Технико-экономическое обоснование создания производства пустотелого лицевого кирпича
Минобрнауки
России
федеральное
государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего
профессионального образования
«Санкт-Петербургский
государственный технологический институт
(технический
университет)»
Кафедра Менеджмента
и маркетинга
Учебная
дисциплина Экономика предприятия (организации)
КУРСОВАЯ
РАБОТА
Тема:
«Технико-экономическое обоснование создания производства пустотелого лицевого
кирпича»
Студент Юльчибеков
А.Х.
Руководитель
Доцент,
кандидат
экономических наук
Гогуа Л.С.
Санкт-Петербург
Введение
Химическая промышленность тесно связана со
многими другими отраслями экономики, способствуя формированию значительной
части ВВП страны.
Продукты химической промышленности используются
практически во всех отраслях народного хозяйства: в машиностроении,
строительстве, сельском хозяйстве - и в быту.
В перспективе химические предприятия будут
трансформироваться в безопасные многофункциональные объекты, выпускающие
продукцию, востребованную в самых разных отраслях промышленности.
Таким образом, современную экономику,
промышленность, НТП и жизнь общества невозможно представить без химической
промышленности и её развития.
Продуктом проектируемого производства в данной
курсовой работе является пустотелый лицевой кирпич.
Облицовочный или лицевой кирпич - это
строительный пустотелый кирпич, предназначенный для наружной отделки здания. Он
предназначен для наружных работ, а значит должен быть особо устойчив к погодным
условиям. По этой причине к его качеству предъявлены особенно высокие
требования: кирпич морозостоек, практически не поглощает влагу и обладает
большим запасом прочности. Чаще всего такой кирпич бывает пустотелым с
отверстиями разнообразных форм. Лицевой пустотелый кирпич долговечен и
практически не требует ухода. Принципиальная разница между обычным кирпичом и
облицовочным - внешний вид. Такой кирпич может иметь любой размер и форму,
поверхность может быть шероховатой, рифленой, с декоративным рисунком или
подделанной под старину. Палитра цветов представлена оттенками белого, желтого,
красного и коричневого. Для данного вида кирпича не допускаются сколы, трещины,
неравномерная окраска и прочие дефекты.
Организация производства.
В данном разделе рассматривается организация
производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы
этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего
оборудования в году.
Организация производственного процесса
Организация любого производственного процесса
базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность,
параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает
определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи,
последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.
Осуществляя производство пустотелого лицевого
кирпича, предприятие придерживается определенной технологии.
Выбор и обоснование режима работы проектируемого
объекта
На проектируемом предприятии принятый режим
работы является периодическим. Работа двухсменная, продолжительность одной
смены составляет 8 часов, продолжительность рабочей недели-40 часов.
Периодический режим работы предполагает работу
объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен
для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть
остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.
Количество рабочих дней в году по режиму
составит 249 дней.
Условия труда на проектируемом предприятии
вредные.
Расчет фонда времени работы оборудования в году.
Таблица 1
Баланс времени работы оборудования в году
|
Элементы
времени
|
Производство
с периодическим режимом работы, 5-дневная рабочая неделя, 2-сменная работа с
8-часовыми сменами
|
|
Календарный
фонд времени Тк : в днях в часах Нерабочие дни по режиму - всего в том числе:
праздничные выходные остановки на ремонт коммуникаций Количество дней работы
в году по режиму (Др) То же - в часах (Чр) Внутрисменные остановки
(сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни) Номинальный (режимный)
фонд Тн, час Планируемые остановки оборудования в рабочие дни *), час: на
капитальный ремонт на текущий ремонт по технологическим причинам Итого
Эффективный фонд времени работы Тэф, час Коэффициент экстенсивного
использования оборудования Кэ
|
365
8760 116 12 104 - 249 3984 16 3968 158 - 40 198 3770 0,43
|
Таблица 2
Нормы межремонтных пробегов и простоев
оборудования в ремонте
|
Наименование
оборудования
|
Нормы
пробегов оборудования между ремонтами, ч.
|
Нормы
простоев оборудования в ремонте, ч
|
|
Текущими
Тт
|
Капитальными
Ткап
|
Текущим
Рт
|
Капитальным
Рк
|
|
Тунельное
сушило
|
720
|
34560
|
16
|
180
|
Количество ремонтов оборудования за ремонтный
цикл определяется следующим образом:
общее количество ремонтов (n рем):
nрем = 
=
количество текущих ремонтов (nт):
т = 
- 1= 
Время простоя оборудования в
капитальном ремонте (Пк) в среднем за год определяется следующим образом:
Пк = Рк ´
=
Время простоя оборудования в текущем
ремонте (Пт) в среднем за год определяется следующим образом:
Пк = Рт ´nт х=
Определение коэффициента
экстенсивного использования оборудования (Кэ):
КЭ =
=
Расчет сметной стоимости
проектируемого объекта
Капитальные вложения в проектируемый
объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных
организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления
локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и
монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т. п. В курсовом проекте (с целью
упрощения расчетов) эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.
В проектных расчетах принято условно
считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его
основных фондов, по которым исчисляется амортизация.
Таблица 3
Расчет капитальных затрат на строительство
зданий и сооружений
|
Наименование
зданий и сооружений
|
Тип
строительных конструкций зданий и сооружений
|
Строительный
объем (м3, т и т.п.)
|
Укрупненная
стоимость строительства 1 м3, руб
|
Общая
стоимость общестроительных работ, руб.
|
Санитарно-технические
и прочие работы, руб.
|
Итого,
руб.
|
Внеобъемные
затраты, руб.
|
Полная
сметная стоимость, руб.
|
Годовая
сумма амортизационных отчислений
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма,
%
|
Сумма,
млн. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Здания:
производственные служебно-бытовые
|
Железобетонные
ж/б
|
47952
670
|
7900
руб/м3 7900 руб/м3
|
378820800
5293000
|
94705200
1323250
|
473526000
6616250
|
165734100
2315687
|
639260100
8931937
|
1,5
1,5
|
958890150
13397905
|
|
Итого
|
|
48622
|
-
|
384113800
|
94837550
|
480142250
|
168049787
|
648192037
|
-
|
972288055
|
Расчет сметной стоимости оборудования
Таблица 4
Расчет капитальных затрат на оборудование.
|
№
п/п
|
Наименование
оборудования и его краткая характеристика
|
Количество
единиц оборудования
|
Оптовая
цена единицы оборудования, млн. руб.
|
Сумма
затрат на приобретение оборудования, млн. руб.
|
Дополни-тельные
затраты на доставку и монтаж
|
Сметная
стоимость, млн. руб.
|
Годовая
сумма амортиза-ционных отчислений
|
Примечание
|
|
|
|
|
|
в
%
|
в
млн.. руб.
|
|
Норма,
%
|
Сумма,
млн. руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
I.
|
Основное
технологическое и подъемно-транспортное оборудование: Кран грейферный
Глинорыхлитель Камневыделительные вальцы Бегуны мокрого помола Вальцы тонкого
помола Пресс Двухвальный смеситель Гидротолкатель
|
1
2 1 1
2
1
2 2
|
0,13
0,06 0,03 0,15 0,03
0,15
0,03 0,08
|
0,13
0,12 0,03 0,15 0,06
0,15
0,06 0,16
|
20
20 20 20 20
20
20 20
|
0,03
0,03 0,01 0,03 0,02
0,03
0,02 0,04
|
0,16
0,15 0,04 0,18 0,08
0,18
0,08 0,20
|
15
15 15 15 15
15
15 15
|
0,03 0,03 0,01
0,03 0,02
0,03
0,02 0,03
|
Источник
получения задание к курсовой работе
|
|
Итого
|
-
|
-
|
0.86
|
-
|
0.21
|
1.07
|
-
|
0.20
|
|
|
Неучтенное
технологическое и подъемно-транспортное оборудование
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
0,33
|
15
|
0,05
|
30%
от сметной стоимости основного оборудования
|
|
Итого
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1.40
|
-
|
0,25
|
|
|
II
|
КИП
и средства автоматизации
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
0,21
|
18
|
0,04
|
15%
к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного
оборудования
|
|
III
IV V.
|
Технологические
внутрицеховые трубопроводы Инструменты, приспособления, производств.
инвентарь Силовое электрооборудование
|
-
- -
|
-
- -
|
-
- -
|
-
- -
|
-
- -
|
0,14
0,07 0,085
|
14
16 13
|
0,02
0,02 0,011
|
10%
То же 5% То же
|
|
Всего
капитальных затрат на оборудование
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1.91
|
-
|
0.31
|
-
|
Составление сводной сметы капитальных вложений в
проектируемый объект
Для определения полной сметной стоимости
строительства проектируемого объекта составляется сводная смета
капиталовложений в проектируемый объект. Сводная смета представлена в таблице
5.
Таблица 5
Сводная смета капитальных вложений в
проектируемый объект
|
Объекты
|
Капитальные
вложения (сметная ст-ть)
|
Удельные
капитальные вложения, руб./нат.ед.
|
Годовая
сумма амортизационных отчислений. млн.руб.
|
|
млн.
руб.
|
%
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Объекты
основного производственного назначения: а) здания и сооружен. б) оборудование
|
648.20
1.91
|
99.7
0.3
|
- -
|
97.22
0,69
|
|
Итого
|
650.11
|
100,0
|
14.45
|
97.91
|
Расчет численности персонала
Численность персонала проектируемого объекта в
зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и
служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных
рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения
предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и
т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного
производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.)
В состав категории служащих включают
руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен),
специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих
служащих.
Подразделение персонала на основных и
вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером
выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных
категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании
себестоимости продукции.
Численность персонала определяется также по
профессиям и специальностям, рабочих - и по тарифным разрядам.
При расчете численности рабочих определяется
явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их
штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену
работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной
работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав
принимается равным явочному.
Основными исходными данными для расчета
численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства
продукции;
среднее количество дней и часов работы в год
одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы
времени или выработки;
производственная структура и схема управления
проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих
отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего
времени одного среднесписочного рабочего.
Составление баланса рабочего времени одного
среднесписочного рабочего
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного среднесписочного
рабочего
|
Элементы
времени
|
Производство
с периодическим режимом работы, 5-дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми
сменами; 2-сменная работа
|
|
Календарный
фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные
Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.
|
365
116 12 104 249 1992
|
|
Целодневные
невыходы на работу Дц.н. , дни - очередные и дополнительные отпуска - отпуска
учащимся - декретные отпуска невыходы на работу по болезни
|
22
2 1 8
|
|
Итого
целодневных невыходов
|
33
|
|
Эффективный
фонд рабочего времени Вэф.дн, дни Максимальное количество рабочих часов
Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих
смен): в предпраздничные дни кормящим матерям и подросткам
|
216
1728 8 10
|
|
Итого
|
18
|
|
Эффективный
фонд рабочего времени Вэф.ч., ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч
|
1710
7,92
|
Номинальный фонд рабочего времени в днях (Вн.д):
Эффективный фонд рабочего времени в днях
(Вэф.дн):
Эффективный фонд рабочего времени в часах
(Вэф.ч):
Средняя продолжительность рабочей смены, ч:
Расчет времени оперативной работы аппаратчика по
обслуживанию одного аппарата
Таблица 7
Расчет времени оперативной работы аппаратчика
смешения по обслуживанию одного аппарата
|
Наименование
трудовых операций
|
Периодичность
выполнения операций
|
Количество
операций в смену
|
Средняя
продолжительность операций, мин
|
Общее
время на выполнение операций за смену , мин
|
|
Загрузка
смесителя Контроль помешивания Отбор проб Контроль за перекачиванием в
сборник
|
Каждые
8 часов Каждые 5 часов Каждые 6 часов Каждые 8 часов
|
1
1,6 1,33 1
|
60
10 10 30
|
60
16 13,3 30
|
|
Итого
|
-
|
-
|
-
|
119,3
|
При зонно-агрегатном обслуживании за каждым
рабочим (бригадой) закрепляется отдельный аппарат, или группа однотипного
оборудования, или зона обслуживания, включающая как основное технологическое
оборудование (реактор, печь и т. п.), так и вспомогательное оборудование
(мерники, насосы, бункера, сборники, накопители и т. п.).
При зонно-агрегатном обслуживании численность
рабочих определяется по нормам обслуживания (Ноб) аппаратов и машин.
Расчет численности рабочих
Таблица 7
Расчет численности рабочих
|
Наименование
профессий и специальностей
|
Тарифный
разряд, условия труда
|
Норма
обслуживания
|
Количество
аппаратов
|
Явочный
состав рабочих в смену
|
Количество
смен в сутки
|
Явочный
состав рабочих в сутки
|
Подмена
на выходные дни
|
Штатный
состав
|
Коэффициент
списочного состава
|
Списочный
состав
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
|
Основные
производственные рабочие Машинист грейферного крана Дробильщик Дробильщик
мокрого помола Оператор фильтрпресса Водитель Оператор сушки Обжигальщикр
Формовщик
|
15 15 12 12 12 15 15 12
|
- - - - - - - -
|
- - - - - - - -
|
2 2 1 2 2 5 2 2
|
- - - - - - - -
|
2 2 1 2 2 5 2 2
|
- - - - - - - -
|
2 2 1 2 2 5 2 2
|
1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16
|
2.32 2.32 1.16 1.16 1.16 5.80 2.32 2.32
|
|
|
Итого
по основным производственным рабочим
|
|
|
|
18
|
|
18
|
|
18
|
|
18.56
|
|
|
Вспомогательные
рабочие Дежурный слесарь Дежурный электрик Газоэлектросварщик Наладчик
оборудования Кладовщик Табельщик Уборщик производственного помещения
|
12
12 12 12 3 3 2
|
-
- - - - - -
|
-
- - - - - -
|
1
1 1 1 1 1 1
|
2
2 2 2 2 2 2
|
2
2 2 2 2 2 2
|
-
- - - - - -
|
2
2 2 2 2 2 2
|
1,16
1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16
|
2.32
2.32 2,32 2,32 2,32 2,32 2,32
|
|
|
Итого
по вспомогательным рабочим
|
|
14
|
|
14
|
|
16.24
|
|
Итого
по рабочим
|
|
|
|
25
|
|
32
|
|
32
|
|
34.80
|
Явочный состав основных рабочих в смену
(Ляв.см):
Ляв.см = 
=
Для расчета списочного состава
рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава
Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных
и т.д.
Ксп = 
=
Лсп = Лшт ´ Ксп
Расчет численности служащих
Таблица 9
Расчет численности служащих.
|
Наименование
должностей служащих
|
Выполняемые
функции (руководитель, специалист, и пр. служащие)
|
Число
штатных единиц в смену, чел.
|
Количество
смен
|
Явочная
численность в сутки, чел
|
Подмена
в выходные дни, чел
|
Штатная
численность, чел
|
|
Начальник
цеха Зам. начальника цеха Мастер-технолог Экономист Механик Мастер КИП
Энергетик Начальник смены
|
Руководитель
Руководитель Руководитель Специалист Специалист Специалист Специалист
Руководитель
|
1
1 1 1 1 1 1 1
|
1
1 2 1 1 1 1 2
|
1
1 2 1 1 1 1 2
|
-
- - - - - - - -
|
1
1 2 1 1 1 1 2
|
|
Итого
|
|
8
|
|
10
|
|
10
|
Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает
определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и
групп работающих.
Расчет фонда заработной платы рабочих.
Расчет фонда заработной платы основных и
вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.
стоимость затрата вложение
Таблица 10
Расчет фонда заработной платы основных и
вспомогательных рабочих
|
Наименование
профессий
|
Тарифный
разряд
|
Форма
и система оплаты труда
|
Тарифный
заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
|
Доплаты
за условия труда, руб.
|
Доплаты
за работу в вечернее и ночное время, руб.
|
Доплаты
за переработку месячной нормы времени, руб.
|
Тарифный
заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
|
Явочная
численность рабочих в сутки, чел.
|
Списочная
численность рабочих, чел.
|
Годовой
фонд оплаты труда всех рабочих, тыс.руб.
|
Премии
|
Полный
годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Среднегодовая
заработная плата одного рабочего, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
%
|
руб.
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
1.
Основные производственные рабочие:
|
|
Повременно-премиальная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Машинист
грейферного крана Дробильщик Дробильщик мокрого помола Оператор фильтрпресса
Водитель Оператор сушки Обжигальщикр Формовщик
|
15
15 12 12 12 15 15 12
|
|
22000
19000 19000 19000 19000 22000 19000 19000
|
5280
4560 4560 4560 4560 5280 4560 4560
|
-
- - - - - - -
|
-
- - - - - - -
|
27280
23560 23560 23560 23560 27280 23560 23560
|
2
2 1 2 2 5 2 2
|
2
2 1 2 2 5 2 2
|
54.56
47.12 23.56 47.12 47.12 136.40 47.12 47.12
|
-
- - - - - - -
|
-
- - - - - - -
|
54.56
47.12 23.56 47.12 47.12 136.40 47.12 47.12
|
27280
23560 23560 23560 23560 27280 23560 23560
|
|
Итого
по основным рабочим:
|
|
|
158000
|
37920
|
-
|
-
|
195920
|
18
|
18
|
450.12
|
|
-
|
450.12
|
195920
|
|
2.
Вспомогательные рабочие:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дежурный
слесарь
|
12
|
|
19000
|
4560
|
-
|
-
|
23560
|
1
|
2
|
47.12
|
-
|
-
|
47.12
|
23560
|
|
Дежурный
электрик
|
12
|
|
19000
|
4560
|
-
|
-
|
23560
|
1
|
2
|
47.12
|
-
|
-
|
47.12
|
23560
|
|
Газоэлектросварщик
|
12
|
|
19000
|
4560
|
-
|
-
|
23560
|
1
|
2
|
47.12
|
-
|
-
|
47.12
|
23560
|
|
Наладчик
оборудования
|
12
|
|
19000
|
4560
|
-
|
-
|
23560
|
1
|
2
|
47.12
|
-
|
-
|
47.12
|
23560
|
|
Кладовщик
|
3
|
|
10000
|
2400
|
-
|
-
|
12400
|
1
|
2
|
24.80
|
-
|
-
|
24.80
|
12400
|
|
Табельщик
|
3
|
|
10000
|
2400
|
-
|
-
|
12400
|
1
|
2
|
24.80
|
-
|
-
|
24.80
|
12400
|
|
Уборщик
производственного помещения
|
2
|
|
9000
|
2160
|
-
|
-
|
11160
|
1
|
2
|
22.32
|
-
|
-
|
22.32
|
11160
|
|
Итого
по вспомогательным рабочим:
|
|
|
96000
|
25200
|
-
|
-
|
130200
|
7
|
14
|
260.40
|
|
-
|
260.40
|
130200
|
|
Всего:
|
|
|
254000
|
63120
|
-
|
-
|
326120
|
25
|
32
|
710.52
|
|
-
|
710.52
|
326120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доплата за работу в вечернее время (Звеч. ноч ):
Звеч. ноч. = 1/2 (Зт+Зут) Квеч.,где
Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт - тарифный заработок;
/2 - коэффициент, учитывающий число вечерних
смен в сутки
Квеч. - коэффициент доплат к тарифной ставке за
каждый час вечерней работы (Квеч.= 0,2)
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по
формуле:
,где
Зт с допл. -тарифный заработок одного рабочего с
учетом доплат;
Расчет фонда заработной платы служащих.
Фонд заработной платы руководителей,
специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности
этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.
Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в
таблице11.
Таблица 11.
Расчет фонда заработной платы служащих
|
Должность
|
Выполняемые
функции
|
Месячный
должностной оклад, руб.
|
Доплата
за вредность, руб.
|
Штатная
численность, чел.
|
Годовой
фонд заработной платы по окладам, руб.
|
Премии
из фонда заработной платы. руб.
|
Полный
годовой фонд заработной платы. руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
8
|
9
|
|
|
Начальник
цеха Зам. начальника цеха Мастер-технолог Экономист Механик Мастер КИП
Энергетик Начальник смены
|
Руководитель
Руководитель Руководитель Специалист Специалист Специалист Специалист
Руководитель
|
25000
23000 22000 20000 20000 20000 18000 18000
|
6000
5520 5280 4800 4800 4800 4320 4320
|
1
1 1 1 1 1 1 1
|
372000
342240 327360 297600 297600 297600 267840 267840
|
-
- - - - - - -
|
372000
342240 327360 297600 297600 297600 267840 267840
|
|
|
Итого
|
|
166000
|
39840
|
8
|
2470080
|
-
|
2470080
|
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по
формуле:
,где
Зм - месячный должностной оклад, руб.;
Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;
Лшт - штатная численность, чел.
Сводные показатели по труду и заработной плате
В завершение расчета численности и фонда
заработной платы персонала проектируемого объекта составлена сводная таблица
показателей по труду и заработной плате (Таблица 11). Рассчитанные в этой
таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы
используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики
проектируемого объекта.
Таблица 11
Сводные показатели по труду и заработной плате.
|
Категория
работников
|
Списочная
численность
|
Производительность
труда, т /чел.
|
Полный
годовой фонд заработной платы, руб.
|
Среднегодовая
заработная плата, руб.
|
|
Чел.
|
%
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
Рабочие - всего в том числе: основные вспомогательные 2. Служащие
|
32
18 14 8
|
80
42 38 20
|
1.4 2.5 -
|
710520
450120 260400 2470080
|
326120
195920 130200 308760
|
|
Итого
численность персонала
|
40
|
100,0
|
3.9
|
3180600
|
634880
|
Производительность труда определяется по
формуле:
ПТ = 
,где
Q - годовой выпуск продукции в натуральном
выражении (т.)
Лсп - списочная численность работников
(соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат
на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно
определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на
калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и
полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество
используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Проектная
калькуляция представлена в таблице 13.
Таблица 13.
Проектная калькуляция себестоимости.
Проектируемый годовой выпуск 45 млн. шт.
Калькуляционная единица 1 шт.
|
№
п/п
|
Наименование
статей затрат
|
Единица
измерения
|
Планово-заготовительная
цена единицы, руб.
|
Затраты
на годовой выпуск продукции
|
Затраты
на калькуляционную единицу
|
|
|
|
|
|
Количество
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма,
руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
1
|
Сырье
и материалы: Кварцевый песок
|
т.
|
2600
|
55.97
|
145522
|
0.804
|
2090.4
|
|
|
2
|
Топливо
и энергия на технологические цели: Электроэнергия Природный газ Вода
техническая
|
кВт.ч
м3 м3
|
3 7.69
|
298.1 207.3 5.15
|
857159 621972 39.61
|
298.1 17.277 0.429
|
299706 51831 3.30
|
|
|
Итого
|
руб.
|
|
|
1479170.6
|
|
351540.3
|
|
3
|
руб.
|
|
|
634900000
|
|
|
|
4
|
Отчисления
на социальные нужды
|
руб.
|
|
|
190470000
|
|
|
|
5
|
Общепроизводственные
расходы
|
руб.
|
|
|
143950000
|
|
|
|
|
Итого
цеховая себестоимость
|
руб.
|
|
|
145429170
|
|
|
|
|
В
том числе: расходы а передел
|
|
|
|
719710000
|
|
|
|
|
Общехозяйственные
расходы
|
|
|
|
165533300
|
|
|
|
|
Итого
производственная себестоимость
|
|
|
|
736263330
|
|
|
|
|
Коммерческие
расходы
|
|
|
|
58901066
|
|
|
|
|
Полная
себестоимость
|
|
|
|
795164396
|
|
|
|
|
Оптовая
цена
|
|
|
|
17.67
|
|
17.67
|
|
Некоторые особенности имеет расчет затрат на
электроэнергию. В курсовой работе необходимо определить годовой расход
электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты
на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать
себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в
себестоимости проектируемой продукции. Расчет годового расхода электроэнергии
представлен в таблице 13.
Таблица 13.
Расчет годового расхода электроэнергии.
|
Наименование
силового и технологического электрооборудования
|
Номинальная
паспорт-ная мощность единицы электрооборудования, кВт
|
Количество
единиц электрооборудования, шт.
|
Номинальная
мощность всего установленного электрооборудования, кВт
|
Коэффициент
спроса
|
Коэффициент
увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
|
Заявленная
мощность электрооборудования, кВт
|
Эффективный
годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
|
Годовой
расход электроэнергии, кВт.ч
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Электродвигатель
к: -камневыделительным вальцам -грейферному крану -ленточному питателю
-бегунам мокрого помола -вальцам тонкого помола -гидротолкателю
|
22
4 4 75 55 15
|
2
1 2 1 2 2
|
44
4 8 75 110 30
|
0.8
0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
|
1.1
1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
|
48.4
4.4 8.8 82.5 121 33
|
580.8
52.8 105.6 990 1452 396
|
28110
232.3 929.3 81675 175692 13068
|
|
Итого
силовое электрооборудование
|
|
|
271
|
|
|
298.1
|
|
299706
|
Расчет затрат на электроэнергию по
одноставочному тарифу:
(руб.),где
- годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц - плата за каждый кВт заявленной мощности,
руб. - коп(Ц=2руб.60 коп.)
Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на
содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1).
В статью «Заработная плата основных
производственных рабочих» таблицы 12 включается заработная плата этих рабочих,
рассчитанная в разделе 4.1 курсовой работы. Отчисления на социальные нужды
рассчитываются как 30 процентов к заработной плате основных производственных
рабочих.
Для расчета годовой суммы затрат по статье
«Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в
таблице 15.
Таблица 15.
Смета общепроизводственных расходов.
|
Наименование
статей расходов
|
Исходные
данные для расчета
|
Сумма,
млн. руб.
|
|
1
Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих -
основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
|
из
табл.10 из табл. 9
|
2,5
0.3
|
|
Итого
|
|
2.8
|
|
2.Отчисления
на социальные нужды
|
30
% от суммы зарплаты по ст.1
|
0.84
|
|
3.
Содержание зданий и сооружений
|
3%
от сметной стоимости зданий
|
19.45
|
|
4.
Содержание оборудования
|
2,5%
от сметной стоимости оборудования.
|
0,05
|
|
5.
Текущий ремонт зданий и сооружений
|
4%
от сметной стоимости зданий
|
25.93
|
|
6.
Текущий ремонт оборудования
|
13%
от сметной стоимости оборудования.
|
0,25
|
|
7.Амортизация
зданий и сооружений
|
из
табл. 4
|
97.2
|
|
8.
Амортизация оборудования
|
из
табл. 4
|
0.69
|
|
9.
Расходы по охране труда
|
18%
ФЗП всего персонала
|
572.5
|
|
Итого
|
|
719.71
|
|
10.
Прочие общепроизводственные расходы
|
20%
от суммы расходов по предыдущим статьям
|
143.95
|
|
Всего
|
|
863.6
|
Технико-экономические показатели и определение
экономической эффективности проектируемого производства
Таблица 16.
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
|
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Значение
показателя
|
|
1
|
Годовой
выпуск продукции: а) в натуральном выражении, шт б) в оптовых ценах, млн.руб
в) по себестоимости
|
45
000 000 795.2 731.7
|
|
2
|
Эффективный
фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год
|
3770
|
|
3
|
Капитальные
затраты на основные фонды, млн.руб.: - здания и сооружения - оборудование
|
650.1
648.2 1.9
|
|
4
|
Нормируемые
оборотные средства
|
370.2
|
|
5
|
Удельные
капиталовложения, руб/шт
|
14.5
|
|
6
|
Численность
персонала всего, чел В том числе: а) основные б) вспомогательные в) служащие
|
40
18 14 8
|
|
7
|
Производительность
труда: а) выработка на одного работающего, шт/год б) выработка на одного
рабочего, шт/год
|
1.4
2.5
|
|
8
|
Средняя
годовая заработная плата, тыс. руб а) одного работающего б) одного основного
рабочего
|
9.3
10.8
|
|
9
|
Полная
себестоимость единиц продукции, руб
|
16.26
|
|
10
|
Оптовая
цена единицы продукции, руб
|
17.67
|
|
11
|
Прибыль
от реализации (годовая), млн.руб.
|
63.5
|
|
12
|
Чистая
прибыль, млн. руб
|
52.07
|
|
13
|
Рентабельность:
а) производственных фондов % б) продукции, %
|
5.15
8.68
|
|
14
|
Срок
окупаемости капиталовложений, годы
|
2.3
|
|
15
|
Фондоотдача
|
0.85
|
Список литературы
1.
Булатова А.С. Экономика: Учебник 3-е изд., -М.: Юрист, 2002.- 896
.
Экономика предприятия О.И. Волкова М Инфра - М, 2004
.
Экономика предприятия М.С. Мокий Л.Г. Скамай, М.И. Трубочкина Москва 2006
.
Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А.Е. Карлика, М.Л. Шухгалтера. - М.:
ИНФРА. - М., 2007