Производственно-финансовый план работы сортировочной станции

Производственно-финансовый план работы сортировочной станции

Курсовая работа

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему «Производственно-финансовый план работы сортировочной станции»

Содержание

Исходные данные

Введение

. Технико-производственная программа работы станции

1.1 Расчет объёмных показателей

.2 Расчет качественных показателей

. План по труду

.1 Планирование явочной и списочной численности работников станции

.2 Планирование фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы

.3 Планирование производительности труда

. План эксплуатационных расходов

.1 Планирование основных расходов

.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

.3 Планирование общехозяйственных расходов

. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции

. Корректировка годовых эксплуатационных расходов

Заключение

Список литературы

Исходные данные

Таблица 1

Введение

Железнодорожный транспорт является весьма сложной производственно-экономической и социальной системой. Объектом анализа являются отдельные подразделения, звенья, элементы, группы взаимосвязанных подразделений и элементы по видам деятельности (перевозка, эксплуатационная работа, транспортное обслуживание и обеспечение). Производительные силы железнодорожного транспорта являются составной частью производительных сил страны. Экономика железнодорожного транспорта изучает его (железнодорожный транспорт) со стороны производственно-экономических отношений в постоянно действующей взаимосвязи с производительными силами.

Финансовый план является итоговым разделом сводного плана предприятия, отражающим в стоимостном выражении результаты производственной, снабженческой, сбытовой и финансовой деятельности предприятий.

Финансовое планирование - это функция управления финансами. Его основная цель состоит в том, чтобы сбалансировать намечаемые расходы предприятия с финансовыми возможностями.

В настоящее время в процессе развития рыночных отношений происходит перестройка системы для уменьшения степени риска и неопределенности в хозяйственной деятельности, а также получение максимальной прибыли. Железная дорога является открытой системой, в конечном счете, она может выжить, только если будет удовлетворять потребности вне ее самой.

Основные направления перестройки планирования включают в себя:

-       изучение и использование элементов маркетинга;

-       получение достоверной исходной информации о потребностях на перевозки, путем перехода на контрактные отношения с грузоотправителями и организации гибкой системы формирования хозяйственных связей путем совершенствования центра фирменного транспортного обслуживания (ЦФТО).

Годовой производственный финансовый план является основным документом, по которому станция строит свою работу. Исходными данными для его составления являются планируемые показатели, техническая оснащенность станции, нормативы затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Целью курсовой работы является составление производственно-финансового плана сортировочной станции с большим объемом работы по сокращенной программе.

1. Технико-производственная программа работы станции

Технико-производственная программа работы станции содержит объёмные и качественные показатели, характеризующие размер работы предприятия за сутки, и качество выполнения технологического процесса.

Сортировочная станция предназначена для сортировки вагонов по назначению следования и формирования из них поездов. Кроме того, на станции производится грузовая работа, осмотр и подготовка вагонов к перевозкам, выполняются операции по пропуску поездов без переработки.

К объёмным показателям относятся:

1.  По сортировочной и технической работе: общий вагонооборот и отправленные вагоны по категориям, общее и среднесуточное количество принятых поездов, рабочий парк вагонов и переработка вагонов;

2.  По грузовой работе: отправление и прибытие грузов в тоннах; среднесуточная погрузка и выгрузка в вагонах, число маневровых локомотивов.

К качественным показателям относятся:

простой вагонов по категориям, простой вагона под одной грузовой операцией, средняя статическая нагрузка на вагон, затраты маневровых локомотиво-часов, производительность маневрового локомотива, трудоемкость обработки вагонов.

1.1 Расчет объемных показателей

1. Среднесуточная погрузка в тоннах:

 тонн,

где  - годовой объем отправления грузов, тыс. тонн.

п) т.

ф)  т.

2.      Среднесуточная выгрузка в тоннах:

 тонн,

где - годовой объем прибытия грузов, тыс. тонн

п) т.

ф) т.

3.      Среднесуточная погрузка в вагонах:

,

где Р_ст - средняя статическая нагрузка на вагон, тонн.

п) n_погр=1095,890/34=33 ваг.

ф) n_погр=1150,684/34=34 ваг.

. Среднесуточная выгрузка в вагонах:

,

п) n_в=1095,890/34=33 ваг.

ф) n_в=1232,876/34=37 ваг.

. Количество порожних вагонов рассчитываем в зависимости от величины показателей как разницу между числом вагонов погрузки и выгрузки:

n_пор=n_в-n_n,

п) n_пор=33-33=0 ваг.

ф) n_пор=37-34=3 ваг.

. Среднесуточное количество местных вагонов на станции получаем как сумму порожних вагонов и вагонов погрузки:

n_м=n_пор+n_погр,

п) n_м=0+33=33 ваг.

ф) n_м=3+34=37 ваг

. Коэффициент сдвоенных операций показывает, какое количество грузовых операций приходится на один местный вагон в среднем за сутки:

п)

ф)

8. Среднесуточное количество транзитных с переработкой вагонов:

,

где  - транзитный вагонопоток с переработкой, тыс. ваг.

п) ваг.

ф) ваг.

. Среднесуточное количество транзитных без переработки вагонов:

,

где  - годовой транзитный вагонопоток без переработки, тыс. ваг.

п) ваг.

ф) ваг.

.        Среднесуточное отправление транзитных вагонов со станции:

n_тр=n_тр^сп+n_тр^б/п,

п) n_тр=1507+3672=5179 ваг.

ф) n_тр=1562+4028=5590 ваг.

. Общее количество отправленных вагонов в среднем за сутки:

n_отпр=n_тр+n_м

п) n_отпр=5179+33=5212 ваг.

ф) n_отпр=5590+47=5637 ваг.

12.    Среднесуточная переработка вагонов на станции:

n_пер=n_п+n_в+n_пор+n_тр^сп,

п) n_пер=33+33+0+1507=1573 ваг.

ф) n_пер=34+37+3+1562=1636 ваг.

.        Среднесуточный вагонооборот:

В=n_п+n_в+n_пор+2n_тр,

п) В=33+33+0+2*5179=10424 ваг.

ф) В=34+37+3+2*5590=11254 ваг.

14. Рабочий парк вагонов:

,

где ,, - простои транзитного вагона с переработкой, без переработки и местного вагона.

п) действующая ваг.

новая  ваг.

ф) действующая  ваг.

новая  ваг.

1.2 Расчет качественных показателей

. Среднесуточная производительность маневрового локомотива

 ваг/лок,

где  - количество маневровых локомотивов.

п) П_мл=(1507+33)/3=513,33 ваг/лок

ф) П_мл=(1562+37)/3=533 ваг/лок

2. Затраты маневровых локомотиво-часов в среднем за сутки

 лок-ч,

где - продолжительность технологических перерывов на экипировку локомотива и смену локомотивных бригад, = 0,5 ч.

 лок-ч

Результаты расчета объемных и качественных показателей работы станции сведем в табл.1.1.

Таблица 1.1

Объемные и качественные показатели работы станции в среднем за сутки

2. План по труду

План по труду включает расчет следующих показателей:

·   явочная и списочная численность работников станции;

·   среднемесячная заработная плата;     

·   годовой фонд оплаты труда по каждой профессии и должности;

·   годовая производительность труда;

- прирост производительности труда в связи с расширением зон обслуживания и совмещением профессий.

Исходными данными для разработки плана но труду являются планируемые объемные и качественные показатели работы станции, плановые технические нормативы численности работников и штатное расписание, техническая вооруженность станции.

2.1 Планирование явочной и списочной численности работников станции

Штат работников станции определяется по объему работы, количеству обслуживаемых объектов и устройств, нормам рабочей силы на объект или нормам выработки в зависимости от класса станции.

Численность работников определяется по каждой профессии и должности по статьям, в соответствии с номенклатурой расходов железных дорог. сортировочный станция работник себестоимость

Явочная численность работников определяем по формуле:

 чел.,

где - количество объектов обслуживания или объем работы;

N - норма затрат рабочей силы на объект или объем работы;

cм - число смен в соответствии с режимом работы.

При круглосуточном режиме работы число смен (без учета замещения работников на период отпуска, болезни выполнения государственных и общественных обязанностей) составит:

смены,

где t_срмес -норма часов работы в среднем за месяц =165 ч

Расчет явочной численности работников произведём в табл.2.1.

Таблица 2.1

Планирование явочной численности работников станции

Производственный штат станции (работники хозяйства перевозок и грузового хозяйства, непосредственно участвующие в технологическом процессе) подлежит замещению в связи с отсутствием работников по причине отпуска, болезни и прочим причинам.

Численность работников на замещение (ст. 757) определяем по формуле:

, чел

где k_з - коэффициент замещения:

k_з=к_отп+к_б+к_пр,

где к_отп - коэффициент замещения отпусков:

,

где t_отп - средняя продолжительность отпуска в днях=28;

Т_р - число рабочих дней в году, равен 249;

к₆- коэффициент замещения больных = 0,02,

к_пр - коэффициент замещения по прочим причинам = 0,03.

Работникам АУП замещение не требуется, поэтому их списочная численность совпадает с явочной.

Ч_сп=Ч_яв+Ч_зам, чел

к_отп=28/(258-28)=0,125;

к_з=0,003+0,002+0,03=0,175;

Ч_зам=249*0,175=43 чел;

Ч_сп=285+43=328 чел.

2.2 Планирование фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы

Общий фонд заработной платы сортировочной станции планируется по всем видам работ основной деятельности, исходя из потребной численности работников и данных о часовых тарифных ставках и должностных окладах по каждой профессии и статьям номенклатуры расходов.

По каждой профессии годовой ФЗП определяем по формуле:

ФЗП_i^год = Ч_i^яв*ЗП*12, руб

где ЗП - среднемесячная заработная плата работника данной профессии или должности.

На предприятиях железнодорожного транспорта применяют следующие основные системы оплаты труда: повременно- премиальную и сдельно-премиальную. Труд большинства станционных работников оплачивается по повременно-премиальной системе.

Среднемесячная заработная плата складывается из тарифной ставки у рабочих и должностного оклада у специалистов, служащих и руководителей, доплат за работу в ночное и в праздничные дни при круглосуточном режиме работы и премии.

Часовую тарифную ставку определяем по формуле:

,

где ЧTC₁ - часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда;

- тарифный коэффициент.

Должностной оклад определяем по формуле:

,

где ЗП_мин- минимальная заработная плата по отрасли.

Доплата за работу в ночное время определяем на основании расчетного коэффициента доплаты:

,

где - оплачиваемая норма ночных часов, =8 часов.

.

Доплата за работу в ночное время составит 0,13 ТС или 0,13 от должностного оклада. Доплата за работу в праздничные дни рассчитываем на основании коэффициента доплаты:

,

где - количество праздничных дней в году, =11.

,

Доплата за работу в праздничные дни составит 0,03 ТС или 0,03 должностного оклада.

В сумму для начисления премии включаются доплаты за работу в праздничные дни, ночное время.

Работники станции премируются как при сдельной, так и при повременной оплате труда. При этом процент премии устанавливается в коллективном договоре и составляет 20% от ТС или должностного оклада.  

Расчет ФЗП произведем в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Расчет среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы, руб.

Дополнительный фонд оплаты труда включает оплату труда работников, занятых на замещении (ст.757). Он определяется как 6 % от ФЗП_год работников производственного штата.                                                           

Годовой ФОТ по станции в целом определяем по формуле:

, руб.

=69912698,92+57133219,96*0,06=73340692,11 руб.

Среднемесячную заработную плату в расчете на одного работника определяем по формуле:

, руб.

ЗП= руб.

2.3 Планирование производительности труда

Производительность труда работника сортировочной станции, имеющей грузовую работу, рассчитывается в условных единицах измерения с помощью коэффициентов приведения, так как различные виды технической и грузовой работы имеют разную трудоемкость.

Коэффициенты приведения для каждой станции определяются индивидуально расчетным путем и их величина зависит от таких факторов, как технологический процесс, мощность и расположение технических устройств.

Для станции, работающей со всеми категориями вагонов, объем технической работы определяем в приведенных вагонах по формуле:

, прив. ваг.,

где k₁ - коэффициент приведения по трудоемкости транзитных без переработки вагонов к транзитным с переработкой. В курсовой работе k₁=0,6;

k₂ - коэффициент приведения по трудоемкости местных вагонов к транзитным с переработкой, k₂=2,9.

п) п_пр=(1507+0,6*3672+2,9*33)*365=1389153,5 прив. ваг.

ф) п_пр=(1562+0,6*4028+2,9*37)*365=1513326,5 прив. ваг.

Для станции, выполняющей все виды грузовой работы, продукцию определяем в приведенных тоннах по формуле:

, прив. ваг.

где V^т_сорт - объем сортировки в тоннах, в курсовой работе принимаем в размере 3% объема погрузки в тоннах;

k₃ - коэффициент приведения по трудоемкости тонн выгрузки к тоннам погрузки, k₃=0,7

k₄ - коэффициент приведения по трудоемкости тонн сортировки к тоннам погрузки, k₄=3.

п) V_пр^т=(1095,890+0,7*1095,890+3*0,03*1095,890)*365=715999,69 прив. тонн.

ф) V_пр^т=(1150,684+0,7*1232,876+3*0,03*1150,684)*365=772798,80 прив. тонн.

Для станций, имеющих и техническую и грузовую работу, общую продукцию определяем общим количеством отправленных приведенных вагонов по формуле:

, отпр. прив. ваг.

где k₅-коэффициент приведения по трудоемкости приведенных тонн к приведенным вагонам, k₅=0,55.

п) =1389153,5+0,55*715999,695=1782953,33 отпр. прив. ваг.

ф) =1513326,5+0,55*772798,805=1938365,84 отпр. прив. ваг.

Производительность труда работника станции определяем по формуле:

, отпр. прив. ваг/чел

п) ПТ=1782953,33/299=5963,05 отпр. прив. ваг/чел.

ф) ПТ=1930365,84/299=6482,82 отпр. прив. ваг/чел.

На рост производительности труда существенное влияние оказывает совмещение профессий и должностей, перечень которых утвержден МПС:

-       составители поездов и помощники составителей;

-       дежурные в маневровых районах старшие и рядовые;

-       станционные рабочие и электромонтеры.

Экономия списочной численности по каждому проведенному совмещению определяем по формуле:

, чел.

где к_зам - коэффициент замещения.

1)   Помощники составителей:

=14*(1+0,175)=17 чел.

2)   Дежурные стрелочных постов (рядовые):

=44*(1+0,175)=52 чел.

3)   Дежурный по станции:

=9*(5+0,175)=6 чел.

Общая экономия в результате всех приведенных совмещений:

, чел

Ч_эк=17+52+6=75 чел.

Прирост производительности труда в связи с данными совмещениями определяем по формуле:

Аналогично экономии численности рассчитаем экономия фонда оплаты труда для каждого контингента отдельно по данным табл. 2.2. и расчетов экономии численности.

, руб

) Помощники составителей:

ЗП_эк=17*14967,71*12=3053412,8 руб.

) Дежурные стрелочных постов (рядовые):

ЗП_эк=52*26638,97*12=16622717 руб.

3) Дежурный по станции:

ЗП_эк=6*34033,74*12=2450376 руб.

ЗП_эк^общ=3053412,8+16622717+2450376=22126506 руб.

Результаты расчета плана по труду сводем в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Показатели плана по труду

3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период. Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые подстанциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей - по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы, называются условно-постоянными (независящими).

3.1 Планирование основных расходов

а) Хозяйство перевозок

ст.2030. "Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях" включает:

-        затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

=8729385 руб.;

- затраты на социальные нужды:

=руб.

затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод и составляют 10 тыс. руб. в год:

=22*10000=220000 руб.;

- затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяем по формуле:

,руб

где S_ст- площадь территории станции, тыс. м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К-коэффициент запаса, =1,3;

Ц - цена 1 кВт ч электроэнергии, =2,55 руб.

 руб.

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:

,руб

где n - число нецентрализованных стрелок;

N_л - мощность лампочки, N_л=25 ВТ;

Т - время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии.

руб.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производится 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари, составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст.2034 и 2030), стоимость одной зарядки принимаются равными 40 руб.;

руб.

- "прочие" расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст.2030.

руб.

ст.2034 '' Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях" включает:

затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

38846529,74 руб;

отчисления на социальные нужды:

0,34*38846529,74=13207820,11руб.

ст.2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок" включает:

-оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

2498411,52 руб.;

отчисления на социальные нужды:

0,34*2498411,52 =849459,91 руб.;

затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 60 руб. на 100 м² помещений и 50 руб. на 1000 м² территории;

руб.;

затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:

,руб

где S_noм - площадь служебных помещений станции, м²;

в - норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м^:;

Т - время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К₃ - коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности. К=1,4; Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии;

 руб.

затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяем по формуле:

,руб

где V - площадь отапливаемого здания;

Т - продолжительность отопительного сезона, Т=210 дней;

В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1 градус С° в сутки равна 2,5 кг;

t - средняя температура внутри помещения t_B=20 градусов С⁰;

t - температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, =-5 градусов С⁰;

Ц - цена 1 т условного топлива;

К_инф- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий К_инф=1,2

 руб.;

         "прочие затраты" на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2040.

=3521456,590,005=17607,28 руб.

б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы

ст.1001 "Приём к отправлению и выдача грузов" включают:

· затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду;

= 4701486 руб.;

отчисления на социальные нужды:

4701486*0,34=1598505,24 руб.;

· материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности, оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 500 руб. на вагон погрузки:

37*500*366=6022500 руб.

ст.1004 "Подготовка грузовых вагонов к перевозкам" включает:

·  затраты на оплату труда работников в соответствии с планом но труду:

 942965,28 руб.;

отчисления на социальные нужды:

942965,28*0,34=320608,19 руб.;

материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. В курсовой работе принимаем 45000 руб.

ст.1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:

- затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду:

1414447,92 руб.;

- отчисления на социальные нужды:

0,34*1414447,92=480912,29 руб.;

материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. 12000 руб.

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства планируют по статьям 757-778. В курсовой работе рассчитываем расходы по следующим статьям.

Ст. 757 "Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время" включает:

· затраты по оплате труда в соответствии с планом по труду:

3427993,1 руб.

· затраты в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) отпусков. В курсовой работе принимаем в размере месячного ФЗП работников производственного штата:

руб. ;

отчисления на социальные нужды:

0,34*57133219,46=19425294,61 руб.

Ст.758 "Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу", включает стоимость выданной бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

50000 руб.;

отчисления на социальные нужды:

0,34*50000=18000 руб.

ст. 761 " Охрана труда и производственная санитария " включает затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления. В курсовой работе эти расходы могут быть запланированы в размере 5-7% от затрат на оплату труда производственного персонала по элементу "прочие":

руб.;

ст. 762 "Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления" включает: «прочие затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу». В курсовой работе принимаем эти расходы 0,15% от годового фонда заработанной платы производственного персонала:

руб.

ст. 766 "Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения" включает: материальные затраты для эксплуатации, текущего ремонта и обслуживания указанных объектов. В курсовой работе принимаем в размере 25000 руб. для двухсторонних станций.

руб.

ст. 770 "Капитальный ремонт основных средств производственного назначения" включает: затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих и процессе производства. В курсовой работе принимаем 2% от балансовой стоимости основных производственных фондов.

руб.

ст. 771 "Амортизация основных средств производственного назначения " включает: амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. В курсовой работе принимаем как 1% от первоначальной стоимости основных фондов:

руб.

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

.3.1 Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления

ст. 797 "Изобретательство и рационализация" включает затраты, связанные с изобретательством и рационализаторством; проведением опытно-экспериментальных работ, организацией выставок, смотров, конкурсов по изобретательству и рационализации, выплатой авторских вознаграждений.

В курсовой работе принимаем 2,5% от ФЗП производственного персонала:

руб.

Учитываем по элементам:

затраты на оплату труда 2/3 от общей суммы:

руб.;

отчисления на социальные нужды:

руб.;

материалы 1/3 от общей суммы затрат по этой статье:

руб.

ст. 798 "Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней" включает:

затраты на оплату труда.

Это выплаты работникам предприятий средней заработной платы по основному месту работы во время их обучения отрывом от работы в системе повышения квалификации и переподготовки кадров, затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобождённых от основной работы, по бучению учеников работе, принимаем для двухсторонних станций - 30000 руб.

руб.;

отчисления на социальные нужды:

 руб.

ст. 821 "Прочие общехозяйственные затраты" включает остальные цеховые и общехозяйственные расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях:

 руб.

ст. 950 "Чрезвычайные расходы" включает:

- затраты на оплату труда работников, включая выплаты за не проработанное время и стоимость питания, занятых ликвидацией последствий аварий и крушений, при выполнении работ виновным предприятиям.

руб. ;

отчисления на социальные нужды:

 руб.;

материальные затраты. Материалы, израсходованные при ликвидации последствий аварий и крушений:

 руб.

3.3.2 Расходы по содержанию аппарата управления

ст. 830 "Затраты по оплате труда работников аппарата управления" включает:

затраты на оплату труда, включая выплаты за не проработанное время в соответствии с планом но труду:

руб.;

стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной спецодежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

руб.;

отчисления на социальные нужды:

 руб.

ст. 831 "Командировки персонала аппарата управления" включает:

- "прочие" затраты . В курсовой работе принимаем 3% от ФОТ АУП:

руб.

ст. 833 "Прочие затраты по содержанию аппарата управления" включает:

- "прочие" затраты по содержанию АУП.

руб.

материальные затраты по содержанию аппарата управления.

руб.

ст. 2034 "Прочие" - расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов. В курсовой работе их планируем по количеству маневровых локомотивов, норме времени работы за сутки каждого локомотива и стоимости локомотиво-часа маневровой работы:

руб.

Все рассчитанные статьи расходов сведем в табл.3.1.

Таблица 3.1

4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции

Себестоимость продукции станции определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов, приходящейся на единицу продукции (измеритель работы):

, руб.

где ∑Е_i - сумма эксплуатационных расходов, затраченных на i - вид продукции (измеритель работ);

А_i - объём i-гo вида продукции (измерителя работы).

Основой для калькуляции себестоимости измерителей работы служит план эксплуатационных расходов и технико-производственная программа работы станции.

Для станции устанавливаются следующие измерители:

а)      по технической работе

1.      один отправленный транзитный вагон с переработкой;

2.      один отправленный транзитный вагон без переработки;

3.      один отправленный местный вагон;

б)      по грузовой работе

одна тонна выгруженного груза.

5. Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов

Плановая величина расходов, пересчитанная на выполненный объем, называется правом на расходы. Разность между планом и фактом дает абсолютную экономию или перерасход. Разность между правом и фактом дает относительную экономию.

Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов производится по статьям 2034, 1001, 1004, 757 на основании производственной программы, исходных данных, по фактическому выполнению соответствующих измерителей. Корректировка годовых эксплуатационных расходов производится в табл. 5.1.

Таблица 5.1.

Корректировка расходов, зависящих от степени выполнения плана по отдельным измерителям.

1.Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях        2034      Количество отправленных грузовых вагонов                Е^пл₂₀₃₄=52054349,8           

2. Прием к отправлению и выдача грузов  1001      Количество погруженных и выгруженных тонн    Е^пл₁₀₀₁=56709038               

3. Подготовка грузов к перевозкам               1004      Количество погруженных вагонов             Е^пл₁₀₀₄=1308573,47               

4. Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время          757         Величина корректировки в процентах           Е^пл₇₅₇=

В_зам=6%

5. Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях        2034      Количество отправленных транзитных с переработкой и местных вагонов           Е_2034проч^план= =52054349,8

Заключение

Данная курсовая работа представляет собой разработку годового производственно-финансового плана работы станции.

В курсовой работе были произведены расчёты объёмных и качественных показателей, характеризующих размер работы станции за сутки и качество выполнения технологического процесса, спланирована явочная численность работников станции с учётом норм затрат рабочей силы на соответствующий измеритель, количество измерителей и числа смен, рассчитана численность работников на замещении и списочная численность работников станции, произведён расчёт среднемесячной заработной платы и годового ФЗП с учётом системы оплаты труда (повременно-премиальная и сдельно-премиальная) по профессиям и должностям в отдельности, и в целом по статьям, хозяйствам, производственному персоналу, АУП и по станции, с учётом возможных совмещений была выявлена экономия численности работников и годового ФЗП.

Также в курсовой работе был приведён план эксплуатационных расходов станции, определяющий величину денежных средств станции, необходимых для выполнения заданного объёма работы в планируемом году; на основе данных плана эксплуатационных расходов и технико-производственной программы работы станции была проведена калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции.

Последний раздел данной работы представляет собой корректировку плана годовых эксплуатационных расходов. Корректировка расходов была произведена на основании производственной программы, исходных данных и фактического выполнения соответствующих измерителей. Корректировке подверглись следующие статьи:

- ст.757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время";

- ст.1001 «Прием к отправлению и выдача грузов»;

- ст.1004 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам»;

- ст.2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

Список использованной литературы

1.   Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта: Учебник для вузов / Под ред. Ю.Д. Петрова. - М.: Транспорт, 2008 - 294с.

2.   Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации, 2008г.

3.      Методические рекомендации по совершенствованию организации заработной платы работников основной деятельности железных дорог, на основе введения отраслевой единой тарифной сетки оплаты труда. - М.: МПС РФ, 1996.

.        Экономика железнодорожного транспорта: Учебник для ВУЗов ж/д транспорта. / Под ред. В.А. Дмитриева. - М.: Транспорт, 1996 - 328с.

.        Задание на выполнение курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов дневной и заочной форм обучения экономических специальностей. / Герасимова Е.А., Климова В.В. - Самара; СамИИТ, 2012г. - 10с.

.        Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов дневной и заочной форм обучения экономических специальностей. / Герасимова Е.А., Климова В.В. - Самара; СамИИТ, 2012г. - 21с.