Технико-экономическое обоснование и определение экономической эффективности проекта цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный технологический институт

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра экономики и организации производства

Курсовая работа (курсовой проект)

Тема:

Технико-экономическое обоснование и определение экономической эффективности проекта цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

Санкт-Петербург - 2014

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ

Годовой выпуск продукции - 21 т.

Режим работы - непрерывный,

-х сменная работа,

Продолжительность смены - 8 часов.

Условия труда - вредные.

Таблица 1

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Наименование оборудования	Нормы пробега оборудования, час		Нормы простоев оборудования в ремонте, час
	Тт	Ткап	Рт	Ркап
Реактор Р-1	1000	18000	12,25	1044

Таблица 2

Строительный объем зданий в м3

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость строительства 1 м3, руб.	Годовая норма амортизации
Здания: Производственные и вспомогательные	1 эт., ж/б	951	1,5	7900
Сооружения:	ж/б	90	4	5600

Таблица 3

	Количество	Оптовая цена за единицу, руб.	Годовая норма амортизации
1. Реактор Р-1	1	819 780	15
2. Сборник Сб-4	1	402 500	15
3. Сборник Сб-5	1	616 000	15
4. Мерник М-3	1	648 740	15
5. Холодильник Т-2	1	537 500	15
6. Ёмкость Сб-6	1	175 000	15

Таблица 4

Численность основных рабочих

Наименование	Разряд	Ляв в смену	Тарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.
1. Аппаратчик конденсации	5	1	12000
2. Старший аппаратчик	6	1	13000

Таблица 5

Численность вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд	Ляв в смену	Количество смен в сутки	Тарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.
1. Дежурный электрик	4	1	3	1100
2. Дежурный слесарь	4	1	3	11000
3. Дежурный сантехник	4	1	3	11000
4. Механик	4	1	3	11000
5. Лаборант	3	1	3	10000
6. Транспортировщик	3	1	3	10000
7. Кладовщик	3	1	3	10000
8. Весовщик	3	1	3	10000
9. Уборщик	2	1	3	9000

Таблица 6

Численность служащих

Наименование должности	Категория	Число штатных единиц в смену	Кол-во смен	Месячный должностной оклад, руб.
1. Начальник цеха	Рук	1	1	25000
2. Заместитель начальника	Рук	1	1	23000
3. Экономист	Спец	1	1	20000
4. Бухгалтер	Спец	1	1	18000
5. Главный мастер	Рук	1	1	20000
6. Мастер	Спец	1	3	17000
7. Инженер по ТБ	Спец	1	3	16000
8. Технолог	Спец	1	3	16000

Таблица 7

Мощность электрооборудования

Электрооборудование	Номинальная мощность, кВт	Кол-во
1.Электродвигатель к реактору	7,5	1

Таблица 8

Сырье и материалы для производства продукции

Наименование	Ед. изм.	Расход на 1 т готового продукта	Цена за ед/руб
Сырье и материалы:
1. Аммиак водный	т	1,87	34 020
2. Кислота серная	т	1,522	14 856
3. Соль поваренная	т	0,589	25 608
4. Спирт этиловый	т	1,509	13 644
Топливо и энергия на технологические цели:
1. Пар	Гкал	47,162	1450
2. Азот	м3	2 380	3,6
3. Вода	м3	5 810	16,96
4. Электроэнергия	кВт*ч	2104,5

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

.1 Организация производственного процесса

.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

. РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА

.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

.2 Расчет сметной стоимости оборудования

.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

.2 Расчет численности основных производственных рабочих

.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

.4 Расчет численности служащих

. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА

.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

.2 Расчет фонда заработной платы служащих

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА

ВЫВОД ПО РАБОТЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Химическая и нефтехимическая промышленность являются одной из важнейших отраслей промышленности. Благодаря химической и нефтехимической промышленности происходит ускорение научно-технического прогресса, увеличение общественного производства. Практически все отрасли народного хозяйства пользуются продуктами химической и нефтехимической промышленности, например, такие как машиностроение, строительство, сельской хозяйство, быт.

Этиловый эфир фенилуксусной кислоты представляет собой бесцветную с приятным запахом жидкость, которая производится в отрасли медицинской промышленности для использования в производстве медикаментов.

Проектирование и организация работы цеха является составной частью проектирования нового или реконструкция старого предприятия. Актуальность проектирования новых объектов производства обусловлена и фактором научно-технического прогресса, в итоге которого происходит непрерывное обновление выпускаемой продукции, развиваются формы организации, а также совершенствуются технология и управление производством.

Цель данного курсового проекта является наиболее эффективным образом спроектировать и дать технико-экономическое обоснование цеху по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты.

Предметом работы является проектируемый объект - производственный цех.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

определиться с организацией производства

произвести расчет сметной стоимости проектируемого объекта

рассчитать необходимую численность персонала

произвести расчет производительности труда и фонда заработной платы персонала

определить проектную себестоимость продукции

рассчитать технико-экономические показатели и определить экономическую

эффективность проектируемого объекта.

сделать выводы об экономической целесообразности строительства цеха по производству смывки для лакокрасочных покрытий.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

 

.1 Организация производственного процесса

Для организации производственного процесса необходимо руководствоваться общими принципами, такими как параллельность, специализация, прямоточность, пропорциональность, непрерывность, ритмичность, и предусматривать определенный рациональный состав производственных операций, их взаимосвязь последовательности выполнения и целесообразности сочетания во времени.

Целью организации производства является наилучшее использование материальных и трудовых ресурсов с помощью рационального сочетания в производстве и во времени основных, вспомогательных и обслуживающих процессов.

При помощи принципа специализации происходит закрепление на каждом участке ограниченного числа операций, в следствии чего увеличивается интенсивность использования оборудования во времени и уменьшается длительность исполнения отдельных операций.

Выполнение одновременно нескольких операций с наиболее полной загрузкой оборудования происходит при выполнении принципа параллельности.

Принцип прямоточности используется для сокращения длительности цикла за счет уменьшения длительности транспортных операций, заключающийся в оптимальном и последовательном размещении оборудования в цехе, соответствующего перемещению обрабатываемого предмета труда.

Стабильность режима выполнения технологического процесса происходит благодаря непрерывности выполнении отдельных операций, в чем и заключается принцип непрерывности.

Равномерный выпуск продукции в течении определенного периода, то есть применение принципа ритмичности, дает наилучшее использование оборудования во времени и более полную занятость.

Благодаря применению описанных принципов в проектируемом производстве увеличивается производительность труда, повышается выпуск продукции, фондоотдачи, коэффициент использования оборотных средств в следствии чего происходит снижение себестоимости продукции и увеличивается прибыль предприятия и рентабельность производственных фондов и товара.

Получение этилового эфира фенилуксусной кислоты:

)   Нагреванием фенилуксусной кислоты и этилового спирта в присутствии H₂SO₄.

2) Из бензилцианида: 50 г бензилцианида, 100 г. Винного спирта и 10 г. Воды насыщают хлористоводородным газом , сначала без охлаждения, а под конец охлаждая реакционную смесь. По насыщении реакционную смесь оставляют стоят в течении 15-20 часов, а затем нагрев ее на водяной бане в течении часа, разбавляют эфиром (15 г), промывают водой и раствором соды, сушат и ректифицируют в вакууме. Выход 45 г.

Рассматриваемое производство оксида молибдена с годовым выпуском 21 т. является, очевидно, малотоннажным.

 

.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

По условию задания принят непрерывный режим работы проектируемого объекта.

Для непрерывного режима работы характерна круглосуточная работа оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни. Трёхсменный график работы.

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Для определения годового фонда времени работы необходимо составить баланс времени работы оборудования в году (таблица 9), где последовательно определяются номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимаем в курсовой работе равным 365 дней или 8760 часов.

Ремонтный цикл определяется нормой пробега оборудования между двумя очередями капитальных ремонтов

Ткап = Тц (1)

Общее количество ремонтов определяется количеством ремонтов оборудования за один ремонтный цикл

_рем = Тц / Тт (2)

Тц - ремонтный цикл, час

Тт - норма пробега между текущими ремонтами, час;_рем = 18000/1000 =18

Одним капитальным ремонтом является ремонт из суммы ремонтов за ремонтный цикл.

Количество текущих ремонтов

т = Тр.ц. / Тт - 1(3)

т = 18000/1000 - 1 = 17

Простой оборудования в капитальном ремонте

Пк= Рк* Тк.у./Тр.ц.(4)

Пк = 1040 * 8640 / 18000 = 501 ч.

Тк.у. - условный календарный годовой фoнд времени

Рк - норма простоя оборудования в капитальном ремонте.

Простой оборудования в текущем ремонте

П_т=Р_т *n_т*Т_к.у/Т_кап(5)

Пт = 12,25 * 17 * 8640 / 18000 = 100 ч.

Время на простой оборудования в связи с технологическими причинами примем в размере 120 часов год.

Определение эффективного фонда времени работы оборудования

Тэф= Тн - Пк - Птех(5)

Тэф = 8640 - 501 - 100 - 120 = 7919 ч.

где Тн - номинальный фонд, час.

Расчетом коэффициента экстенсивного использования оборудования заканчивается составление баланса

Кэф = Тэф / Тк.у.

Кэф = 7919 / 8640 = 0, 90(6)

Полученные данные сведем в таблицу 1 баланса времени работы оборудования в году

Таблица 1

Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с периодическим режимом времени
Календарный фонд времени Тк в днях	365
В часах	8760
Нерабочие дни по режиму - всего
В том числе: праздничные
Выходные
Остановки на ремонт коммуникаций	5
Количество дней в году по режиму Др	360
То же в часах Чр	8640
Внутрисменныеостановки
Номинальный Тн, час	8640
Планируемые остановки в рабочие дни на капитальный ремонт	501
на текущий ремонт	100
по технологическим причинам причинам	120
Всего:	721
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	7919
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	0,90

2. РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА

 

.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Полная сметная стоимость - это капитальные вложения в проектируемый объект. Для определения капитальных затрат в проектных организациях необходимо составить локальные сметы затрат на приобретение и монтаж оборудования, на строительство зданий и сооружений, КИП, трубопроводов и т. п. Для упрощения расчетов в курсовом проекте необходимые затраты рассчитаем по укрупненным нормативам.

Полная сметная стоимость объекта в проектных исчислениях условно соответствует стоимости его основных фондов, по которым рассчитывается амортизация.

Стоимость общестроительных работ рассчитывается путем умножения строительного объема на укрупненную стоимость единицы общестроительных работ (согласно данным таблицы 2):

производственные здания: 951 * 7900 = 7512 тыс. руб.;

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы рассчитываются в процентах к затратам на общестроительные работы (25% для производственных, 18% для служебно-бытовых помещений, 8% для сооружений):

производственные здания: 7512 * 0,25 = 1878,2 тыс. руб.;

сооружения: 504 * 0,08 = 40,3 тыс. руб.;

Всего затрат на строительство:

производственные здания: 9193,1тыс. руб.;

сооружения: 544,3тыс. руб.;

Внеобъемные затраты принимаются условно в размере 35% к общей сумме на строительные работы:

производственные здания: 9193 * 0,35 = 3286,9 тыс. руб.;

сооружения: 544 * 0,35 = 190,5 тыс. руб.;

Полная сметная стоимость:

производственные здания: 12678,1тыс. руб.;

сооружения: 734,8 тыс. руб.;

Расчет суммы амортизационных отчислений на основании таблицы 2:

производственные здания: 12678 * 1,5% = 190,2 тыс. руб.;

сооружения: 734 * 4% = 29,4 тыс. руб.;

Полученные данные сведем в таблицу капитальных затрат на строительство (табл.10).

.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая сумма капитальных затрат на необходимое оборудование рассчитывается в курсовой работе в виде суммы капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, инструменты, электрооборудование, технологические внутрицеховые трубопроводы, инвентарь.

Сметная стоимость вложений в технологическое оборудование рассчитывается как сумма затрат на покупку оборудования, расходов на его доставку, а также на монтаж.

Расход средств на покупку технологического оборудования берется из исходных данных.

Расходы на доставку технологического оборудования и его установку определим как 30% от стоимости закупаемого оборудования.

Затраты на приобретение оборудования, его доставку и установку включаются в сметную стоимость.

Таблица 10

Капитальные затраты на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строитель-ный объём, м3	Укрупненная стоимость единицы общестр. работ, руб.	Общая стоимость обще-строительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические и прочие работы	Итого, тыс. руб.	Внеобъём-ные затраты, тыс. руб.	Полная сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая норма амортизации %	Годовая сумма амортизац. отчислений
Здания производственные и вспомогательные	1 эт., ж/б	951	7900	7512,9	1878,2	9391,1	3286,9	12678,0	1,5	190,2
Сооружения	1-эт., кирпич	90	5600	504	40,3	544,3	190,5	734,8	4,0	29,4
Всего по зданиям и сооружениям		1041	13500	8016,9	1918,5	9935,4	3477,4	13412,9		219,6

Таблица 11

Капитальные затраты на оборудование

№ п/п	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Кол-во единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования тыс. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.	Дополнит. затраты на доставку и монтаж		Сметная стоимость тыс. руб.	Годовая сумма амортизационых отчислений		Примечание
					в %	в тыс. руб.		Норма, %	Сумма, тыс. руб.
I	Основное технологическое и подъемно-транспотртное оборудование:
	1.Электротельфер	1	819,78	819,78	30	245,93	1065,71	15	159,86
	2. Насос шестеренчатый	1	402,5	402,5	30	120,75	523,25	15	78,49
	3. Бункер	1	616	616	30	184,80	800,80	15	120,12
	4. Емкость	1	648,74	648,74	30	194,62	843,36	15	126,50
	5. Дозатор	1	537,5	537,5	30	161,25	698,75	15	104,81
	6. Смеситель	1	175	175	30	52,50	227,50	15	34,13
	Итого:	-	-	3199,52	-	959,86	4159,38	-	623,91
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	1247,81	15	187,17
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	5407,19	-	811,08
	КИП и средства автоматизации	-	-	-	-	-	811,08	18	145,99	30% от сметной стоимости основного оборудования
	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	540,72	14	75,70
II	Инструменты, приспособления, производственный инвентарь	-	-	-	-	-	270,36	16	43,26	15% к смет. стоимости всего технолог. и подъемно-трансп. оборуд.
III	Силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	30,00	13	3,9	10% -//-
IV	Всего капитальных затрат на оборудование	-	-	-	-	-	7059,34	-	7281,3	5% -//-
V	Силовое электрооборудование						1247,81	15	187,17	исходя из 4000 руб. за кВт установленной мощности
							5407,19	-	811,08

Таблица 16

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.	Доплаты за условия труда, руб.	Доплата за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Премии		Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
Основные рабочие												%	руб.
1. Аппаратчик конденсации	5		12000	1440	2688	644	16772	3	21600	5	1027,9	20%	205,6	1233,5	246,7
2. Старший аппаратчик	6		13000	1560	2912	698	18170	3	23400	4	895,6	20%	179,1	1074,7	268,7
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный электрик	4	Повременно-премиальная	11000	1320	2464	591	15375	3	19800	5	942,3	20%	188,5	1130,7	226,1
2. Дежурный слесарь	4		11000	1320	2464	591	15375	3	19800	5	942,3	20%	188,5	1130,7	226,1
3. Дежурный сантехник	4		11000	1320	2464	591	15375	3	19800	5	942,3	20%	188,5	1130,7	226,1
4. Механик	4		11000	1320	2464	591	15375	3	19800	4	757,8	20%	151,6	909,3	227,3
5. Лаборант	3		10000	1200	2240	537	13977	3	18000	4	688,9	20%	137,8	206,7
6. Транспортировщик	3		10000	1200	2240	537	13977	3	18000	4	688,9	20%	137,8	826,7	206,7
8. Весовщик	3		10000	1200	2240	537	13977	3	18000	5	856,6	20%	171,3	1027,9	205,6
Итого								27	178200	41	7742,5		1548,5	9291,1	2040,1

Таблица 17

Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1. Начальник цеха	Руководитель	25000	3000	1	336	-	67	403
2. Заместитель начальника	Руководитель	23000	2760	1	309,12	-	62	371
3. Экономист	Специалист	20000	2400	1	268,8	-	54	323
4. Бухгалтер	Специалист	18000	2160	1	241,92	-	48	290
5.Главный мастер	Руководитель	20000	2400	1	268,8	-	54	323
6. Мастер	Специалист	17000	2040	4	913,92	36,43	183	1133
7. Инженер по ТБ	Специалист	16000	1920	4	860,16	34,29	172	1066
8. Технолог	Специалист	16000	1920	4	860,16	34,29	172	1066
Итого				17	4059	105	812	4976

Так как в спецификации оборудования указано лишь основное технологическое оборудование, то нужно к его общей стоимости сделать надбавку за неучтенное транспортное и технологическое оборудование в размере 30%.

По укрупненным нормативам, которые установлены в процентах от общей суммы технологического и транспортного оборудования, определяются капитальнее затраты на покупку и установку КИП и средств автоматизации (15%), инструмента, приспособлений и производственного инвентаря (5%), технологических трубопроводов (10%), а силовое оборудование рассчитывается исходя из 4000 руб. за кВт установленной мощности.

Расчет капитальных затрат на покупку и установку электрооборудования

(7,5 * 1) * 4000 = 30 тыс. руб.

Средняя норма амортизации для учтенного оборудования - 15%.

Норма амортизации на реновацию для КИП - 18%, технологических трубопроводов - 14%, инструмента и инвентаря - 16%, электрооборудования - 13%.

Весь расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 12, где также определенны суммы амортизации.

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта необходимо составить сводную смету капиталовложений в проектируемый объект, для этого полученные ранее расчеты сведем в таблицу 12.

Таблица 12

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Элементы основных фондов	Сметная стоимость основных фондов		Удельные капиталовложения тыс. руб./кг	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Объекты основного производственного назначения:	тыс. руб.	%
Здания и сооружения	13412,9	65,5		219,6
Оборудование	7059,3	34,5		7281,3
Итого	20472,2	100,0	974,9	7500,9

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ

 

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени необходимо составлять в днях и часах для определенных групп рабочих, которые имеют одинаковый режим работ для цели нахождения эффективного фонда времени работы в году и для определения средней продолжительности рабочей смены среднесписочного работающего.

Составление баланса рабочего времени происходит путем последовательного определения номинального и эффективного фонда времени.

Для определения номинального фонда рабочего времени в днях необходимо произвести вычитание из календарного года количества выходных и праздничных дней, которые установлены согласно режиму работы проектируемого цеха. Число выходных и праздничных дней принимается равным балансу времени работы оборудования.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г), число которых определяется по формуле:

 (6)

Дв.г. = 365 / 16 * 4 = 91 день

где Тк - число календарных дней в году (принимается 365 дней);

Дс - период сменооборота по графику сменности, дни;

Дв.с - число выходных дней за период сменооборота.

График сменности для непрерывного режима производства при трехсменной работе (4 бригады: А, Б, В, Г, Тсм - 8 час., период сменооборота 16 дней)

Для определения эффективного фонда рабочего времени в днях (Вэф.дн.) необходимо из номинального фонда вычесть количество целодневных невыходов на работу (в днях), из-за очередных и дополнительных отпусков для учащихся, декретных отпусков и болезней.

Определение максимального количества рабочих часов на одного среднесписочного рабочего (Вм.ч.) определяется как произведение эффективного фонда времени и продолжительности рабочей смены.

Эффективный фонд рабочего времени в часах определяется разницей между максимальным количеством рабочих часов и внутрисменными потерями рабочего времени (в часах).

Отношение эффективного фонда рабочего времени к эффективному фонду в днях дает среднюю продолжительность рабочей смены.

Таблица 13

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Непрерывное производство
Календарный фонд времени Т, дни	365
Нерабочие дни - всего	91
в том числе: праздничные	0
выходные	91
Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д.
в часах Вн.ч.	274
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни	2192
очередные и дополнительные отпуска
отпуска учащимся	20
декретные отпуска	2
невыходы на работу по болезни	1
Итого целодневных невыходов	9
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни	32
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год	242
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):	1936
в предпраздничные дни
кормящим матерям и подросткам	10
Итого	10
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч	1926
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,96

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

Основные производственные рабочие - рабочие, которые выполняют основные, технологические операции.

Определение явочного состава в сутки (Ляв)

Ляв = Ляв.смnсм (7)

Для аппаратчика:

Ляв = 3 * 1 = 3 человека

где nсм - число смен в сутки

Определение количества рабочих для подмены в выходные и праздничные дни (Лп.в.):

Лп.в. = Ляв. *(Дс - Дв.р.) / Дв.р.,(8)

Где Ляв. - явочный состав работников в сутки (чел.);

Дс - период сменооборота по графику (в днях);

Дв.р. - количество выходов на работу за период сменооборота (в днях).

Лп.в. = 3 * (16 - 12) / 12 = 1 чел.

Для определения списочного состава рабочих для начала нужно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп.

Ксп = В_н.н. / В_эф.н. (9)

Ксп = 2192/1926 = 1,14

Лсп = Лшт Ксп  (10)

Лсп = 4 * 1,14 = 5 чел.

Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 14.

 

.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относят рабочих цеховых складов и кладовых, рабочих по приемке товара, рабочих, которые заняты перемещением грузов внутри цеха, а также дежурных и односменный ремонтный персонал.

Определение численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам произведено в таблице 14, которая использовалась для расчета численности основных рабочих.

Таблица 14

Расчет численности рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
Основные рабочие
1. Аппаратчик конденсации	5	1	3	3	1	4	1,14	5
2. Старший аппаратчик	6	1	3	3	1	4	1,14	5
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный электрик	4	1	3	3	1	4	1,14	5
2. Дежурный слесарь	4	1	3	3	1	4	1,14	5
3. Дежурный сантехник	4	1	3	3	1	4	1,14	5
4. Механик	4	1	3	3	1	4	1,14	4
5. Лаборант	3	1	3	3	1	4	1,14	4
6. Транспортировщик	3	1	3	3	1	4	1,14	4
8. Весовщик	3	1	3	3	1	4	1,14	5
9. Уборщик	2	1	3	3	1	4	1,14	5
Итого		9		30		40		46

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся категории служащих необходимо составить рациональную схему управления объектом (рис.1).

Рис. 1 Рациональная схема управления объектом

Далее в соответствии со схемой управления записывается штатное расписание цеха с перечислением всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих, указывая число штатных единиц.

Расчет численности служащих произведен в таблице 15.

Таблица 15

Расчет численности служащих

Наименование должностей служащих	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел	Подмена в выходные дни, чел	Штатная численность, чел
1. Начальник цеха	Руководитель	1	1	1	-	1
2. Заместитель начальника	Руководитель	1	1	1	-	1
3. Экономист	Специалист	1	1	1	-	1
4. Бухгалтер	Специалист	1	1	1	-	1
5. Главный мастер	Руководитель	1	1	1	-	1
6. Мастер	Специалист	1	3	3	1	4
7. Инженер по ТБ	Специалист	1	3	3	1	4
8. Технолог	Специалист	1	3	3	1	4
Итого		8		14		17

производительность труд персонал себестоимость

4. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

Производительность труда определяется обычно в натуральных единицах как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда находится по формуле

ПТ = Q / Лсп (11)

ПТ = 21 / (17 + 46) = 333 кг/чел

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)

Лсп - списочная численность работников, чел.

 

5. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА

 

.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих, рассчитанный в курсовом проекте, представлен в таблице 16. В качестве примера приведено исчисление фонда заработной платы для аппаратчика смешения.

Доплата за работу в вечернее и ночное время в случае периодического режима работы в две смены начисляется за работу в вечернее время.

Определяется доплата за вечернее время по формуле:

Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч (12)

Звеч.ноч. = 1/3 * (12000 + 1440) *(0,2 + 0,4)= 2688 руб.

где, 1/2 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.

Зт - тарифный заработок

Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4)

Расчет доплаты за переработку месячной нормы времени (Зв.н.) по формуле:

Зсв.н = (Зт + Зу.т.)/182,5 * 17,5 * 0,5 (13)

Зсв.н = (1200 + 1440) / 182,5 * 17,5 * 0,5 = 644

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

Зпр = (Зт + Зу.т.) / 22,4 * Дпр * Ляв(14)

Зпр = (1200 + 1440) / 22,4 * 3 * 12 = 21600

где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году (12 дней)

Лсп - списочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Фг = Зт с допл. × 𝟏𝟐 × Лсп + Зпр (15)

Фг = 16722 * 12 * 3 + 21600 = 1027,9 тыс. руб.

где Зт с допл. - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 - количество месяцев в году;

Зпр - доплата за работу в праздничные дни

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) определяется на основании премиальных положений, которые существую на действующих предприятиях, в определенном проценте от прямого фонда (20%).

Зпрем. = Фг * а (16)

где a - зафиксированный процент премии из фонда заработной платы для

определенной группы рабочих, 20%

Полный годовой фонд оплаты труда рассчитывается сложением суммы годового фонда и премии.

Среднегодовую заработную плату определяют отношением полного годового фонда к списочной численности всех рабочих данной специальности.

Условия труда в проектируемом цехе - вредные. Форма и система оплаты труда выбрана повременно-премиальная. Так же определяется полная годовая заработная плата остальных рабочих.

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

На основании штатной численности руководителей, специалистов и других служащих, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни рассчитывается фонд заработной платы данной категории работников.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий для этих работников представлен в таблице 17.

Полный годовой фонд заработной платы находится в виде суммы годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате

В итоге расчетов численности и фонда заработной платы персонала проектного цеха все полученные данные сводятся в таблицу показателей по труду и заработной плате (таблица 18).

Среднегодовая заработная плата определяется благодаря отношению полного годового фонда заработной платы рассматриваемой категории или группы персонала к списочной численности этих работников соответствующей категории.

Таблица 18

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списоч. числ.		Производительность труда, т (шт.) / чел.	Полный годовой фонд зар. платы, тыс. руб.	Среднегодов. зар. плата, руб.
	Чел.	%
1. Рабочие всего	41	70,7	0,5	9291,1	2040,1
в том числе: основные	9	15,5	2,3	2308,2	515,4
вспомогательные	32	55,2		6982,8	1524,7
2. Служащие	17	29,3		4975,7	292,7
Итого числ. персонала:	58	100		14266,7	2332,8

6. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Для определения себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 20, где по порядку рассчитываются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Чтоб определить годовой расход электроэнергии необходимо установить:

список и количество силового электрооборудования, которое используется для двигательных целей, и электрооборудования;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, который представляет собой произведение коэффициентов, которые учитывают одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (коэффициент - 0,7);

коэффициент повышения заявленной (оплачиваемой) мощности из-за потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (коэффициент - 1,1).

Определение годового расхода электроэнергии проведен в таблице 19.

Определим себестоимость электроэнергии по двухставочному тарифу. Для этого необходимо сначала определить плату за всю электроэнергию (3эл), которую получают в год от энергосистемы, и берутся во внимание затраты организации на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х, (17)

Зэл = 45723 * 0,70 *1,1 = 35213,8 руб./год

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, ( 0,70 руб.);

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).

Таблица 19

Расчет годового расхода электроэнергии

Электро-оборудование	Номинальная. паспортная мощность единицы, кВт	К-во ед. эл.оборуд., шт.	Номин. мощность устан. эл. оборуд., кВт	Коэф. спроса	Коэф. увелич. заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощн. эл. оборуд., кВт	Эффект. годовой фонд времени работы эл. оборуд в году, час	Годовой расход эл. энерг., кВт.ч
1. Электродвигатель к смесителю	7,5	1	7,5	0,7	1,1	5,775	7919	45732,2

Далее рассчитываем себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, которая используется проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = W / Зэл , (18)

Сэл = 45723 / 35213,8 = 1,3 руб/кВт

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

В статье «Заработная плата основных производственных рабочих» данные берутся из раздела 4 курсовой работы. Отчисления на социальные нужды определяются в процентах от заработной платы основных производственных рабочих.

Для исчисления годовой суммы затрат в разделе «Общепроизводственные расходы» необходимо составить специальную смету (таблица 20).

Таблица 20

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма, тыс.руб.
1. Содержание цехового персонала: - ОЗП и ДЗП служащих	Табл. 18	4975,66
- ОЗП и ДЗП вспомогательных рабочих	Табл. 18	6982,85
Итого		11958,50
2.Отчисления на социальные нужды	34% от ФЗП	4065,89
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	402,39
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	176,48
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	5% от сметной стоимости зданий	670,64
6.Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	917,71
7. Амортизация зданий	Табл. 10	219,56
8. Амортизация оборудования	Табл. 11	7281,30
9. Расходы по охране труда	% от ФЗП	2568,01
Итого		40218,99
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов предыдущих статей	8043,80
Всего		48262,79

Затраты на охрану труда и технику безопасности рассчитываются в процентах (в соответствии условиям труда - при вредных - 18%) от фонда заработной платы всех рабочих.

Расходы по статье «Общехозяйственные расходы» определяются в процентах от суммы всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

Таблица 21

Проектная калькуляция себестоимости цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

Проектируемый годовой выпуск - 21 т

Калькуляционная единица - 1 тонна

№ п/п	Наименование статей затрат	Ед. изм.	Планово-загот. цена, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу, на т.
				Кол-во	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1	Сырье и материалы:
	1. Аммиак водный	Т	34020	39,27	1335,97	1,87	63,62
	2. Кислота серная	Т	14856	31,96	474,83	1,52	22,61
	3. Соль поваренная	Т	25608	12,37	316,75	0,59	15,08
	4. Спирт этиловый	Т	13644	31,69	432,36	1,51	20,59
	Итого	-	-	-	2559,90	-	121,90
2	Вспомогательные материалы	-	-	-	-	-	-
3	Топливо и энергия на технологические цели:
	1. Пар	Гкал	1450	990,40	1436,08	47,162	68,38
	2. Азот	м3	3,6	49980,00	179,93	2380	8,57
	3. Вода	м3	16,96	122010,0	2069,29	5810	98,54
	4. Электроэнергия	кВт*ч	1,30	27,11	35,21	1,291	0,002
Итого		-	-	-	13417,10	-	2,68
4	Заработная плата основных производственных рабочих	тыс. руб.	-	-	1923,51	-	91,60
5	Отчисления на социальные нужды - ЕСН (34%)	тыс. руб.	-	-	653,99	-	31,14
6	Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	-	-	48262,79	-	2298,23
	Итого цеховая себестоимость	-	-	66817,29	--	3181,78
	В том числе: расходы на передел	тыс. руб.	-	-	64257,39	-	3059,88
7	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	тыс. руб.	-	-	14779,20	-	703,77
	Итого производственная себестоимость	тыс. руб.	-	-	81596,49	-	3885,55
8	Коммерческие расходы (8%)	тыс. руб.	-	-	6527,72	-	310,84
	Полная себестоимость продукции	тыс. руб.	-	-	88124,21	-	4196,39
	Оптовая цена предприятия	тыс. руб.	-	-	118967,69	-	5665,13

Определим оптовую цену на калькуляционную единицу:

Ц = С*(1 + Р/100)(19)

С - себестоимость единицы продукции,

Р - рентабельность продукции (условно 35%)

Ц = 4196 * (1 + 35/100) = 5665,13 тыс. руб

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА

В целях совокупной технико-экономической характеристики проектируемого производства и итогов по работе необходимо составить обобщающую таблицу технико-экономических показателей проектируемого объекта (таблица 22).

1. Расчет годового выпуска продукции:

А = Q * Ц(20)

А = 21 * 5665 = 118967,69 тыс. руб.

- годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Расчет нормируемых оборотных средств:

Он = Фос * б / а(21)

Он = 20472 * 70% / 30% = 47768,46 тыс. руб.

Фос - основные производственные фонды, руб.;

а - доля ОФ в общей сумме производственных фондов, 30%;

б - то же, нормируемых оборотных средств, 70%.

3. Определение прибыли (годовой) от реализации продукции (П):

П = Q * Ц Q * С (22)

П = 118967 - 88124 = 30843,47 тыс. руб.

4. Определение чистой прибыли (годовой) (Пч):

Пч = П* (1 - Нп/100) (23)

Пч = 30843 * (1 - 24%) = 23441,01тыс. руб.

где НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.

. Расчет рентабельности:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации

Рф = П / (Фос + Он) *100(24)

Рф = 30843 / (20472 + 47767) *100 = 45,2%

по чистой прибыли

Р чф = Пч / (Фос + Он) *100

Рчф = 23441,01 / (20472 + 47767) = 35%(25)

б) продукции (Рп):

Рп = (Ц - С)/С * 100(26)

Рп = (5665 - 4196) / 4196 * 100 = 35%

.   Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

Ток = К / Пч(27)

Ток = (20472 + 47767) / 23441 = 2,9 года

К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.

. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо = Q / Фос (28)

Фо = 118967 / 20472 = 5,8 руб./руб.

Таблица 22

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, кг;	21000,00
	б) в оптовых ценах, тыс. руб.;	118967,69
	в) в себестоимости, тыс. руб.	88124,21
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	7919,00
3	Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. всего,	20472,20
	в том числе: а) здания и сооружения;	13412,85
	б) оборудование	7059,35
4	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	47768,46
5	Удельные капиталовложения, тыс. руб./кг	974,87
6	Численность работающих, чел. - всего, в том числе:	58
	а) рабочих,
	из них - основных	41
	б) служащих	17
7	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, кг/год,	0,36
	б) выработка на одного основного рабочего, кг/год	2,33
8	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, тыс. руб.	2332,76
	б) одного основного рабочего, руб.	2040,08
9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	4196,39
10	Оптовая цена единицы продукции	5665,13
11	Прибыль (годовая сумма), тыс. руб.	30843,47
12	Чистая прибыль, тыс. руб.	23441,04
13	Рентабельность:
	а) производственных фондов, %,	45,20
	б) продукции, %	35,00
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	2,91
15	Фондоотдача, руб./ руб.	5,81

Экономическая эффективность проектируемого объекта может быть оценена с помощью определения точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от продажи продукции совпадает с расходами на производство и реализацию этой продукции. Данный расчет выполняется двумя способами:

1) аналитическим методом;

2) путем построения графика безубыточности.

Определяя точку безубыточности первым способом, применяем следующую формулу:

Q_min =,(29)

где Q_max = 21 т/год - максимальный объем производства продукции, который соответствует принятой производственной мощности проектируемого объекта, т;

С_уп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.

С_пер - то же, переменные расходы, руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции (Ц = 5665,13 тыс. руб./т).

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные примем из таблицы 21).

С_уп = 3404,44 тыс. руб.;

С_пер = С - С_пост = 791,95 тыс. руб.

Тогда: Q_min = 14,67 т/год.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладываем проектируемый объем производства 2500т в натуральном выражении (т) с шагом 5. На вертикальной оси графика откладываем годовой выпуск продукции в денежном выражении в оптовых ценах и по полной себестоимости с шагом 1000 тыс. руб.

Точка безубыточности находится в месте, где пересекаются прямые, выражающие соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и оптовые цены.

Проекция этой точки на горизонтальную ось - минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (Q_т.б. = 14,67 т), при котором производство данной продукции становится на предприятии безубыточным. Ее проекция на вертикальную ось показывает этот же выпуск в оптовых ценах и по себестоимости.

Рис. 2. График достижения безубыточности

ВЫВОД ПО РАБОТЕ

В ходе выполнения курсовой работы была достигнута поставленная цель проекта по обоснованию создания цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты, так же были решены поставленные задачи.

В процессе разработки проектируемого объекта разработана технологическая схема процесса производства этилового эфира, выбрано и расставлено оборудование, отвечающее рассчитанному количеству и технологической схеме.

Особенностью строительного решения здания цеха это одноэтажное исполнение производственного корпуса, что сказывается на технико-экономических показателях производства этилового эфира фенилуксусной кислоты:

полная себестоимость одной тонны эфира составит - 4196 тыс. руб.

оптовая цена предприятия для смывки составит - 5665 руб.

- рассчитанная рентабельность производственных фондов составила - 45 %, а продукции - 35%

- годовая сумма прибыли после уплаты налога на прибыль равняется - 23441 млн. руб.

- срок окупаемости капиталовложений, которые составляют 974 млн. руб., равняется 2,9 года.

В курсовом проекте были определены технико-экономические показатели по проектируемому объекту и экономическая эффективность.

Определен аналитическим и графическим путем минимальный годовой выпуск продукции, при котором производство выбранной продукции становится на предприятии безубыточным - 15 т.

На основании проделанных расчетов и анализа основных технико-экономических показателей проектируемого цеха можно сделать вывод, что строительство цеха целесообразно.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 41 с.

. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В.К. Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; под ред. В.К. Скляренко, В.М. Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 255 с.

. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. - 679 с.