|
№
|
Документ и
содержание операций
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
|
п/п
|
|
Учет денежных
средств и расчетов
|
|
1
|
Приходный
кассовый ордер № 301 от 1 декабря
|
|
|
900
|
|
Выписка из
расчетного счета за 1 декабря
|
|
|
|
Получено в кассу на
командировочные расходы
|
50
|
51
|
|
2
|
Расходный
кассовый ордер № 299 от 1 декабря
|
|
|
900
|
|
Выдано на
командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
|
71
|
50
|
|
3
|
Авансовый отчет
Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
|
|
|
|
|
Согласно
приложенным документам израсходовано
|
|
|
|
|
в пределах норм, установленных законодательством – 700
|
26
|
71
|
700
|
|
суточные сверх норм - 80
|
91
|
70
|
80
|
|
4
|
Приходный
кассовый ордер № 302 от 13 декабря
|
|
|
200
|
|
Внесен в кассу
остаток неиспользованного аванса
|
50
|
71
|
|
5
|
Авансовый отчет
№ 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В.
|
|
|
10 500
|
|
Приобретены ножницы
150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 1500 руб.
Товарный чек и чек ККМ приложены
|
10/9
|
71
|
|
6
|
Денежный чек №
131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря
|
|
|
800 000
|
|
Получено с
расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
|
51
|
|
7
|
Платежные
ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря
|
|
|
780 000
|
|
Выдана заработная
плата за ноябрь
|
70
|
50
|
|
8
|
Платежная
ведомость № 10 от 19 декабря
|
|
|
20 000
|
|
Депонирована
заработная плата
|
70
|
76/4
|
|
9
|
Выписка из
расчетного счета от 16 декабря
|
|
|
1 500
|
|
Списано с
расчетного счета ошибочно банком
|
76/2
|
51
|
|
10
|
Объявление на
взнос наличными № 30 от 19 декабря. Расходный кассовый ордер № 302 от 19
декабря
|
|
|
20 000
|
|
Возвращены на
расчетный счет суммы депонированной заработной платы
|
51
|
50
|
|
11
|
Расходный
кассовый ордер № 301 от 18 декабря
|
|
|
500
|
|
Выдан из кассы
перерасход аванса экспедитору Семенову Т.В.
|
71
|
50
|
|
12
|
Реестр платежных
поручений № 32 от 15 декабря
|
|
|
|
|
перечислено с
расчетного счета:
|
|
|
|
|
в фонд социального
страхования
|
69/1
|
51
|
14 400
|
|
профкому фабрики
|
76/2
|
51
|
8 000
|
|
в фонд обязательного
медицинского страхования
|
69/3
|
51
|
28 800
|
|
в пенсионный фонд
|
69/2
|
51
|
252 800
|
|
НДФЛ в бюджет
|
68/1
|
51
|
96 000
|
|
налог на
добавленную стоимость
|
68/2
|
51
|
90 000
|
|
налог на прибыль –
авансовый платеж
|
68/4
|
51
|
90 000
|
|
13
|
Выписка из
расчетного счета от 16 декабря
|
|
|
192 000
|
|
Получен аванс от
покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС - 29280
|
51
|
62/2
|
|
14
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
29 280
|
|
Начислен НДС с
суммы полученного аванса от покупателя
|
62/2
|
68/2
|
|
15
|
Выписка из
расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение №18
|
|
|
600 000
|
|
Зачислена
поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную
в ноябре продукцию
|
51
|
62/1
|
|
16
|
Выписка из
расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 241-246
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного
счета:
|
|
|
|
|
штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку)
|
91
|
51
|
1 500
|
|
проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
|
84
|
51
|
500
|
|
в погашение ранее полученного кредита банка
|
66/1
|
51
|
4 000
|
|
за услуги МТС
|
76
|
51
|
5 000
|
|
деревообрабатывающему комбинату № 1 (в том числе НДС - 18300)
|
60
|
51
|
120 000
|
|
Итого
|
|
|
131 000
|
|
17
|
Выписка из
расчетного счета от 24 декабря
|
|
|
1 200
|
|
Получен штраф за
нарушение условий перевозки
|
51
|
91
|
|
18
|
Выписка из
расчетного счета от 24 декабря
|
|
|
1 500
|
|
Зачислена на
расчетный счет ошибочно списанная сумма
|
51
|
76/2
|
|
Учет
материалов
|
|
19
|
Платежное
требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината
|
|
|
|
|
Поступил к оплате
счет № 12 за бязь (4000 м по цене 6,60 руб.), принятую по приходному ордеру №
8 от 01 декабря:
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
10/1
|
60
|
26 400
|
|
транспортный тариф
|
16
|
60
|
3 200
|
|
Итого
|
|
|
29 600
|
|
НДС
|
19/3
|
60
|
5 328
|
|
Всего
|
|
|
34 928
|
|
20
|
Выписка из
расчетного счета в банке от 02 декабря
|
|
|
34 928
|
|
Оплачено платежное
требование-поручение №12 Ивановского комбината
|
60
|
51
|
|
21
|
Платежное
требование-поручение № 18 от 01 декабря Минского комбината
|
|
|
|
|
Поступил к оплате
счет № 18 за обивочную ткань (6000 м по цене 27,70 руб.), принятую по
приходному ордеру № 9 от 03 декабря:
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
10/1
|
60
|
166 200
|
|
транспортный тариф
|
16
|
60
|
36 000
|
|
Итого
|
|
|
202 200
|
|
НДС
|
19/3
|
60
|
36 396
|
|
Всего
|
|
|
238 596
|
|
22
|
Платежное
требование-поручение НПО «Металлоизделия» № 10 от 05 декабря
|
|
|
|
|
Приобретены
металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за единицу), оприходованные по
приходному ордеру № 10 от 05 декабря:
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
10/2
|
60
|
6 000
|
|
НДС
|
19/3
|
60
|
1 080
|
|
Всего
|
|
|
7 080
|
|
23
|
Требования №
16-18 от 06 декабря
|
|
|
|
|
Отпущено со склада
по покупным ценам:
|
|
|
|
|
швейному участку ножницы – 6 шт. по цене 50 руб. за единицу
|
25
|
10/9
|
300
|
|
швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2
руб. за единицу)
|
25
|
10/1
|
250
|
|
Итого
|
|
|
550
|
24
|
Лимитная карта №
4 от 05 декабря
|
|
|
|
|
Отпущены швейному
участку материалы по покупным ценам:
|
|
|
|
|
обивочная
|
Бязь
|
|
|
|
|
ткань
|
(5,80 руб./м)
|
|
|
|
|
диван-кровать
|
3500 м
|
2000 м
|
20/1
|
10/1
|
113 100
|
|
кресло
|
4500 м
|
3000 м
|
20/2
|
10/1
|
147 900
|
|
Итого
|
8000 м
|
5000 м
|
|
|
261 000
|
|
25
|
Лимитная карта №
5 от 9 декабря
|
|
|
|
|
Отпущены со склада
сборочному участку металлоизделия для сборки:
|
|
|
|
|
диванов-кроватей (500 шт.)
|
20/1
|
10/1
|
1 000
|
|
кресел (1500 шт.)
|
20/2
|
10/1
|
3 000
|
|
Итого
|
|
|
4 000
|
|
26
|
Сигнальное
требование № 3 от 10 декабря
|
|
|
5 800
|
|
Отпущена со склада
швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань – 200 м
|
28
|
10/1
|
|
27
|
Лимитная карта №
6 от 10 декабря
|
|
|
100 000
|
|
Отпущен со склада
транспортному цеху бензин (5000 л)
|
23
|
10/3
|
|
28
|
Требования №
19-20 от 15 декабря
|
25
|
10/11
|
4 800
|
|
Отпущена со склада
на производственные нужды фабрики спецодежда – 6 шт.
|
|
|
|
29
|
Ведомость
расчета отклонений (приложение
1) и ведомость списания отклонений (приложение 2)
|
|
|
|
|
Рассчитаны и
списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на
израсходованные материалы:
|
|
|
|
|
на диваны-кровати (расход материалов по участкам объединить)
|
20/1
|
16
|
5 477
|
|
на кресла (расход материала по участкам объединить)
|
20/2
|
16
|
7 243
|
|
на исправление брака
|
28
|
16
|
278
|
|
на общепроизводственные нужды
|
25
|
16
|
257
|
|
транспортным цехом
|
23
|
16
|
4 800
|
|
Итого
|
|
|
18 055
|
|
30
|
Акт № 4 от 20
декабря
|
|
|
3 000
|
|
Списан в связи с
износом хозяйственный инвентарь в управлении фабрики – 2 стола офисные
|
26
|
10/9
|
|
Учет основных
средств и нематериальных активов
|
|
31
|
Акт приема-сдачи
№ 6, счет № 18, платежное требование-поручение № 27 от 15 декабря
|
|
|
|
|
Принят к оплате
счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания
транспортного цеха:
|
|
|
|
|
стоимость работ
|
23
|
60
|
20 000
|
|
НДС=20000*18%
|
68/2
|
60
|
3 600
|
|
Всего
|
|
|
23 600
|
|
32
|
Выписка из
расчетного счета от 15 декабря
|
|
|
|
|
Перечислено СМУ-20
за выполнение работы по капитальному ремонту здания
|
60
|
51
|
23 600
|
|
33
|
Акт приема
–передачи № 5 от 07 декабря
|
|
|
|
|
Деревообрабатывающему
комбинату № 1 проданы фабрикой:
|
|
|
|
|
а) пишущие машинки
по остаточной стоимости (включая НДС):
|
62
|
91
|
47 200
|
|
первоначальная стоимость
|
01/2
|
01/1
|
120 000
|
|
износ
|
02
|
01/2
|
80 000
|
|
остаточная стоимость
|
91
|
01/2
|
40 000
|
|
б) силовые машины
по договорной цене (в том числе НДС - ?): (18%/118%)*15млн=2287500
|
62
|
91
|
15 000 000
|
|
первоначальная стоимость
|
01/2
|
01/1
|
12 900 000
|
|
износ
|
02
|
01/2
|
900 000
|
|
остаточная стоимость
|
91
|
01/2
|
12 000 000
|
|
34
|
Выписка из
расчетного счета от 25 декабря
|
|
|
|
|
Зачислена
поступившая от покупателя оплата за реализованные пишущие машинки и силовые
машины (вместе с НДС); 100%+18%=118%
|
51
|
62
|
15 047 200
|
35
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
2 294 698
|
|
Начислен НДС за
реализованные пишущие машинки и силовые машины 18%/118%=0,1525*15047200=
|
91/2
|
68/2
|
|
36
|
Счет-фактура №
17, платежное требование поручение завода изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от
03 декабря
|
|
|
|
|
Принят к оплате
счет за вычислительную технику:
|
|
|
|
|
стоимость вычислительной машины
|
08
|
60
|
140 000
|
|
НДС
|
19/3
|
60
|
|
Всего
|
|
|
165 200
|
|
37
|
Выписка из
расчетного счета от 03 декабря
|
|
|
165 200
|
|
Оплачена
приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)
|
60
|
51
|
|
38
|
Акт
приема-передачи № 12 от 04 декабря
|
|
|
140 000
|
|
Оприходована
вычислительная машина
|
01/1
|
08
|
|
39
|
Акт
приема-передачи № 13 от 10 декабря
|
|
|
100 000
|
|
Принят в аренду
склад ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)
|
001
|
|
|
40
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Начислена арендная
плата за 3 месяца вперед:
|
|
|
|
|
сумма арендной платы
|
97
|
76
|
12 000
|
|
НДС
|
19/3
|
76
|
2 160
|
|
Всего
|
|
|
14 160
|
|
41
|
Ведомость
начисления амортизации за декабрь
|
|
|
|
|
Начислен износ
основных средств:
|
|
|
|
|
основного цеха
|
25
|
02
|
104 617
|
|
транспортного цеха
|
23
|
02
|
109 334
|
|
управления фабрики
|
26
|
02
|
173 934
|
|
Итого
|
|
|
387 885
|
|
42
|
Платежное
поручение № 30 от 26 декабря
|
|
|
|
|
Перечислена
арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:
|
|
|
|
|
сумма арендной
платы
|
76
|
51
|
12 000
|
|
НДС
|
76
|
51
|
2 160
|
|
Всего
|
|
|
14 160
|
|
43
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Включена в затраты
текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы
|
26
|
97
|
4 000
|
|
зачтен НДС с
арендной платы
|
68/2
|
19
|
720
|
|
44
|
Акт о ликвидации
основных средств № 3 от 15 декабря
|
|
|
|
|
Демонтирована
швейная машина универсальная старого образца:
|
|
|
|
|
первоначальная стоимость
|
01/2
|
01/1
|
135 000
|
|
износ
|
02
|
01/2
|
100 000
|
|
остаточная стоимость
|
91
|
01/2
|
35 000
|
|
45
|
Накладная на
внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря
|
|
|
|
|
Оприходованы
запчасти от демонтажа швейной машины универсальной
|
10/6
|
91/1
|
200
|
|
46
|
Расчет к акту о
ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря
|
|
|
|
|
Определен и списан
по назначению результат:
|
|
|
|
|
а) демонтажа
швейной машины универсальной
|
99
|
91
|
34 800
|
|
б) продажи силовых
машин
|
91
|
99
|
712 500
|
|
47
|
Ведомость
начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь
|
|
|
|
|
Начислена
амортизация программного продукта
|
26
|
05
|
2 000
|
|
Учет расчетов
по оплате труда
|
|
48
|
Ведомость
распределения заработной платы и других видов оплат
|
|
|
|
|
(приложение № 3)
|
|
|
|
|
начислено основным рабочим (производство диванов)
|
20/1
|
70
|
658 420
|
|
начислено основным рабочим (производство кресел)
|
20/2
|
70
|
367 640
|
|
начислено работникам транспортного цеха
|
23
|
70
|
6 580
|
|
начислено ИТР и обслуживающему персоналу основного цеха
|
25
|
70
|
32 620
|
|
начислено АУП предприятия
|
26
|
70
|
89 600
|
|
начислено за исправление брака
|
28
|
70
|
5 320
|
|
начислены отпускные Зазнобину К.А
|
25
|
70
|
17 600
|
|
начислены отпускные Куракину А.Д.
|
26
|
70
|
18 333
|
|
Справка: отпускные
начисляются без использования резерва
|
|
|
|
|
49
|
Ведомость
распределения заплаты, отчислений на социальные нужды (приложение 3.1)
|
|
|
|
|
Произведены
отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в
пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование (по действующим
тарифам)
|
|
|
|
|
|
20/1
|
69
|
171 189
|
|
|
20/2
|
69
|
95 586
|
|
28
|
69
|
1 383
|
|
|
25
|
69
|
13 057
|
|
|
23
|
69
|
1 711
|
|
26
|
69
|
28 063
|
|
50
|
Приказ директора
фабрики № 15 от 15 декабря. Расчетная ведомость
|
|
|
|
|
Начислено
единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из фонда
потребления
|
84/1
|
70
|
5 000
|
|
51
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Удержан НДФЛ:
|
|
|
|
|
с начисленной заработной платы
|
70
|
68/1
|
150 823
|
|
с единовременного пособия, начисленного Семенову Т.В.
|
70
|
68/1
|
650
|
|
52
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
Удержан НДФЛ с
сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П. п3,80*13%
|
70
|
68
|
10
|
|
53
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Произведены
отчисления в ФСС с сумм превышения суточных
|
91
|
69
|
21
|
|
Учет затрат
на производство
|
|
54
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Распределены и
списаны затраты транспортного цеха (приложение4). Объем оказанных
услуг:
|
|
|
|
|
основному цеху 15
тыс. т/км; 15*12915
|
25
|
23
|
181 819
|
|
управлению фабрики
5 тыс. т/км; 5*12915
|
26
|
23
|
60 606
|
|
Всего – 20 тыс.
т/км; 258301/20=12915(1тыс
км)
|
|
|
242 425
|
|
55
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
распределены и
списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 5):
|
|
|
|
|
диваны-кровати
|
20/1
|
25
|
226 832
|
|
кресла
|
20/2
|
25
|
126 655
|
|
исправление брака
|
28
|
25
|
1 833
|
|
Итого
|
|
|
355 320
|
|
56
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Распределены и
списаны общехозяйственные расходы (приложение6):
|
|
|
|
|
диваны-кровати
|
20/1
|
26
|
243 997
|
|
кресла
|
20/2
|
26
|
136 240
|
|
Итого
|
|
|
380 236
|
|
57
|
Ведомость учета
затрат
|
|
|
|
|
Списаны по
назначению затраты на исправление брака диванов-кроватей
|
20/1
|
28
|
14 614
|
|
58
|
Ведомость
выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
Выпущено из
производства и принято на склад по фактической производственной
себестоимости:
|
|
|
|
|
1000
диванов-кроватей (приложение 7)
|
43
|
20/1
|
1 406 821
|
|
3000 кресел (приложение
8)
|
43
|
20/2
|
858 611
|
|
Итого
|
|
|
2 265 432
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: остатки
незавершенного производства на конец месяца:
|
|
|
|
|
Статьи затрат
|
Диван
|
Кресло
|
|
|
|
|
Материалы
|
27000
|
9000
|
|
Основная зарплата
рабочих
|
30000
|
10000
|
|
Отчисления на соц.
нужды
|
11550
|
3850
|
|
Общепроизводственные
расходы
|
27450
|
9150
|
|
Общехозяйственные
расходы
|
9000
|
3000
|
|
Итого
|
105000
|
35000
|
|
Учет отгрузки
и реализации продукции
|
|
59
|
Платежные
требования-поручения № 25-28
|
|
|
|
|
Предъявлены счета
покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным
ценам): диваны-кровати по
цене 8400 руб.,
|
62/1
|
90
|
10 080 000
|
|
кресла по цене 2900
руб.
|
62/2
|
90
|
8 700 000
|
|
Итого
|
|
|
18 780 000
|
|
Покупатели
|
Диваны
|
Кресла
|
|
|
|
|
ЗАО «Прогресс»
|
50
|
100
|
|
|
|
|
Магазин «Рондо»
|
1150
|
2900
|
|
|
|
|
Итого
|
1200
|
3000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Восстановлен НДС,
начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от ЗАО «Прогресс» (операция
№13)
|
68
|
62
|
29 280
|
|
61
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Списана
задолженность ЗАО «Прогресс» за отгруженную ему продукцию за счет ранее
полученного аванса
|
62/2
|
62/1
|
162 720
|
|
62
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Списывается
фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции
(приложение 9)
|
90/1
|
43
|
2 546 797
|
|
63
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Начислена сумма
налога на добавленную стоимость,подлежащая взносу в бюджет за реализованную
продукцию за месяц,18%/118%*п59
|
90
|
68/2
|
2 863 950
|
|
64
|
Выписка из
расчетного счета от 27 декабря
|
|
|
|
|
Уплачено за рекламу
продукции:
|
|
|
|
|
стоимость услуги по рекламе
|
44
|
51
|
250 000
|
|
НДС
|
68/2
|
51
|
45 000
|
|
Всего
|
|
|
295 000
|
|
65
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение № 15 от 30 декабря
|
|
|
|
|
Перечислено:
|
|
|
|
|
а) за доставку готовой
продукции со склада фабрики до станции отправления:
|
|
|
|
|
стоимость услуги по
доставке
|
44
|
8 000
|
|
НДС
|
68/2
|
51
|
1 440
|
|
Всего
|
|
|
9 440
|
|
б) ЗАО «Нева» (в
том числе НДС - 183000)
|
60
|
51
|
1 200 000
|
|
в)
деревообрабатывающему комбинату (в том числе НДС - 91500) за материалы,
поступившие в ноябре
|
60
|
51
|
600 000
|
|
66
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Списываются
коммерческие расходы полностью
|
90
|
44
|
258 000
|
|
67
|
Выписка из
расчетного счета за 20-31 декабря
|
|
|
|
|
Поступило на
расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам,
предъявленным к оплате в декабре за продукцию
|
51
|
62
|
800 000
|
|
Учет
финансовых результатов
|
|
68
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Выявляется и
перечисляется результат от реализации продукции
|
90
|
99
|
13 111 253
|
|
69
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Начислен налог на
имущество (приложение 11)
|
99
|
68/6
|
1 320 000
|
|
70
|
Закрытие счета №
91
|
99
|
91
|
399
|
|
71
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
Начислен налог на
прибыль (приложение 12)
|
99
|
68/4
|
2 992 501
|
|
72
|
Расчет налога на
добавленную стоимость
|
|
|
|
|
Подлежит выплате в
бюджет НДС
|
68/2
|
51
|
5 107 888
|
|
73
|
Реформация
баланса ( закрытие счета №
99 «Прибыли и убытки»)
|
99
|
84
|
9 476 053
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 1
Расчет
процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов
|
Показатели
|
Учетная
стоимость
|
Отклонения
|
Фактическая
себестоимость
|
|
Сумма
|
%
|
|
Материалы (сч. 10/1; 10/2)
|
|
|
|
|
|
·
остаток на начало месяца
|
259 000
|
-
|
-
|
259 000
|
|
·
поступило за месяц
|
198 600
|
39 200
|
-
|
237 800
|
|
Итого
|
457 600
|
39 200
|
0,048
|
496 800
|
|
Топливо (сч. 10/3)
|
|
|
|
|
|
·
остаток на начало месяца
|
156 000
|
-
|
-
|
156 000
|
|
·
поступило за месяц
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Итого
|
156 000
|
|
|
156 000
|
|
Хозяйственный
инвентарь (сч. 10/9)
|
|
|
|
|
|
·
остаток на начало месяца
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
·
поступило за месяц
|
10 500
|
-
|
-
|
10 500
|
|
Итого
|
10 500
|
|
|
10 500
|
|
Спецодежда и
разные материалы (сч.
10/11)
|
|
|
|
|
|
·
остаток на начало месяца
|
190 000
|
-
|
-
|
190 000
|
|
·
поступило за месяц
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Итого
|
190 000
|
-
|
-
|
190 000
|
|
Всего
|
814 100
|
-
|
-
|
853 300
|
Приложение 2
Ведомость
списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов
|
Направление
использования материалов
|
В дебет счетов
|
С кредита счета
10 (расход)
|
|
Учетная
стоимость
|
Отклонения
|
Фактическая
себестоимость
|
|
%
|
сумма
|
|
Диван-кровать
|
|
|
|
|
|
|
швейный
|
20/1
|
113 100
|
0,048
|
5 429
|
118 529
|
|
сборочный
|
20/1
|
1 000
|
0,048
|
48
|
1 048
|
|
Итого
|
|
114 100
|
-
|
5 477
|
119 577
|
|
Кресло
|
|
|
|
|
|
|
швейное
|
20/2
|
147 900
|
0,048
|
7 099
|
154 999
|
|
сборочное
|
20/2
|
3 000
|
0,048
|
144
|
3 144
|
|
Итого
|
|
150 900
|
-
|
7 243
|
158 143
|
|
Исправление брака
|
28
|
5 800
|
0,048
|
278
|
6 078
|
|
Общепроизводственные
расходы
|
25
|
5 350
|
0,048
|
257
|
5 607
|
|
Транспортный цех
|
23
|
100 000
|
0,048
|
4 800
|
104 800
|
|
Всего
|
|
376 150
|
-
|
18 055
|
394 205
|
Приложение 3
Данные для
начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 2007 г.
|
Таб. №
|
ФИО работника
|
Место работы и
должность
|
Группа
|
Оклад руб.
|
премия
|
Отработ. (дн.)
|
Наличие иждив.
|
Итого начисл.
|
Удерж. (ндфл)
|
|
|
|
1
|
Александров В.П.
|
Директор
|
АУП
|
25 000
|
10 000
|
22
|
3
|
35 000
|
4 550
|
|
|
2
|
Иванов А.Л.
|
Гл. бухгалтер
|
АУП
|
25 000
|
10 000
|
22
|
1
|
35 000
|
4 550
|
|
|
3
|
Петров С.К.
|
Инженер трансп.
цеха
|
ИТР
|
6 000
|
2 400
|
22
|
2
|
8 400
|
1 092
|
|
|
4
|
Соколов А.П.
|
Инженер основного
цеха
|
ИТР
|
6 500
|
2 600
|
22
|
0
|
9 100
|
1 183
|
|
|
5
|
Семенов Т.В.
|
Экспедитор трансп.
цеха
|
МОП
|
3 000
|
1 200
|
22
|
4
|
4 200
|
546
|
|
|
6
|
Дедкова С.П.
|
Рабочая швейн.
уч-ка ( диваны)
|
ОП1
|
5 000
|
2 000
|
22
|
1
|
7 000
|
910
|
|
|
7
|
Проханова Л.Т.
|
То же
|
ОП1
|
5 000
|
2 000
|
22
|
2
|
7 000
|
910
|
|
|
8
|
Прочие
|
То же
|
ОП1
|
172 000
|
68 800
|
22
|
3
|
240 800
|
31 304
|
|
|
9
|
Комарова В.С.
|
Рабочая
швейн.участка (кресла)
|
ОП2
|
5 000
|
2 000
|
22
|
4
|
7 000
|
910
|
|
|
10
|
Зубкова Л.Л.
|
То же
|
ОП2
|
3 500
|
1 400
|
22
|
3
|
4 900
|
637
|
|
|
11
|
Полякова П.И.
|
Рабочая
сбор.участка( диваны)
|
ОП1
|
4 300
|
1 720
|
22
|
2
|
6 020
|
783
|
|
|
12
|
Зиновьева С.К.
|
То же
|
ОП1
|
4 000
|
1 600
|
22
|
1
|
5 600
|
728
|
|
|
13
|
Прочие
|
То же
|
ОП1
|
280 000
|
112 000
|
22
|
0
|
392 000
|
50 960
|
|
|
14
|
Турчин А.П.
|
Рабочий сбор.
участка (кресла)
|
ОП2
|
1 640
|
22
|
1
|
5 740
|
746
|
|
|
15
|
Прочие
|
То же
|
ОП2
|
250 000
|
100 000
|
22
|
0
|
350 000
|
45 500
|
|
|
16
|
Димов С.С.
|
Рабочий швейн.
участка (исправление брака)
|
ОП
|
3 800
|
1 520
|
22
|
2
|
5 320
|
692
|
|
|
17
|
Завьялов Л.С.
|
Рабочий по ремонту
|
МОП
|
4 300
|
1 720
|
22
|
3
|
6 020
|
783
|
|
|
18
|
Антонов П.А.
|
Шофер трансп. цеха
|
МОП
|
4 700
|
1 880
|
22
|
3
|
6 580
|
855
|
|
|
19
|
Зазнобин К.А.
|
Рабочий,
обслуживающий оборудование (отпуск – 24 дн.)
|
МОП
|
3 500
|
1 400
|
5
|
1
|
4 900
|
637
|
|
|
20
|
Куракин А.Д.
|
Финансовый директор
(отпуск – 15дн.)
|
АУП
|
14 000
|
5 600
|
12
|
2
|
19 600
|
2 548
|
|
Всем
работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу
Приложение 3.1
Ведомость
распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
|
В дебет счетов
|
Начислено
заработной платы
|
Отчисления на
социальные нужды
|
|
на социальное
страхование (3.2%)
|
в пенсионный
фонд (_20_%)
|
на медиц.
страхование (_2.8_%)
|
Итого
|
|
20/1 диваны
|
658 420
|
21 069
|
131 684
|
18 436
|
171 189
|
|
20/2 кресла
|
367 640
|
11 764
|
73 528
|
10 294
|
95 586
|
|
Итого
|
1 026 060
|
32 834
|
205 212
|
28 730
|
266 776
|
|
28
|
5 320
|
170
|
1 064
|
149
|
1 383
|
|
25
|
50 220
|
1 607
|
10 044
|
1 406
|
13 057
|
|
23
|
6 580
|
211
|
1 316
|
184
|
1 711
|
|
26
|
107 933
|
3 454
|
21 587
|
3 022
|
28 063
|
|
Всего
|
1 196 113
|
38 276
|
239 223
|
33 491
|
310 989
|
Приложение 4
Расчет
распределения затрат вспомогательного производства
|
Потребители
|
Объем услуг,
тыс. т/км
|
Фактические
затраты
|
|
Основной цех
|
15
|
181 819
|
|
Управление фабрики
|
5
|
60 606
|
|
Итого
|
20
|
242 425
|
Приложение 5
Расчет
распределения общепроизводственных расходов
|
Виды изделий
|
Основная заработная
плата производственных рабочих
|
Общепроизводственные
расходы
|
|
Диваны
|
658 420
|
226 832
|
|
Кресла
|
367 640
|
126 655
|
|
Брак
|
5 320
|
1 833
|
|
Итого
|
1 031 380
|
355 320
|
Коэф. распред. =
(355320/1031380)*100=34,45
Приложение 6
Расчет
распределения общехозяйственных расходов
|
Счет
|
Основная
заработная плата производственных рабочих
|
Общехозяйственные
расходы (коэфф. распр. )
|
|
20/1
|
658 420
|
243 997
|
|
20/2
|
367 640
|
136 240
|
|
Итого
|
1 026 060
|
380 236
|
Коэф. распред. =
(380236/1026060)*100=37,06
Приложение 7
Калькуляция
производственной себестоимости диванов
Выпуск _1000__
(шт.) Производственная себестоимость изделия _1407_ руб.
|
Статьи затрат
|
НЗП
|
Затраты за месяц
(оборот по дебету счета 20-1)
|
Незавершенное
производство на конец месяца
|
Фактическая
производствен. себестоимость выпуска
|
|
на начало
месяца
|
|
1. Материалы, 10,16
|
60 000
|
119 577
|
27 000
|
152 577
|
|
2. Основная
заработная плата производственных рабочих, 70
|
30 000
|
658 420
|
30 000
|
658 420
|
|
3. Отчисления на
социальные нужды, 69
|
11 550
|
171 189
|
11 550
|
171 189
|
|
4.
Общепроизводственные расходы, 25
|
36 450
|
226 832
|
27 450
|
235 832
|
|
5.
Общехозяйственные расходы, 26
|
12 000
|
171 189
|
9 000
|
174 189
|
|
6. Прочие, 28
|
-
|
14 614
|
-
|
14 614
|
|
Производственная
себестоимость
|
150 000
|
1 361 821
|
105 000
|
1 406 821
|
Приложение 8
Калькуляция
производственной себестоимости кресел
Выпуск _3000_
(шт.). Производственная себестоимость изделия _286_ руб.
|
Статьи затрат
|
НЗП
|
Затраты за месяц
(оборот по дебету счета 20-2)
|
Незавершенное
производство на конец месяца
|
Фактическая производствен.
себестоимость выпуска
|
|
на начало
месяца
|
|
1. Материалы
|
20 000
|
158 143
|
9 000
|
169 143
|
|
2. Основная
заработная плата производственных рабочих
|
10 000
|
367 640
|
10 000
|
367 640
|
|
3. Отчисления на
социальные нужды
|
3 850
|
95 586
|
3 850
|
95 586
|
|
4. Общепроизводственные
расходы
|
12 150
|
126 655
|
9 150
|
129 655
|
|
5.
Общехозяйственные расходы
|
4 000
|
95 586
|
3 000
|
96 586
|
|
6. Прочие
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Производственная
себестоимость
|
50 000
|
843 611
|
35 000
|
858 611
|
Приложение 9
Расчет
фактической производственной себестоимости отгруженной продукции
|
Показатели
|
Стоимость
продукции по отпускным ценам
|
Фактическая
себестоимость
|
|
1. Остаток готовой
продукции на начало месяца
|
1 900 000
|
1 000 000
|
|
2. Поступило на
склад готовой продукции за месяц
|
17 100 000
|
2 265 432
|
|
3. Итого
|
19 000 000
|
3 265 432
|
|
4. Отгружено
готовой продукции за месяц
|
18 780 000
|
2 546 797
|
|
5. Остаток готовой
продукции на конец месяца
|
220 000
|
718 636
|
Приложение 10
Расчет
платежей налога на рекламу за 4 квартал 2007 г.
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1.
Фактические расходы по рекламе
|
295 000
|
|
2.
Ставка налога, 5%
|
0,05
|
|
3.
Сумма платежей (стр. 1 x стр. 2 / 100)
|
14 750
|
|
4.
Сумма авансовых платежей, внесенных за квартал
|
-
|
Приложение 11
Расчет налога
на имущество за _декабрь 2007 г.
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1. Среднегодовая
стоимость имущества за отчетный период
|
260 000 000
|
|
2. Установленная
ставка налога на имущество, 2,2 %
|
0,022
|
|
3. Сумма налога на
имущество за отчетный период (стр. 1 x стр. 2 / 100)
|
5 720 000
|
|
4. Начислен в
бюджет налог на имущество за отчетный период
|
4 400 000
|
|
5. Причитается к
оплате в бюджет налог на имущество по сроку (стр. 3 – стр. 4)
|
1 320 000
|
Приложение 12
Расчет налога
на прибыль организаций
|
Показатели
|
Код строки
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Доходы от
реализации
|
010
|
33 827 200
|
|
Внереализационные
доходы
|
020
|
1 400
|
|
Расходы,
уменьшающие сумму доходов от реализации
|
030
|
20 177 874
|
|
Внереализационные
расходы
|
040
|
1 601
|
|
Убытки, отраженные
в Приложении №3
|
050
|
|
|
Итого прибыль
(убыток)
|
060
|
13 709 125
|
|
Доходы, исключаемые
из прибыли, отроженной по строке 060
|
070
|
|
|
Прибыль, полученная
банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его
функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов
|
080
|
|
|
Сумма льгот,
предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3
|
090
|
1 320 000
|
|
Налоговая база
|
100
|
12 389 125
|
|
Сумма убытка или
части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период
|
110
|
|
|
Налоговая база
для исчисления налога
|
120
|
12 468 755
|
130
|
|
|
Ставка налога на
прибыль - всего,(%) в том числе:
|
140
|
24%
|
|
в федеральный
бюджет
|
150
|
6,5%
|
|
в бюджет
субъекта РФ
|
160
|
17,5%
|
|
в бюджет
субъекта РФ(с учетом прилжений 4абзаца пункиа 1 статьи 284 НК
|
170
|
|
|
Сумма
исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе:
|
180
|
2 973 390
|
|
в федеральный
бюджет
|
190
|
810 469
|
|
в бюджет
субъекта РФ
|
200
|
|
|
Сумма
начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего
|
210
|
90 000
|
|
в том числе:
в федеральнй бюджет
|
220
|
5 850
|
|
в бюджет
субъекта РФ
|
230
|
15 750
|
|
Сумма налога,
выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога согласно порядку,
установленному статьей 311 НК
|
240
|
|
|
в том
числе: в
федеральнй бюджет
|
250
|
|
|
в бюджет
субъекта РФ
|
260
|
|
|
Сумма налога на
прибыль к доплате - всего
|
270
|
2 902 501
|
|
Сумма налога на
прибыль к уменьшению - всего
|
280
|
|
|
Сумма
ежемесячных авансовых платежей на_____квартал 200_года - всего
|
290
|
|
|
в том
числе: в
федеральнй бюджет
|
300
|
|
|
в бюджет субъекта
РФ
|
310
|
|
|
Сумма налога на
прибыль, начисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального
закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3, причитающаяся к уплате по отчетным
периодам текущего года: в
федеральный бюджет
|
320
|
|
|
в бюджет субъекта
РФ
|
330
|
|
|
в местный бюджет
|
340
|
|
|
Количество сроков
уплаты по отчетным периодам текущего года
|
350
|
|
|
Сумма налога на
прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального
закона от 6 августа 2201г. №110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28_______
|
360
|
|
Доходы от
реализации и внереализационные доходы
Приложение №1 к
Листу 02
|
Показатели
|
Код строки
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Выручка от
реализации - всего, в том числе:
|
010
|
33 827 200
|
|
выручка от
реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
|
011
|
18 780 000
|
|
выручка от
реализации покупных товаров
|
012
|
|
|
выручка от
реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права
требования
|
013
|
|
|
выручка от
реализации прочего имущества
|
014
|
15 047 200
|
|
Выручка от реализации
(выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников
рынка ценных бумаг - всего
|
020
|
|
|
в том числе
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг,
обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
ниже: минимальной цены
сделок на организованном рынке ценных
бумаг
|
021
|
|
|
расчетной цены
|
022
|
|
|
Выручка от
реализации по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02
|
030
|
|
|
Итого доходов от
реализации
|
040
|
33 827 200
|
|
Внереализационные
доходы - всего, в том
числе:
|
100
|
1 400
|
|
в виде дохода
прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде
|
101
|
1 200
|
|
в видестоимост
полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из
эксплуатации основных средств
|
102
|
200
|
Расходы,
связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализованным расходам
Приложеие №2 к
Листу 02
|
Показатели
|
Код строки
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,
работам, услугам
|
010
|
2 546 797
|
|
Прямые расходыналогоплательщиков, осуществляющих
оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущемотчетном (налоговом)
периоде, относящихся к реализованным товарам
|
020
|
258 000
|
|
в том числе стоимость реализованных покупных товаров
|
030
|
|
|
Косвенные расходы - всего, в том числе:
|
040
|
5 158 648
|
|
сумма налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном
законодательством РФ о налогах и сборах,за исключением ЕСН, а также налогов,
перечисленных в статье 270 НК
|
041
|
2 294 698
2 863 950
|
|
расходы на НИОКР
|
042
|
|
|
из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного
результата
|
043
|
|
|
расходы на капитальные вложения в размере не более
10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных
средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях
достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения,
частичной ликвидации основных средств
|
044
|
|
|
расходы, осуществленные
налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно
подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК
|
045
|
|
|
расходы налогоплательщиков – общественных
организаций инвалидов, а ткже налогоплательщиков-учреждений, единственными
собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов,
согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК
|
046
|
|
|
Стоимость реализованных имущественных прав
|
050
|
|
|
Цена приобретения реализованного прочего имуществаи
расходы, связанные с его реализацией
|
060
|
12 040 000
|
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией
(выбытием, в т.ч.погашением) ценных бумагпрофессиональными участниками рынка
ценных бумаг
|
070
|
|
|
Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к
Листу 02
|
080
|
|
|
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих
производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и
социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего
отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности
|
090
|
|
|
Сумма убытка от реализации амортизируемого
имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
|
100
|
34 800
|
|
Итого признанных расходов
|
110
|
20 038 245
|
|
Внереализационные расходы - всего, в том числе:
|
200
|
1 601
|
|
расходы в виде процентов по долговым обязательствам
любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам, и иным
обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком
|
201
|
1 500
|
|
расходы по созданию резерва предстоящих расходов,
направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
|
202
|
101
|
|
убыток от реализации права требования, относящийся к
внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода
|
203
|
|
|
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам,
- всего, в том числе:
|
300
|
|
|
убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в
текущем отчетном (налоговом) периоле
|
301
|
|
|
суммы безнадежных долгов, а в случае, если
налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам,
суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва
|
302
|
|
|
Справочно: Сумма начисленной амортизации за отчетный
(налоговый) период - всего,в том числе:
|
400
|
|
|
по нематериальным активам
|
401
|
|
|
остаток резерва предстоящих реасходов, направляемых
на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
|
410
|
|
|
Д
|
02П
|
К
|
|
|
|
Сн=
|
44 000 000
|
|
33а
|
80 000
|
41
|
104 617
|
|
33б
|
900 000
|
|
109 334
|
|
|
|
|
173 934
|
|
44
|
100 000
|
|
|
|
|
1 080 000
|
|
387 885
|
|
|
|
Ск=
|
43 307 885
|
|
Д
|
01А
|
К
|
|
Сн=
|
306 130 000
|
|
|
|
33а
|
120 000
|
33а
|
120 000
|
|
|
|
80 000
|
|
|
|
40 000
|
|
33б
|
12 900 000
|
33б
|
12 900 000
|
|
|
|
900 000
|
|
|
|
12 000 000
|
|
38
|
140 000
|
|
|
|
44
|
135 000
|
44
|
135 000
|
|
|
|
100 000
|
|
|
|
35 000
|
|
13 295 000
|
|
26 310 000
|
|
Ск
|
293 115 000
|
|
|
|
Д
|
04А
|
К
|
|
Д
|
05П
|
|
К
|
|
Сн=
|
60 000
|
|
|
|
|
|
Сн=
|
4 000
|
|
|
|
|
|
|
|
47
|
2 000
|
|
-
|
|
-
|
|
|
-
|
|
2 000
|
|
Ск
|
60 000
|
|
|
|
|
|
Ск=
|
6 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
08А
|
К
|
|
Д
|
10А
|
К
|
|
36
|
140 000
|
38
|
140 000
|
|
Сн=
|
605 000
|
23
|
300
|
|
140 000
|
|
140 000
|
|
5
|
10 500
|
|
250
|
|
-
|
|
-
|
|
19
|
26 400
|
24
|
113 100
|
|
|
|
|
|
21
|
166 200
|
|
147 900
|
|
|
|
|
|
22
|
6 000
|
25
|
1 000
|
|
Д
|
16АП
|
|
К
|
|
45
|
200
|
|
3 000
|
|
19
|
3 200
|
29
|
5 477
|
|
|
|
26
|
5 800
|
|
21
|
36 000
|
|
7 243
|
|
|
|
27
|
100 000
|
|
|
|
278
|
|
|
|
28
|
4 800
|
|
|
|
257
|
|
|
|
30
|
3 000
|
|
|
|
4 800
|
|
|
209 300
|
|
379 150
|
|
39 200
|
|
18 055
|
|
Ск
|
435 150
|
|
|
|
Сн=
|
21 145
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
19А
|
К
|
|
|
|
|
|
|
Сн=
|
320 000
|
43
|
720
|
|
|
|
|
|
|
19
|
5 328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
36 396
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
1 080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36
|
25 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40
|
2 160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 164
|
|
|
|
|
|
|
Ск
|
389 444
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
20А
|
К
|
|
Д
|
23А
|
К
|
|
Сн=
|
200 000
|
58
|
1 406 821
|
|
27
|
100 000
|
54
|
181 819
|
|
24
|
113 100
|
|
858 611
|
|
29
|
4 800
|
|
60 606
|
|
147 900
|
|
|
|
31
|
20 000
|
|
|
|
25
|
1 000
|
|
|
|
41
|
109 334
|
|
|
|
3 000
|
|
|
|
48
|
6 580
|
|
|
|
29
|
5 477
|
|
|
|
49
|
1 711
|
|
|
|
7 243
|
|
|
|
|
242 425
|
|
242 425
|
|
48
|
658 420
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
367 640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49
|
171 189
|
|
|
|
|
|
|
|
|
95 586
|
|
|
|
Д
|
25А
|
К
|
|
55
|
226 832
|
|
|
|
23
|
300
|
55
|
226 832
|
|
126 655
|
|
|
|
|
250
|
|
126 655
|
|
56
|
243 997
|
|
|
|
28
|
4 800
|
|
1 833
|
|
136 240
|
|
|
|
29
|
257
|
|
|
|
57
|
14 614
|
|
|
|
41
|
104 617
|
|
|
|
2 318 893
|
|
2 265 432
|
|
48
|
32 620
|
|
|
|
Ск
|
253 461
|
|
|
|
|
17 600
|
|
|
|
|
|
|
|
49
|
13 057
|
|
|
|
|
|
|
|
54
|
181 819
|
|
|
|
Д
|
26А
|
|
К
|
|
|
355 320
|
|
355 320
|
|
3
|
700
|
56
|
243 997
|
|
Ск
|
-
|
|
|
|
30
|
3 000
|
|
136 240
|
|
|
|
|
|
|
41
|
173 934
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43
|
4 000
|
|
|
|
Д
|
28А
|
К
|
|
47
|
2 000
|
|
|
|
26
|
5 800
|
57
|
14 614
|
|
48
|
89 600
|
|
|
|
29
|
278
|
|
|
|
18 333
|
|
|
|
48
|
5 320
|
|
|
|
49
|
28 063
|
|
|
|
49
|
1 383
|
|
|
|
54
|
60 606
|
|
|
|
55
|
1 833
|
|
|
|
380 236
|
|
380 236
|
|
|
14 614
|
|
14 614
|
|
Ск
|
-
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
43А
|
|
К
|
|
Д
|
44А
|
К
|
|
Сн=
|
1 000 000
|
62
|
2 546 797
|
|
64
|
250 000
|
66
|
258 000
|
|
58
|
1 406 821
|
|
|
|
65
|
8 000
|
|
|
|
858 611
|
|
|
|
|
258 000
|
|
258 000
|
|
2 265 432
|
|
2 546 797
|
|
|
-
|
|
|
|
Ск
|
718 636
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
50А
|
К
|
|
Д
|
51А
|
К
|
|
Сн=
|
4 000
|
2
|
900
|
|
Сн=
|
1 994 000
|
1
|
900
|
|
1
|
900
|
7
|
780 000
|
|
10
|
20 000
|
6
|
800 000
|
|
4
|
200
|
10
|
20 000
|
|
13
|
192 000
|
9
|
1 500
|
|
6
|
800 000
|
11
|
500
|
|
15
|
600 000
|
12
|
14 400
|
|
801 100
|
|
801 400
|
|
17
|
1 200
|
|
8 000
|
|
Ск
|
3 700
|
|
|
|
18
|
1 500
|
|
28 800
|
|
|
|
|
|
34
|
15 047 200
|
|
252 800
|
|
|
|
|
|
67
|
800 000
|
|
96 000
|
|
Д
|
60П
|
|
К
|
|
|
|
|
90 000
|
|
16
|
120 000
|
Сн=
|
1 920 000
|
|
|
|
|
90 000
|
|
20
|
34 928
|
19
|
26 400
|
|
|
|
16
|
1 500
|
|
32
|
23 600
|
|
3 200
|
|
|
|
|
500
|
|
37
|
165 200
|
|
5 328
|
|
|
|
|
4 000
|
|
65
|
1 200 000
|
21
|
166 200
|
|
|
|
|
5 000
|
|
600 000
|
|
36 000
|
|
|
|
|
120 000
|
|
|
|
36 396
|
|
|
|
20
|
34 928
|
|
|
22
|
6 000
|
|
|
|
32
|
23 600
|
|
|
|
1 080
|
|
|
|
37
|
165 200
|
|
|
31
|
20 000
|
|
|
|
42
|
12 000
|
|
|
|
3 600
|
|
|
|
|
2 160
|
|
|
36
|
140 000
|
|
|
|
64
|
250 000
|
|
|
|
25 200
|
|
|
|
|
45 000
|
|
2 143 728
|
|
469 404
|
|
|
|
65
|
8 000
|
|
|
Ск=
|
245 676
|
|
|
|
|
1 440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 200 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 000
|
|
Д
|
62АП
|
|
К
|
|
|
|
72
|
5 107 888
|
|
Сн=
|
600 000
|
13
|
192 000
|
|
|
16 661 900
|
|
8 963 616
|
|
14
|
29 280
|
15
|
600 000
|
|
Ск
|
9 692 284
|
|
|
|
33
|
47 200
|
34
|
15 047 200
|
|
|
|
|
|
|
15 000 000
|
60
|
29 280
|
|
|
|
|
|
|
59
|
10 080 000
|
61
|
162 720
|
|
Д
|
68П
|
|
К
|
|
8 700 000
|
67
|
800 000
|
|
12
|
96 000
|
Сн=
|
186 000
|
|
61
|
162 720
|
|
|
|
|
90 000
|
14
|
29 280
|
|
34 019 200
|
|
16 831 200
|
|
|
90 000
|
35
|
2 294 698
|
|
Ск
|
17 788 000
|
|
|
|
31
|
3 600
|
51
|
150 823
|
|
|
|
|
|
43
|
720
|
|
650
|
|
|
|
|
|
60
|
29 280
|
52
|
10
|
|
Д
|
66П
|
|
К
|
|
64
|
45 000
|
63
|
2 863 950
|
|
16
|
4 000
|
Сн=
|
2 000 000
|
|
65
|
1 440
|
69
|
1 320 000
|
|
|
|
|
|
72
|
5 107 888
|
2 992 501
|
|
4 000
|
|
-
|
|
|
5 463 928
|
|
9 651 913
|
|
|
Ск=
|
1 996 000
|
|
|
|
Ск=
|
4 373 985
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
69П
|
|
К
|
|
Д
|
70П
|
|
К
|
|
12
|
14 400
|
Сн=
|
304 000
|
|
7
|
780 000
|
Сн=
|
800 000
|
|
28 800
|
49
|
171 189
|
|
8
|
20 000
|
3
|
80
|
|
252 800
|
|
95 586
|
|
51
|
150 823
|
48
|
658 420
|
|
|
|
1 383
|
|
|
650
|
|
367 640
|
|
|
|
13 057
|
|
52
|
10
|
|
6 580
|
|
|
|
1 711
|
|
|
|
|
32 620
|
|
|
|
28 063
|
|
|
|
|
89 600
|
|
|
53
|
21
|
|
|
|
|
5 320
|
|
296 000
|
|
311 010
|
|
|
|
|
17 600
|
|
|
Ск=
|
319 010
|
|
|
|
|
18 333
|
|
|
|
|
|
|
|
50
|
5 000
|
|
|
|
|
|
|
951 484
|
|
1 201 193
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=
|
1 049 710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
71АП
|
|
К
|
|
Д
|
76АП
|
|
К
|
|
Сн=
|
10 000
|
3
|
700
|
|
|
|
Сн=
|
328 000
|
|
2
|
900
|
4
|
200
|
|
9
|
1 500
|
8
|
20 000
|
|
11
|
500
|
5
|
10 500
|
|
12
|
8 000
|
18
|
1 500
|
|
1 400
|
|
11 400
|
|
16
|
5 000
|
40
|
12 000
|
|
-
|
|
-
|
|
42
|
12 000
|
|
2 160
|
|
|
|
|
|
|
2 160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 660
|
|
35 660
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=
|
335 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
80П
|
|
К
|
|
Д
|
82П
|
|
К
|
|
|
Сн=
|
158 010 000
|
|
|
|
Сн=
|
350 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
-
|
|
|
-
|
|
-
|
|
|
Ск=
|
158 010 000
|
|
|
|
Ск=
|
350 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
83П
|
|
К
|
|
Д
|
84АП
|
|
К
|
|
|
Сн=
|
100 000 000
|
|
16
|
500
|
Сн=
|
3 021 000
|
|
|
|
|
|
50
|
5 000
|
73
|
9 476 053
|
|
-
|
|
-
|
|
|
5 500
|
|
9 476 053
|
|
|
Ск=
|
100 000 000
|
|
|
|
Ск=
|
12 491 553
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
90АП
|
|
К
|
|
Д
|
91АП
|
|
К
|
|
62
|
2 546 797
|
59
|
10 080 000
|
|
3
|
80
|
17
|
1 200
|
|
63
|
2 863 950
|
|
8 700 000
|
|
16
|
1 500
|
33
|
47 200
|
|
66
|
258 000
|
|
|
|
33
|
40 000
|
|
15 000 000
|
|
68
|
13 111 253
|
|
|
|
|
12 000 000
|
45
|
200
|
|
18 780 000
|
|
18 780 000
|
|
35
|
2 294 698
|
46
|
34 800
|
|
-
|
|
-
|
|
44
|
35 000
|
70
|
399
|
|
|
|
|
|
46
|
712 500
|
|
|
|
|
|
|
|
53
|
21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 083 799
|
|
15 083 799
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д
|
97А
|
К
|
|
Д
|
99АП
|
|
К
|
|
40
|
12 000
|
43
|
4 000
|
|
46
|
34 800
|
46
|
712 500
|
|
12 000
|
|
4 000
|
|
69
|
1 320 000
|
68
|
13 111 253
|
|
Ск
|
8 000
|
|
|
|
70
|
399
|
|
|
|
|
|
|
|
71
|
2 992 501
|
|
|
|
|
|
|
|
73
|
9 476 053
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 823 753
|
|
13 823 753
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
Карточки
аналитических счетов
Карточка
аналитического учета материалов (Счет 10)
|
№
|
Наименование
материала
|
Остаток на начало
дека
|
Поступило за
декабрь
|
Средняя цена
|
Выбыло за декабрь
|
Остаток на конец
декабря
|
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
1
|
Ткань обивочная
|
7800
|
234 000
|
6000
|
166 200
|
29
|
8200
|
237 800
|
5600
|
162 400
|
|
2
|
Ткань
"Бязь"
|
2000
|
8 400
|
4000
|
26 400
|
5,8
|
5000
|
29 000
|
1000
|
5 800
|
|
3
|
Металлоизделия
|
-
|
-
|
3000
|
6 000
|
2
|
2000
|
4 000
|
1000
|
2 000
|
|
4
|
Разные материалы
|
8300
|
16 600
|
-
|
-
|
-
|
125
|
250
|
8 175
|
16 350
|
|
5
|
Ножницы
|
-
|
-
|
150
|
7 500
|
50
|
6
|
300
|
144
|
7 200
|
|
6
|
Столы
|
-
|
-
|
2
|
3 000
|
1500
|
2
|
3 000
|
-
|
-
|
|
4
|
Бензин
|
7800
|
156 000
|
-
|
-
|
20
|
5000
|
100 000
|
2800
|
56 000
|
|
5
|
Спецодежда
|
475
|
190 000
|
-
|
-
|
-
|
6
|
4 800
|
469
|
185 200
|
|
6
|
Запчасти
|
-
|
-
|
-
|
200
|
-
|
-
|
-
|
-
|
200
|
|
Итого
|
-
|
605 000
|
-
|
-
|
-
|
379 150
|
-
|
435 150
|
Карточка
аналитического учета по счетам расчетов (Счет 60)
|
№
|
Наименование
поставщика
|
Сн
|
Обороты
|
Ск
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
1
|
ЗАО
"Нева"
|
-
|
1 200 000
|
1 200 000
|
0
|
-
|
0
|
|
2
|
Деревообрабатывающий
комбинат
|
-
|
720 000
|
720 000
|
0
|
-
|
0
|
|
3
|
Ивановский комбинат
|
-
|
0
|
34 928
|
34 928
|
-
|
0
|
|
4
|
Минский комбинат
|
-
|
0
|
0
|
238 596
|
-
|
238 596
|
|
5
|
НПО
"Металлоизделие"
|
-
|
0
|
0
|
7 080
|
-
|
7 080
|
|
6
|
СМУ-20
|
-
|
0
|
23 600
|
23 600
|
-
|
0
|
|
7
|
ЗАО
"Электрон"
|
-
|
0
|
165 200
|
165 200
|
-
|
0
|
|
Итого
|
-
|
1 920 000
|
2 143 728
|
469 404
|
-
|
245 676
|
Оборотно-сальдовая
ведомость
|
№ счета
|
Снач
|
Обороты
|
Скон
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
01
|
306 130 000
|
|
13 295 000
|
26 310 000
|
293 115 000
|
|
|
02
|
|
44 000 000
|
1 080 000
|
387 885
|
|
43 307 885
|
|
04
|
60 000
|
|
|
|
60 000
|
|
|
05
|
|
4 000
|
|
2 000
|
|
6 000
|
|
08
|
|
|
140 000
|
140 000
|
|
|
|
10
|
605 000
|
|
209 300
|
379 150
|
435 150
|
|
|
16
|
|
|
39 200
|
18 055
|
21 145
|
|
|
19
|
320 000
|
|
70 164
|
720
|
389 444
|
|
|
20
|
200 000
|
|
2 318 893
|
2 265 432
|
253 461
|
|
|
23
|
|
|
242 425
|
242 425
|
|
|
|
25
|
|
|
355 320
|
355 320
|
|
|
|
26
|
|
|
380 236
|
380 236
|
|
|
|
28
|
|
|
14 614
|
14 614
|
|
|
|
43
|
1 000 000
|
|
2 265 432
|
2 546 797
|
718 636
|
|
|
44
|
|
|
258 000
|
258 000
|
|
|
|
50
|
4 000
|
|
801 100
|
801 400
|
3 700
|
|
|
51
|
1 994 000
|
|
16 661 900
|
8 963 616
|
9 692 284
|
|
|
60
|
|
1 920 000
|
2 143 728
|
469 404
|
|
245 676
|
|
62
|
600 000
|
|
34 019 200
|
16 831 200
|
17 788 000
|
|
|
66
|
|
2 000 000
|
4 000
|
|
|
1 996 000
|
|
68
|
|
186 000
|
5 463 928
|
9 651 913
|
|
4 373 985
|
|
69
|
|
304 000
|
296 000
|
311 010
|
|
319 010
|
|
70
|
|
800 000
|
951 484
|
1 201 193
|
|
1 049 710
|
|
71
|
10 000
|
|
1 400
|
11 400
|
|
|
|
76
|
|
328 000
|
28 660
|
35 660
|
|
335 000
|
|
80
|
|
158 010 000
|
|
|
|
158 010 000
|
|
82
|
|
350 000
|
|
|
|
350 000
|
|
83
|
|
100 000 000
|
|
|
|
100 000 000
|
|
84
|
|
3 021 000
|
5 500
|
9 476 053
|
|
12 491 553
|
|
90
|
|
|
18 780 000
|
18 780 000
|
|
|
|
91
|
|
|
15 083 799
|
15 083 799
|
|
|
|
97
|
|
|
12 000
|
4 000
|
8 000
|
|
|
99
|
|
|
13 823 753
|
13 823 753
|
|
|
|
Итого
|
310 923 000
|
310 923 000
|
128 745 036
|
128 745 036
|
322 484 819
|
322 484 819
|