План экономического развития мебельного производства
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по дисциплине
"Организация производства и управления предприятием"
Тема
"План экономического развития мебельного производства"
Содержание
Введение
Реферат
. Исходные данные
. План производства и реализации продукции
. Расчет капитальных вложений
. Расчет затрат на сырье, материалы и энергию
. Расчет затрат на оплату труда
. Расчет амортизационных начислений
. Расчет общепроизводственных расходов
. Составление калькуляции стоимости продукции
. Расчет показателей эффективности производства
продукции
Заключение
Список используемой литературы
вложение амортизационный стоимость продукция
Введение
Цель курсовой работы - углубление и закрепление теоретических знаний по
экономике, организации и планированию производства на предприятии; овладение
методикой технико-экономических расчетов, ознакомление со справочно-нормативной
литературой в данной области, подготовка себя к пониманию экономики
производства на предприятии, к сбору материалов, необходимых для экономического
обоснования дипломного проекта, приобретение навыков применения этих знаний к
решению практических задач.
Задачей организации производства является определение экономической
целесообразности строительства (технического перевооружения, реконструкции)
предприятия (структурного подразделения). С учетом этого данный раздел
включает:
расчет вложений на производственное строительство и приобретение
оборудования;
годовой объем производства в натуральном и стоимостном выражении;
расчеты по себестоимости продукции, включающие только те, которые
проявляются у данного по проекту структурного подразделения (цеха, участка), и
не затрагивающие те, которые отражаются на смежных подразделениях;
расчет системы показателей, характеризующих эффект, образующийся в
результате внедрения проектных мероприятий.
В зависимости от роли и места предприятия в народном хозяйстве,
обеспечении темпов роста производства частные эффекты от внедряемых мероприятий
могут включать рост выпуска продукции, экономию сырья, материалов,
топливно-энергетических ресурсов и др. Однако в любом случае общий
экономический эффект выражается через возможность покрытия затрат за счет
доходов предприятия.
При экономическом обосновании различного рода мероприятий инвестиционного
характера необходим расчет потребности в средствах для финансирования (которые
в конечном счете покрываются из доходов внедряющего предприятия, хотя в
процессе реализации могут привлекаться заемные средства).
Результатом курсовой работы является определение цены выпускаемой
продукции, себестоимости производства, прибыли и выводы об эффективности
производства.
Реферат
продукция, капитальные вложения, затраты, сырье,
материалы, энергия, оплата труда, амортизация, калькуляция, эффективность
В курсовом проекте в первом разделе приводится план производства и
реализации продукции, во втором - расчет капитальных вложений, в третьем -
расчет затрат на сырье, материалы и энергию, в четвертом - рассчитывается
потребное количество рабочих и годовой фонд заработной платы, в пятом -
рассчитываются амортизационные отчисления, в шестом - определяются
общепроизводственные расходы, в седьмом - производиться составление калькуляции
себестоимости продукции, в восьмом разделе рассчитываются показатели
эффективности производства продукции. В заключении приводится список использованных
источников.
1.
Исходные данные
Из курсового проекта по дисциплине "Технология производства
мебели" принимаем: проектируемый цех выпускает корпусную мебель, типовое
изделие - Набор мебели в прихожую, ГОСТ 13025.1-71- ГОСТ 13025.18-82
"Мебель бытовая. Функциональные размеры".
Все детали изготовлены из ДСтП, облицованного с двух сторон строганым
шпоном из ценных лиственных пород ясеня, а также некоторые конструктивные
элементы выполнены из ЛДСтП. Кромки щитовых деталей облицованы строганым шпоном
и кромочным материалом АВС. Дно выдвижных ящиков выполнены из ламинированного
ДВП, ГОСТ 4598-86. Выдвижные ящики изготовлены из ЛДСтП. Все фасадные элементы
в изделии выполнены из массива лиственных пород ясеня.
Изготавливаемый набор мебели состоит из четырех секций. Секции―разборные, на вертикальных проходных
ножках. Шкаф имеет четыре отделения, три из которых для вешаемой одежды и один
для складываемой. Отделения для вешаемой одежды располагаются по краям , за
распашными дверями, имеются штанги и полки над ними. Отделение для складываемой
одежды расположен по центру и имеет три выдвижных ящика различной глубины по
высоте для разной одежды. Нижнее отделение предназначено для обуви и фасад
отделения крепится на специальном откидном механизме.
Все детали в изделии собираются на шканты, стяжки и шурупы, на отдельные
элементы устанавливаются петли, выдвижная фурнитура
Ручки устанавливают на ящики при помощи винтов.
Для изделия применяется фурнитура австрийской фирмы "BLUM",
а также отечественных производителей.
Габаритные размеры набора мебели:
высота 2000 мм,
ширина 350 мм,
длина 2000 мм.
Общий вид прихожей с указанием габаритных размеров представлен на рисунке
1.1
Рис.1.1. Общий вид Прихожей.
Спецификация изделия приведена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Спецификация изделия
|
Детали изделия
|
Количество, шт.
|
Размеры, мм
|
|
1
|
Стенка задняя правая
|
1
|
1100×2000×18
|
|
2
|
Стенка задняя левая
|
1
|
900×2000×18
|
|
3
|
Стойка боковая
|
4
|
2000×350×18
|
|
4
|
Дверца распашная высокая
|
2
|
1958×277×20
|
|
5
|
Полка внутренняя(1-я
секция)
|
2
|
562×270×18
|
|
6
|
Крышка и дно (1-я секция)
|
2
|
564×350×18
|
|
7
|
Стойка боковая(2-я секция)
|
2
|
1000×350×18
|
|
8
|
Крышка и дно шкафчика(2-я
секция)
|
2
|
500×350×18
|
|
9
|
Фасад верхнего ящика
|
1
|
458×99×20
|
|
10
|
Боковая стенка ящика
|
2
|
300×80×18
|
|
11
|
Фронтальная стенка ящика
|
2
|
403×80×18
|
|
12
|
Фасад среднего ящика
|
1
|
458×374×20
|
|
13
|
Боковая стенка ящика
|
2
|
300×250×18
|
|
14
|
Фронтальная стенка ящика
|
2
|
403×250×18
|
|
15
|
Дно ящика
|
2
|
437×297×3,2
|
|
16
|
Фасад нижнего ящика
|
1
|
458×497×20
|
|
17
|
Полки горизонтальные
|
2
|
450×350×18
|
|
18
|
Дно и крышка шкафа(4-я
секция)
|
2
|
414×350×18
|
|
19
|
Полка шкафа
|
1
|
414×330×18
|
|
20
|
Дверца распашная
|
2
|
408×979×20
|
|
21
|
Ноги опорные
|
8
|
100×100×20
|
Расход материалов для изготовления стола приведен в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Сводная ведомость норм расхода материалов на изготовление
изделия
|
№ п/п
|
Наименование материала
|
ГОСТ или ТУ на материал
|
Порода, марка, сорт
материала
|
Норма расхода материала
|
|
1
|
Плита ДСтП толщиной 16 мм,
м2
|
ГОСТ 10632-89
|
Е1
|
10,4651
|
|
2
|
Шпон строганый лиственных
пород ясеня, м2
|
ГОСТ 2977-82
|
-
|
25,7279
|
|
3
|
Плиты древесноволокнистые,
м2
|
ГОСТ 4598-86
|
-
|
0,2595
|
|
4
|
Плиты ЛДСтП Egger,
м2
|
ГОСТ 10632-2007
|
-
|
0,4639
|
|
5
|
Материал кромочный шпон
строганый шириной 22 мм, п/м.
|
ГОСТ 2977-82
|
-
|
1,6028 Или 72,8545 м/п
|
|
6
|
Пиломатериал обрезной
лиственных пород ясеня, м3
|
СТБ 1713
|
-
|
0,011761
|
|
7
|
Материал кромочный АВС, м/п
2/22
|
ТУ РБ 00276267-399-96
|
|
2,812
|
|
8
|
Клей ПВА, кг.
|
ГОСТ 18992
|
-
|
0,2962
|
|
9
|
Клей расплав
"Крус", кг.
|
ТУ 13-540-83
|
-
|
0,3755
|
|
10
|
Смола КФ-Ж, кг.
|
ГОСТ 14231-88
|
-
|
1,9717
|
Годовая программа выпуска стола компьютерного, рассчитанная
по максимальной загрузке ведущего оборудования(АКДА 4838) - 47 000 наборов в
прихожую.
Оборудование, необходимое для выполнения годовой программы, и потребное
количество часов его работы для выполнения годовой программы приведено в
таблице 1.3.
Таблица 1.3 - Ведомость расчета потребного количества оборудования
|
Наименование оборудования
|
Часовая производительность
|
Потребное количество часов
работы оборудования на годовую программу
|
Располагаемое количество
часов работы в году
|
Расчетное количество
оборудования
|
Принятое количество
оборудования
|
Процент загрузки
|
|
Гидравлический пресс с
обогреваемыми плитами для облицовывания пластей АКДА 4938
|
13,1
|
3487
|
3984
|
0,9
|
1
|
90
|
|
Форматно-раскроечный станок
Altendorf F 45
|
11,88
|
3956
|
4032
|
0,98
|
1
|
98
|
|
Кромкообличовочный станок Drant
|
11,38
|
4131
|
4032
|
1,03
|
2
|
103
|
|
Ножницы гельятинныедля
набора шпона НГ-18
|
98,8
|
475
|
4032
|
0,12
|
1
|
12
|
|
Ребросклеивающий станок для
сращивания рубашек шпона РС-9
|
8,94
|
5257
|
4032
|
1,3
|
2
|
65
|
|
Станок ЧПУ Rover
|
15,1
|
3112
|
3904
|
0,79
|
1
|
79
|
|
Шлифовальный станок ШлПС-7
|
16,69
|
2816
|
3984
|
0,71
|
1
|
71
|
|
Фрейзерный станок ФЛ-1
|
16,47
|
2853
|
4032
|
0,70
|
1
|
70
|
|
Калибровочный станок BS-1100
|
24,79
|
1895
|
3984
|
0,47
|
1
|
47
|
|
Круглопильный станок для
продольного раскроя пиломатериалов ЦДК4-2
|
22,9
|
2052
|
4032
|
0,50
|
1
|
50
|
|
Фуговальный станок СФ3-3
|
13,63
|
3448
|
4032
|
0,85
|
1
|
85
|
|
Рейсмусовый станок СР3-6
|
13,63
|
3448
|
4032
|
0,85
|
1
|
85
|
Общий годовой расход электроэнергии с учетом 10% неучтенных
потребителей составляет 529177,2 кВт·ч.
Объем производства принимается, исходя из производительности ведущего
оборудования (с коэффициентом 0,5-0,7).
Стоимость основных фондов рассчитывается в % от стоимости рабочих машин и
оборудования. Стоимость зданий и сооружений принимается 80-120% от стоимости
рабочих машин и оборудования. Дополнительные данные приведены в таблице 1.4.
Таблица 1.4 - Данные для расчета
|
1
|
Капитальный ремонт
оборудования
|
дни
|
10
|
|
2
|
Доплаты к фонду заработной
платы по тарифу
|
%
|
29
|
|
3
|
Доплаты к фонду основной
зарплаты
|
%
|
11
|
|
4
|
Общехозяйственные
(общезаводские) расходы
|
%
|
107
|
|
5
|
Коммерческие
(внепроизводственные) расходы
|
%
|
6
|
2. План производства и реализации
продукции
Годовое количество выпуска продукции в натуральном выражении определяется
на основе расчётов, выполняемых в курсовом проекте по дисциплине
"Технология производства мебели". Годовая программа выпуска стола
компьютерного, рассчитанная по максимальной загрузке ведущего оборудования - 47
000. Объем производства принимается, исходя из производительности ведущего
оборудования (с коэффициентом 0,5-0,7).
На основе количества выпуска продукции в натуральном выражении
рассчитываются денежные показатели объёма продукции - товарная (реализованная)
продукция. В расчетах принимаем, что товарная продукция равна реализованной.
Стоимость единицы продукции принимаем исходя из действующих цен в настоящее
время на территории Республики Беларусь. Расчёт сводим в таблицу 2.1.
Таблица 2.1 - Годовая программа выпуска набора мебели в прихожую.
|
Наименование продукции
|
План в натуральном
выражении, шт.
|
Цена за единицу, тыс. руб
|
Сумма, млн. руб
|
|
Набор мебели в прихожую
|
0,7×47000= 32900
|
5 100
|
167 790
|
При выпуске изделий в количестве 32 900 шт. с загрузкой
ведущего оборудования на 70% стоимость единицы продукции составляет 5 100 000
руб, а годовая программа выпуска в стоимостном выражении - 167 790 млн. руб.
3. Расчет капитальных вложений
Расчет стоимости оборудования, необходимого для производства
мебели и подобранного в курсовом проекте по дисциплине "Технология
производства мебели" представлен в таблице 3.1.
Таблица
3.1 - Расчет стоимости рабочих машин и оборудования
|
Наименование оборудования
|
Количество
|
Стоимость
|
|
|
единицы
|
всего
|
|
Гидравлический пресс с
обогреваемыми плитами для облицовывания пластей АКДА 4938
|
1
|
369,7
|
369,7
|
|
Форматно-раскроечный станок
Altendorf F 45
|
1
|
98,0
|
98,0
|
|
Кромкообличовочный станок Вrant
|
1
|
114,45
|
114,45
|
|
Ножницы гельятинныедля
набора шпона НГ-18
|
1
|
28,6
|
28,6
|
|
Ребросклеивающий станок для
сращивания рубашек шпона РС-9
|
2
|
7,85
|
15,7
|
|
Станок ЧПУ Rover
|
1
|
312,45
|
312,45
|
|
Шлифовальный станок ШлПС-7
|
17,16
|
17,16
|
|
Фрейзерный станок ФЛ-1
|
1
|
22,48
|
22,48
|
|
Калибровочный станок BS-1100
|
1
|
111,5
|
111,5
|
|
Круглопильный станок для
продольного раскроя пиломатериалов ЦДК4-2
|
1
|
20,16
|
20,16
|
|
Фуговальный станок СФ3-3
|
1
|
17,44
|
17,44
|
|
Рейсмусовый станок СР3-6
|
1
|
24,06
|
24,06
|
|
Итого установленного
оборудования
|
1152,09
|
|
Прочее оборудование
|
-
|
-
|
57,6
|
|
Расходы на доставку и
монтаж оборудования
|
-
|
-
|
230,41
|
|
Итого
|
1440,1
|
Прочее (неучтенное) оборудование принимаем в размере 5 % от
стоимости всего установленного оборудования. Затраты на монтаж и доставку
оборудования составляют 20% от стоимости оборудования .
Общая стоимость рабочих машин и оборудования составит 1440,1
млн. руб.
Стоимость основных фондов рассчитывается в % от стоимости
рабочих машин и оборудования. Стоимость зданий и сооружений принимается 80-120%
от стоимости рабочих машин и оборудования.
Общая стоимость основных фондов цеха рассчитана и
представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Стоимость общих производственных фондов цеха
|
Основные производственные
фонды
|
Сумма, млн.руб.
|
|
1.Здания и сооружения
|
1728,12
|
|
2.Рабочие машины и
оборудование
|
1440,1
|
|
3.Силовые машины и
оборудование(50% от п.2)
|
570,05
|
|
4.Транспортные средства
(25% от п.2)
|
360,02
|
|
5.Измерительные приборы,
лабораторное оборудование (10% от п.2)
|
144,01
|
|
6. Инструмент и инвентарь
(15% от п.2)
|
216,01
|
|
7. Другие виды основных
производственных фондов (5% от п.2)
|
72,01
|
|
Всего
|
4530,32
|
При строительстве нового цеха по производству мебели общие
капитальные вложения по проекту составят 4530,32 млн. руб. При этом общая
стоимость рабочих машин и оборудования составит 1440,1 млн. руб., стоимость
зданий и сооружений составит 1728,12 млн. руб.
4. Расчет затрат на сырье, материалы и
энергию
Расчет стоимости материалов необходимых для изготовления мебели
производится исходя из цен за единицу материала по республике. Потребное
количество материалов определяется по расчету норм расхода на изделие,
проведенного в курсовом проекте по дисциплине "Технология производства
мебели".
Расчет стоимости сырья и материалов приведен в таблице 4.1
Таблица 4.1 - Расчет стоимости сырья и материалов
|
Наименование сырья
(полуфабрикатов) и материалов
|
Расход материала на изделие
|
Потребность на производств.
программу (32 900 изд.)
|
Цена за единицу материала,
тыс.руб.
|
Стоимость сырья
|
|
|
|
|
на 1 шт, тыс руб
|
на программу, млн.руб
|
|
Плита ДСтП толщиной 16 мм,
м2
|
10,4651
|
344 301,79
|
30,0
|
313,953
|
10 029,05
|
|
Шпон строганый лиственных
пород ясеня, м2
|
25,7279
|
846 447,91
|
66,5
|
1 710,91
|
56 288,72
|
|
Плипы ДВП ламинированные,м2
|
0,2595
|
8537,55
|
5,0
|
1,29
|
42,68
|
|
Плита ЛДСтП(ламинированная)
толщиной 18 мм, м2
|
0,4639
|
15 262,31
|
98,0
|
45,46
|
1 495,67
|
|
Материал кромочный шпон
ясеня, м2
|
1,6028
|
52 732,12
|
80,0
|
128,22
|
4 218,56
|
|
Материал кромочный АВС
шириной 22 мм, п.м.
|
2,812
|
92 514,8
|
3,0
|
8,43
|
277,54
|
|
Пиломатериал необрезной
лиственных порд ясеня, м3
|
0,08686
|
2 857,69
|
5 700,0
|
495,11
|
16 284,91
|
|
Клей ПВА , кг.
|
0,2962
|
9 744,98
|
22,0
|
6,52
|
214,36
|
|
Клей расплав
"Крус", кг
|
0,3755
|
12 353,95
|
50,0
|
18,78
|
617,65
|
|
Смола КФ-Ж, кг.
|
1,9717
|
64 868,93
|
4,5
|
8,87
|
291,91
|
|
Фурнитура, комплектующие,
комплектов
|
1
|
32 900
|
513,0
|
513,0
|
16 877,7
|
|
Всего
|
3 250,54
|
106 638,75
|
Расчет стоимости энергетических ресурсов по данным курсового проекта по
дисциплине "Технология производства мебели" приведен в таблице 4.2.
Таблица 4.2 - Расчет энергетических затрат
|
Наименование
энергоносителей
|
Расход на годовую программу
|
Цена за единицу, руб.
|
Стоимость, млн. руб.
|
|
Электрическая энергия, тыс.
кВт×ч
|
529,17
|
1288,4
|
681,79
|
|
Итого:
|
|
|
681,79
|
Стоимость материалов для производства одного набора мебели составляет 16
280 000 руб, а для выполнения годовой программы - 32 900 - стоимость материалов
составляет 106 638,75 млн. руб. При работе мебельного цеха в течение года
потребляется 529,17 тыс. кВт электроэнергии. Стоимость этой электроэнергии
составляет 681,79 млн. руб.
5. Расчет затрат на оплату труда
Рассчитываем численность работающих, производственных и вспомогательных и
фонд заработной платы. Для этого составляем баланс времени одного рабочего.
|
Таблица 5.1 - Баланс
рабочего времени одного рабочего
|
|
Показатели
|
По проекту
|
|
1. Календарный фонд
времени, дней
|
365
|
|
2. Количество нерабочих
дней:
|
111
|
|
а) праздничные
|
7
|
|
б) выходные
|
104
|
|
3. Номинальный фонд
времени, дней
|
254
|
|
4. Невыходы на
работу-всего, дней
|
42
|
|
а)очередной и
дополнительный отпуск
|
26
|
|
б)по болезни
|
12
|
|
в)другие невыходы
|
4
|
|
5. Эффективный фонд
времени, дней
|
212
|
|
6. Номинальная
продолжительность рабочего дня, ч
|
8
|
|
7. Внутрисменные потери, ч
|
0
|
|
8. Средняя
продолжительность рабочего дня, ч
|
8
|
|
9.Эфективный фонд времени
одного рабочего, ч
|
1611
|
Эффективный фонд времени одного рабочего для расчета списочной
численности составляет 1611 часа в год. Потребное количество станкочасов служит основой для
определения трудоемкости производственной программы, которая рассчитывается
исходя из норм обслуживания оборудования.
Для расчета тарифного фонда устанавливаем тарифные ставки рабочим,
занятым на основном технологическом оборудовании.
Расчет численности и тарифного фонда зарплаты основных рабочих приведен в
таблице 5.2
Таблица 5.2 - Расчет численности и тарифного фонда зарплаты основных
рабочих
|
Наименование оборудования
(рабочих мест)
|
Количество единиц
оборудования, шт.
|
Количество рабочих
обслуживающих единицу оборудования, чел
|
Тарифный разряд
|
Потребное количество
станкочасов на программу
|
Эффективный фонд времени
одного рабочего, ч.
|
Списочное кол-во рабочих,
чел
|
Часовая тарифная ставка,
тыс. руб
|
Фонд зарплаты по тарифу,
млн. руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гидравлический пресс с
обогреваемыми плитами для облицовывания пластей АКДА 4938
|
1
|
2
|
3
|
3487
|
1611
|
2,14
|
18,4
|
64,16
|
|
Форматно-раскроечный станок
Altendorf F 45
|
1
|
2
|
4
|
3956
|
1611
|
2,13
|
21,4
|
84,66
|
|
Кромкообличовочный станок Вrant
|
1
|
2
|
4
|
4131
|
1611
|
2,53
|
21,4
|
88,4
|
|
Ножницы гельятинныедля
набора шпона НГ-18
|
1
|
1
|
3
|
475
|
1611
|
0,29
|
18,4
|
8,74
|
|
Ребросклеивающий станок для
сращивания рубашек шпона РС-9
|
2
|
2
|
3
|
5257
|
1611
|
3,22
|
18,4
|
96,72
|
|
Станок ЧПУ Rover
|
1
|
1
|
5
|
3112
|
1611
|
1,90
|
23,4
|
72,82
|
|
Шлифовальный станок ШлПС-7
|
1
|
1
|
4
|
2816
|
1611
|
1,72
|
21,4
|
60,26
|
|
Фрейзерный станок ФЛ-1
|
1
|
1
|
4
|
2853
|
1611
|
1,75
|
21,4
|
61,05
|
|
Калибровочный станок BS-1100
|
1
|
2
|
3
|
1895
|
1611
|
1,16
|
18,4
|
34,86
|
|
Круглопильный станок для
продольного раскроя пиломатериалов ЦДК4-2
|
1
|
2
|
4
|
2052
|
1611
|
1,26
|
21,4
|
43,9
|
|
Фуговальный станок СФ3-3
|
1
|
1
|
4
|
3448
|
1611
|
2,11
|
21,4
|
73,71
|
|
Рейсмусовый станок СР3-6
|
1
|
2
|
3
|
3448
|
1611
|
2,11
|
18,4
|
63,44
|
|
Всего
|
|
19
|
|
|
|
22
|
|
752,72
|
К вспомогательным рабочим относятся рабочие, обслуживающие
производственный процесс и занятые на вспомогательных и подсобных работах.
Расчет численности вспомогательных рабочих и фонда заработной платы
производится по тарифной ставке и представлен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 - Расчет количества и тарифного фонда зарплаты
вспомогательных рабочих
|
Наименование профессий,
рабочих мест
|
Количество рабочих в смену
|
Тарифный разряд
|
Сменность
|
Количество рабочих, человек
|
Количество дней работы в
году
|
Количество человекодней
|
Эффективный фонд времени,
дней
|
Списочное количество,
человек
|
Тарифная ставка за смену,
руб
|
Фонд зарплаты по тарифу,
тыс.руб
|
|
Содержание и эксплуатация
оборудования
|
|
Слесари-ремонтники
|
1
|
5
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
140000
|
71120,00
|
|
1
|
4
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
127000
|
64516,00
|
|
Пилоножеточильщики
|
1
|
5
|
2
|
2
|
254
|
508
|
2,4
|
140000
|
71120,00
|
|
Электромонтеры
|
1
|
5
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
140000
|
71120,00
|
|
Машинист компрессорной
установки
|
1
|
3
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
107000
|
54356,00
|
|
Слесари по обслуживанию
вентиляций
|
1
|
4
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
127000
|
64516,00
|
|
Транспортный участок
|
|
Водители автопогрузчиков
|
1
|
3
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
107000
|
54356,00
|
|
Слесари по ремонту
|
2
|
5
|
2
|
4
|
254
|
1016
|
212
|
4,8
|
140000
|
142240,00
|
|
Итого
|
21
|
|
538988,00
|
|
Цеховые вспомогательные
рабочие
|
|
Плотники
|
1
|
4
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
127000
|
64516,00
|
|
Маляры
|
1
|
4
|
2
|
2
|
254
|
508
|
212
|
2,4
|
127000
|
64516,00
|
|
Итого
|
5
|
|
129032,00
|
|
Всего
|
26
|
|
668020,00
|
Расчет годового фонда заработной платы производим с учетом премий и
доплат в размере 29 % от тарифного фонда и дополнительной заработной платы в
размере 11 % от фактически сложившегося на предприятии уровня основной
зарплаты. Годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих
приведен в таблице 5.4
Расчет численности и фонда заработной платы ИТР, служащих, МОП
определяется исходя из штатного расписания и должностных окладов. Численность и
фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП рассчитаны и представлены в таблице
4.5.
Таблица 5.4 - Расчет годового фонда заработной платы основных и
вспомогательных рабочих
|
Наименование групп рабочих
|
Списочное количество
рабочих
|
Тарифный фонд зарплаты
млн.руб
|
Премии и доплаты к
тарифному фонду
|
Фонд основной заработной
платы, млн.руб
|
Доплаты к фонду остовной
зарплаты
|
Итого общий фонд зарплаты
рабочих, млн, руб
|
|
|
|
%
|
Сумма, млн.руб
|
|
%
|
Сумма, млн.руб
|
|
|
Основные рабочие
|
22
|
752,72
|
29
|
218,28
|
971,01
|
11
|
106,81
|
1077,82
|
|
Вспомогат.рабочие
|
26
|
668,02
|
29
|
193,72
|
861,74
|
11
|
94,79
|
956,53
|
Таблица 5.5 - Расчет численности и фонда заработной платы ИТР, служащих,
МОП
|
Наименование категорий и
должностей
|
Количество штатных единиц
|
Должностной оклад, тыс.руб..
|
Фонд зарплаты за месяц,
тыс.руб
|
Годовой фонд зарплаты,
тыс.руб.
|
|
Начальник цеха
|
1
|
9500
|
9500
|
123500
|
|
Инженер-технолог
|
1
|
8200
|
8200
|
106600
|
|
Инженер-механик
|
1
|
6400
|
6400
|
83200
|
|
Инженер-энергетик
|
1
|
6400
|
6400
|
83200
|
|
Мастер
|
2
|
5800
|
11600
|
150800
|
|
Бухгалтер
|
1
|
5000
|
5000
|
65000
|
|
Табельщик
|
2
|
4000
|
8000
|
104000
|
|
Уборщица
|
1
|
2700
|
2700
|
35100
|
|
Итого
|
10
|
|
|
751400
|
|
Премии и выплаты из прибыли
|
|
|
|
375700
|
|
Всего
|
|
|
|
1127100
|
6. Расчет амортизационных начислений
Расчет амортизационных отчислений проводим по действующим нормам
амортизации от стоимости групп основных фондов по предприятию. Расчет
амортизационных отчислений представлен в таблице 6.1.
Таблица 6.1 - Стоимость общих производственных фондов цеха
|
Наименование основных
фондов
|
Балансовая стоимость,
млн.руб.
|
Срок полезного
использования
|
Сумма амортизации на год,
млн.руб.
|
|
Здания и сооружения
|
1728,12
|
60
|
28,802
|
|
Рабочие машины и
оборудование
|
1440,1
|
10
|
144,01
|
|
Силовые машины и
оборудование
|
570,05
|
12
|
47,504
|
|
Транспортные средства
|
360,02
|
8
|
45,003
|
|
Измерительные и регулирующие
приборы и устройства, лабораторное оборудование
|
144,01
|
10
|
14,401
|
|
Инструмент и инвентарь
|
216,01
|
10
|
21,601
|
|
Другие виды основных
производственных фондов
|
72,01
|
12
|
6,008
|
|
Всего
|
4530,32
|
|
307,329
|
При принятых в расчетах нормах амортизации сумма амортизации
составляет 307,329 млн. руб.
7. Расчет общепроизводственных расходов
Смета общепроизводственных расходов составляется по укрупненным
показателям на основании данных предприятия таблица 7. 1.
Таблица 7.1 - Смета общепроизводственных расходов
|
Статьи расходов
|
Сумма
|
|
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования
|
|
1. Содержание
производственного оборудования и рабочих мест:
|
|
|
а) основная и
дополнительная зарплата рабочих по обслуживанию оборудования (технадзор)
(табл. 5.4)
|
1 077,82
|
|
б) отчисления на социальные
цели (35% от п. 1а умн. на коэф. 1,4)
|
528,13
|
|
в) стоимость
вспомогательных материалов (6,3%от стоимости фондов по п. 5, 6 и 7 в
табл.3.2)
|
27,22
|
|
2. Текущий ремонт
оборудования, транспортных средств и инструмента (10,3% от стоимости фондов
по п. 2, 3 и 4 табл. 3.2)
|
244,13
|
|
3. Амортизация
оборудования, транспортных средств, инструмента (Табл. 6.1 п. 2, 3, 4)
|
236,52
|
|
4. Топливо и энергия на
технологические цели (табл. 4.2)
|
681,79
|
|
5. Покрытие износа
малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений (10% от п.
1а)
|
95,65
|
|
6. Прочие расходы (0,845%
от п. 1-5)
|
22,9
|
|
Итого:
|
2 733,43
|
|
Цеховые расходы
|
|
1. Содержание цехового
персонала:
|
|
|
а) Основная и
дополнительная ЗП ИТР, служащих, МОП (табл. 5.5)
|
1 127,1
|
|
б) Отчисления на социальное
страхование (35% от п. 1а, ум-нож. на коэфф. 1,5)
|
591,72
|
|
в) основная и
дополнительная зарплата цеховых вспомогательных рабочих
|
956,53
|
|
2. Содержание зданий и
сооружений (0,275% от стоимости фондов по п. 1 табл. 3.2)
|
4,75
|
|
3. Текущий ремонт зданий и
сооружений (0,5% от стоимости фондов по п. 1 табл. 3.2)
|
8,64
|
|
4. Амортизация зданий,
сооружений, инструмента и инвентаря (табл. 6.1)
|
70,81
|
|
5. Расходы по охране труда
(100 тыс. руб. на списочное количество рабочих)
|
4,8
|
|
Итого
|
2 764,35
|
|
Всего
|
5 497,78
|
При работе мебельного цеха расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования составят 2 733,43 млн. руб., цеховые расходы составят
2 764,35 млн. руб, а всего общепроизводственные расходы составят 5 497,78 млн.
руб.
8. Составление калькуляции стоимости
продукции
В проектной калькуляции отражается общая сумма затрат и себестоимость
одного комплекта. Калькуляция себестоимости рассчитываем с учетом:
транспортные расходы составляют 10 % от стоимости сырья и материалов;
отчисления на социальные нужды составляют 35 % от основной и дополнительной
зарплаты производственных рабочих
общехозяйственные расходы составляют 107 % от основной и дополнительной
зарплаты производственных рабочих
коммерческие расходы - 6 % от производственной себестоимости
Расчет калькуляции себестоимости набора мебели приведен в таблице 8.1
Таблица 8.1 - Калькуляция себестоимости изделия
|
Наименование артикулов
расходов
|
Затраты
|
|
на весь выпуск, млн. руб
|
на один комплект, тыс. руб
|
|
1. Сырье и материалы
|
106 638,76
|
3 250,54
|
|
2. Транспортные расходы
|
10 663,87
|
325,05
|
|
3. Основная и
дополнительная зарплата производственных рабочих(таб.5.4)
|
1077,82
|
32,76
|
|
4. Отчисления на социальные
цели(35% от п.3)
|
377,23
|
11,46
|
|
5. Общепроизводственные
расходы(по смете)
|
|
|
|
6. Общехозяйственные
расходы (107% от п.3)
|
1153,26
|
35,05
|
|
7. Прочие расходы( 50% от
п.6)
|
576,63
|
17,52
|
|
Всего производственная
себестоимость
|
120 487,57
|
3 672,38
|
|
8. Коммерческие расходы (6%
от произв. себестоимости)
|
7 229,25
|
220,34
|
|
Всего полная себестоимость
|
127 716,82
|
3 892,72
|
Полная себестоимость производства нашего набора в
проектируемом цеху составит 3 829 720 руб., а себестоимость годовой программы
выпуска - 32900 наборов для прихожей - 127 716,82 млн. руб.
9. Расчет показателей эффективности
производства продукции
Эффективность производства - это комплексная его характеристика, которая
выявляется через соотнесение стоимостных оценок результатов и затрат.
В современных условиях важным является не столько получение продукции со
сниженными удельными затратами (что может быть выявлено по калькуляциям), а,
главным образом, проведение мероприятий, способствующих решению одной из
ключевых проблем экономического развития - обеспечению конкурентоспособности
выпускаемой продукции. Для этого необходимо рассматривать проектируемое
производство сквозь призму триединого понятия "себестоимость - качество -
цена".
Основными показателями эффективности производства продукции являются
следующие:
. Реализуемая продукция, млн. руб.:
Р= Ц·V
где Ц - цена единицы продукции, млн. руб. Цену за единицу продукции устанавливали
путем анализа рынка цен на подобную продукцию.объем производства, изделий/год.
Т.е. годовая программа производства - рассчитывается в зависимости от
производительности наиболее дорогого оборудования, количества рабочих дней в
году и количества рабочих смен.
Р=5100·32900=167 790 млн.руб.
. Полная себестоимость, млн. руб.
. Прибыль, млн. руб., находится как разность реализуемой продукции и
полной себестоимостью продукции.
Пр=Р-С
Пр=167 790-127 716,82=40073,18 млн. руб.
. Рентабельность
реализуемой продукции, % , находится по формуле
R=
Пр·100/С
R=40073,18·100/127
716,82=31,37%
. Рентабельность продаж . Определяется путем деления прибыли
От реализации продукции на сумму полученной выручки
Rпродаж=Пр·100/Выр=40073,18·100/167 790
=23,88%
. Общий объем капитальных вложений, млн. руб., определяется как сумма
основных производственных фондов.
. Период возврата инвестиций
Т=К/ Пр
где К - общий объем капитальных вложений, млн. руб.;
Т=4530,32/40073,18=0,11
года
На основании произведенных расчетов и установленной оптовой цены на
изделие составляем сводную таблицу экономических показателей 9.1.
Таблица 9.1 - Экономические показатели
|
Наименование показателей
|
Значения
|
|
Объем производства товарной
продукции, шт.
|
32900
|
|
Объем производства в
стоимостном выражении, млн. руб.
|
167 790
|
|
Прибыль, млн. руб.
|
40073,18
|
|
Списочная численность
промышленно-производственного персонала, чел.
|
58
|
|
в т. ч. рабочих
|
48
|
|
Полная себестоимость
|
|
|
-всей товарной продукции
тыс. руб.
|
127 716 820
|
|
-одного изделия, тыс.руб.
|
3 881,97
|
|
Рентабельность реализуемой
продукции, %
|
31,37%
|
|
Рентабельность продаж, %
|
23,88%
|
При реализации всей продукции будет получена прибыль 40 млрд. бел.руб.,
рентабельность продаж - 31,37%продукции - 23,88%.
Заключение
В курсовом проекте произведен расчет технико-экономических показателей
производства мебели, запроектированного в курсового проекта по дисциплине
"Технология производства мебели". В первом разделе приводится план
производства и реализации продукции, во втором производится расчет капитальных
вложений, в третьем производится расчет затрат на сырье, материалы и энергию, в
четвертом рассчитывается потребное количество рабочих и годовой фонд заработной
платы, в пятом рассчитываются амортизационные отчисления, в шестом определяются
общепроизводственные расходы, в седьмом производиться составление калькуляции
себестоимости продукции, в восьмом разделе рассчитываются показатели
эффективности производства продукции.
В результате проведенных в проекте расчетов определено, что при годовом
выпуске 32 900 наборов мебели выручка от реализации составит 40073,18 млн. руб.
Дополнительные капитальные вложения при строительстве цеха составят 4530,32
млн. руб. Производительность труда одного рабочего, при работе человек,
составит 1 077,82 млн. руб. Полная себестоимость одного набора мебели в
прихожую составит 3 881,97 тыс. руб.. От реализации всей продукции будет
получена прибыль 40073,18 млн. руб. Рентабельность продаж составит 31,37% ,
продукции - 23,88 %. Срок окупаемости проекта 0,11 года.
. Решетов Ю.А. Организация, планирование и управление
производством. Управление предприятием. 2010г.
. Ю.П.Иванищев и др. Справочник механика
лесопильно-деревообрабатывающего предприятия. М.:Лесная промышленность, 2009.