Организация управления бизнесом на примере ОАО 'Салаватнефтеоргсинтез'
Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Уфимский государственный авиационный
технический университет
Кафедра экономики предпринимательства
Курсовая работа
по дисциплине «Системы оперативного
управления»
на тему
Организация управления бизнесом на
примере ОАО «Салаватнефтеоргсинтез»
Кумертау - 2015
Содержание
Аннотация
бизнес-плана
. Резюме
2.
Формулирование миссии предприятия. Формулирование целей в сфере развития
бизнеса предприятия, постановка задачи
. План
маркетинга. Анализ продукции, услуг. Анализ рынка сбыта
. Разработка
стратегии, формирование способов и вариантов достижения поставленных целей
. Разработка
укрупнённых технико-экономических показателей предприятия
. Разработка
структуры управления предприятием и бизнес-процессов. Функциональные
обязанности основных подразделений
7. Разработка
основных технико-экономических и финансовых критериев и показателей для
организации производственной деятельности и управленческого учёта
8.
Определение потребности в производственных, материальных и трудовых ресурсах.
Определение объёмов производства
. Определение
объёмов и источников финансирования
10.
Определение центров финансового учёта, центров финансовой ответственности по
предприятию. Разработка бюджетов по ЦФУ и ЦФО
11.
Инвестиционный план по внедрению предлагаемых мероприятий и этапов реализации
проекта. Расчёт и обоснование необходимых инвестиций для внедрения мероприятий
. Расчёт
прогнозных показателей по развитию бизнеса предприятия. Расчёт экономической
эффективности внедрения
. Анализ
рисков, анализ чувствительности влияния изменения отдельных показателей на
финансовые результаты проекта
Заключение
Список
используемой литературы
Приложения
Аннотация
бизнес-плана
Предприятие: Ремонтно-механический завод ОАО «Салаватнефтеоргсинтез»
Адрес: 453256, Республика Башкортостан, г. Салават, ул. Молодогвардейцев,
30
Телефон:
(34763) 9-53-21, e-mail: www.46yag@mail.ru
<#"826540.files/image001.jpg">
Схема 1. Финансовая структура ОАО «РМЗ»
Планирование необходимо, чтобы избежать банкротства. Планирование
необходимо также для обеспечения эффективного использования привлеченных
финансовых ресурсов (например, краткосрочных банковских кредитов). Составляя
бюджеты, можно рассчитать плановые показатели рентабельности: рентабельность
активов, рентабельность собственного капитала и т.д. Кроме того, составление
бюджетов позволяет оценивать эффективность деятельности подразделений. Путем
составления бюджетов, согласуется деятельность различных подразделений
предприятия. Каждый руководитель четко понимает свой вклад и ответственность
при формировании бюджета. На практике возможны ситуации, когда планы
подразделений в совокупности не дают реализуемого плана (нестыковки, дефициты).
Поэтому целью бюджетирования является также разрешение противоречий между
подразделениями на основе, выгодной для предприятия в целом. Качественно
составленный бюджет обеспечивает координацию различных направлений деятельности
предприятия и согласованность работы всех его подразделений.
Бюджетирование возможно только при четко организованной системе передачи
информации между подразделениями предприятия. Каждый сотрудник, отвечающий за
определенную строку частного бюджета, должен четко понимать свою роль в
формировании бюджета предприятия в целом.
Формирование бюджетов ОАО «РМЗ»:
Цех капитального ремонта (ЦФУ)
Специализируется на производстве капитальных ремонтов компрессоров и
насосов.
Таблица 30
Смета затрат ЦКР
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
11 385 638,92
|
11660188,68
|
11947358,84
|
12226183,24
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
85 400,35
|
87 459,66
|
89 568,64
|
91 705,02
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
58 584,01
|
59 996,68
|
61 443,42
|
62 908,97
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
26 816,34
|
27 462,98
|
28 125,22
|
28 796,06
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
8 470 883,42
|
8 675 147,67
|
8 884 337,49
|
9 096 335,42
|
|
- общие издержки
|
1158666,96
|
1186606,69
|
1215220,17
|
1244294,88
|
|
- затраты на персонал
|
7312216,46
|
7488540,98
|
7669117,32
|
7852040,54
|
|
Прибыль
|
1619258,84
|
1674112,55
|
1730240,41
|
1815485,37
|
Цех наружного ремонта (ЦФУ)
Выполняет заказы по ремонту и изготовлению теплообменной аппаратуры,
вентиляционных систем, нестандартного оборудования.
Таблица 31
Смета затрат ЦНР
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
2839881,41
|
2908361,43
|
2978492,75
|
3049535,54
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
209121,58
|
214164,27
|
219328,56
|
224559,97
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
190110,53
|
194694,79
|
199389,60
|
204145,43
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
42565,62
|
43592,03
|
44643,20
|
45708,03
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
1747474,03
|
1789612,07
|
1832766,22
|
1876498,39
|
|
- общие издержки
|
234868,29
|
240531,83
|
246331,94
|
252224,59
|
|
- затраты на персонал
|
1512605,74
|
1549080,24
|
1586434,28
|
1624273,80
|
|
Прибыль
|
586723,48
|
604141,47
|
621969,42
|
645902,40
|
Механоремонтный цех (ЦФУ)
Основная номенклатура выпускаемых запчастей: штоки, валы, цилиндровые
втулки, плунжеры, фланцы, детали трубопроводов высокого давления.
Таблица 32
Смета МРЦ
|
Сумма(тыс.руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
3850826,12
|
3943683,74
|
4038780,51
|
4135113,20
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
427601,08
|
437912,12
|
448471,80
|
459168,72
|
|
-затраты на материалы и
комплектующие
|
307566,03
|
314982,59
|
322577,98
|
330272,08
|
|
-затраты на сдельную
зарплату
|
120035,05
|
122929,54
|
125893,82
|
128896,63
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
2369542,13
|
2426680,53
|
2485196,75
|
2544496,75
|
|
-общие издержки
|
318477,01
|
326156,67
|
334021,51
|
342013,84
|
|
-затраты на персонал
|
2051065,12
|
2100523,86
|
2151175,24
|
2202484,91
|
|
Прибыль
|
659734,26
|
680076,84
|
700896,33
|
729950,52
|
Цех антикоррозийных покрытий (ЦФУ)
Производит работы по защите металлических поверхностей аппаратуры и
трубопроводов от воздействия коррозийных сред, в том числе хромирование,
оцинкование, латунирование.
Таблица 33
Смета ЦАП
|
Сумма(тыс.руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
20700524,16
|
21199690,16
|
21710892,90
|
22228739,49
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
268425,30
|
274898,02
|
281526,83
|
288241,79
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
202874,24
|
207766,29
|
212776,30
|
217851,43
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
65551,06
|
67131,73
|
68750,53
|
70390,36
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
12737724,98
|
13044878,5
|
13359438,65
|
13678212,12
|
|
- общие издержки
|
1712006,96
|
1753289,74
|
1795568,03
|
1838520,92
|
|
- затраты на персонал
|
11025718,02
|
11291588,76
|
11563870,62
|
11839691,2
|
|
Прибыль
|
5170623,21
|
5319141,2
|
5471167,25
|
5667981,08
|
Ремонтно-инструментальный цех (ЦФУ)
Ведет ремонт кранового, весового оборудования и мерительного инструмента.
В цехе ведется изготовление спирально-навитых прокладок.
Таблица 34
Смета затрат РИЦ
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
4804263,68
|
4920132,2
|
5038754,26
|
5158938,25
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
1048517,67
|
1073801,3
|
1099694,61
|
1125924,44
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
607537,84
|
622187,82
|
637191,07
|
652389,3
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
440949,83
|
451613,48
|
462503,54
|
473535,14
|
|
Суммарные постоянные издержки:
|
2978239,36
|
3050055,7
|
3123603,79
|
3198137,02
|
|
- общие издержки
|
400288,63
|
409941,07
|
419826,25
|
429869,18
|
|
- затраты на персонал
|
2577950,73
|
2640114,63
|
2703777,54
|
2768267,84
|
|
Прибыль
|
420351,17
|
436060,35
|
452131,22
|
478420,92
|
Литейно-кузнечный цех (ЦФУ)
Отливает детали насосно-компрессорного оборудования из чугуна, стали и
бронзы. Применяются технологические процессы цементации и азотирования деталей
длиной до 6 метров.
Таблица 35
Смета затрат ЛКЦ
|
Сумма(тыс.руб.)
|
|
Показатели
|
1 кв.2015г
|
2 кв.2015г
|
3 кв.2015г
|
4 кв.2015г
|
|
Поступления от продаж
|
1746758,96
|
1788879,77
|
1832016,26
|
1875713,37
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
485972,89
|
497691,48
|
509692,66
|
521849,81
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
321669,59
|
329426,23
|
337369,91
|
345416,84
|
|
- затраты на сдельную зарплату
|
164303,29
|
168265,25
|
172322,75
|
176432,98
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
1074839,22
|
1100757,56
|
1127300,88
|
1154199,74
|
|
- общие издержки
|
144463,18
|
147946,72
|
151514,25
|
155138,72
|
|
- затраты на персонал
|
930376,04
|
952810,84
|
975786,63
|
999061,02
|
|
Прибыль
|
65651,34
|
69245,70
|
72920,56
|
80255,75
|
Таблица 36
Смета затрат отдела сбыта (ЦФУ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
1620000
|
|
Общие издержки:
|
300000
|
|
- канцелярские
|
120500
|
|
- электроэнергия
|
94500
|
|
- телефон и интернет
|
50000
|
|
- прочие затраты
|
|
Итого
|
1920000
|
Таблица 36
Смета затрат отдела маркетинга (ЦФУ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
624000
|
|
Общие издержки:
|
300000
|
|
- канцелярские
|
64500
|
|
- электроэнергия
|
120000
|
|
- телефон и интернет
|
90500
|
|
- прочие затраты
|
25000
|
|
Итого
|
924000
|
Таблица 37
Сводная по РМЗ (ЦФО)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Поступления от продаж
|
51202464,18
|
52437144,48
|
53701597,48
|
54982483,97
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
3710259,60
|
3799727,65
|
3891353,10
|
3984169,36
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
2494159,83
|
2554303,23
|
2614896,90
|
2678291,08
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
1216099,77
|
1245424,42
|
1275465,20
|
130584,78,29
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
31558663,65
|
32319659,45
|
33099005,67
|
33888790,21
|
|
- общие издержки
|
4286700,49
|
4390068,65
|
4495929,4
|
4603475,5
|
|
- затраты на персонал
|
27271963,16
|
27929590,8
|
28603076,27
|
29285314,71
|
|
Прибыль
|
10310755,62
|
10618341,99
|
10933164,2
|
11357972,84
|
Таблица 38
Смета затрат УМТО (ЦФУ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
600000
|
|
Общие издержки:
|
240000
|
|
- канцелярские
|
72500
|
|
- электроэнергия
|
85000
|
|
- телефон и интернет
|
65000
|
|
- прочие затраты
|
17500
|
Таблица 39
Смета затрат Администрация (МВЗ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
3900000
|
|
Общие издержки:
|
540000
|
|
- канцелярские
|
50000
|
|
- электроэнергия
|
250000
|
|
- телефон и интернет
|
200000
|
|
- прочие затраты
|
40000
|
|
Итого
|
4440000
|
Таблица 40
Смета затрат Планово-экономический отдел (МВЗ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
840000
|
|
Общие издержки:
|
240000
|
|
- канцелярские
|
65000
|
|
- электроэнергия
|
105000
|
|
- телефон и интернет
|
85000
|
|
- прочие затраты
|
15000
|
|
Итого
|
1080000
|
Таблица 41
Смета затрат Бухгалтерия (МВЗ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
417600
|
|
Общие издержки:
|
180000
|
|
- канцелярские
|
45000
|
|
- электроэнергия
|
60000
|
|
- телефон и интернет
|
55000
|
|
- прочие затраты
|
20000
|
|
Итого
|
597600
|
Таблица 42
Смета затрат ОТ и З (МВЗ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
432000
|
|
Общие издержки:
|
180000
|
|
- канцелярские
|
57000
|
|
- электроэнергия
|
38000
|
|
- телефон и интернет
|
43000
|
|
- прочие затраты
|
42000
|
|
Итого
|
612000
|
Таблица 43
Сводная таблица отдел учета и контроля (МВЗ)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Заработная плата
|
1689600
|
|
Общие издержки:
|
600000
|
|
- канцелярские
|
167000
|
|
- электроэнергия
|
203000
|
|
- телефон и интернет
|
183000
|
|
- прочие затраты
|
99000
|
|
Итого
|
2289600
|
Таблица 44
Сводная таблица «Финансовый отдел» (ЦФО)
|
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
Поступления от продаж
|
212323690,1
|
|
Суммарные прямые издержки:
|
15385508
|
|
- затраты на материалы и
комплектующие
|
10342549
|
|
- затраты на сдельную
зарплату
|
4042857
|
|
Суммарные постоянные
издержки:
|
137835719
|
|
- общие издержки
|
19156174
|
|
- затраты на персонал
|
118679545
|
|
Прибыль
|
59102463,1
|
Общие затраты по всем подразделениям согласовываются с таблицей Прибыли и
убытки.
11. Инвестиционный план по внедрению предлагаемых мероприятий
и этапов реализации проекта. Расчёт и обоснование необходимых инвестиций для
внедрения мероприятий
На данный момент ведется работа по развитию сайта предприятия с
последующим адресом #"826540.files/image002.jpg">
Рис. 1
Приложение Б
Рис 2
Приложение В
Рис. 3
Приложение Г
Рис. 4
Приложение Д
Рис. 5