Расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте

Расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО

Сибирская Государственная автомобильно-дорожная академия (СибАДИ)

Курсовой проект

На тему:

Расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте

г. Омск - 2010

ЗАДАНИЕ

Технические характеристики данных автомобилей

Необходимо произвести расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ВЫБОР И РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

.1 Технико-эксплуатационные показатели работы подвижного состава

.2 Расчет объемных показателей работы подвижного состава на маршруте

. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗА ПО МАРКАМ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

.1 Расчет затрат фонда оплаты труда

.2 Расчеты переменных затрат

.3 Расчет постоянных затрат

.4 Расчет себестоимости перевозок

. ВЫБОР НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОЙ МАРКИ ПС

.1 Расчет приведенных затрат

.2 Расчет капитальных вложений по сравниваемым вариантам

. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ ОКАЗАНИЯ ТРАНСПОРТНЫХ УСЛУГ НА МАРШРУТЕ

4.1 Общий доход АТП

.2 Общая сумма прибыли автотранспортного предприятия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Автомобильный транспорт занимает одно из ведущих мест в единой транспортной системе народного хозяйства России.

Автотранспортные предприятия являются предприятиями комплексного типа, осуществляющими перевозку грузов или пассажиров, хранение, техническое обслуживание и ремонт подвижного состава, а также снабжение необходимыми эксплуатационными, ремонтными материалами и запасными частями.

Грузовые АТП в настоящее время в значительной степени специализируются на перевозках определенного рода груза. Это позволяет использовать определенный тип специализированного подвижного состава и получать экономический эффект за счет улучшения его использования, повышения сохранности груза и др. грузовые АТП в большинстве случаев располагаются на периферии городов и строятся в виде одноэтажных зданий промышленного типа. Тема курсового проекта актуальна, так как на каждом предприятии производится расчет выручки и прибыли, являясь финансовым результатом деятельности предприятия. Цель данного курсового проекта - расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте.

Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Произвести выбор и расчет технико-эксплуатационных показателей подвижного состава;

Рассчитать эксплуатационные затраты на перевозку груза по маркам подвижного состава и выбрать наиболее эффективную марку пс;

Произвести расчет выручки от оказания транспортных услуг на маршруте;

Результатом курсовой работы будет являться приобретение практических навыков в расчете ТЭП, затрат, выручки и прибыли.

1. ВЫБОР И РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Предприятие А заключило договор с предприятием Б на перевозку песка для строительства. В наличии у предприятия А, для перевозки этого груза имеются автомобилями самосвалы марок: КаМАЗ 4528, грузоподъемностью 15,05 т., и ЗИЛ-СААЗ 4545, грузоподъемностью 6 тонн. Общий объем перевозки песка 78000 т на каждую марку.

Перевозка груза производится по маршруту движения, изображенному на рисунке 1.

Рис. 1 Схема маятникового маршрута организации перевозки груза

Маршрут движения автомобиля с пункта А (погрузки) до пункта до пункта назначения Б (разгрузки) 13,2 км. Холостой пробег с пункта Б до пункта А= 6,6 км.

1.1 Технико-эксплуатационные показатели работы подвижного состава

Таблица 1

Исходные данные к расчету технико-эксплуатационных показателей [4]

1.2 Расчет объемных показателей работы подвижного состава на маршруте

Объемные показатели подвижного состава на маршруте включают в себя следующий расчет технико-эксплуатационных показателей работы по маркам подвижного состава:

•  Транспортную работу, выполняемую одним автомобилем, рассчитываем по формуле:

Р^{1 авт} = Q^год* l_ге (1)

_ге- длина груженой ездки, км.

Р^{1 авт} (1)=78000*6,6=514800 ткм

•  Автомобиле-часы работы одного автомобиля в год, рассчитываем по формуле, авт-ч:

АЧ_р^{1 автр} = Т_н * Д_к * α_в (2)

АЧ_р^{1 автр} (1) = 8*365*0,83=2424 авт-ч

АЧ_р^{1 автр} (2) = 8*365*0,82=2394,4 авт-ч

•  Годовой пробег автомобиля рассчитываем по формуле, км.:

_г^1авт = Т_н * V_э* Д_к * α_в (3)_г^1авт (1) = 8*55*365*0,83=133298 км_г^1авт (2) = 8*50*365*0,82=119720 км

Результаты приведенных расчетов занесем в таблицу 2.

Таблица 2

Расчет эксплуатационных показателей

Вывод:

В данной главе мы произвели расчет ТЭП и объемных показателей.

По данным расчета мы видим , что транспортная работа , выполняемая одним автомобилем за год равна 514800 ткм по каждой марке ПС, на ее величину влияет длина груженной ездки и объем перевозки.

Так же определили автомобиле-часы работы одного автомобиля в год, который для первой марки 2424 авт-ч и второй марке 2394,4 авт-ч, на данный показатель повлияло время в наряде, дни календарные. И рассчитали годовой пробег автомобиля для первой марки равен133298 км, а для второй 119720 км. На данный показатель влияет техническая скорость, время в наряде,дни календарные.

2. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗА ПО МАРКАМ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Расчет эксплуатационных затрат на перевозку производим в соответствии с принятой методикой расчета себестоимости по статьям затрат:

Расчет эксплуатационных затрат на перевозку:

С_экс=ФОТо+Спер+Спост (4)

С_экс(1)= 3406931,6+2438020,42+731406,13 =6576358,15руб

С_экс (2)= 3463188,9+2571585,6+771475,68 =6806250,18руб

Затраты включаемые в себестоимость:

- Основная и дополнительная заработная плата всех работников, включая все отчисления по социальному страхованию;

Затраты на эксплуатационные, ремонтные, ремонтно-строительные материалы и др.;

Затраты на различные виды топлива;

Затраты на запасные части;

Затраты на электроэнергию;

Затраты на амортизационные отчисления на КР и восстановление ОПФ;

Прочие виды затрат.

Общая сумма затрат на перевозку является суммой переменных и постоянных затрат.

К постоянным затратам относят такие, которые не зависят от общего побега автомобилей. В данном случае это фонд оплаты труда персонала, отчисления в социальные фонды, общехозяйственные расходы.

2.1 Расчет затрат фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда водителей

Фонд оплаты водителей состоит из тарифной и надтарифной частей заработной платы.

Тарифная часть составляет 60% от средней заработной платы водителей.

Надтарифная часть включает в себя: действующие надбавки, доплаты и премии к заработной плате. Надтарифная часть составляет 40% от заработной платы. Рассчитывается в соответствии действующих на предприятиях «Положений о составе надбавках, доплатах и премиях». [10]

В соответствии с Положением о премировании премия в размере 10-40% от оклада водителям начисляется в случае:

- За высокое качество обслуживания грузоотправителей и грузополучателей (обеспечение сохранности багажа и грузов) 10%;

- За улучшение эксплуатационных показателей (коэффициентов использования пробега, сокращение потерь времени простоя автомобилей под погрузкой-разгрузкой 15%;

- За соблюдение установленных сроков выполнения работ, сокращение

их против утвержденных норм и нормативов 15;

Премия не начисляется при наличии случаев ДТП по вине водителя

На данном предприятии рабочий день - 8 часов, сверхурочных работ нет.

В связи с тем, что предприятие хороший подвижной состав необходимо, чтобы все водители были первого класса.

Работа водителей по индивидуальному графику, выходных и праздничных дней нет.

Средний размер заработной платы для водителей:

марки автомобиля ЗИЛ-СААЗ 4545- 20000 р;

марки автомобиля КаМАЗ 4528- 20500 р.

, руб. (6)

где: ЗП'_МЕС заработная плата водителей автобуса за месяц - 12000 (1 марки) и 12300 (2 марки) р;

Ср_.р.час - среднемесячное количество часов, 169 часа (по производственному календарю на 2014г для водителей.).

К_ТАР- Тарифный коэффициент соответствующий 1-му разряду водителей - 1.

Сч (1)= 12000 / 169 *1 = 71 руб/ч

Сч (2)= 12300 / 169 *1 = 72,7 руб/ч

. Тарифная часть заработной платы

ЗП_т.^вод= Сч * АЧ_э (7)

где: ЗП_т.^вод - сумма заработной платы водителей выплаченной по тарифу, руб;

АЧ_э - количество отработанных автомобилечасов за год, час.

ЗП_т ^вод (1) =71*12120 = 860520 руб.

ЗП_т ^вод (2) =72,7*11976 = 870655,2 руб.

3. Рассчитываем надтарифную часть заработной платы водителей

ЗП_{н/ т вод}= ЗПмес * Кол.р*12мес (8)

ЗП_{н/т вод} (1)= 8000*5*12=480000 руб

ЗП_{н/т вод} (2)= 8200*5*12=492000 руб

Таблица 3

Расчет фонда оплаты труда

2.2 Расчеты переменных затрат

Для удобства расчета калькулирования переменных расходы на 1 км пробега.

Затраты на топливо

Затраты на топливо включают затраты на дизельное топливо и бензин для подвижного состава, затраты на внутри гаражные нужды.

Затраты на топливо можно рассчитать по формуле для автомобилей-самосвалов:

где Ст - затраты на топливо, руб.;

Н_км- основная норма расхода топлива на 100 км, (для 1 м- 37л/ 2 марки - 28,3 л) [5]

Не- дополнительная норма на каждую ездку с грузом (0,25 л);

Цл - цена одного литра топлива,

м - 27,06 (Бензин АИ-92, Газпромнефть-МНПЗ оптовая цена на 15.05.14 г)

м -30,5 руб. (ДТ оптовая цена на 15.05.14 г)е- количество ездок на 1 км пробега

Ze= β / L_ез (10)=0,5/6,6=0,1 е/1км

,05 - коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и на внутри гаражные нужды;

Ст (1)=(37/100 + 0,1 *0,25)*1,05 *27,06= 11,22 руб./км.

Ст (2)= (28,3/100 + 0,1 *0,25)*1,05 *30,5= 10 руб./км.

Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

Затраты по этой статье учитывают стоимость моторного и трансмиссионного масел, консистентной смазки и гидромасел. Эти затраты рассчитываем по формуле:

С_см = 0,1 * Ст, (11)

где С_см - затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, составляют 8% для 1 марки и 10% для второй марки автомобиля, руб.

С_см 1= 0,08*11,08=0,9 руб./км.

С_см 2= 0,1*10 =1 руб./км.

Затраты на ремонтный фонд

Эта комплексная статья включает затраты на запасные части и материалы по обслуживанию и ремонту, заработная плата ремонтного персонала. Можно рассчитать по формуле:

Срф = Н_ТО,ТР * К_инд /1000, (12)

где Срф - ремонтный фонд, руб.;

Н_ТО,ТР - норма затрат на проведение технического обслуживания и ремонта подвижного состава на 1000 км пробега; [2]

Н_ТО,ТР 1= 344,13 руб/1000 км;

Н_ТО,ТР 2= 600,51 руб./1000 км;

К_инд - коэффициент индексации, К_инд=1,3.

С_{рф (}1) =750*1,3/1000 = 0,97 руб. км;

С_{рф (}2) =750*1,3/1000 = 0,98 руб. км.

Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на восстановление и ремонт шин для автомобилей - самосвалов рассчитаем по формуле:

С_ш = (Н_ш*n_а*1,1*Ц_к)/(100*1000), (13)

где С_ш - затраты на восстановление и ремонт шин, руб.;

Н_ш - норма на восстановление и ремонт шин, 1000 км пробега,

Н_ш- 90/пробег [2]

Н_ш1= 90/93= 0,97 руб./1000км;

Н_ш2= 90/95=0,95 руб./1000км;_а- число колес на автомобиле без запасного колеса, 1=6 к., 2=10 к.;

Ц_к - цена одного комплекта шин для автомобиля, (комплектация: шина + камера + ободная лента), руб.

Ц_к1 = 6300 руб (Волтайр О-40БМ-1 9.00R20 <#"826026.files/image004.gif">

Рис. 1 Диаграмма структуры эксплуатационных затрат на перевозку грузов по маркам автомобилей

Вывод:

По данным расчетов и построенной диаграммы мы видим, что наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают затраты на затраты на оплату труда 39,85% для первой марки и 39,14% для второй марки, затраты на топливо 22,75% и 17,58% соответственно. На данный результат оказали влияние объемных показателей работы ПС (среднее списочное количество автомобилей составляет 5 ед. по каждой марке), а также высокие закупочные цены на ГСМ.

Наименьший удельный вес занимают затраты на восстановление и ремонт шин 0,82% для первой марки и 1,32% для второй, а так же затраты на ремонтный фонд 1,86% и 1,72% соответственно.

затрата прибыль автотранспортный перевозка

3. ВЫБОР НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОЙ МАРКИ ПС

Выбор эффективной марки подвижного состава основывается на сравнение приведенных затрат по сравниваемым маркам подвижного состава.

.1 Расчет приведенных затрат

Сумма минимальных приведенных затрат позволяет нам сделать выбор наиболее эффективной марки автомобиля

Приведенные затраты рассчитываем по формуле:

С_пр = С_эксп + Е_н*КВ, (23)

где КВ - капитальные вложения в подвижной состав и производственно-техническую базу, тн/руб.;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности (Ен = 0,15).

С_{пр (ЗИЛ-СААЗ 4545)} = 6576358,15+0,15*10666667=8176358,2 руб.

С_{пр (КаМАЗ 4528)} = 6576358,15+0,15*17500000=9201358,15 руб.

.2 Расчет капитальных вложений по сравниваемым вариантам

Общая сумма капитальных вложений включает в себя капитальные вложения в подвижной состав и производственно-техническую базу.

Размер капитальных вложений можно определить по формуле:

КВ_пс = Ц_а * А_сп, (24)

КВ_{пс (ЗИЛ-СААЗ 4545)} = 1280000*5=6400000 руб.

КВ_{пс (КаМАЗ 4528)} = 2100000*5=10500000 руб.

Сумму капитальных вложений в производственно-техническую базу определяем по формуле:

КВ_птб= КВ_пс*0,4/0,6 (25)

Где КВ_птб - капитальные вложения в производственно-техническую базу предприятия (45 % от стоимости автомобиля)

КВ_{птб(ЗИЛ-СААЗ 4545)} =6400000*0,4/0,6 =4266667руб.

КВ_{птб (КаМАЗ 4528)} = 10500000*0,4/0,6 = 7000000 руб.

Общую сумму капитальных вложений рассчитаем по формуле:

КВ_общ = КВ_пс + КВ_птб (26)

КВ_{общ(ЗИЛ-СААЗ 4545)} =6400000+4266667= 10666667 руб.

КВ_{общ (КаМАЗ 4528)} = 10500000+ 7000000=17500000 руб.

Вывод:

По данным расчета видно, что с экономической точки зрения для ГАТП более целесообразным и эффективным будет использование автомобилей марки ЗИЛ-СААЗ 4545, так как в данном случае экономия приведенных затрат составит 1024999,95 рублей.

4. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ ОКАЗАНИЯ ТРАНСПОРТНЫХ УСЛУГ НА МАРШРУТЕ

Расчет доходов от перевозок производится на основании плана перевозок и действующих договорных тарифов путем умножения тарифа на объем перевозок.

Общий доход АТП

Определяем по формуле, , р.:

, (27)

где  - доход от перевозочной работы, р.;

 - доход от транспортно-экспедиционных операций, р.;

 - доход от погрузочно-разгрузочных работ, р., (р.);

 - доход от прочих услуг (внутрискладская переработка груза - перемещение, затаривание, пакетирование, взвешивание без погрузки-разгрузки на транспорт), (р.).

Доходы от эксплуатации грузовых автомобилей, работа которых оплачивается по повременным тарифам находится по формуле, , р.:

 (28)

где  - тариф за каждый час работы автомобиля в зависимости от его грузоподъёмности с учетом всех надбавок, р./час;

- тариф за каждый километр пробега, р./км.

Т = S * (1+R)= S*1.35 (29)

где, R - рентабельность предприятия планируемая (принимается 25-35%, на нашем предприятии 35%);- сумма эксплуатационных затрат, руб.

Перевозка песка:

Рассчитываем тариф за каждый час работы автомобиля:

Т_{1ч(ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 542,6*1,35=732,5 руб./ч

Т_{1ч (КаМАЗ 4852)}= 577*1,35=778,9 руб./ч

Рассчитываем тариф за каждый километр пробега:

Т_{1км(ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 49,33*1,35=66,6 руб./км

Т_{1км (КаМАЗ 4852)}= 56,85*1,35=76,7 руб./км

Д_пер= 12120*732,5+133298*66,6=17755546,8 руб.

Д_пер=11976*778,9+119720*76,7=18510630,4 руб.

Доходы от транспортно-экспедиционных операций определяем по формуле, р.:

 (30)

где  - тариф за экспедирование 1 т груза, р./т;

Т_{1m(ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 12,77*1,35=17,23 руб./ткм

Т_{1m(КаМАЗ 4852)}= 13,22*1,35=17,85 руб./ткм

Д_{тр-эк(ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 17,23*78000=1343940 руб.

Д_{тр-эк(КаМАЗ 4852)}= 17,85*78000=1392300 руб.

Определим общий доход:

Д_{общ (ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 17755546,8 +1343940=19099486,8 руб.

Д_{общ(КаМАЗ 4852)} =18510630,4 +1392300=19902930,4руб

Общая сумма прибыли автотранспортного предприятия

Определим по формуле:

П= В-С_i

_i- общая сумма затрат, руб;

П_{(ЗИЛ-СААЗ 4545)}= 19099486,8 - 6576358= 12523128,8 руб.

П_{КаМАЗ 4852)} =19902930,4-6806250= 13096680,4 руб.

Вывод:

Проанализировав расчеты и сравнивая данные двух марок подвижного состава мы можем сказать, что доход от реализации на а/м ЗИЛ-СААЗ 4545 = 19099486,8 руб., на а/м КаМАЗ 4852 равен 19902930,4 руб., таким образом, доход по второй марке выше на 803443,6 р.

Сумма прибыли на а/м ЗИЛ-СААЗ 4545 равен 12523128,8 руб., на а/м КаМАЗ 4852 = 13096680,4 руб. Здесь наблюдается превышение прибыли второй маркой на 573551,6 руб.

Несмотря на то, что КаМАЗ 4852 лидирует по доходу и прибыли, не стоит и забывать что данный подвижной состав значительно выше по величине затрат, чем а/м ЗИЛ-СААЗ 4545.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовом проекте было необходимо рассчитать выручку от реализации транспортных услуг. Для этого был произведен расчет ТЭП, объемных показателей, затрат и себестоимости транспортной работы.

В результате расчетов мы можем сделать следующий вывод:

По первой главе: транспортная работа, выполняемая одним автомобилем за год равна 514800 ткм по каждой марке ПС, на ее величину влияет длина груженной ездки и объем перевозки.

Автомобиле-часы работы одного автомобиля в год, который для первой марки 2424 авт-ч и второй марке 2394,4 авт-ч, на данный показатель повлияло время в наряде, дни календарные.

Годовой пробег автомобиля для первой марки равен133298 км, а для второй 119720 км. На данный показатель влияет техническая скорость, время в наряде, дни календарные.

Во второй главе произвели расчет затрат и себестоимости и построили сравнительную диаграмму структуры статей затрат.

По данным расчетов и построенной диаграммы видно, что наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают затраты на затраты на оплату труда 39,85% для первой марки и 39,14% для второй марки, затраты на топливо 22,75% и 17,58% соответственно. На данный результат оказали влияние объемных показателей работы ПС (среднее списочное количество автомобилей составляет 5 ед. по каждой марке), а также высокие закупочные цены на ГСМ.

Наименьший удельный вес занимают затраты на восстановление и ремонт шин 0,82% для первой марки и 1,32% для второй, а так же затраты на ремонтный фонд 1,86% и 1,72% соответственно.

В третьей главе произвели расчет капитальных и приведенных затрат. По данным расчета видно, что с экономической точки зрения для ГАТП более целесообразным и эффективным будет использование автомобилей марки ЗИЛ-СААЗ 4545, так как в данном случае экономия приведенных затрат составит 1024999,95 рублей.

В четвертой главе была рассчитана выручка и прибыль.

Проанализировав расчеты и сравнивая данные двух марок подвижного состава мы можем сказать, что доход от реализации на а/м ЗИЛ-СААЗ 4545 = 19099486,8 руб., на а/м КаМАЗ 4852 равен 19902930,4 руб., таким образом, доход по второй марке выше на 803443,6 р.

Сумма прибыли на а/м ЗИЛ-СААЗ 4545 равен 12523128,8 руб., на а/м КаМАЗ 4852 = 13096680,4 руб. Здесь наблюдается превышение прибыли второй маркой на 573551,6 руб.

Несмотря на то, что КаМАЗ 4852 лидирует по доходу и прибыли, не стоит и забывать что данный подвижной состав значительно выше по величине затрат, чем а/м ЗИЛ-СААЗ 4545.

Цели и задачи поставленные в работе выполнены.

Курсовой проект содержит: 28 листов печатного текста, 1 рисунок, 5 таблиц, 30 формул.

В процессе решения поставленной задачи использовалась законодательная литература, нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность предприятий автомобильного транспорта, а также специальная, нормативно-справочная и методическая литература.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 №1 (ред. от 24.02.2009) "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»

2. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта / М-во автомоб. Трансп. РСФСР. - М.: Транспорт, 1986.

3.      Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей. - М.: Экономика, 2004.

.        Краткий автомобильный справочник AT.- М.: Транспорт, 2002.-220с.

.        Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте. - Омск, 2005. -74 с.

.        Раздорожный А.А. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): учебное пособие.- М.: РИОР-2009 г. 316 с.

.        Савин В.И. Перевозка грузов автомобильным транспортом: Справочное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004-544 с.

.        Грузовики. Продажа. [Электронный ресурс] // Цена на ЗИЛ-ММЗ-4502 1997-2014

.        Архив-2014. продажа грузовых автомобилей [Электронный ресурс] // Цена на КаМАЗ 4528 /1997-2014

10. КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] // «Положение о составе надбавках, доплатах и премиях/1997-2014