Бизнес-план туристского предприятия ООО 'Роял Трэвел'

Бизнес-план туристского предприятия ООО 'Роял Трэвел'

Негосударственное частное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Южный институт менеджмента

(НЧОУ ВПО ЮИМ)

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Бизнес-план туристского предприятия»

Выполнила: студентка 2 курса

группы 12зТспс Шраменко Л.В.

Проверила: ст. препод. Слепцова Е.В.

Краснодар - 2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

. План маркетинга

.2 Конкуренция

.3 План продаж

. Организационный план

.1 Правовое обеспечение деятельности фирмы

.2 Оценка риска

. Финансовый план

.1 Стратегия финансирования

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Все более популярным в среде малого предпринимательства становится туристический бизнес, ежегодно в стране лицензируются тысячи новых туристических фирм, образуются сотни филиалов и представительств иностранных туристических компаний. Несмотря на значительную конкуренцию, организация турбизнеса, по-прежнему остаётся экономически привлекательным способом применения средств начинающих предпринимателей. В первую очередь, это связано со сравнительно небольшой затратной частью на первоначальном этапе и более-менее либеральной системой государственной регистрации туристической компании.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Туризм - один из немногих динамично развивающихся видов отечественного бизнеса. Интерес предпринимателей к туризму объясняется рядом факторов. Во-первых, для того, чтобы начать заниматься туристическим бизнесом, не требуется больших инвестиций. Во-вторых, на туристическом рынке вполне успешно взаимодействуют крупные, средние и малые (с небольшим количеством персонала) фирмы. При этом туристический бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а также (в сфере международного туризма) извлекать известные выгоды за счет валютных операций.

В настоящей работе автор ставит своей целью разработать бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи: разработать основные направления деятельности будущего агентства и дать оценку его финансового будущего.

Основные цели предприятия:

освоение туристического рынка;

удовлетворение потребности физических лиц в предоставлении высококачественных туристических услуг;

создание дополнительных рабочих мест;

получение прибыли.

Статус проектируемого предприятия - Общество с Ограниченной Ответственностью «Роял Трэвел».

Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал - 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.

В связи с тем, что рынок туристических услуг неуклонно движется в сторону укрупнения путем слияния туроператоров и приобретения ими туристических агентств в регионах (имеющих достаточный опыт работы, историю сотрудничества с определенными туроператорами, обширную и надежную клиентскую базу), деятельность по стандартному сценарию - продажа турпакетов клиентам в традиционные массовые места отдыха (Турция, Египет, Испания, Болгария и т.д.) не способна обеспечить устойчивое и долговременное существование вновь создаваемого туристического агентства. Необходимо сформировать устойчивую клиентскую базу, состоящую из людей, обладающих следующими характеристиками

уровень дохода - невысокий и средний,

интерес к массовому молодежному туризму,

возможность выезда 2 раз в год.

С клиентами необходимо вести индивидуальную работу по подбору места и времени отдыха, изучить их привычки и предпочтения (склонность к познавательному туризму, гастрономическому туризму, событийному туризму и т.д.), давать почувствовать заинтересованность в них и их важность как клиентов.

1. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Возглавлять агентство будет директор, который является одним из учредителей ООО.

Занимаемая агентством площадь составляет 28м2; помещение находится в аренде.

Режим работы агентства: с 11.00 до 21.00 часа, график обеда гибкий - четкое время для обеда не установлено. В выходные дни агентство работает до 16 часов, в праздники закрыто. Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников - 5 человек.

Обязанности распределены следующим образом:

Генеральный директор (учредитель) - занимается разработкой стратегического планирования деятельности, заключает договоры, посещает выставки и конференции, налаживает контакты и связи для успешной работы агентства; является главным распорядителей финансовых средств;

Коммерческий директор (учредитель) - контролирует и координирует работу агентства, контролирует все управленческие решения, принимает решения о приеме на работу или увольнению сотрудников, занимается продажами; разрабатывает и осуществляет маркетинговую политику.

Бухгалтер (работает по совместительству) - несет ответственность за всю сферу учета, включая начисления заработной платы, подготовку отчетов для нужд управленческого учета и налоговых органов, развитие прочих отношений с банками и финансовыми институтами;

Продавец-консультант - непосредственно продает туры, знакомит клиентов с программами пребывания, помогает определиться с выбором;

Офис-менеджер - занимается организационными вопросами. На рынке действует неоправданно большое количество мелких туристических агентств. Каждый год появляются новые фирмы, но через 2-3 месяца летнего сезона они закрываются. И причиной тому отнюдь не конкуренция. Просто они не в состоянии предложить что-либо новое на рынке, где уже действуют давно существующие компании с репутацией надежных партнеров по организации отдыха. Кроме того, автор считает странным тот факт, что для получения агентской лицензии не обязательно наличие высшего образования. Туризм - это очень серьезный бизнес, сопряженный с огромной ответственностью, требующий знаний и опыта. В СПб лицензией на осуществление туристических услуг обладает огромное количество фирм.

Чтобы созданное предприятие было успешным, необходимо предварительно рассмотреть многие аспекты его будущей деятельности с учетом уже имеющегося предложения.

Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит предприятие своим клиентам.

В настоящее время в России туристический бизнес развивается с преимущественной ориентацией на выезд. Большинство действующих в России туристических фирм предпочитают заниматься отправкой своих сограждан за границу.

В то же время существует огромное количество студентов, которые, в силу своей молодости и круга интересов, желают отдыхать сообразно своему возрасту, но не могут найти среди предложений туристических фирм недорогие групповые туры на компанию в 3-4 человека на 1 или 2 выходных дня.

Маркетинговые исследования целевой аудитории показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Также актуальны поездки в города, где проводятся известные мировые культурные и музыкальные фестивали. Такими предложениями могут стать пикники за городом с организацией молодежной дискотеки, посещение фестиваля в Санкт-Петербурге или поездка на открытие фонтанов в Петродворце, совмещенная с вечерней дискотекой в одном из молодежных клубов Санкт-Петербурга. Это могут быть как поездки в Н-Новгород на масленицу или в область на лыжные туры, так и походы с костром и песнями под гитару, любимые многими. Такие туры могут совмещать посещение экскурсионных мест с молодежными видами отдыха. Выбирая недорогие гостиницы для проживания, поездки на автобусном транспорте, может быть организовано огромное количество молодежных, доступных по цене туров. При этом фирма «Роял Трэвел» будет продавать и традиционные туры для всех петербуржцев.

Таким образом, создавая предприятие, следует ориентировать его на продажу недорогих туров для молодежи, связанных с посещением мест молодежных тусовок, массовых праздников и других видов современного молодежного отдыха.

Разработка именно этих направлений может стать перспективной для нового предприятия.

В «Роял Трэвел» будет внедрена система стимулирования сбыта, в соответствии с которой клиент, воспользовавшийся услугами агентства во второй раз, получает 5% скидку, в третий раз - 10%; в дальнейшем скидка становится постоянной.

Рекламная деятельность на первых порах будет не очень активной, но в дальнейшем подобная активность возрастет. В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами. В первый год затраты на рекламную деятельность будут не велики и составят около 1 тысячи рублей в месяц, в дальнейшем эта сумма возрастет до 5 тысяч в месяц.

.2 Конкуренция

Оценка конкурентоспособности предприятия основывается на исследовании потребностей покупателей и требований рынка. Основными критериями конкурентоспособности являются занимаемая доля рынка, ассортимент услуг, продолжительность присутствия на рынке, имидж предприятия, качество предлагаемых услуг, стратегия реализации услуг, методы стимулирования сбыта, реклама, и т.д.

В работе необходимо рассмотреть, что может составить подлинную конкуренцию «Роял Трэвел» и ответную реакцию на нее, определить конкретные фирмы и услуги, которые составят конкуренцию. Рассмотрим также сильные и слабые стороны конкурентов и возможное воздействие, которое все это может оказать на становление бизнеса ООО «Роял Трэвел». В основе исследования конкурентов лежит наблюдение за их деятельностью.

«Роял Трэвел» - небольшая туристическая фирма, и создать ему конкуренцию смогут схожие компании расположенные поблизости. Как показало наблюдение, в настоящее время на рынке туристических услуг г. СПб конкуренцию предприятию могут создать три фирмы - «Grand Travel», «Holyday», «Запад». Доля рынка, занимаемая каждой фирмой, оценена по размеру выручки от продаж за 2013 год. Данная информация получена из финансовой отчетности конкурентов, представленной отделом статистики (финансовая отчетность предприятия является публичной, и не представляет собой коммерческой тайны).

Рассмотрим сильные и слабые стороны конкурентов. Для этого оценим по пятибалльной шкале (5 - очень хорошо, 0 - очень плохо) показатели деятельности «Роял Трэвел» и его конкурентов (таблица 1).

Таблица 1

Оценка сильных и слабых сторон ООО «Роял Трэвел» и конкурентов

Несомненно, большим преимуществом перечисленных фирм является уже имеющийся опыт работы на рынке туристических услуг. Следовательно, у конкурентов уже имеются постоянные заказчики, налажены связи. Ассортимент предлагаемых услуг достаточно большой. Кроме того, персонал фирм-конкурентов имеет достаточный опыт работы и высокую квалификацию.

Однако конкурирующие предприятия имеют и слабые стороны. Уровень цен на услуги высок, при этом ассортимент дополнительных услуг сравнительно небольшой. Кроме того, график работы фирм-конкурентов очень неудобен для заказчиков. Как правило, потенциальные заказчики выделяют время либо в выходные, либо вечером - после рабочего дня. В данные периоды времени рассматриваемые фирмы не работают. Из всех рассматриваемых конкурентов только одно предприятие - «Holyday» - находится в удобном для посещения месте, две другие фирмы расположены очень неудобно, так как не имеют хорошего подъезда к офису, рядом отсутствует стоянка, для входа в офис необходимо обходить здание и входить со стороны жилых подъездов, поэтому потенциальным заказчикам неудобно до них добираться.

Список молодежных туров по России, которые предложит «Роял Трэвел» не предоставляет ни один из конкурентов. Данный факт является убедительным аргументом в пользу нашей фирмы.

В фирмах-конкурентах интересные туры, однако, их деятельность сосредоточена на предложении типовых туров. За эксклюзивные туры, как правило, они берутся неохотно, а чаще вообще от них отказываются.

«Роял Трэвел» предложит заказчикам более удобный график работы по сравнению с конкурентами. Предполагается работать без выходных и перерыва на обед с 11.00 до 21.00. Такой режим работы будет обеспечен за счет работы некоторых работников в две смены.

По оценкам специалистов, если ваши преимущества по сравнению с конкурентами выше лишь на 30%, это означает, что ваша продукция (услуги) имеет достаточно низкую конкурентоспособность, и необходимо позаботиться об изучении существующего опыта, приглядеться к тому, как работают конкуренты. Если ваши преимущества составляют 30-50%, то вы займете на рынке относительно устойчивое положение. При 50-70%-ном преимуществе вы будете работать успешно, и появится возможность наращивать имеющиеся достижения. Выше 70% - вы уже можете контролировать рынок данной продукции (услуг), и следует думать о том, как сохранить завоеванные позиции. Как показало исследование, преимущество «Роял Трэвел» по сравнению с основным конкурентом - фирмой «Holyday» - составило 32.14 %. Следовательно, «Роял Трэвел» должно занять на рынке услуг относительно устойчивое положение.

Обобщая вышесказанное, фирмы, занимающиеся оказанием туристических услуг, в качестве конкурентов для «Роял Трэвел» не представляют существенной опасности.

Таким образом, при учете более низких цен, высокого качества предлагаемых туров и грамотной маркетинговой политики наша фирма должна занять свою рыночную нишу. Для того, чтобы хорошо закрепиться на рынке и проводить дальнейшее расширение, необходимо обращать тщательное внимание на деятельность конкурентов и не отставать ни по одному из параметров.

1.3 План продаж

Открытие турфирмы предполагается с 1 марта 2011 г, так как потребуется ремонт арендованного помещения и время на оформление документов по открытию фирмы.

Таблица 2

План продажи услуг агентства «Роял Трэвел» в 2011 - 2012 гг.

Рис. 4 Графическое изображение плана продаж ООО «Роял Трэвел» в 2011-2012г.г.

. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.

По форме собственности общество с ограниченной ответственностью имеет частную форму. Владельцы - генеральный директор и коммерческий директор.

В данном разделе работы необходимо составить календарный график работ по реализации проекта; определить состав подразделений предприятия, участвующих в осуществлении проекта, их функции; спланировать численность персонала предприятия и рассмотреть структуру управления персоналом.

Реализацию проекта планируется начать в марте 2011 года (это подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана). Календарный график подготовки и реализации проекта приведен в таблице 2.

Таблица 2

Календарный график подготовки реализации проекта

На рис. 5 приведена предварительная схема построения организационной структуры «Роял Трэвел», основанная на реализации необходимых функций. Планируемая организационная структура фирмы - линейная. Ее особенности:

нижний уровень подчиняется линейно руководителю верхнего уровня;

конкретные функции управления выполняются директором;

четко выраженная иерархия.

В условиях фирмы «Роял Трэвел» линейная организационная структура позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания. Налицо ярко выраженная ответственность и единство распорядительства.

бизнес план туристический

Рис. 5. Организационная структура ООО

Подбор персонала планируется осуществлять с учетом следующих требований:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере проектирования.

Сотрудники, необходимые для нормального функционирования «Роял Трэвел» и примерная заработная плата для каждого сотрудника приведены в таблице 3.

Таблица 3

Штатное расписание

Всего в штате предполагается 5 сотрудников, в том числе бухгалтер, который работает по совместительству, в дальнейшем фирма планирует отказаться от штатной единицы бухгалтера, если в 2015 году сможет перейти на упрощенную систему налогообложения.

.1 Правовое обеспечение турфирмы

Организационно-правовая форма предприятия - это институциональный «образ» предприятия, соответствующий действующему законодательству и фиксирующий его хозяйственные возможности, права и обязанности, исходный внутренний порядок и специфические внешние отношения. Организационная форма предприятия - это система норм, которая определяет отношения между партнерами по предприятию, с одной стороны, и отношения этого предприятия с другими предприятиями и физическими лицами, с другой.

Порядок создания и деятельности предприятий в различных организационно-правовых формах регулируется Гражданским кодексом (ч.1, гл. 4, ст. 50, 66-115), законами о хозяйственных товариществах и обществах, учредительными документами предприятий. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, предприятия могут создаваться в форме хозяйственных товариществ (полное товарищество и товарищество на вере), хозяйственных обществ (общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество), производственных кооперативов, унитарных предприятий.

Организационно-правовой формой туристической фирмы «Роял Трэвел» будет общество с ограниченной ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли, определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных вкладов.

Для текущего руководства создается исполнительный орган, что позволяет оперативно решать управленческие задачи. Ведение дел осуществляется в соответствии с принятым решением исполнительного органа и не регламентировано законодательством. Требование 50%-ной оплаты уставного капитала на момент регистрации предприятия не является слишком жестким для фирмы такого масштаба и может быть удовлетворено внесением вклада в виде производственного оборудования. Кроме того, возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.

Общество с ограниченной ответственностью обладает правом собственности на закрепленное за ним участниками в процессе создания имущество, а участники приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с Федеральным законом N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", участники общества вправе:

участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом № 14-ФЗ и учредительными документами общества;

получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской отчетностью;

принимать участие в распределении прибыли;

продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном уставом общества;

в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

«Роял Трэвел» является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли и распределение ее между участниками. «Роял Трэвел» - это туристическое предприятие, самостоятельный хозяйственный субъект с правами юридического лица, осуществляющий продвижение и реализацию услуг туристам, а также другие виды вспомогательной хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством и предусмотренные его Уставом.

Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» учреждено лицами: Иванова И.И., Петрова П.П. Уставной капитал Общества разделен на две доли (Учредительным договором). Участники ООО не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее - Закон о лицензировании) туроператорская и турагентская деятельность подлежит обязательному лицензированию. Такой же порядок закреплен и в статье 5 Федерального закона «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».

Положения о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2002г. N 95. В них приведены критерии, которым должна соответствовать турфирма, чтобы получить лицензию, а также перечень документов, необходимых для получения лицензии.

Начнем с требований к турфирме (они перечислены в п. 4 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности).

Во-первых, у фирмы-туроператора не менее 30 процентов работников, состоящих в штате, должны иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма (для турагентов этот показатель снижен до 20%) либо стаж работы в туризме не менее пяти лет (для турагентов - три года). Отдельное требование предъявляется к руководителю турфирмы. Он должен иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование и стаж работы в области туризма не менее пяти лет (при руководстве фирмой, занимающейся турагентской деятельностью, - три года).

Во-вторых, работникам турфирмы необходимо повышать квалификацию не реже одного раза в три года.

В-третьих, у фирмы должен быть сертификат соответствия туристских услуг требованиям безопасности (c 1 июля 2003 года, согласно Федеральному закону от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», обязательная сертификация предусмотрена только для продукции, а не для услуг).

В-четвертых, работники турфирмы обязаны предоставлять туристам исчерпывающую информацию об особенностях выезда, въезда и пребывания в иностранном государстве, о специфике поведения во время поездки. В том числе о необходимости уважения местных традиций и обычаев, бережном отношении к культурному наследию и окружающей среде и других правилах пребывания в каждой конкретной стране.

В-пятых, оказывать услуги туристам фирма может только после того, как с клиентом заключен договор.

И, наконец, клиентам надо предоставлять информацию о режиме работы турфирмы, ее местонахождении, наличии лицензии, фамилии, имени и отчестве должностных лиц.

Чтобы получить лицензию (максимальный срок, на который она выдается, - пять лет), турфирма должна представить в это министерство следующие документы (они перечислены в п. 5 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности):

заявление, указав в нем наименование, организационно-правовую форму и местонахождение турфирмы, а также вид деятельности, которой она планирует заниматься (туроператорской, турагентской или же сразу двумя);

копии учредительных документов и копию документа, подтверждающего, что сведения о турфирме занесены в Единый государственный реестр юридических лиц (если копии документов не заверены нотариусом, они представляются с предъявлением оригинала);

копию свидетельства о постановке турфирмы на налоговый учет;

документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора за рассмотрение заявления о выдаче лицензии (размер этого сбора установлен в ст. 15 Закона о лицензировании и составляет 300 руб.);

копии документов, подтверждающих, что квалификация работников турфирмы соответствует лицензионным требованиям;

информацию о наличии у турфирмы на праве собственности или на ином законном основании зданий и помещений, используемых для осуществления туроператорской (турагентской) деятельности, с указанием наименования и иных реквизитов документов, на основании которых турфирма использует эти помещения.

Решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии должно быть принято лицензирующим органом в течение 60 дней с того момента, когда турфирма обратилась с соответствующим заявлением. Это закреплено в пункте 2 статьи 9 Закона о лицензировании. И если будет принято решение выдать турфирме лицензию, то ей придется уплатить лицензионный сбор, размер которого составляет 1000 руб. (ст. 15 Закона о лицензировании).

Так же необходимо сделать до начала работы предприятия - изготовить круглую печать предприятия. На печати должны присутствовать следующие реквизиты: внешний круг: Общество с ограниченной ответственностью. г. СПб; внутренний круг: Нарвский проспект, д. 22,; надпись в центре: туристическое агентство «Роял Трэвел»

.2 Оценка риска

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект - создание туристского предприятия - охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.

Характер проекта для оценки значений рисков предполагает использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директор создаваемого предприятия (1), директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

- риск рассматривается как несущественный;

- риск, скорее всего, не реализуется;

- о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- риск, скорее всего, проявится;

- очень большая вероятность реализации риска.

В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования - финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим - третий. Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице 4.

Таблица 4

Оценка простых рисков проекта по созданию туристического агентства

Как показывает таблица 4, суммарный риск проекта составляет 44.59 балла и может быть охарактеризован как средний.

Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 5 приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 5

Наиболее значимые риски проекта

В качестве условий предотвращения рисков «Роял Трэвел» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

Страхование имущества и ответственности работников;

Заключение договоров с фиксированными суммами;

Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

Проведение ежемесячного мониторинга цен конкурентов.

3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.

Финансовый раздел бизнес - плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово - отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала функционирования «Роял Трэвел».

Таблица 6

Необходимые приобретения для оборудования офиса «Роял Трэвел»

Определим размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат (таблица 7).

Таблица 7

Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Роял Трэвел»

Как видно из таблицы 7, на момент создания ООО «Роял Трэвел» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных материалов в сумме 1,4 тыс.руб. Следовательно, для начала функционирования ООО «Роял Трэвел» необходим стартовый капитал в сумме 136 тыс.руб.

.1 Стратегия финансирования

Предполагается, что 10 тыс.руб. - уставной фонд внесут учредители. Кроме того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126 тыс.руб. под 20 % годовых. Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными долями.

Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей, из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и время максимального денежного притока и оттока. Обычно уровень прибыли, особенно в начальные годы осуществления проекта, не является определяющим при рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявит эти условия. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного финансирования и определяет требования к рабочему капиталу. Администрация решает, как это дополнительное финансирование должно быть получено и в какие сроки и как будет осуществлен возврат средств. Часть необходимого финансирования может быть обеспечена за счет средств фирмы (это отражается в бизнес-плане), часть - за счет банковских кредитов. Эта информация является частью прогноза денежных потоков.

Детализованный прогноз денежных потоков, который понятен и пригоден для руководства, может помочь привлечь внимание к проекту, несмотря на периодически возникающие денежные кризисы. Прогнозы денежных потоков предусматриваются на каждый месяц первого года, а также за второй и третий годы.

Когда денежный поток сформулирован, необходимо обсудить противоречия между денежными потребностями и их возможным удовлетворением в критические точки, например при низком накоплении средств и при предполагаемых снижениях продаж. Это позволяет проверить чувствительность бюджета, базирующегося на различных предложениях о факторах бизнеса и дающего те или иные результаты.

Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, необходимо составить баланс денежных средств.

Расшифровка прочих расходов на 1 месяц, руб

Как видно из таблицы, на 2015 г. планируются денежные поступления в сумме 2 536 тыс.руб., в том числе кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка от оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме 1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на начало 2015 г. планируется в сумме 835 270 руб.

Наибольший отток денежных средств планируется на выплату заработной платы - 1130000 тыс.руб. и налогов и сборов 293800 руб.

В 2016 г. планируется погасить кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и проценты по нему в размере 34 тыс.руб.

В 2016 г. за счет свободных денежных средств планируется осуществить краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в размере 700 тыс.руб. Также в 2016 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей - коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Предпринимательская деятельность в социально-культурном сервисе и туризме - это прежде всего интеллектуальная деятельность энергичного и инициативного человека, который, владея какими-либо материальными ценностями, использует их для организации турбизнеса. Извлекая пользу для себя, предприниматель действует на благо общества.

Успех в турбизнесе достигается при наличии знаний и опыта, необходимых материальных средств и психологических качеств личности.

Производственная сфера турбизнеса является базой социальнокультурного сервиса и туризма. Коммерческое, финансовое и консультативное предпринимательство в данной сфере функционируют благодаря производству туристских услуг, одновременно стимулируя ее развитие.

Различают две базовые формы турбизнеса: коллективное предпринимательство и индивидуальный бизнес. Обе формы имеют свои преимущества и недостатки. Каждую из них целесообразно использовать в той или иной социально-экономической ситуации с учетом бизнес - возможностей.

Туристские организации в целях координации своей деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов могут по договору между собой создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся некоммерческими туристскими организациями.

Применяемая сегодня в России система организационно-правовых форм туристской деятельности в своей основе близка к системам, действующим во многих странах мира. Это сходство позволяет зарубежным бизнесменам ориентироваться в многообразии российских туристских организаций, а нашим предпринимателям - достаточно уверенно чувствовать себя за рубежом.

В настоящей работе разработан бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе.

Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал - 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.

Для осуществления проекта будет арендовано помещение площадью 28 кв.м. Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников - 5 человек.

Маркетинговые исследования целевой аудитории показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Именно эти направления и будет предлагать новое предприятие.

В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами.

Оценка конкурентности новой фирмы показывает, что у неё есть неплохие шансы на успех, так как молодежные недорогие туры ни одна фирма - конкурент не продает.

Открытие фирмы предполагается 1 июня 2014 г, так как оформление документов, ремонт помещений офиса и заключение договоров потребуют времени.

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора.

«Роял Трэвел» будет иметь линейную организационную структуру, которая позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания.

При открытии нового предприятия существуют определенные риски. По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов.        

Оценивая финансовое положение будущего предприятия, предполагается, что участники общества возьмут кредит, который будет выплачен до конца 2016 года.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей - коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

Из проведенных расчетов следует, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения в 2012 г, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Таким образом, цель работы достигнута - разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.      Гражданский Кодекс Российской Федерации, М: Прогресс, 2012.

.        Федеральный закон от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

.        Федеральный закон от 24 ноября 1996г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».

.        Федеральный закон от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании».

.        Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2013.

.        Балашов В.Г., Заложнев А.Ю., Иващенко А.А., Новиков Д.А. Механизмы управления организационными проектами. М.: ИПУ РАН, 2003.

.        Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2013.

.        Быстров С.А., Воронцова М.Г. Туризм: макроэкономика и микроэкономика. М-СПб: Герда. 2012.

.        Гречишкина М.В., Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. - №3. - 2013.

.        Грибов В.Д., Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2013 г

.        Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме. М: Юнити, 2012.

.        Жукова М.А. Менеджмент в туристском бизнесе. Учебное пособие. М: Кнорус, 2013.

.        Иванов И.В., Учебно-методическое пособие по курсу «Маркетинг» (издание 2-ое переработанное и дополненное), 2012.

.        Ильина Е.Н. Туроперейтинг: организация деятельности. М: ФиС, 2013.

.        Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. Учебно-практическое пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2012.

.        Осипова Л.В. Основы коммерческой деятельности: Учебник. - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

.        Попов В.М. Сборник бизнес-планов. - М., Приор, 2012.

.        Садеков Р.Н. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью // Право и экономика № 2, 2009.

.        Состав учет и затрат в туризме. - М.: Издательство «Ось-89», 2013

.        Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами, М.: Ось-89, 2012.

.        Сухова А.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: ФиС, 2013.

.        Сычова И.В. Бизнес-план инвестиционного проекта: - Тула: ИКА «Пост», 2013.

.        Ушаков Д.С. прикладной туроперейтинг. Ростов н/Д: МарТ, 2012.

.        Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство, или Как завести собственное дело и добиться успеха. Вып. 2. / Пер с англ. - М.: Прогресс, 2013.

.        Экономика современного туризма / Под ред. Карповой Г.А. - М.-СПб.: Издательский торговый дом «Герда», 2012.