Расчет производственной программы
Федеральное
агентство по образованию
Рыбинский
государственный авиационный технический университет им. Соловьева
Гаврилов-Ямский
филиал
Курсовая
работа
по предмету:
«Экономика отрасли»
Гаврилов-Ям
1. Производственная программа
.1 Расчет производственной программы
Таблица 1 - Расчет трудоемкости изготовления
Д7.8710-1544
№
оп.
|
Наименование
операции
|
Оборудование
|
Разряд
|
Штучно-калькуляционное
время, мин.
|
26
|
Токарная
с ЧПУ
|
Masturn
|
4
|
20
|
27
|
Термическая
|
|
|
|
30
|
Токарная
с ЧПУ
|
Masturn
|
4
|
8.52
|
35
|
Токарная
с ЧПУ
|
Masturn
|
3
|
21.5
|
40
|
Сверлильная
|
2Н106
|
3
|
2.24
|
45
|
Токарная
с ЧПУ
|
Masturn
|
4
|
21.1
|
50
|
Слесарная
|
РВ-2
|
3
|
5
|
55
|
Кр.шлифовальная
|
А11У350
|
4
|
6
|
60
|
Кр.шлифовальная
|
А11У350
|
4
|
3.33
|
65
|
Кр.шлифовальная
|
А11У350
|
4
|
15
|
70
|
Слесарная
|
РВ-2
|
3
|
3.75
|
75
|
Промывочная
|
ванна
|
2
|
2.1
|
80
|
Контрльная
|
контр.стол
|
|
|
85
|
Гальваническая
|
Ваннна
|
|
|
90
|
Слесарная
|
РВ-2
|
3
|
2
|
95
|
Контрольная
|
контр.стол
|
|
|
105
|
Упаковочная
|
упак.стол
|
2
|
2
|
|
Всего
|
|
|
112.54
|
Производственная программа (Пу)
принимается по исходным данным в размере 120 штук в год.
.2 Расчет затрат на основные материалы
Затраты на основные материалы рассчитываются по
формуле (1):
(1)
где Цм - цена 1кг материала (цена
заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);
Цо - цена 1кг отходов (стружки);
Мз - масса заготовки (учтена при
расчете цены заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);
Мо - масса отходов.
2. Расчет количества технологического
оборудования
Расчет количества технологического оборудования
осуществляется по формуле (2):
(2)
где Мi
- расчетное количество основного технологического оборудования;
Тi
- штучно-калькуляционное время по операциям и моделям
станков, ч;
Фэ - эффективный
годовой фонд времени работы оборудования, ч.
Эффективный годовой фонд времени работы
оборудования рассчитывается по формуле (3):
(3)
где D
- число рабочих дней в году (250);
С - длительность рабочего дня (при односменном
графике - 8 часов; при двухсменном - 16 часов). Для курсового проекта
рекомендуется принять двусменный график работы цеха (участка);
Кр - коэффициент, учитывающий затраты времени на
ремонт и обслуживание (0,9-0,95).
Количество вспомогательного
оборудования принимается в размере 10% (формула (4)), а его стоимость - в
размере 5% (формула (5)) от количества и стоимости основного технологического
оборудования.
(4)
(5)
С целью определения оптимального количества
принятого оборудования следует рассчитать коэффициент загрузки каждого станка
путем деления расчетного количества оборудования на принятое.
Годовая норма амортизации (Сао)
принимается в размере 10% от стоимости оборудования, сумма амортизационных отчислений
рассчитывается по формуле (6):
(6)
В таблице 2 представлен расчет
количества технологического оборудования, приведена его стоимость, а также
затраты на него, включаемые в себестоимость изготовления детали.
Таблица 2 - Расчет технологического
оборудования
Наименование
операции
|
Модель
оборудования
|
Мощность,
кВтч
|
Цена
единицы оборудования, руб.
|
Шт.-кальк.
время, мин
|
Количество
оборудования
|
Коэффициент
загрузки
|
Стоимость,
руб.
|
|
|
|
|
|
расчетное
|
принятое
|
|
|
Слесарная
|
РВ-2
|
0.8
|
15
000
|
10.75
|
0.01
|
1
|
0.01
|
15
000
|
Шлифовальная
|
А11У350
|
6.0
|
300
000
|
24.33
|
0.03
|
1
|
0.03
|
300
000
|
Сверлильная
|
2Н106
|
2.2
|
50
000
|
2.24
|
0.00
|
1
|
0.00
|
50
000
|
Токарная
ПУ
|
Masturn
|
30.0
|
1
500 000
|
71.1
|
0.08
|
1
|
0.08
|
1
500 000
|
Всего
осн. обор
|
|
38.98
|
|
|
0.12
|
4
|
0.03
|
1
865 000
|
вспом.
оборуд.
|
|
10.0
|
|
|
1
|
|
|
93
250
|
Всего
|
48.98
|
|
|
|
|
5
|
1
958 250
|
3. Персонал цеха
.1 Состав и численность персонала
Оценка численности персонала участка проводится
расчетным методом, основывающимся на нормах выработки или трудоемкости, нормах
обслуживания и управления.
Количество требуемых основных рабочих
рассчитывается, исходя из трудоемкости изготовления детали (узла) по каждой
операции техпроцесса по формуле (7):
(7)
где Tij -
трудоемкость по профессиям и разрядам, ч;
Фд - действительный фонд
времени рабочего, ч;
Кв - коэффициент выполнения
норм (1,1-1,2);
Км - коэффициент
многостаночности, учитывающий обслуживание оператором (наладчиком) нескольких
станков с программным управлением одновременно (1,0-0,5).
Действительный фонд времени рабочего
рассчитывается по формуле (8):
(8)
где D - число
рабочих дней в году (рекомендуется принять 250дн.);
С - длительность смены (8ч).
Следует учесть, что, если оборудование может работать в две-три смены, то для
рабочего планируется односменный график работы;
К - коэффициент, учитывающий
плановые и случайные потери рабочего времени (отпуска, болезни) (0,9).
.1.1 Основные рабочие
Один станок токарный ПУ
обслуживаются одним рабочим в одну смену.
Одна слесарная бабка обслуживается
одним рабочим в одну смену.
Один шлифовальный станок
обслуживается одним рабочим в одну смену.
Для обслуживания одного станка,
выполняющего операцию «токарная ПУ» достаточно одного наладчика в одну смену.
Коэффициент многостаночности:
Расчет численности и загрузки основных
производственных рабочих представлен в таблице 3.
.1.2 Вспомогательные рабочие
Учитывая технологический процесс изготовления
детали, характеристики и условия производства определяем следующий состав
вспомогательных рабочих:
Слесарь-ремонтник - 4 разряд - 1 человек;
Машинист моечных машин - 2 разряд - 1 человек;
Контролер - 4 разряд - 1 человек.
Таблица 3 - Расчет численности основных рабочих
Наименование
операции
|
Профессия
|
Штучно-калькуляционное
время, мин
|
Коэффициент
многостаночного обслуживания
|
Количество
рабочих
|
Коэффициент
загрузки
|
|
|
|
|
расчетное
|
принятое
|
|
Слесарная
|
Слесарь
МСР
|
10.8
|
1.0
|
0.01
|
1
|
0.01
|
Шлифовальная
|
Шлифовщик
|
24.3
|
1.0
|
0.02
|
1
|
0.02
|
Сверлильная
|
Сверловщик
|
2.2
|
1.00
|
0.01
|
1
|
0.01
|
Токарная
ПУ
|
Наладчик
|
71.1
|
1
|
0.07
|
1
|
0.01
|
Итого
|
|
108.4
|
|
0.1
|
7
|
0.01
|
.1.3 Руководители, специалисты и служащие цеха
Руководство основными и вспомогательными
рабочими осуществляется мастером участка.
.2 Оплата труда персонала
Тарифная составляющая заработной платы
рассчитывается, исходя из тарифной ставки и фактически отработанного времени,
по формуле (9):
(9)
Например,
Поскольку загрузка рабочего может
быть низкой, то при расчете тарифа рекомендуется учитывать коэффициент загрузки
персонала:
Например,
Оплата сменного задания
осуществляется, исходя из тарифной ставки рабочего и трудоемкости изготовления
годового объема продукции на конкретной операции:
Например,
Основной фонд оплаты труда
складывается из оплаты по тарифу и оплаты сменного задания:
(10)
Например,
Дополнительный фонд оплаты труда
(премия) основных рабочих принимается в размере 30%, а дополнительная
заработная плата для оплаты сверхурочно отработанных часов, ночного времени,
отпусков и т.п. - в размере 10% от основной заработной платы:
Общий фонд оплаты труда является
суммой основного фонда, премии и дополнительной заработной платы и определяется
по формуле (11):
(11)
Страховые
взносы принимаются в размере 31,7 % от фонда оплаты труда.
Таблица 4 - Расчет структуры, численности
персонала и оплаты труда (основные рабочие)
Профессия
(должность)
|
Разряд
|
Кол-во
персонала,
чел.
|
Коэффициент
загрузки
|
Тарифная
ставка,
р./час
|
Оплата
труда
и
начисления
|
Среднемесячная
з/п
|
|
|
|
|
|
тарифный
фонд
оплаты
труда
|
|
Основной
фонд
оплаты
труда
|
Доп.
ФОТ
|
Дополнительная
з/п
|
Фонд
оплаты
труда
|
Страховые
взносы
|
|
|
|
Р
|
Кзагр.
|
ТС
|
Фт=ФдЧТСЧРЧКзагр.
|
З/п=Фот/Р/Кзагр./12мес.
|
Фос=Фт+Фсм
|
П=30%Фос
|
Д=10%Фос
|
Фот=Фос+П+Д
|
Фс=31,7%Фот
|
З/п=Фот/Р/Кзагр./12мес.
|
Сверловщик
|
3-01
|
1
|
0.01
|
38.22
|
688
|
10
024
|
859
|
258
|
86
|
1
203
|
381
|
10
024
|
Слесарь
МСР
|
3-02
|
1
|
0.01
|
37.14
|
665
|
17
159
|
1
464
|
439
|
146
|
2
050
|
650
|
17
159
|
Шлифовщик
|
3-01
|
1
|
0.02
|
38.22
|
1
550
|
17
658
|
3
410
|
1
023
|
341
|
4
773
|
1
513
|
17
658
|
Наладчик
(ток)
|
4-10
|
1
|
0.03
|
44.36
|
2
628
|
31
673
|
2
681
|
894
|
12
511
|
3
966
|
31
673
|
Итого
|
|
4
|
0.08
|
|
5
532
|
5
675
|
14
669
|
4
401
|
1
467
|
20
537
|
6510
|
5
675
|
Сред.
|
|
|
0.03
|
165.48
|
|
14
186
|
|
|
|
|
|
14
186
|
Коэффициент 1,5, применяемый к заработной плате
наладчиков, учитывает разницу сложности работ операторов и наладчиков.
Таблица 5 - Расчет структуры, численности
персонала и оплаты труда (вспомогательные рабочие)
Профессия
(должность)
|
Разряд
|
Кол-во
персонала, чел.
|
Тарифная
ставка, р./час
|
Оплата
труда и начисления
|
Среднемесячная
з/п
|
|
|
|
|
тарифный
фонд оплаты труда
|
заработок
по сменному заданию
|
Основной
фонд оплаты труда
|
Доп.
ФОТ
|
Дополнительная
з/п
|
Фонд
оплаты труда
|
Страховые
взносы
|
|
|
|
Р
|
ТС
|
Фт=ФдЧТСЧР
|
Фсм=ФтЧК
|
Фос=Фт+Фсм
|
П=%Фос
|
Д=10%
Фос
|
Фот=Фос+П+Д
|
Фс=31,7%Фот
|
З/п=Фот/Р/12мес.
|
Слесарь-ремонтник
|
4-02
|
1
|
41,01
|
73
818
|
73
818
|
147
636
|
59
054
|
14
764
|
221
454
|
70
201
|
18
455
|
Машинист
моечных машин
|
2-02
|
1
|
33,91
|
61
038
|
61
038
|
122
076
|
24
415
|
12
208
|
158
699
|
50
308
|
13
225
|
Контролер
|
4-02
|
1
|
41,01
|
73
818
|
73
818
|
147
636
|
59
054
|
14
764
|
221
454
|
70
201
|
18
455
|
Итого
|
|
3
|
|
208
674
|
208
674
|
417
348
|
142
524
|
41
735
|
601
607
|
190
709
|
|
Таблица 6 - Расчет структуры, численности
персонала и оплаты труда (ИТР)
Профессия
(должность)
|
Категория
|
Кол-во
персонала, чел.
|
Тарифная
ставка (оклад), руб./мес.
|
Оплата
труда и начисления
|
Среднемесячная
з/п
|
|
|
|
|
тарифный
фонд оплаты труда
|
Основной
фонд оплаты труда
|
Премия
|
Дополнительная
з/п
|
Фонд
оплаты труда
|
Страховые
взносы
|
|
|
|
Р
|
ТС
|
Фт=ТСЧРЧ12мес
|
Фос=Фт+Фсм
|
П=50%Фос
|
Д=10%Фос
|
Фот=Фос+П+Д
|
Фс=34%Фот
|
З/п=Фот/Р/12мес.
|
Мастер
участка
|
11
|
1
|
17
000
|
204
000
|
|
204
000
|
142
800
|
20
400
|
367200
|
30
600
|
. Основные фонды цеха и их содержание
.1 Стоимость электроэнергии технологической
Затратами по данной статье является стоимость
силовой электроэнергии, обеспечивающей работу машин и оборудования,
рассчитываемая по формуле (12):
(12)
где - суммарная мощность
энергоустановок номинальная основного и вспомогательного оборудования, кВт (см.
табл. 2).
Кр, Кt -
коэффициенты использования энергоустановок по мощности и времени ();
Цена 1кВт*ч электроэнергии
принимается по фактическим данным в размере 2,85 руб./кВт*ч.
4.2 Стоимость вспомогательных
материалов
Затраты на вспомогательные материалы
принимаются в размере 9000 руб. на единицу оборудования:
4.3 Стоимость технологической
оснастки
Затраты на приобретение,
проектирование, изготовление, амортизацию и ремонт технологической оснастки
принимаются в размере 5% от стоимости основного оборудования:
4.4 Затраты на ремонт оборудования
Затраты на ремонт оборудования принимаются
в размере 3% от его стоимости:
4.5 Затраты на транспортные средства
Для расчета затрат на транспортные
средства (автокаров, кран-балок, конвейеров) следует рассчитать их стоимость,
которую принимается в размере 3% от стоимости оборудования:
Затраты на ремонт транспортных
средств принимаются в размере 10% от их стоимости.
Затраты на амортизацию транспортных
средств принимаются в размере 12% от их стоимости:
4.6 Затраты на амортизацию, ремонт и
содержание зданий
Для расчета затрат на амортизацию,
ремонт и содержание зданий следует рассчитать их стоимость.
.6.1 Размер и стоимость зданий
Для расчета стоимости зданий следует
определить их площадь. Производственная площадь рассчитывается по формуле (13):
(13)
где - средняя площадь, занимаемая одним
станком.
Для основного технологического
оборудования средняя площадь, занимаемая одним станком, принимается в размере
10м2, для вспомогательного - 5м2.
Общая площадь здания с учетом
вспомогательных помещений рассчитывается по формуле (14):
(14)
Стоимость здания рассчитывается по
формуле (15):
(15)
где Цп - цена 1м2
площади.
Цена 1м2 площади
принимается в размере 5300 руб./м2.
4.6.2 Затраты на амортизацию, ремонт
и содержание зданий
Затраты на амортизацию зданий
рассчитываются с использованием рекомендуемой нормы амортизации в размере 3%:
Затраты на ремонт и содержание
зданий принимаются в размере 4% от стоимости зданий:
4.6.3 Затраты на освещение
Затраты на освещение рассчитываются,
исходя из норматива расхода электроэнергии в размере 15Вт/м2, по
формуле (16):
(16)
где То - время
освещения (800 часов в год при односменном графике работ
ы, 2400 часов в год - при
двухсменном);
4.6.4 Расходы на отопление, воду для
бытовых нужд
Затраты на отопление рассчитываются
по формуле (17):
(17)
где Цт - цена 1т
теплоносителя (цена газа 3229 руб./тыс.м3);
Рт - расход
теплоносителя (газа), тыс. м3.
Расход теплоносителя рассчитывается
в Гкал и переводится в м3:
(18)
(19)
где Vз - объем
здания, м3.
При высоте здания 8 м затраты на
отопление:
Затраты на воду для бытовых нужд
годовые определяются, исходя из норматива потребления одним работником 30л в
сутки в течение 250 рабочих дней по формуле (20):
(20)
где Цв - цена
воды.
Цена воды принимается в размере 7
руб./ м3.
.6.5 Затраты по охране труда
Затраты по охране труда принимаются
в размере 1800 рублей на одного работающего:
5. Расчет себестоимости продукции
Рассчитанные расходы на производство
продукции сводятся в таблицу 7 для определения цеховой себестоимости годового
выпуска и единицы продукции, а также удельного веса отдельных статей затрат.
Таблица 7 - Расчет цеховой
себестоимости изделия Корпус 01.01.001
№
статьи затрат
|
Затраты
|
Годовые,
руб.
|
На
ед. продукции, руб.
|
Удельный
вес
|
|
|
|
120
|
|
1
|
Сырье
и материалы
|
144
180
|
1
201.50
|
7.1%
|
2
|
Топливо
и энергия на технологические цели
|
125
634
|
1
046.95
|
6.2%
|
3
|
ФОТ
осн. произв. рабочих
|
20
537
|
171.14
|
1.0%
|
3.1
|
Основная
заработная плата
|
14
669
|
122.24
|
0.7%
|
3.2
|
Премия
|
4
401
|
36.67
|
0.2%
|
3.3
|
Дополнительная
заработная плата
|
1
467
|
12.22
|
0.1%
|
4
|
Страховые
взносы из ФОТ осн. произв. рабочих
|
6
510
|
54.25
|
0.3%
|
5
|
Общепроизводственные
(цеховые) расходы, в том числе:
|
1
743 225
|
14
526.87
|
85.4%
|
5.1
|
Фонд
оплаты труда вспомогательных рабочих и ИТР
|
968
807
|
8
073.39
|
47.5%
|
5.1.1
|
Вспомогательные
рабочие
|
601
607
|
5
013.39
|
29.5%
|
5.1.2
|
Руководители,
специалисты, служащие
|
367
200
|
3
060.00
|
18.0%
|
5.2
|
Страховые
взносы из ФОТ вспомогательных рабочих и ИТР
|
307
112
|
2
559.26
|
15.1%
|
5.3
|
Материально-техническое
обеспечение цеха
|
138
250
|
1
152.08
|
6.8%
|
5.3.1
|
Вспомогательные
материалы
|
45
000
|
375.00
|
2.2%
|
5.3.2
|
Технологическая
оснастка
|
93
250
|
777.08
|
4.6%
|
5.4
|
Амортизационные
отчисления
|
214
323
|
1
786.02
|
10.5%
|
5.4.1
|
Оборудование
|
195
825
|
1
631.88
|
9.6%
|
5.4.2
|
Транспорт
|
7
050
|
58.75
|
0.3%
|
5.4.3
|
Здания,
сооружения
|
11
448
|
95.40
|
0.6%
|
5.5
|
Ремонт
и содержание
|
100
334
|
836.11
|
4.9%
|
5.5.1
|
Оборудование
|
58
748
|
489.56
|
2.9%
|
5.5.2
|
Транспорт
|
5
875
|
48.96
|
0.3%
|
5.5.3
|
Здания,
сооружения
|
35
711
|
297.59
|
1.8%
|
|
ремонт
здания
|
15
264
|
127.20
|
0.7%
|
|
освещение
|
7
387
|
61.56
|
0.4%
|
|
отопление
|
12
520
|
104.33
|
0.6%
|
|
вода
|
540
|
4.50
|
0.0%
|
5.6
|
Охрана
труда
|
14
400
|
120.00
|
0.7%
|
|
Итого
цеховая себестоимость
|
2
040 085
|
17
000.71
|
100.0%
|
Таблица 8 - Структура цеховой себестоимости изготовления
изделия Корпус 01.01.001
Значение
показателя
|
На
единицу
|
Спг
|
Переменные
расходы (п1+п2+п3+п4)
|
296
860
|
2
473.84
|
Сц
|
Постоянные
цеховые расходы (п5)
|
1
743 225
|
14
526.87
|
|
Общехозяйственные
и коммерческие расходы (40%Сц)
|
697
290
|
5
810.75
|
Сс
|
Итого
постоянные расходы (СцЧ1,4)
|
2
440 515
|
20
337.62
|
Ссе
|
Полная
себестоимость (Спг+Сс)
|
2
737 375
|
22
811.46
|
Ц
|
Цена
(СсеЧ1,3)
|
|
29
654.90
|
В
|
Выручка
(ЦЧПу)
|
3
558 588
|
|
ПР
|
Прибыль
(В-Ссе)
|
821
213
|
6
843.44
|
Пк
|
Точка
безубыточности - критическая программа (Сс/(Ц-Сп)), штук
|
90
|
|
ФО
|
Фондоотдача
|
1.48
|
|
МО
|
Материалоотдача
|
18.81
|
|
МЕ
|
Материалоемкость
|
0.05
|
|
Выр
|
Выработка
|
37
069
|
|
СО
|
Срок
окупаемости проекта
|
2.9
|
|
6. Технико-экономический анализ
Выполним расчет критической безубыточной
программы Пк, превышение которой позволяет рассчитывать на получение
прибыли, по формуле (21):
(21)
где - переменные затраты на единицу
продукции;
- условно-постоянные годовые
затраты на выпуск продукции - включают
общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы. Сумму двух
последних примем в размере 40% от общепроизводственных. Тогда :
Тогда
себестоимость единицы продукции определяется по формуле (22):
(22)
где - переменные годовые затраты.
Переменные годовые затраты:
Годовые затраты:
Уровень оптовой цены определяется по
формуле (23):
(23)
где - норматив для определения
планируемой балансовой прибыли - рентабельность затрат (0,3).
Таким образом, при заданной годовой
программе прибыль может быть получена в интервале от 90 штук до 120 штук.
Выручка - это произведение цены и
объема:
Прибыль - это разница выручки и себестоимости
(затрат):
Определим показатели эффективности
работы предприятия:
а) фондоотдача (оборудования,
транспортных средств и зданий) определяется по формуле (24):
(24)
где - выручка (объем продукции);
- стоимость основных
производственных фондов (оборудования, транспорта, зданий).
При использовании для производства
продукции одного рубля основных средств получено 1 рубль 48 копеек выручки от
реализации продукции.
б) материалоотдача определяется по
формуле (25):
(25)
электроэнергия
амортизация себестоимость
где - стоимость основных и
вспомогательных материалов соответственно, использованных при производстве
продукции
При использовании для производства
продукции одного рубля материалов получено 18 рублей 81 копейки выручки от
реализации продукции.
Материалоёмкость - показатель,
обратный материалоотдаче, и определяется по формуле (26):
(26)
На выпуск одного рубля продукции
затрачено 5 копеек материалов.
в) выработка определяется по формуле
(27):
(27)
где - численность
промышленно-производственного персонала.
За месяц одним работающим
выпускается продукции на 32,4 тыс. р.
Для определения эффективности
вложений финансовых ресурсов в проект следует определить срок его окупаемости
по формуле (28):
(28)
где - инвестиции; - прибыль.
При условии приобретения
оборудования (транспорта, зданий) для производства вновь затраты на его
приобретения окупятся за 2,9 года (при заданном объеме выпуска и цене
реализации).