Моделирование деятельности предприятия ЗАО Псковская швейная фабрика 'Славянка'
КУРСОВАЯ РАБОТА
Моделирование деятельности предприятия ЗАО Псковская швейная фабрика «Славянка»
ВВЕДЕНИЕ
Предприятие - это самостоятельно хозяйствующий субъект, созданный (учрежденный) в соответствии с действующим законодательством для производства продукции, выполнения работ или оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Цель предприятия - извлечение максимальной прибыли и удовлетворение нужд потребителей.
Задачи:
получение дохода владельцем предприятия (среди владельцев могут быть государство, акционеры, частные лица);
обеспечение потребителей продукцией предприятия в соответствии с договорами и рыночным спросом;
обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда и возможностью профессионального роста;
создание рабочих мест для населения, живущего в окрестностях предприятия;
недопущение сбоев в работе предприятия (срыва поставки, выпуска бракованной продукции, резкого сокращения объемов производства и снижения рентабельности).
ЗАО Псковская швейная фабрика «Славянка» - одно из крупных предприятий Российской Федерации по производству верхней одежды, мужских и детских костюмов.
Организационно-правовая форма предприятия - открытое акционерное общество.
Основными характеристиками акционерного общества открытого типа являются масштабы объединенного капитала и большое количество владельцев. Основная идея, которая обычно преследуется при создании такой формы частного предприятия, заключается в привлечении и концентрации больших денежных средств (капитала) населения и других предприятий с целью их использования для получения прибыли.
Метод организации производства - поточное производство.
Поточное производство - прогрессивный метод организации производства, характеризующийся расчленением производственного процесса на отдельные, относительно короткие операции, выполняемые на специально оборудованных, последовательно расположенных рабочих местах - поточных линиях.
Структура данного предприятия - линейная.
Линейная организационная структура. Наиболее простой организационной структурой является линейная. Ее основные принципы: все функции управления сосредоточены у руководителя предприятия, прямое подчинение персонала руководителю с диапазоном контроля в 5-10 человек (в зависимости от ситуации), иерархия и единоначалие, универсализм линейного руководителя.
1. Основная часть
.1 Производственная деятельность предприятия (понятие о производственной программе и показателях, которые её характеризуют; обоснование производственной программы производственными мощностями)
Производственная программа и ее показатели.
Основная цель предприятий реализуется в процессе выполнения производственной программы.
Производственная программа (план производства и реализации продукции) - это комплексное задание по выпуску и реализации продукции определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей организации (предприятия).
Отражая цели и задачи производственной деятельности предприятия, производственная программа является ведущим разделом плана предприятия. Все другие разделы плана разрабатываются в соответствии с производственной программой и направлены на обеспечение ее выполнения в установленные сроки и при наименьших затратах. В основу составления производственной программы должна положена реальная потребность в конкретной продукции, объем выпуска продукции, рассчитанный на основе заключенных договоров на поставку продукции и изучения конъюнктуры рынка, по номенклатуре и ассортименту должен служить исходной базой для дальнейших расчетов по производственной программе и другим разделам плана предприятия. После этого производственная программа разрабатывается в следующей последовательности:
. Определяются номенклатура и ассортимент выпускаемой продукции, объем поставок в натуральном выражении согласно заключенным договорам.
. На основе объема поставок определяется объем производства каждого изделия в натуральном выражении.
. Объем производства по отдельным видам продукции обосновывается расчетами производственных мощностей.
. Исходя из натуральных объемов производства и поставок рассчитываются стоимостные показатели: товарная, реализованная; валовая и чистая продукция.
. Составляется график отгрузки продукции в соответствии со сроками договоров.
. Производственная программа распределяется по основным подразделениям предприятия.
План производства и реализации продукции составляется в натуральном и стоимостном выражениях.
Поскольку общество заинтересовано в получении от предприятий изделий определенного рода, типа, размера и надлежащего качества, то планирование объемов производства начинается с определения номенклатуры продукции и ее объемов в натуральном выражении.
Номенклатура продукции - это перечень наименований изделий, по которым в дальнейшем будут устанавливаться задания по производству. Предприятия, как правило, разрабатывают производственную программу по расширенному ассортименту. Ассортимент - разновидность этих изделий по видам, сортам, типам в разрезе номенклатуры.
Точное установление наименований и размеров выпуска каждого конкретного изделия необходимо и для самого предприятия, так как без этого нельзя проектировать технологический процесс, определить производственную мощность, установить нормы трудоемкости и т.д.
Задания в натуральном выражении устанавливаются в различных единицах измерения. Например, выплавка стали и добыча полезных ископаемых - в тоннах; выпуск станков - в штуках, заготовка леса - в м3. Иногда применяются и двойные натуральные показатели. Так, выпуск стальных труб по каждому виду их ассортимента оценивается как в тоннах, так и в погонных метрах. Двойные единицы измерения используются и для характеристики выпуска некоторых видов оборудования. Например, выпуск магистральных электровозов учитывается в штуках и в тысячах лошадиных сил, экскаваторов - в штуках и в м3 емкости ковша. В данном случае двойные единицы измерения отражают не только количество выпускаемой продукции, но и мощность данного вида средств труда.
В ряде случаев выпускаемая продукция, имеющая одинаковое назначение, может отличаться отдельными техническими характеристиками: размерами, содержанием полезного вещества, активностью. В этих случаях для оценки объема производства продукции пользуются условно-натуральными единицами измерения. Так, выпуск асбоцементных листов (шифера) оценивается в условных плитках, имеющих размер 40*40 см. Аналогично решаются вопросы при определении объема производства минеральных удобрений. Например, тоннаж выпускаемых азотных удобрений устанавливается исходя из содержания питательных веществ, причем за базу пересчета принимается сульфат алюминия с содержанием азота в 20,5%.
В ряде случаев объем производства определяется в единицах трудоемкости (нормо-часы).
Наконец, если охарактеризовать объем производства продукции в натуральных и условнонатуральных единицах измерения в силу ее особых свойств невозможно, то применяется оценка объема продукции в денежном выражении.
В целом выбор единиц измерения зависит от характера продукции, объемов ее производства и характера потребления.
Правильное определение единиц измерения, в которых устанавливается план выпуска продукции в натуральном выражении, является весьма сложной и важной задачей. С одной стороны, выбираемая единица измерения должна характеризовать массу потребительной стоимости, поступающей в хозяйственный оборот, а с другой - стимулировать выпуск действительно необходимой обществу продукции.
На основе планов производства продукции в натуральном выражении определяются объемы продукции в стоимостном выражении по показателям товарной, валовой, реализованной продукции. Товарная продукция является основным показателем произведенной программы и служит базой для расчета валовой, реализованной и чистой продукции.
Товарная продукция представляет собой стоимость продукции, и услуг, предназначенных к отпуску за пределы основной деятельности предприятия в планируемом периоде. В объем товарной продукции включаются:
стоимость произведенных в данном периоде (сданных на склад) и предназначенных для реализации на сторону (другим организациям и предприятиям) готовых изделий;
стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны;
стоимость полуфабрикатов собственного производства и продукции вспомогательных цехов для реализации на сторону;
стоимость полуфабрикатов и продукции для поставки своему капитальному строительству и непромышленным хозяйствам своего предприятия;
стоимость нестандартного оборудования, приспособлений общего назначения своего производства, зачисляемых в основные фонды предприятия или реализуемых на сторону;
стоимость работ и услуг для непромышленных хозяйств и организаций своего предприятия, включая работы по капитальному ремонту и модернизации оборудования и транспортных средств своего предприятия.
Объем товарной продукции планируется в действующих и сопоставимых ценах. Товарная продукция в сопоставимых ценах характеризует темпы, пропорции и структуру объема производства, а в действующих ценах применяется для планирования и анализа себестоимости продукции.
Реализованная продукция - это продукция, изготовленная, отгруженная и оплаченная потребителем, сбытовой или торгующей организацией (посредником).
Объем реализованной продукции по плану рассчитывается по формуле:
РП = ТП + ОН - ОК
Где РП - объем реализованной продукции по плану, руб.;
ТП - объем товарной продукции по плану, руб.;
ОН - остатки нереализованной продукции на начало планового периода, руб.;
ОК - остатки нереализованной продукции на коней планового периода, руб.
В состав остатков нереализованной продукции на начало года входят: готовая продукция на складе, в том числе отгруженные товары, документы по которым не переданы в банк; товары отгруженные, не оплаченные покупателем в срок или срок оплаты которых не наступил; товары на ответственном хранении у покупателя.
Объем реализованной продукции рассчитывается в действующих ценах и используется для определения полной себестоимости ее и прибыли от реализации.
На первый взгляд, кажется, что между товарной и реализованной продукцией нет существенной разницы, ибо по своему составу они одинаковы. На самом деле это не так. Товарная продукция - это изделия и продукция, изготовленные в соответствии со стандартами или техническими условиями, принятые отделом технического контроля, снабженные соответствующими документами, удостоверяющими их качество, и сданные на склад готовой продукции предприятия-изготовителя. Для включения этой продукции в объем реализации необходимо отгрузить ее заказчику, который должен перечислить плату за нее на счет предприятия изготовителя. Следовательно, товарной называется продукция, подготовленная к передаче в хозяйственный оборот, а реализованной - продукция, уже находящаяся в хозяйственном обороте.
В отличие от товарной продукции показатель объема реализованной продукции более полно характеризует степень участия отраслей и предприятий в процессе расширенного производства. Факт реализации свидетельствует о том, что данная продукция действительно нужна обществу для удовлетворения его потребностей. При этом очень важно, чтобы выполнение плана по реализации продукции сопровождалось выполнением заданий по ее выпуску в натуральном выражении.
Валовая продукция - это стоимость всей продукции, независимо от степени ее готовности, т.е. стоимость общего результата производственной деятельности предприятия за определенный период.
Валовая продукция отличается от товарной на величину изменения остатков незавершенного производства на начало и конец планового периода. Это единственный оценочный показатель деятельности предприятия, в объем которого включаются не только готовые изделия, но и незавершенное производство и изменение остатков полуфабрикатов.
Незавершенное производство - незаконченная производством продукция в одних цехах предприятия и подлежащая дальнейшей обработке в других цехах того же предприятия. Конкретный состав валовой продукции зависит от отраслевых особенностей предприятия (производства). Так, на предприятиях машиностроения, лесной и других в ее состав не включали незавершенное производство и полуфабрикаты из-за сравнительно небольшого их объема. В этом случае валовая и товарная продукции совпадают по составу, а различие может быть только в ценах.
Валовая продукция определяется как сумма товарной продукции и разности остатков незавершенного производства (инструмента, приспособлений) на начало и конец планируемого периода:
ВП = ТП + Нн - Нк
Где ВП - объем валовой продукции по плану, руб.;
ТП - объем товарной продукции по плану, руб.;
НН, НК- стоимость остатков незавершенного производства на начало и конец планового периода, руб.
Изменение остатков незавершенного производства учитывается только на предприятиях с длительным (более двух месяцев) производственным циклом и на предприятиях, где незавершенное производство велико по объему и может резко изменяться по времени.
Валовая продукция рассчитывается только в сопоставимых ценах и применяется для учета и планирования затрат на производство, для определения потребности в материальных ресурсах, численности работников, а также для установления динамики продукции и пропорций в развитии отраслей.
Для всех трех показателей объема продукции характерно то, что они определяются в ценах, включающих в себя наряду с вновь созданной стоимостью перенесенную стоимость средств производства (основных и оборотных фондов). Чем больше материалоемкость изделий, тем при прочих равных условиях выше его цена и, следовательно, выше объем производства в стоимостном выражении. С целью устранения этого недостатка предприятия рассчитывают показатель чистой продукции.
Чистая продукция - стоимостной показатель, выражающий вновь созданную коллективом предприятия стоимость. Ее сумма по всем отраслям материального производства составляет произведенный национальный доход. По стоимости она включает необходимый и прибавочный продукт. Необходимому продукту в основном соответствует сумма заработной платы с отчислением на социальные нужды, а прибавочному - сумма прибыли.
Чистая продукция исчисляется путем вычитания из товарной продукции материальных затрат и суммы амортизации основных фондов. Расчеты выполняются в текущих и сопоставимых ценах.
Чистая продукция, исчисленная на основе нормативов по всей номенклатуре (ассортименту) продукции, произведенной предприятием, называется нормативной чистой, а если в ее составе учитываются и амортизационные отчисления - условно чистой.
Чистая продукция выражает результаты собственных усилий коллективов, устраняет заинтересованность в увеличении материалоемкости продукции, исключает повторный ее счет и позволяет более объективно оценивать деятельность организаций.
Чистая продукция используется для определения уровня производительности труда, планирования фонда заработной платы и контроля за его использованием, для исчисления фондоотдачи и других показателей.
Обоснование производственной программы производственными мощностями.
Производственная мощность - это максимально возможный объем строительно- монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организации в планируемом периоде, при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев. Производственная мощность выражается в натуральных и стоимостных показателях. В натуральных показателях производственная мощность измеряется только при условии однородности структуры работ. В большинстве случаев производственная мощность выражается в стоимостных показателях, то есть тыс. руб.
Производственная программа обычно меньше производственной мощности. Отметим также, что производственная мощность - это внутренняя характеристика предприятия. Она зависит от имеющихся производственных площадей, эффективности оборудования, материальных, трудовых, финансовых ресурсов, используемой технологии производства работ.
Производственная программа- функция спроса. Она зависит от объемов заключенных договоров подряда, возможностей рынка ссудного капитала и, в итоге, от желания рынка получить готовую строительную продукцию нашего предприятия.
1.2 Производственные ресурсы - факторы производства (основные фонды, материальные оборотные средства, персонал предприятия)
Материальные оборотные средства.
Для осуществления процессов строительства, реконструкции или капитального ремонта зданий и сооружений необходимы производственные ресурсы, которые подразделяются на материальные, технические, организационно-технологические.
Материальные ресурсы - это строительные материалы, конструкции, детали, изделия, полуфабрикаты, монтируемое или устанавливаемое санитарно-техническое, электротехническое, вентиляционное и другое оборудование, кабельная продукция, топливо, горюче-смазочные материалы, энергия и т.д., которые, участвуя в строительном производстве, полностью переносят свою стоимость в конечную продукцию строительства - готовые к эксплуатации новые, реконструированные или капитально отремонтированные здания и сооружения. В экономическом плане указанные ресурсы составляют оборотные средства строительно-монтажных организаций или промышленных предприятий строительной индустрии.
К техническим ресурсам относятся, прежде всего, строительные машины, строительный технологический транспорт, строительное и монтажное оборудование, строительно-монтажный инструмент, технологическая и организационная оснастка, средства связи, которые, участвуя в строительном производстве, переносят свою стоимость на строительную продукцию постепенно по мере их износа в течение длительного времени эксплуатации. Кроме собственно технических ресурсов, составляющих активную часть, для их технического обслуживания и подготовки к эксплуатации необходимы еще соответствующие производственные здания и сооружения, коммуникации к ним. В экономическом плане технические ресурсы, их активная и пассивная части (здания и сооружения) составляют основные средства (фонды) строительных и монтажных организаций.
К организационно-технологическим ресурсам строительных организаций и промышленных предприятий строительной индустрии относятся: владение методами воз пения зданий и сооружений, методами и способами производства строительных и монтажных работ, производства строительных конструкций, а также их производственная база по организации материально-технического обеспечения строительных объектов и участков производства (склады и базы производственно-технолоической комплектации, подготовка и комплектование техноло-гической и другой оснастки). В экономическом плане организационно-технологические ресурсы являются в одной части основными производственными фондами, а в другой - интеллектуальной составляющей (кадры) и промышленной интеллектуальной собственностью (запатентованные технологии, технические решения и др.) строительных и монтажных организаций и промышленных предприятий строительной индустрии.
Процесс материально-технического обеспечения строительных объектов состоит из двух областей:
) приобретение материально-технических ресурсов;
) поставка их на места производства строительно-монтажных работ и изготовления строительных конструкций.
Основные фонды.
Для осуществления хозяйственной деятельности организации и предприятия должны располагать производственными основными фондами. Основные производственные фонды являются материально-технической основой процесса производства на любом предприятии. Основные производственные фонды участвуют в процессе производства в течении длительного времени и постоянно, частями, по мере износа переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции.
Персонал предприятия.
Персонал предприятия - это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой как юридическим лицом в отношениях, регулируемых договором найма. Он представляет собой коллектив работников с определенной структурой, соответствующей научно-техническому уровню производства, условиям обеспечения производства рабочей силой и установленным нормативно-правовым требованиям. Категория «персонал предприятия» характеризует кадровый потенциал, трудовые и человеческие ресурсы производства. Она отражает совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и с не основной деятельностью предприятия.
1.3 Финансовые показатели деятельности (калькуляция продукции, цена, прибыль от реализации, чистая прибыль)
Показатели финансовой деятельности предприятия.
Наиболее важные показатели финансовой деятельности предприятий.
. Прибыль (убыток) по состоянию на конец отчетного года - это финансовый результат, который выявлен на основе бухгалтерского учета всех финансовых операций предприятий и представляющий собой сумму прибыли (убытка) от продажи основных средств, продукции, работ, услуг, другого имущества предприятия и чистых доходов от внереализационных операций.
Данные по прибыли приводятся в статистике в фактических действующих ценах, по методологии иструктуре соответствующих лет.
. Рентабельность характеризует эффективность деятельности предприятий. Рентабельность продукции определяется как отношение между величиной прибыли от продажи продукции и издержками на производство и реализацию продукции.
Рентабельность активов - это отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия.
. Оборотные средства предприятия - это авансированная в денежной форме стоимость, которая принимает в результате оборота средств форму фондов обращения и оборотных фондов, которые необходимы для поддержания постоянного кругооборота и возвращающиеся в исходную форму после ее завершения.
. Оборачиваемость оборотных средств определяется как соотношение средней стоимости оборотных средств и издержек на производство реализуемой продукции, умноженное на число дней в периоде.
. Денежные поступления предприятий включают всю сумму денежных средств, поступающих от реализации продукции, выполненных работ, оказания услуг на предприятии.
. Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам споставщикам и подрядчикам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, задолженность по выданным векселям, с дочерними предприятиями, со служащими и работающими по оплате труда, с бюджетом и внебюджетными фондами, по полученным авансам, а также суммы полученных авансов по планирующимся платежам.
. Дебиторская задолженность - это задолженность за товары, работы и услуги по расчетам с дебиторами, по векселям, с дочерними предприятиями, с персоналом по прочим операциям, с бюджетом, с прочими дебиторами (задолженность подотчетных лиц, авансы, выданные поставщикам и подрядчикам с учетом сумм, уплаченных иными предприятиям, авансов по предстоящим расчетам).
. Просроченная задолженность - это задолженность, не погашенная в оговоренные договором сроки.
. Финансовые вложения - это долгосрочные и краткосрочные инвестиции предприятий в ценные бумаги (портфельное инвестирование), процентные облигации местных и государственных займов, в уставные фонды иных предприятий, образованных на территории страны, капитал за рубежом, а также предоставленные другим предприятиям займы и кредиты (ссудное инвестирование).
. Финансовая устойчивость предприятия определяется состоянием финансовых ресурсов, которые обеспечивают бесперебойный, расширенный процесс производства и реализацию продукции на основе роста прибыли.
Калькулирование продукции.
Калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг) - это исчисление величины затрат, приходящихся на единицу (выпуск) продукции. Ведомость, в которой производится расчет на единицу продукции, называется калькуляцией.
Калькулирование также включает и другие работы по исчислению себестоимости:
продукции, работ, услуг вспомогательных производств, потребленных основным производством;
промежуточных продуктов (полуфабрикатов) подразделений основного производства, используемых на последующих стадиях производства;
продукции подразделений предприятия для выявления результатов их деятельности;
всего товарного выпуска предприятия;
выпуска и соответственно единицы вида готовой продукции и полуфабрикатов собственного производства (выполненных работ или оказанных услуг и т.д.), реализуемых на сторону.
Номенклатуру статей каждое предприятие может устанавливать для себя самостоятельно с учетом своих специфических потребностей. Их примерный перечень установлен отраслевыми инструкциями по учету и калькулированию себестоимости продукции.
Чистая прибыль.
Чистая прибыль это:
) часть валового дохода, которая остается в распоряжении предприятия после формирования фонда оплаты труда и уплаты налогов, отчислений, обязательных платежей в бюджет, в вышестоящие организации и банки. Ч.п. используется для стимулирования коллектива и расширения производства;
) сумма прибыли и налога с оборота. Ч.п. является основным источником формирования доходов бюджета и денежных накоплений предприятия.
Прибыль от реализации.
Прибыль - экономическая категория, комплексно отражающая хозяйственную деятельность предприятия в форме денежных накоплений. Прибыль характеризует конечные результаты торгово-производственного процесса, является основным показателем финансового процесса, является основным показателем финансового состояния предприятия.
В статистике финансов предприятий(организаций ) рассчитываются следующие показатели прибыли : прибыль балансовая , прибыль от реализации продукции (работ, услуг ), валовая и чистая прибыль. Прибыль балансовая - это финансовые результаты от реализации продукции (работ, услуг) основных средств и другого имущества хозяйствующих субъектов, а также доходы за вычетом убытков от вне реализационных операций.
Прибыль от реализации продукции рассчитывается как разность между выручкой от ее продажи (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов, для экспортной выручки - экспортных тарифов и спец. налога) и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции.
Выручка от реализации имущества продукции (выполнения работ, услуг) определяется: при расчетах наличными деньгами - при их поступлении в кассу, при безналичных расходах - по мере поступления денежных средств на счета в учреждения банков или предъявлении заказчику (покупателю) расчетных документов на оплату.
Объем прибыли от реализации имущества предприятия (организации) включая основные средства, рассчитывается как разность между выручкой от реализации этого имущества (за вычетом НДС, спец. налога) и остаточной стоимостью по балансу, скорректированной на коэффициент инфляции для основных фондов.
калькуляция цена прибыль чистый
2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
Исходные данные по оборудованию и трудоемкости по видам работ
Операции технологического процессаМодель оборудованияРаздел 1Раздел 2Кол-во оборудованияТрудоёмкостьЦена ед. оборудованияНорма амортизации1A112,1216,92B71,1257,63C142,2277,44D91,6255,25E132,5266,4
Нормативные показатели
ПоказателиЗначение показателейКоэффициент использования производной мощности0,7Длительность производственного цикла9Норма запасов материала на складе14Норма запасов готовой продукции4Материалоёмкость продукции540Рентабельность продукции18
2.1 Расчёт системы натуральных, трудовых и стоимостных показателей объёма производства
Производственная программа предприятия - это задания по номенклатуре продукции объёму её производства и реализации. Производственная мощность - это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени в натуральном выражении в установленном номенклатуре в ассортименте при полном использовании производственного оборудования и площадей. Производственная мощность определяется по ведущей группе станков и максимальной трудоёмкости.
ПМ=n*Фmax/Мt
Где n - число единиц ведущих оборудований;
Фmax - максимальный фонд времени, раб, часы;
Мt- норма трудоёмкости обработки изделия
Максимальный фонд времени определяется по формуле:
Где Дк - Календарный фонд рабочего времени;
Дв - Выходные дни;
Дп - Праздничные дни;
- Продолжительность;
К - Норма простого оборудования в ремонте.
(365-104-12)*8*99,8%= 1988
Операция № 1
*1988/2,1= 10413
Операция № 2
*1988/1,1= 12651
Операция № 3
*1988/2,2= 12651
Операция № 4
*1988/1,6= 11182
Операция № 5
*1988/2,5= 10337
Производственная программа
ПоказателиЗначение показателейТоварная продукция:А) в натуральном выражении7236Б) в трудовом выражении72360В) в стоимостном выражении19217,4
10337 - производственная мощность
ППшт= Пм*Кисп
t= t1+t2+t3+t4+t5
ППн=ППмт*t
ПП= 10337*0,7= 7236
t=2.1+1.1+2.2+1.6+2.5=10
ППн/ч=ППмt*t
7236*10=72360
.2 Расчет потребности в основных фондах, материальных оборотных средствах, персонале предприятия
Стоимость основных фондов
Элементы структуры 1Удельный вес элемента, % 2Первоначальная стоимость, тыс.р. 31) Здания2711022) Сооружения218573) Передаточные устройства52044) Силовое оборудование1415) Рабочие машины и оборудования в т.ч:331347A)5.7231B)4.3175C)9.3378D)5.5225E)8.33386)Транспортные средства104087) Производственный инвентарь и инструменты2828) Прочие виды основных фондов141ИТОГО1004082
А) 33*231/1347=5,7
) 1347*27/33=1102B) 33*175/1347=4.3
) 1347*21/33=857 C) 33*378/1347=9.3
) 1347*5/33=204 D) 33*225/1347=5.5
) 1347*1/33=41 E) 33*338/1347=8.3
6) 1347*10/33=408
) 1347*2/33=82
) 1347*1/33=41
Расчет потребности оборотных средств дляформировании запасов сырья, материалов, незавершенного производства, запасов готовой продукции осуществляется по соответствующему алгоритму.
Запасы сырья и материалов определяется с учетом однодневного расхода ресурсов и установленными нормами запасов в днях.
Общее количество необходимых материалов определяется путем умножения материалоемкости на производственную программу в натуральном измерении.
Однодневным расходом материалов определяется как частное от деления общего количества необходимых материалов на количество работающих дней 3 году.
Норма запасов в незавершенном производстве определяется как однородный запас, умноженный на длительность производственного цикла и умноженный на коэффициент нарастания затрат (0,5-0,6).
Норма запаса готовой продукции определяется как однородный расход умноженный на норму запаса готовой продукции (из исходных).
Находится сумма всех материальных оборотных средств как сумма запасов сырья, запасов незавершенного производства и запасов готовой продукции.
Стоимость материальных оборотных средств
Вид материальных оборотных средств 1Стоимость тыс. 2Удельный вес 31. Запасы сырья и материалов219,861,02. Затраты в незавершенное производство77,721,63. Запасы готовой продукции62,817,4ИТОГО360,3100
1)540*7236/249=15693
/1000=15,7
,7*14=219,8
)15,7*9*0,55=77,7
)15,7*4=62,8
)100% - 360,3
х% - 219,8
х=100*219,8/360,3=61,0
)100% - 360,3
х% - 77,7
х=100*77,7/360,3=21,6
)100% - 360,3
х% - 62,8
х=100*62,8/360,3=17,4
Баланс рабочего времени одного списочного рабочего на год
ПоказателиЗначение показателей1. Календарное время3652. Не рабочее времяА) выходные дни104Б) праздничные дни123. Количество рабочих дней2494. Рабочие дни с сокращенной продолжительностью125. Номинальный фонд времени19806. Очередные и дополнительные отпускные 28ч2247. Отпуска по учебе 1208. Отпуска по болезни 1,5309. Полезный фонд времени1706
) (249-12)*8+12*7=1980
-224=1756
) 1980*1/100=20
) 1980*1,5/100=30
) 1980-(224+20+30)=1706
Структура персонала
Категории персоналаСписочная численность, чел% к итогу1. Руководители, специалисты, служащие57%2. Основные рабочие4263%3. Вспомогательные рабочие2030%ИТОГО67100
,1*7236/1706=9
,2*7236/1706=10
,6*7236/1706=7
,5*7236/1706=11
+5+10+7+11=42
Количество станков 80-100 и 1 мостовой кран. Ремонтной сложности 10-12%
-10%=90
*10/90=5
)5-x
-100=5*100/67=7
)42-x
-100=100*42/67=63
)20-x
-100=20*100/67=30
Нормативы для определения количества вспомогательных работников
ПрофессияИзмеритель нормы обслуживанияНорма оборудования на 1 рабочегоТарифный разряд1. Наладчики оборудованияЕдиница ремонтной сложности1452. Слесари по ремонту оборудованияЕдиница ремонтной сложности50043. СтаночникиКоличество произв. рабочих7044. КонтролерыКоличество произв. рабочих3035. Транспортные рабочиеКоличество произв. рабочих5046. КладовщикКоличество произв. рабочих5037. КрановщикиКоличество кранов148. ЭлектромонтерыЕдиница ремонтной сложности80039. СмазчикиЕдиница сложности1503
Расчет численности вспомогательных рабочих ведется по формулам
.Количество наладчиков = количество станочников* количество смен /норму обслуживания.
.Количество слесарей = количество* среднюю ремонтную сложность/норму обслуживания.
.Количество станочников = количество производственных рабочих/норму обслуживания.
.Контролеры = количество производственных рабочих/норму обслуживания.
.Транспортные рабочие = количество производственных рабочих/норму обслуживания.
.Кладовщики = производственных рабочих / норму обслуживания.
.Кладовщики = количество кранов/норму обслуживания.
.Электромонтеры = количество станков*ремонтную сложность/норму обслуживания.
.Смазчики = количество станков/норму обслуживания
1) 90*1/14=7
) 90*12/500=3
) 42/70=1
) 42/30=2
) 42/50=1
) 42/50=1
) 1/1=1
) 90*12/800=2
) 90/150=1
Расчет фонда заработной платы основных рабочих
ПоказателиЗначение показателей1. Объем продукции, н-ч723602. Средний тарифный коэффициент1,33. Средняя часовая тарифная ставка р.354. Тарифный фонд зарплаты тыс.р32925. Премии за выполнение заданий (20-30% от тарифного фонда з/п) тыс.р.8236. Основная зарплата (4-5), тыс.р41157. Надбавка за профессиональное мастерство, стаж работы %103298. Доплата за условие труда % 51659. Дополнительная заработная плата (7-8), тыс.р.49410. Годовой фонд заработной платы (6-9),тыс.р460911. Среднемесячная заработная плата одного рабочего тыс.р9000
) 72360*1,3*35/1000=3292
) 3292*25/100=823
) 3292+823=4115
) 3292*10/100=329
) 3292*5/100=165
) 329+165=494
) 4115+494=4609
) 4609/42/12*1000=9000
Часовые тарифные ставки в рублях
IIIIIIIVVVIСдельщики- станочники30334840,647,030,456,3Сдельщики и прочие24728733,939,640,046,7Повременщики- станочники27131236,642,745,541,7Повременщики прочие21825530,335,737,750,7
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Профессия (перечень должен изменяться согласно специфики предприятияКоличество рабочихРазряд рабочихСреднемесячная зарплата (оклад) рГодовой фонд зарплаты тыс.р1. Наладчики7564695432. Слесари3450751833. Станочники146071734. Контролеры2348191165. Транспортные рабочие145075616. Кладовщики134308527. Крановщики146071738. Электромонтеры2343031039. Смазчики13520362ИТОГО191266
) 45,5*1706/12=6469 6469*7*12=543
) 35,7*1706/12=5075 5075*3*12=183
) 42,7*1706/12=6071 6071*1*12=73
) 33,9*1706/12=4819 4819*2*12=116
) 35,7*1706/12=5075 5075*1*12=61
) 30,3*1706/12=4308 4308*1*12=52
) 42,7*1706/12=6071 6071*1*12=73
) 30,3*1706/12=4308 4308*2*12=103
) 36,6*1706/12=5203 5203*1*12=62
Для руководителей, специалистов и служащих используется система должностых окладов. Должностной оклад - это абсолютный размер заработной платы, установленный в соответствии с занимаемой должностью. Для отражения структуры руководителей, специалистов и служащих можно составить штатное расписание, основные элементы которого отражены в таб.16.
Алгоритм расчёта заработной платы для руководителей специалистов и служащих.
.Оклад директора = среднемесячная заработная плата рабочего * коэф-т 2,5.
.Главный бухгалтер = 76% от оклада директора.
.Экономист = 65% от оклада главногобухгалтера.
.Бухгалтер = 66% от оклада главногобухгалтера.
.Технолог = 52% от оклада главного бухгалтера.
.Маркетолог = 58% от оклада главного бухгалтера.
.Энергетик = 54% от оклада главного бухгалтера.
.Механик = 47% от оклада главного бухгалтера.
Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих
ДолжностьКоличество штатных единицСреднемесячная зарплата (оклад) р.Годовой фонд зарплатны, тыс.р.Директор122500270Главный бухгалтер117100205,2Экономист111115133,38Бухгалтер111286135,432Технолог18892106,704Итого:850,7
)9000*2,5=22500
)17100*65%=11115
)17100*66%=11286
)17100*52%=8892
)22500*12/1000=270
2)17100*12/1000=205,2
3)11115*12/1000=133,38
4)11286*12/1000=135,432