Лизинговые, кредитные, факторинговые платежи

Лизинговые, кредитные, факторинговые платежи

Федеральное агентство связи

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

Новосибирск, 2012 г

ПЕРВОЕ ЗАДАНИЕ

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Исходные данные:

Таблица 1

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

Решение:

Величина лизингового платежа определяется по формуле:

ЛП = АО + ПК + В + ДУ + НДС, где

ЛП - общая сумма лизинговых платежей;

АО - амортизационные отчисления, начисленные лизингодателем в расчетном году (либо величина погашения затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга);

ПК - плата за кредитные ресурсы, используемые лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга;

В - вознаграждение лизингодателя за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Среднегодовую стоимость фондов находим по формуле:

Далее определяем плату за кредитные ресурсы:

ПК₁=739,95*2%=14,8 тыс. руб.

ПК₂=679,85*2%=13,6 тыс. руб.

ПК₃=619,75*2%=12,4 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18%. Рассчитаем НДС за каждый год лизинга:

НДС₁=(60,1+14,8+8,9+4,2)*0,18=15,8 тыс. руб.

НДС₂=(60,1+13,6+8,2+4,2)*0,18=15,5 тыс. руб.

НДС₃=(60,1+12,4+7,4+4,2)*0,18=15,1 тыс. руб.

Определяем лизинговые платежи за каждый год лизинга:

ЛП₁=60,1+14,8+8,9+4,2+15,8 =103,8 тыс. руб.

ЛП₂=60,1+13,6+8,2+4,2+15,5=101,5 тыс. руб.

ЛП₃=60,1+12,4+7,4+4,2+15,1=99,3 тыс. руб.

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

где ЛП - лизинговый платёж;

t - срок лизинга.

Сведём все результаты расчета в таблицу №2.''Лизинговые платежи'' <file:///c:\temp\Rar$EX01.875\%D0%94%D0%9A%D0%91\tab2.htm>

Таблица №2.''Лизинговые платежи'' <file:///c:\temp\Rar$EX01.875\%D0%94%D0%9A%D0%91\tab2.htm>

тыс. руб.

Ответ: Лизинговые платежи за 3 года равны 304,6 тыс. руб., ежемесячные лизинговые взносы составляют 8,5 тыс. руб.

ВТОРОЕ ЗАДАНИЕ

Определить сумму закрытия лизинговой сделки используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задачи, а также исходные данные, приведенные в Таблице 3. <file:///C:\Users\%D0%A0%D1%8B%D0%B6%D0%B0%D1%8F\Desktop\%D0%A1%D0%B8%D0%B1%D0%93%D0%A3%D0%A2%D0%98\4%20%D1%81%D0%B5%D0%BC%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%20%D0%BE%D0%BA%D1%82%D1%8F%D0%B1%D1%80%D1%8C%202012-%D0%BC%D0%B0%D1%80%D1%82%202013\10%20%D0%94%D0%B5%D0%BD%D1%8C%D0%B3%D0%B8%20%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B8\COURSE159\tab3.htm>

Таблица 3

Решение:

Сумма закрытия лизинговой сделки, причитающаяся лизингодателю определяется по формуле:

З=ЛП_невнес+Ф_ост+Н, где

ЛП_невнес - лизинговые платежи не внесённые лизингополучателю;

Ф_ост - остаточная стоимость основных фондов:

Н - неустойка.

ЛП_невнес=ЛП-ЛВ_внес, где

ЛП_посчит - посчитанный лизинговый платеж,

ЛВ_заплач - заплаченные лизинговые взносы,

ЛП_невнес =304,6-8,5*2=287,6 тыс. руб.

Ф_ост=Ф_{первонач}-Аt, где

Ф_ост - остаточная стоимость оборудования,

Ф_{первонач} - первоначальная стоимость фондов,

Ф_ост=770-60,1*3=589,7 тыс. руб.

Неустойка, рассчитывается как среднегодовая стоимость имущества за период с момента прекращения действия лизингового соглашения до полной амортизации оборудования, умноженная на сумму ставки за пользование кредитными ресурсами и ставки комиссионного вознаграждения, которые выражены в процентах.

где t_a - амортизационный период,

Н_кр - ссудная ставка за кредитные ресурсы,

Н_ком - ставка платы в виде комиссионных взносов,

Для расчета строим таблицу:

Н= 2234,4*(2%+1,2%)=2234,4*3,2%=71,5 тыс. руб.

З=287,6 +589,7 +71,5=948,8 тыс.руб.

Ответ: сумма закрытия сделки составит 948,8 тыс. руб.

ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит.

Исходные данные:

Таблица 4

Взносы за кредит осуществляются равными долями ежемесячно.

Решение:

Плата за кредитные ресурсы:

где С_крi - сумма кредитных ресурсов, используемых заемщиком в i - том периоде,

Н_крi - ссудная ставка платы за кредитные ресурсы в i - том периоде,_крi - время использования кредита в сумме С_крi,

ФГ - продолжительность финансового года,

год: П_кр=3*0,23=0,69 млн. руб.,_кр^мес=0,69/12=0,0575 млн. руб.,

30% от суммы кредита составляет 0,9 млн. руб.

2 год: П_кр=(3-0,9)*0,23=0,483 млн. руб.,_кр^мес=0,483/12=0,0403 млн. руб.

Ответ: через год плата за кредит составит 483 тыс. руб., а величина взносов за кредит будет равна 40,3 тыс. руб.

ЧЕТВЕРТОЕ ЗАДАНИЕ

Определить плату за факторинговую операцию при условии, что факторинг осуществляется с правом регресса.

Исходные данные:

лизинговый кредитный факторинговый плата

Таблица 5

Решение:

Плата по факторинговым операциям с правом регресса:

П_ф=П_обслуж+П_кр,

где П_обслуж - плата за обслуживание,

П_кр - плата за кредитные ресурсы.

Плата за обслуживание определяется по формуле:

П_обслуж=Д*Н_обс/100,

где Д - долг, равный сумме, отраженной в векселе или в счет-фактуре.

Плата за кредитные ресурсы рассчитывается как

где С_кр - стоимость кредитных ресурсов,_крi - удельный вес или доля кредитования от долга покупателя,_крi - ставка платы за кредитные ресурсы,- срок кредитования от момента заключения факторингового соглашения до момента предъявления обратного требования,

ФГ - финансовый год.

Н_обсл=25*100/360=6,9%

П_обсл=350*6,94/100=24,2 тыс. руб.

П_кр=(350*0,100*26*60)/(100*360)=12,1 тыс. руб.

П_ф=24,2+12,1=15,2 тыс. руб.

Ответ: плата составляет 15,2 тыс. руб.