организации ритмичной работы производства и сбыта продукции запасы должны быть оптимальными. В нашем случае наблюдается логичное соотношение темпов роста производственных запасов темпам роста оборотных активов. В 2012 году - темпы роста производственных запасов составили 124,3% , темпы роста оборотных средств 157,1%, в 2013 году, соответсвенно, - 73,2% к 59,2%

Таблица 12 Анализ динамики и финансовых результатов за 2012 год

Показатель	2011 год	% к выручке	2012 год	% к выручке	Абсолютное отклонение, тыс. грн.
Выручка от реализации	1378	100%	1678	100%	300
НДС	-230	-17%	-280	-17%	-50
Чистая выручка	1148	83%	1398	83%	250
Себестоимость	-559	-41%	-1117	-67%	-558
Накладные расходы	-654	-47%	-323	-19%	331
Финансовые результаты до налогообложения	-65	-5%	-42	-3%	23
Налог на прибыль	0		0		0
Чистая прибыль	-65	-5%	-42	-3%	23

Финансовое состояние предприятия характеризуется системой многих показателей, отражающих наличие и размещение средств, реальные и потенциальные финансовые возможности. Финансовое состояние зависит от внешних и внутренних факторов. К основным внешним факторам относят коньюктуру рынка, условия хозяйствования, экономическую, финансово-кредитную и налоговую политику государства. К внутренним факторам относятся состав и структура продукции и уровень ее конкурентоспособности, размер затрат, эффективность организации процессов производства, снабжения и сбыта, состояние и структура имущества, и финансовых ресурсов, квалификация управленческого персонала и др.

Таблица 13 Анализ динамики и финансовых результатов за 2013 год

Показатель	2012 год	% к выручке	2013 год	% к выручке	Абсолютное отклонение, тыс. грн
Выручка от реализации	1678	100%	455,6	100%	-1222,4
НДС	-280	-17%	-75,9	-17%	204,1
Чистая выручка	1398	83%	379,7	83%	-1018,3
Себестоимость	-1117	-67%	-92,9	-20%	1024,1
Накладные расходы	-323	-19%	-366,2	-80%	-43,2
Финансовые результаты до налогообложения	-42	-3%	-79,4	-17%	-37,4
Налог на прибыль	0		0		0
Чистая прибыль	-42	-3%	-79,4	-17%	-37,4

Рис. 2. Динамика финансовых результатов ЧМП "Ринво" с 2011г. по 2013 г.

Основной целью анализа финансового состояния является его оценка и выявление резервов его стабилизации и улучшения, и в дальнейшем организация рациональной финансово-экономической политики.

В краткосрочной перспективе критерием оценки финансового состояния предприятия выступает его ликвидность и платежеспособность.

Оценку ликвидности предприятия выполняют с помощью системы финансовых коэффициентов, которые позволяют сопоставить стоимость текущих активов, имеющих различную степень ликвидности, с суммой текущих обязательств. Характеристика основных коэффициентов представлена в табл. 14.

Таблица 14 Основные показатели ликвидности

Наименование коэффициента	Экономическая сущность коэффициента	Расчетная формула
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) Рекомендованное значение 1,5	Характеризует способность предприятия обеспечить свои краткосрочные обязательства по наиболее легко реализуемой части активов - оборотных средств.	Кол= Оборотные активы / Текущие обязательства; Согласно балансу: Кол= ф.1ряд260 / ф.1ряд.620
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности) Достаточное значение более 0,6	Показывает, какую часть текущих обязательств предприятие способно погасить за счет наиболее ликвидных оборотных средств - денежных средств и их эквивалентов, финансовых инвестиций, и кредиторской задолженности.	Ктл = (Оборотные активы - запасы) / текущие обязательства; Согласно балансу: Ктл=ф.1(ряд.260-100-110-120-130-140)/ ф.1ряд.620
Коэффициент абсолютной ликвидности Достаточно, если он превышает 0,2 ... 0,3	Позволяет определить долю краткосрочных обязательств, которую предприятие может погасить в ближайшее время, не дожидаясь оплаты дебиторской задолженности и реализации других активов.	Ка = Денежные активы / Текущие обязательства; Согласно балансу: Ка= ф.1 (ряд.220+230+240)/ ф.1ряд.620
Чистый оборотный капитал Рекомендуемые значения: > 0	Необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия, поскольку превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности.	Чок = текущие активы - текущие пассивы; Согласно баланса:  Чок = ф.1.ряд.260 - ф.1.ряд.620

Таблица 15 Показатели ликвидности ЧМП "Ринво" 2012 г.

Показатели	На начало 2012 г.	На конец 2012 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия)	2,17	1,46	>1-2	-0,71
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности)	1,87	1,29	>0,6	-0,57
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,005	0	>0,2	-0,005
Чистый оборотный капитал	483	447	>0	-36

Таблица 16 Показатели ликвидности ЧМП "РИНВО" в 2013 г.

Показатели	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия)	1.46	1.91	>1-2	0.445
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности)	1.30	1.61	>0,6	0.30
Коэффициент абсолютной ликвидности	0	0	>0,2	0
Чистый оборотный капитал	447	399	>0	-48

Условием и гарантией выживания и развития любого предприятия, как бизнес-процесса, является его финансовая стабильность. Если предприятие финансово устойчиво, то оно в состоянии "выдержать" неожиданные изменения рыночной конъюнктуры, и не оказаться на краю банкротства. Более того, чем выше его стабильность, тем больше преимуществ перед другими предприятиями того же сектора экономики в получении кредитов и привлечении инвестиций.

К основным факторам, определяющим финансовую устойчивость предприятия, принадлежит финансовая структура капитала (соотношение заемных и собственных средств, а также долгосрочных и краткосрочных источников средств) и политика финансирования отдельных составляющих активов (прежде всего необоротных активов и запасов). Поэтому для оценки финансовой устойчивости необходимо проанализировать не только структуру финансовых ресурсов, но и направления их вложения.

Таблица 17 Основные показатели финансовой устойчивости

Наименование коэффициента	Экономическая сущность коэффициента	Расчетная формула
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств Максимальное значение 1	Характеризует структуру финансовых ресурсов предприятия.	Ксс= Заемные средства/ Собственный капитал Согласно балансу: Ксс= (ф.1ряд.430+ ф.1ряд.480 + ф.1ряд.620)/ ф.1ряд.380
Коэффициент автономии (платежеспособности) Достаточное значение более 0,5	Характеризует долю средств, вложенных собственниками предприятия в общую стоимость имущества.
Коэффициент маневренности собственных средств Достаточно, если он превышает 0,2	Характеризует степень мобильности использования собственного капитала. Показывает долю собственных средств, вложенных в оборотные активы.	Км = Собственные оборотные средства / Собственный капитал; Согласно балансу: Км= ф.1ряд.380-ф.1ряд.080 / ф.1ряд.380
Коэффициент эффективности использования собственных средств Рекомендуемые значения не менее 0,4	Показывает сколько прибыли дает 1 грн. собственных средств обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности.	Согласно баланса: Кэсс=ф.2ряд.130/ф.1ряд.380
Коэффициент использования финансовых ресурсов (всего имущества)	Позволяет определить, за какой период полученная прибыль может компенсировать стоимость имущества. Положительным считается увеличение этого коэффициента по отношению к предыдущему периоду	Согласно баланса: Квфр=ф.2ряд.130/ф.1ряд.280

Таблица 18 Расчет показателей финансовой устойчивости ЧМП "РИНВО" за 2012 г.

Показатели	На начало 2012 г.	На конец 2012 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент оборачиваемости активов	0,97	1,18	увеличение	0,21
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	0,99	1,21	увеличение	0,21
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	1,14	1,39	увеличение	0,24
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	1,69	2,06	увеличение	0,36
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов	4,61	9,23	увеличение	4,61
Коэффициент оборачиваемости основных средств	25,2	30,7	увеличение	5,49
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	2,31	2,82	увеличение	0,50

Таблица 19 Расчет показателей финансовой устойчивости ЧМП "РИНВО" за 2013 г.

Показатели	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент оборачиваемости активов	1.23	0.33	увеличение	-0.90
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	1.24	0.33	увеличение	-0.91
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	1.43	0.38	увеличение	-1.04
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	2.02	0.54	увеличение	-1.47
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов	0	0	увеличение	0
Коэффициент оборачиваемости основных средств	51.77	14.03	увеличение	-37.74
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	3.22	0.872	увеличение	-2.347

Стабильность финансового положения предприятия в условиях рыночной экономики обусловлена значительной степени его деловой активностью, которая зависит от широты рынков сбыта продукции, его деловой репутации, степени выполнения плана по основным показателям хозяйственной деятельности, уровня эффективности использования ресурсов и устойчивости экономического роста. На краткосрочную ликвидность или платежеспособность предприятия влияет его способность генерировать прибыль. В этой связи рассматривается такой аспект деятельности предприятия как рентабельность. Это и качественный и количественный показатель эффективности деятельности всякого предприятия.

Таблица 20 Основные показатели рентабельности

Наименование коэффициента	Экономическая сущность коэффициента	Расчетная формула
Коэффициент рентабельности активов (экономическая рентабельность)	Характеризует - уровень прибыли, создаваемой всеми активами предприятия, находящиеся в его использовании согласно балансу. Уменьшение уровня рентабельности активов может свидетельствовать об снижении уровня спроса на продукцию предприятия и о перенакоплении активов	Кра = Прибыль от обычной деятельности до налогообложения / Валюта баланса; Согласно балансу: Кра=ф.2ряд220/(ф.1ряд280гр3+ ф.1ряд280гр4)/2)
Коэффициент рентабельности собственного капитала (финансовая рентабельность)	Характеризует уровень доходности собственного капитала, вложенного в данное предприятие, поэтому наибольший интерес представляет для существующих и потенциальных владельцев, и акционеров, и является одним из основных показателей инвестиционной привлекательности предприятия, так как его уровень показывает верхнюю границу дивидендных выплат.	Крск = Чистая прибыль / Собственный капитал;  Согласно балансу: Крск=ф.2ряд220/(ф.1ряд380гр3+ ф.1ряд380гр4)/2)
Коэффициент рентабельности деятельности	Увеличение этого показателя свидетельствует о росте эффективности хозяйственной деятельности	Крд= Чистая прибыль / Чистая выручка от реализации продукции (работ, услуг); Согласно балансу: Крд= ф.2ряд220/ф.2ряд.035

Таблица 21 Расчет показателей рентабельности ЧМП "РИНВО" за 2012 г.

Показатели	На начало 2012 г.	На конец 2012 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент рентабельности активов (экономическая рентабельность)	0.06	0.31	>0	0.24
Коэффициент рентабельности собственного капитала (финансовая рентабельность)	0.17	0.82	>0	0.65
Коэффициент рентабельности деятельности	0.01	0.05	>0	0.04

Таблица 22 Расчет показателей рентабельности ЧМП "Ринво" за 2013 г.

Показатели	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Норматив	Отклонение
Коэффициент рентабельности активов (экономическая рентабельность)	0.34	0.20	>0	-0.14
Коэффициент рентабельности собственного капитала (финансовая рентабельность)	0.49	0.28	>0	-0.20
Коэффициент рентабельности деятельности	0.05	0.03	>0	-0.025

Для установления вероятности банкротства необходимо проводить расчет коэффициента вероятности банкротства. Расчет данного коэффициента применяют для не акционерных обществ или акционерных обществ, не торгующих своими акциями на биржах.

Для расчета воспользуемся Моделью Альтмана для компаний, чьи акции не торгуются на биржевом рынке. Данная модель была опубликована в 1983 году, модифицированный вариант пятифакторной модели имеет вид:

Z = 0,717Х1 + 0,847Х2 + 3,107Х3 + 0,42Х4 + 0,995Х5,            (1)

где X1 = оборотный капитал к сумме активов предприятия. Показатель оценивает сумму чистых ликвидных активов компании по отношению к совокупным активам.= не распределенная прибыль к сумме активов предприятия, отражает уровень финансового рычага компании.= прибыль до налогообложения к общей стоимости активов. Показатель отражает эффективность операционной деятельности компании.

Х4 - балансовая стоимость собственного капитала/заемный капитал

Х5 = объем продаж к общей величине активов предприятия характеризует рентабельность активов предприятия.

В результате подсчета Z - показателя для конкретного предприятия делается заключение: Если Z < 1,23 предприятие признается банкротом, при значении Z в диапазоне от 1,23 до 2,89 ситуация неопределенна, значение Z более 2,9 присуще стабильным и финансово устойчивым компаниям.

Анализируя результаты финансово - хозяйственной деятельности ЧМП "Ринво" можно сделать вывод, что в динамике за 2011 - 2013 года основные показатели имели тенденцию к снижению, а именно, выручка снижается на 72,7% и повлек за собой увеличение убытков предприятия на 37 тыс. грн.

Положительным моментом в деятельности фирмы является снижение уровня издержек обращения до 20% в общем объеме выручки, при этом наблюдается рост накладных расходов на 43,2 тыс. грн. и увеличение их доли в структур выручки с 20% до 80%.

Таблица 23 Расчет вероятности банкротства ЧМП "Ринво"

Показатели	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Норматив
оборотный капитал к сумме активов предприятия	-0.55	-0.19	0.17
не распределенная прибыль к сумме активов предприятия	0.12	0.31	0.2
прибыль до налогообложения к общей стоимости активов	0.06	0.36	0.2
балансовая стоимость собственного капитала/заемный капитал	0.35	2.28	3.73
объем продаж к общей величине активов предприятия	7.98	5.33	6.09
Z =	7.79	6.39	7.92

Агентство декларирует убыточную деятельность на протяжении с 2011 года, которая по состоянию на 2013 год составляет 79,4 тыс. грн. К сожалению, это может говорить о то, что часть доходов фирма скрывает и выводит в теневой сектор экономики. В отчетном году произошло снижение стоимости основных фондов на 25,0 тыс. грн., и показатель характеризующий эффективность их использования снизился на 25%.

Основной задачей является удовлетворения потребностей населения, высококачественной продукцией, высококвалифицированным обслуживанием. Темпы роста объема производства продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ объема продаж является базой для принятия стратегических и тактических управленческих решений. Данные анализа предоставляют сведения об изменении в результатов работы предприятия за определенный период, что позволяет установить зависимость ее от каких либо факторов. Данные анализа представлены в таблице 24.

Таблица 24 Анализ ассортимента продукции ЧМП "РИНВО"

Наименование услуги	Объем реализации тыс. грн.		Изменения
	2011	2012	+/-	%
Наружная реклама	5 475	6 111	636	12
Широкоформатная печать	1 314	1 560	246	19
Внутренняя реклама	1 460	1 605	145	10
Торговое оборудование	1 861.5	2 400	538.5	29
Выставочные стенды	128.5	230.3	47.8	26
Полиграфия	360	630	270	75
Итого	10 653	12 706.9	2 053.9	19

Мы видим, что реализация продукции увеличилась, самые большие изменения с полиграфией и торговым оборудованием, так как они выгодны и на них почти не влияет сезонность. В остальном же изменения есть, но они не так масштабны. Подводя общий итог хозяйственной деятельности ЧМП "Ринво" следует отметить рост показателей эффективности работы предприятия.

7. Анализ эффективности маркетинговых коммуникаций ЧМП "Ринво"

Для успешного продвижения рекламного продукта необходима постоянная и эффективная связь с потенциальными клиентами и торговыми посредниками, которая сближает с потребителями услуг фирмы. Цель этой связи заключается в оказании влияния на целевую группу, в создании такого представления о товаре или услуге, которое повлекло бы изменение существующих взглядов и оказало влияние на будущее поведение. Этим обеспечивает маркетинговая коммуникационная политика. Основные цели маркетинговой коммуникационной политики ЧМП "Ринво" заключаются в следующем:

1.      Довести информацию до потребителей о своих услугах.

2.      Сформировать благоприятное общественное мнение об ЧМП "Ринво".

.        Завоевать расположение целевых аудиторий или отдельных групп, основанных на доверии

.        Увеличить реализацию услуг (или стабилизировать)

В настоящее время в ЧМП "Ринво" нет соответствующей службы маркетинга, поэтому разработкой и управлением маркетинговой коммуникационной политикой занимается менеджер. Мероприятия по продвижению услуг заказчик рекламы не имеют плановости и реализуются не в полном объеме. Инструментами маркетинговой коммуникационной политики ЧМП "Ринво" являются: печатная реклама, методы стимулирования покупателей, устное предложение товара, выставочная деятельность. В 2013 году распределение бюджета ЧМП "Ринво" по элементам маркетинговых коммуникаций выглядело следующим образом.

Таблица 25 Распределение бюджета по элементам маркетинговых коммуникаций ЧМП "Ринво" в 2013 г.

№ п/п	Наименование маркетинговых коммуникаций	грн.	Удельный вес, %
1	Реклама	50750	68
2	Стимулирование сбыта	15632	21
3	Связи с общественностью	746	1
4	Личная продажа	7463	10
	Итого	74630	100

ЧМП "Ринво" наибольшее внимание уделяется рекламе. Каналы распространения рекламы и их доля от рекламного бюджета представлены в таблице 26.

Носителями рекламы ЧМП "Ринво" также являются рекламные фирменная символика, объявления, флаера, предприятие использует наклейки и штампы с фирменной символикой и номером телефона на услуги собственной разработки.

Рис. 3. Удельный вес элементов маркетинговых коммуникаций, используемых ЧМП "Ринво"

Таблица 26 Распределение бюджета рекламной кампании ЧМП "Ринво" по основным видам СМИ

Рекламный носитель	Доля, в общем объеме
Реклама на кабельном телевидении	58%
Реклама на радио	6%
Реклама на плазменном	9%
Реклама в журнале "Каприз"	22%
Медийная реклама в Интернете	5%

Из фирменной символики, цель которой выделить предприятие из массы других, подчеркнуть его своеобразие, в рекламе присутствует фирменный логотип и фирменный знак, которые были запатентованы в 2005 году.

Вся продукции, которая разработана дизайнерами фирмы, имеет либо фирменный штамп, либо фирменную наклейку. Это способствует привлечению новых клиентов и распространению информации о предприятии (имиджевая реклама).

Частично функцию информирования о предприятии выполняют визитки с фирменной символикой директора, менеджера.

Предприятие для привлечения новых клиентов активно использует флаера, которые раздаются на улице, в ночных клубах, а также существующим клиентам, которые могут их передать своим друзьям и близким. О результативности данного метода можно судить по следующим данным:

-       из 100 новых клиентов 30 узнали о существовании фирмы благодаря флаеру;

-       из этих 30 постоянными клиентами становятся 20-22 человек.

Туристическая фирма "Круиз" в феврале 2013 г. осуществляла свою рекламную деятельность путем рекламирования рекламных услуг в следующих СМИ:

1.   реклама на радио Европа плюс Крым: каждый день 1 раз - в 11.00; Гала радио - каждый день 1 раз - в 16.00, 18.00, 20.00 (1700 грн.);

2.   реклама в журнале "Каприз" один раз в неделю (1500 грн.);

3.   реклама на кабельном телевидении осуществляется в виде призовых акций и розыгрышей один раз в неделю - суббота 18.00 на канале кабельного телевидения (900 грн.);

4.   реклама в Интернет на рекламных порталах (200 грн.);

5.   бегущая строка на канале кабельного телевидения каждый день в 22.00 (450 грн.);

6.   участие в туристической ярмарке (2220 грн.)

7.   реклама на плазменном экране, экран расположен в торговом комплексе г. Ялта, ролик демонстрируется каждый день в 9.00, 15.00, 21.00 (2500 грн.);

8.   брошюры, буклеты, единоразово (2500 грн.).

Действенность (Д) рекламных объявлений "Круиз" в "Каприз" можно оценить за декабрь 2013 года после еженедельной публикации в газете по продаже путевок во все направления по формуле 2:

(2)

где К - число клиентов, купивших рекламируемую туруслугу;

С - общее число клиентов, совершивших в какую-либо покупку туруслуг.

Таким образом, возможная прибыль не может составить более 450 грн. при затратах на рекламу равных 1500 грн. С нашей точки зрения, низкая отдача по данному виду рекламы связана с неверным выбором печатного издания.

Всего в феврале 2013 года на рекламу было израсходовано 11970 грн. В общем итоге за исследуемый период в фирму обратилось 65 клиентов, из которых по рекламе обратилось 7 человек. Клиенты принесли фирме 1050 грн. чистой прибыли (им было реализовано 4 путевки в Турцию, 2 в Египет и 1 в санаторий "Крым", Гурзуф). Рекламные расходы фирмы не оправдались.

Центральным показателем успеха рекламы являются (формула 3): рекламный доход (Р_д), который определяется как разница между рекламной прибылью (Р_п) и издержками на рекламу (И_р).

грн.

(3)

Для избегания дальнейших потерь необходимо приостановить рекламную кампанию, провести рекламные исследования, выбрать средства распространения рекламы, период и сроки размещения, рассчитать смету затрат на рекламную кампанию, оценить ее эффективность.

 

. Пути повышения эффективности маркетинговой коммуникационной политики ЧМП "Ринво"

При переходе к рыночным отношениям маркетинговые коммуникации играют важную роль для успешной деятельности любого предприятия. Возросшая конкуренция вынуждает предприятия - изготовителей идти на все большие уступки потребителям и посредникам в сбыте своей продукции с помощью стимулирования. Кроме того, объективным фактором возрастания роли стимулирования является то, что эффективность рекламы снижается из-за растущих издержек и рекламной тесноты в средствах массовой информации. Поэтому все большее число предприятий прибегает к маркетинговым коммуникациям, как к средству, которое может эффективно поддержать рекламную кампанию.

Для эффективной программы маркетинговых коммуникаций, разработчик плана маркетинга или руководитель предприятия должен принять ряд дополнительных решений. В частности, он должен решить, сколь интенсивное стимулирование применить, как долго оно будет длиться и какие средства следует выделить для его проведения.

Интенсивность маркетинговых коммуникаций. Деятель рынка должен принять решение о том, сколь интенсивное стимулирование предложить. Для успеха мероприятия необходимо наличие определенного минимума стимулирования. Более сильный стимул обеспечит и больше продаж, но при постоянно падающем темпе сбыта. Стимулы могут быть предложены либо всем, либо только каким-то особым группам лиц.

Длительность программы маркетинговых коммуникаций. Если мероприятие по стимулированию слишком растянуто во времени, предложение потеряет часть своего заряда, толкающего на немедленные действия. Более эффективным является относительно непродолжительное стимулирование продаж. Кратковременность мероприятия побуждает потребителя быстро воспользоваться преходящей выгодой. Но если длительность мероприятия слишком коротка, многие потребители не смогут воспользоваться предлагаемыми выгодами, поскольку как раз в это время у них, возможно, не будет надобности в повторных покупках. Применительно к товарам широкого спроса стимулирование может продолжаться в среднем от одного до двух месяцев. Товары, приобретаемые один раз в год, нуждаются в краткосрочном (4-6 недель) стимулировании в момент, когда покупка наиболее вероятна.

Бюджет маркетинговых коммуникаций. Смету для маркетинговых коммуникаций можно разработать двумя способами. Деятель рынка может выбрать конкретные меры и обсчитать их стоимость, однако чаще размер ассигнований определяется в виде процента от общего бюджета.

Анализ показал, что средний уровень расходов на рекламу на предприятии составляет 1,5-2,5%, в то время как в мировой практике расходы на рекламу достигают в среднем 5-7%. Следовательно, в ЧМП "Ринво" имеется определённый финансовый резерв для повышения уровня расходов на рекламу с целью привлечения большего числа клиентов, а следовательно, увеличения объемов реализации и, соответственно, роста прибыли предприятия.

Проведя исследование эффективности маркетинговых коммуникаций ЧМП "Ринво", можно сделать также вывод, что на предприятии отсутствует система планирования мероприятий, при создании рекламной продукции недостаточно активно используются факторы воздействия.

Кроме того, в рекламной продукции отсутствует оригинальность, нестандартность, что отрицательно сказывается на эффективности восприятия рекламы потребителями. Как показал проведённый анализ рекламного объявления по методу Старча, рекламное объявление заметили только 15% респондентов, что свидетельствует о неэффективности цветового оформления. Также о рекламных объявлениях предприятия можно сделать вывод, что отсутствует четко выраженная идея сообщения, текст объявления плохо продуман.

Из фирменной символики, которая имеет целью выделить предприятие из массы других, подчеркнуть его своеобразие, в рекламе присутствует только фирменный знак и логотип ЧМП "Ринво", а такого обязательного атрибута солидной фирмы, как слоган, нет.

Кроме того, в качестве средств размещения рекламы на предприятии используются только массовые издания, в то время как рекламу отдельных видов продукции можно было бы помещать в более престижных изданиях. К примеру, рекламу картин и дорогостоящих элементов интерьера целесообразно размещать в изданиях, посвященным декору или мебели.

Таким образом, проведенный ситуационный анализ деятельности ЧМП "Ринво" свидетельствует, что маркетинговые усилия предприятия нацелены в основном на реализацию сбытовой функции с помощью проводимых рекламных мероприятий. Такие функции маркетинга, как аналитическая функция исследования рынка используются недостаточно. Более того, маркетинговые исследования проводятся в малых объемах, что естественно сдерживает применение экономических механизмов управления предприятием в условиях рыночных отношений. На предприятии отсутствует система планирования рекламной деятельности, рекламные мероприятия проводятся не регулярно и носят спонтанный характер.

Рекламная работа предприятий должна быть направлена в первую очередь на установление регулярных информационных связей со своими клиентами для воздействия на них в целях привлечениях. Поэтому при планировании рекламных мероприятий следует учесть, что помимо основных сведений о качестве и разнообразии услуг, их цене рекламная информация предприятий должна содержать данные об условиях предоставления отдельных услуг, их качестве и другие сведения, необходимые для работников рекламных организаций.

На основе проведенного анализа рекламной деятельности ЧМП "Ринво" можно предложить следующие рекомендации и мероприятия по совершенствованию маркетинговых коммуникаций:

-       необходимо проводить планирование маркетинговой коммуникационной деятельности, которое будет содержать следующие этапы:

-       разработать должностную инструкцию менеджеру по рекламе;

-       в рекламной кампании акцентировать внимание на качество и разнообразие, услуг (туров), которое может при сотрудничестве с предприятием;

- ввести систему учет эффективности элементов маркетинговых коммуникаций;

-       разработать макеты визиток и использовать их как средство рекламы;

-       разработать макеты дорожных указателей и обозначить их местоположение;

-       изменить структуру оформления витрины предприятия;

-       применить в рекламных флаерах и каталогах различные формы премирования клиентов;

-       придерживаться последовательности в рекламных сообщениях.

Рассмотрим предложенные рекомендации подробнее.

Необходимо проводить планирование маркетинговых коммуникаций. Поскольку на многих украинских предприятиях финансирование рекламной деятельности происходит по остаточному принципу, то возможен следующий порядок планирования рекламной работы, который включает в себя четыре последовательных этапа:

Рекомендуется ввести систему учета эффективности рекламы, который позволяет получить информацию о целесообразности рекламы и результативности ее отдельных средств, определить условия оптимального воздействия рекламы на потенциальных покупателей. Оценивая эффективность отдельных средств рекламы, в первую очередь устанавливают, достигает ли это средство поставленной перед ним цели.

Разработать новые макеты визиток и использовать их как средство рекламы, поскольку визитки выполняют информационную функцию и являются средством привлечения новых клиентов. В приложении 11 представлен макеты визиток ЧМП "Ринво", которые могут быть использованы в качестве рекламы.

Применять в рекламных флаерах и каталогах различные формы премирования потребителей. Флаера можно снабдить рисунками, объясняющими потребителям их назначение и условия использования. Например, предъявителю флаера 5% скидка. Обязательно нужно изобразить на них фирменный знак или логотип.

Придерживаться последовательности в рекламных сообщениях. На протяжении рекламной кампании в рекламе должна прослеживаться только одна идея. Чем точнее будет выражена суть рекламы, тем больше вероятность покупки вашего товара. Необходимо, чтобы реклама всегда выражала простую суть товара (бренда), то, что отличает его от конкурента.

 

Заключение

рекламный конкурентный маркетинговый коммуникационный

Рекламный менеджмент охватывает весь рекламный процесс - от определения потребности в рекламе к созданию рекламного продукта, изготовления и показа его, в средствах массовой информации.

Разработка рекламы или рекламной кампании осуществляется эффективно, если этот процесс хорошо организован и преследует определенную цель. Постановка главной цели действующей или будущей рекламы, а также определение ее задач являются одним из главных звеньев в системе рекламного менеджмента. Реклама играет существенную роль в достижении цели организации, поскольку в конечном итоге способствует продаже чего-то: товаров, услуг или идей. При этом реклама выполняет свою специфическую функцию - воздействия на потребителя. Проведенный в работе анализ деятельности позволяет сделать вывод о том, что ЧМП "Ринво". наращивает производственный потенциал, повышает эффективность производства, что связано с применением интенсивных технологий на базе использования достижений науки и передового опыта.

К местным агентствам-конкурентам ЧМП "Ринво". относятся: РА "StandArt", РА "Крым Контакт", РА "А.И.Д.А". Всего же, емкость рынка вмещает около 150 организаций, занимающихся рекламными услугами. Сюда входят информационные интернет-сайты, газеты, журналы, рекламные агентства и студии, занимающиеся как наружной рекламой так и предоставляющими полиграфические услуги. Что касается ЧМП "Ринво"., то здесь можно с уверенностью сказать, что данное агентство зарекомендовало себя на рынке рекламы с положительной стороны, об этом говорит проведенный анализ экономической эффективности агентства, который показал, что деятельность ЧМП "Ринво". с каждым годом является все прибыльней, что также говорит о притоке новых клиентов.

Список использованных источников

1    Акулич И.Л.; Демченко Е.В. Основы маркетинга. - 2е изд.; испр. - М.: высш. шк, 2008.-236 с.

2       Амблер Т. Практический маркетинг /Под ред. Каптуревского Ю.И. - СПб.:Питер, 2008.-400 с.

         Ансофф С. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2007.

         Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 240 с.: ил.

         Басовский Л.Е. Маркетинг: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2007.-218 с.

6    Белоусов В.Л. Анализ конкурентоспособности фирмы. - М.: Маркетинг в России и за рубежом, №5 (25), 2008. - 280 с.

7       Бобрышев Д.К. Конкурентоспособность - стратегическая цель фирмы // Проблемы технологии, управления и экономики /Под общ. ред. Панкова В.А. - Ч. 1. - Н. Новгород, 2007. - 160 с.

         Бусыгин А.В. Предпринимательство: Учебник. - М.: Бусыгин, 2006. - 614 с.

9    Вахрушина М.А. Управленческий анализ. - М.: Омега-Л; 2007.

      Веснин В.Р. Стратегическое управление: Учебник. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 560 с.

11     Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2008. - 400 с.

         Власов В.М. Основы предпринимательской деятельности. Маркетинг

         Воронов А. Конкуренция в XXI веке // Маркетинг. - 2007. - №5.

15  Дибб С., Симкин Л. Практическое руководство по сегментированию рынка - СПб: Питер, 2008 - 240 с.

16     Завьялов П.С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2007. - 340 с.

17  Зулькарнаев И.У. Ильясова Л.Р. Метод расчета интегральной конкурентоспособности промышленных, торговых и финансовых предприятий. - М.: Маркетинг в России и за рубежом, №4 (24), 2008.

      Костин И.М., Фасхиев Х.А. Измерение конкурентоспособности предприятий // Тезисы докладов Междунар. науч.-практ. конф. "Менеджмент организации ХХI века". - Наб. Челны: КамПИ, 2008. - С. 115-117.

19  Котлер Ф. Основы маркетинга: пер. с англ. - М.: "Ростинтер", 2006. -704 с.

20  Кревенс Дэвид В. Стратегический м, 6 - издание.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом "Вильямс", 2007. - 345 с.

21     Лифиц И.М. Теория и практика конкурентоспособности товара и услуг. - М.: Юрайт-М, 2008. - 400 с.

22  Панкрухин А.П. Маркетинг. Учебник для ВУЗов - М.: ИМПЭ, 2008. - 398 с.

23  Пузыревский С.А. Государственный контроль соблюдения законодательства Российской Федерации о рекламе // Российский рекламный ежегодник, 2006. - С. 84.

24  Романов А.Н Маркетинг: учебник /М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008-560 с.

25  Тарбеева Е.А. Рентабельность финансово-хозяйственной деятельности компании - Главбух. - №2, 2006, 50 с.

      Томпсон-мл, Артур, А, Стрикленд, А., Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа, 12-е издание: Пер. с англ. - М.: Издательский дом "Вильямс", 2007. - 500 с.

      Федеральный закон Российской Федерации от 13 марта 2006 г. №38-ФЗ "О рекламе" // СЗ РФ. 2006. №12. Ст. 1232.

28  Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг. Настольная книга по исследованию рынка. - М.: Финансы и статистика, 2008. -528 с.