Законодательные акты и стандарты, регулирующие оценку бизнеса
Министерство
образования Российской Федерации
Федеральное
государственно бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального
образования
Московский
государственный строительный университет
Институт
экономики, управления и информационных систем
Кафедра
экономики и управления в строительстве
Реферат по
дисциплине:
«Оценка
бизнеса»
На тему:
«Законодательные акты и стандарты, регулирующие оценку бизнеса»
Выполнил:
студентка V
курса группы ЭУМС V -2
Герасименко А.И.
Москва 2014
Содержание
Введение
. Цель и задачи курсовой работы
. Исходные данные
. Характеристика строительной
организации
. Планирование производственной
программы
. Планирование производственной
мощности
. Планирование себестоимости
строительно-монтажных работ
. Планирование потребности в
ресурсах для работ, выполняемых собственными силами
. Планирование потребности в машинах
и механизмах
. Разработка мероприятий по
совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности
. Разработка мероприятий по
совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности
Заключение
Введение
Планирование на предприятии - наука, изучающая и
раскрывающая процесс разработки плана, последующего контроля за ходом его
реализации и корректировки в соответствии с изменяющимися условиями. Основные
задачи оптимального планирования на предприятии сводятся к разработке
мероприятий, которые позволят: рационально использовать все ресурсы;
совершенствовать организацию производства и сбыта продукции; повысить качество
продукции; увеличить производительность труда; увеличить объемы производства и
снизить себестоимость продукции; снизить риск возникновения кризисных ситуаций
и банкротства; улучшить финансовое положение предприятия.
Планирование- это одна из составных частей в
управлении, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении плана,
определяющий будущее состояние экономической системы.
План - это документ отражающий набор и
последовательность действий, приводящих к достижению цели.
Планирование является одним из наиважнейших
процессов, от которого зависит эффективность деятельности компании.
Планирование представляет собой функцию
управления. Сущность этого процесса заключается в логичном определении развития
предприятия, постановке целей для любого сектора деятельности и работы каждого
структурного подразделения, что необходимо в современных условиях. При
осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые
и финансовые средства для их достижения и сроки исполнения, а также
последовательность их реализации.
Кроме того, анализируются и выявляются факторы,
имеющие влияние на развитие деятельности предприятия, для своевременного
предотвращения их на стадии возникновения в случае их негативного влияния.
Таким образом, можно сказать, что планирование
как функция управления означает стремление учитывать заблаговременно все
внешние и внутренние факторы, которые обеспечивают подходящие условия для
нормального функционирования и развития предприятия. Оно также определяет
разработку комплекса мероприятий, устанавливающих последовательность достижения
конкретных целей с учетом возможностей наиболее результативного использования
ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятиям. Поэтому
планирование призвано обеспечить взаимосвязь между отдельными структурными
подразделениями предприятия, которые содержат всю технологическую цепочку.
Такая деятельность основывается на обнаружении и прогнозировании спроса
потребителей, анализе и оценке имеющихся в наличии ресурсов и перспектив
развития конъюнктуры. Отсюда следует необходимая увязка планирования с
маркетингом и контролем для постоянной корректировки показателей производства и
сбыта в связи с изменениями спроса на рынке. Планирование охватывает как
текущий, так и перспективный временной период и осуществляется в виде
прогнозирования и программирования.
Процесс планирования подразумевает постановку
определенных целей, разработку мероприятий по достижению этих целей, а также
политику предприятия на долгосрочную перспективу. Для управления планирование
являет собой этап, от которого во многом зависит развитие.
Большое влияние на планирование оказывает
грамотность руководства, квалификация специалистов, вовлеченных в данный
процесс, достаточность ресурсов, необходимых для осуществления процесса (компьютерная
техника и пр.), информативная база.
Конечно, иногда факторы, оказывающие влияние на
процесс планирования на предприятии, зависят от специфики деятельности, от
региональной принадлежности, но при наличии квалифицированного кадрового
состава и компетентного руководства все недостатки могут быть ликвидированы в
короткие сроки.
1.
Цель и задачи курсовой работы
Основной целью курсовой работы является
отработка практических навыков планирования на строительном предприятии,
формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности
предприятия.
В процессе выполнения курсовой работы решаются
следующие задачи:
§ планирование производственной мощности
генподрядной строительной организации
§ разработка производственной программы на
планируемый период на основании исходных данных выданного варианта задания;
§ расчет потребности в материально-технических
ресурса;
§ расчет показателей производственно-хозяйственной
деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;
§ разработка организационно-технических
мероприятий по совершенствованию показателей производственно-хозяйственной
деятельности
2. Исходные данные
Исходные данные по генподрядной строительной
организации
Таблица 1 Показатели для расчета и планирования
производственной мощности строительной организации
|
№
п/п
|
Вид
работ
|
Показатели
|
Коэф-т
|
|
1
|
Устройство
монолитных железобетонных конструкций
|
Уровень
механизации работ
|
0,74
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,98
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,71
|
|
2
|
Устройство
сборно-монолитных железобетонных конструкций
|
Уровень
механизации работ
|
0,81
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,84
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,76
|
|
3
|
Монтаж
сборных железобетонных конструкций
|
Уровень
механизации работ
|
0,91
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,94
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,81
|
|
4
|
Кровельные
работы
|
Уровень
механизации работ
|
0,61
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,71
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,81
|
|
5
|
Отделочные
работы
|
Уровень
механизации работ
|
0,49
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,81
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,91
|
|
6
|
Благоустройство
территории
|
Уровень
механизации работ
|
0,41
|
|
|
Коэф.
использования машин и механизмов
|
0,61
|
|
|
Коэф.
использования трудовых ресурсов
|
0,71
|
Показатели для планирования себестоимости,
прибыли рентабельности, планирования потребности в материально-технических
ресурсах
Таблица 2 Структура и элементы затрат в составе
себестоимости СМР
|
№
п/п
|
Наименование
показателей
|
%
|
|
1
|
Себестоимость
СМР объектов, сданных в эксплуатацию, в том числе
|
100
|
|
1,1
|
Переменные
затраты
|
83
|
|
1,2
|
Постоянные
затраты
|
17
|
|
2
|
Структура
затратпо элементам, в том числе:
|
100
|
|
2,1
|
Материальные
затраты
|
65
|
|
2,2
|
Оплата
труда, отнесенная на переменные затраты
|
21
|
|
2,3
|
Оплата
труда, отнесенная на постоянные затраты
|
4
|
|
2,4
|
Налоги
на оплату труда
|
6
|
|
2,5
|
Затраты
на эксплуатацию машин
|
3
|
|
2,6
|
Прочие
затраты
|
1
|
Таблица 3 Рентабельность (прибыльность) работ,
выполняемых собственными силами генподрядной строительной организацией
(сдаточные объекты)
|
№
п/п (№ объекта)
|
Краткая
характеристика объекта
|
Устройство
подземной части
|
Ввод
инж. коммуникаций
|
Монтаж
констр. надземной части
|
Кровельные
работы
|
Отделочные
работы
|
Сантехнические
работы
|
Электромонтажные
работы
|
Монтаж
оборудования
|
Благоустройство
|
|
1
(3)
|
16
эт. жилой дом (железобетонные конструкции сборные)
|
8
|
9
|
10
|
12
|
13
|
10
|
8
|
10
|
8
|
|
2
(6)
|
4-эт.
поликлиника (железобетонные конструкции сборные)
|
8
|
9
|
9
|
13
|
14
|
9
|
10
|
12
|
8
|
Исходные данные по строительным объектам
Таблица 4 Характеристика объектов строительства
|
Объекты
|
№6
(сдаточный)
|
№11
(сдаточный)
|
№7
(переходящий)
|
№12
(задельный)
|
|
Жилой
дом из сборных железобетонных конструкций
|
Поликлиника
из сборных железобетонных конструкций
|
Жилой
дом из сборных железобетонных конструкций
|
АТС
из сборных железобетонных конструкций
|
|
Количество
этажей
|
16
|
4
|
16
|
4
|
|
Количество
секций
|
10
|
-
|
4
|
-
|
|
Полезная
площадь, кв.м.
|
37120
|
4520
|
15104
|
4200
|
|
Жилая
площадь, кв.м.
|
27840
|
-
|
11328
|
-
|
|
Общая
сметная стоимость, в тыс.руб..
|
600000
|
90000
|
260000
|
80000
|
|
Продолжительность
строительства объекта,
|
33
|
14
|
24
|
12
|
Таблица 5 Распределение сметной стоимости по
видам работ в процентах от сметной стоимости объекта
|
Номер
объекта
|
Устройство
подземной части
|
Ввод
инж. коммуникаций
|
Монтаж
констр. надземной части
|
Кровельные
работы
|
Отделочные
работы
|
Сантехнические
работы
|
Электромонтажные
работы
|
Монтаж
оборудования
|
Благоустройство
|
|
6
|
5
|
2
|
38
|
1
|
30
|
8
|
6
|
7
|
3
|
|
7
|
5
|
2
|
38
|
1
|
30
|
8
|
6
|
7
|
3
|
|
11
|
19
|
3
|
35
|
1,5
|
16,5
|
7
|
6
|
10
|
2
|
|
12
|
19
|
3
|
34
|
1,5
|
15,5
|
6
|
9
|
10
|
2
|
Таблица 6 Выработка одного рабочего в день по
объектам и видам работ тыс. руб./чел.день
|
Номер
объекта
|
Устройство
подземной части
|
Ввод
инж. коммуникаций
|
Монтаж
констр. надземной части
|
Кровельные
работы
|
Отделочные
работы
|
Сантехнические
работы
|
Электромонтажные
работы
|
Монтаж
оборудования
|
Благоустройство
|
|
6
|
6,3
|
4,6
|
7,0
|
5,2
|
4,7
|
5,3
|
5,2
|
6,5
|
4,5
|
|
7
|
6,3
|
4,6
|
7,0
|
5,2
|
4,7
|
5,3
|
5,2
|
6,5
|
4,5
|
|
11
|
6,3
|
4,7
|
6,9
|
5,3
|
4,7
|
5,3
|
5,3
|
6,7
|
4,5
|
|
12
|
6,3
|
4,7
|
6,9
|
5,3
|
4,7
|
5,3
|
5,3
|
6,7
|
4,5
|
Таблица 7 Состав бригад рабочих при возведении
подземной и надземной части жилых и общественных зданий. Количество человек
|
№
пп
|
Профессия
рабочих
|
Виды
конструкций при возведении подземной части объекта
|
Виды
конструкций при возведении надземной части объекта
|
|
|
Монолитные
железобетонные
|
Сборно-монолитные
|
Сборные
железобетонные
|
Монолитные
железобетонные
|
Сборно-монолитные
|
Сборные
железобетонные
|
|
1
|
Монтажники
|
2
|
4
|
8
|
2
|
6
|
10
|
|
2
|
Строповщики
|
2
|
2
|
4
|
2
|
4
|
4
|
|
3
|
Сварщики
|
2
|
2
|
4
|
2
|
4
|
4
|
|
4
|
Бетонщики
|
5
|
4
|
6
|
4
|
4
|
|
5
|
Опалубщики
|
3
|
2
|
-
|
6
|
2
|
-
|
|
6
|
Арматурщики
|
2
|
2
|
-
|
4
|
2
|
-
|
|
Итого
|
16
|
16
|
16
|
22
|
22
|
22
|
Таблица 8 Количество рабочих, входящих в состав
звена по видам работ и объектам. Количество человек
|
Наименование
объектов
|
Устройство
подземной части
|
Ввод
инж. коммуникаций
|
Монтаж
констр. надземной части
|
Кровельные
работы
|
Отделочные
работы
|
Сантехнические
работы
|
Электромонтажные
работы
|
Монтаж
оборудования
|
Благоустройство
|
|
Жилые
и общественные здания
|
16
|
6
|
22
|
5
|
4
|
4
|
4
|
6
|
5
|
Таблица 9 Сроки начала строительства и ввода их
в эксплуатацию
|
Объекты,
вводимые в эксплуатацию в планируемом году (сдаточные объекты)
|
|
Жилые
дома
|
№
объекта
|
6
|
|
Срок
ввода, квартал
|
V
|
|
Обществ.
здание
|
№
объекта
|
11
|
|
Срок
ввода, квартал
|
1
|
|
Объекты,
строительство которых начато в году, предшествующем планируемому году, и ввод
в эксплуатацию предусматривается в году, следующем за планируемым годом
(переходящие объекты)
|
|
Жилой
дом
|
№
объекта
|
7
|
|
Начало
стр. квартал предшеств. года
|
2
|
|
Объекты,
строительство которых начато в планируемом году (задельные объекты)
|
|
Обществ.
здание
|
№
объекта
|
12
|
|
Начало
стр. квартал планируемого года
|
3
|
Краткая характеристика объекта:
архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные конструкции; количество
этажей 16; количество секций 10; полезная площадь 37120 м2; жилая
площадь 27840 м2, сметная стоимость объекта 600000 тыс. руб.;
нормативная прод. стр-ва - 33мес.
Таблица 10 Ведомость расчета продолжительности работ
на строительном объекте № 6: жилой дом.
|
№
пп
|
Наименование
работ и процессов
|
Объем
работ, (Vi) т.руб.
|
Выработка
одного рабочего в день, (Вi),
т.руб.
|
Трудоемкость,
(mi), чел.день
|
Состав
звена по нормам (Nзвi)
|
Смен-
ность работы (ni),
кол-во смен
|
Кол-во
звеньев в смену (Zi)
|
Кол-во
человек в бригаде (Nбрi)
|
Продолжительность
работ (ti), дни
|
Продолжительность
работ (tiмес.),
месяц
|
Совмещение
работ (кол-во захваток)
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
30000
|
6,3
|
4762
|
16
|
3
|
1
|
48
|
99
(99)
|
4,5
(4,5)
|
2
|
|
2
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
12000
|
4,6
|
2609
|
6
|
2
|
5
|
60
|
43
(43)
|
2,0
(2)
|
2
|
|
3
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
228000
|
7,0
|
32571
|
22
|
3
|
1
|
66
|
494
(345)
|
20,0
(15,7)
|
2
|
|
4
|
Кровельные
работы
|
6000
|
5,2
|
1154
|
5
|
2
|
5
|
50
|
23
(12)
|
1
(0,5)
|
2
|
|
5
|
Отделочные
работы
|
180000
|
4,7
|
38298
|
4
|
3
|
10
|
120
|
319
(150)
|
14,6
(7,3)
|
2
|
|
6
|
Сантехнические
работы
|
48000
|
5,3
|
9057
|
4
|
3
|
5
|
60
|
151
(151)
|
6,8
(6,8)
|
2
|
|
7.
|
Электромонтажные
работы
|
36000
|
5,2
|
6923
|
4
|
3
|
5
|
60
|
115
(115)
|
5,2
(5,2)
|
2
|
|
8
|
Монтаж
оборудования
|
42000
|
6,5
|
6462
|
6
|
3
|
5
|
60
|
90
(90)
|
3,3
(3,3)
|
2
|
|
9
|
Благоустройство
|
18000
|
4,5
|
4000
|
5
|
2
|
5
|
50
|
80
(80)
|
3,6
(3,6)
|
2
|
|
Итого
|
600000
|
5,7
|
105836
|
-
|
-
|
-
|
-
|
686
|
31,6
|
-
|
Краткая характеристика объекта:
архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные конструкции; количество
этажей 16; количество секций 4; полезная площадь15104м2; жилая
площадь 11328 м2, сметная стоимость объекта 260000 тыс.руб.; нормативная прод.
стр-ва -24 мес.
Таблица 11 Ведомость расчета продолжительности
работ на строительном объекте № 7:жилой дом
|
№
пп
|
Наименование
работ и процессов
|
Объем
работ, (Vi) т.руб.
|
Выработка
одного рабочего в день, (Вi),
т.руб.
|
Трудоемкость,
(mi), чел.день
|
Состав
звена по нормам (Nзвi)
|
Сменность
работы (ni), кол-во
смен
|
Кол-во
звеньев в смену (Zi)
|
Кол-во
человек в бригаде (Nбрi)
|
Продолжительность
работ (ti), дни
|
Продолжительность
работ (tiмес.),
месяц
|
Совмещение
работ (кол-во захваток)
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
13000
|
6,3
|
2063
|
16
|
3
|
1
|
48
|
43
|
2,0
|
1
|
|
2
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
5200
|
4,6
|
1130
|
6
|
2
|
4
|
48
|
24
|
1,1
|
1
|
|
3
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
99800
|
7,0
|
14229
|
22
|
3
|
1
|
66
|
216
|
9,8
|
1
|
|
4
|
Кровельные
работы
|
2600
|
5,2
|
500
|
5
|
2
|
4
|
40
|
13
|
0,6
|
1
|
|
5
|
Отделочные
работы
|
77000
|
4,7
|
16383
|
4
|
3
|
8
|
96
|
171
|
7,8
|
1
|
|
6
|
Сантехнические
работы
|
20800
|
5,3
|
3925
|
4
|
3
|
4
|
48
|
82
|
3,7
|
1
|
|
7.
|
Электромонтажные
работы
|
15600
|
5,2
|
3000
|
4
|
3
|
4
|
48
|
63
|
2,9
|
1
|
|
8
|
Монтаж
оборудования
|
18200
|
6,5
|
2338
|
6
|
3
|
2
|
36
|
65
|
3,0
|
1
|
|
9
|
Благоустройство
|
7800
|
4,5
|
1733
|
5
|
2
|
4
|
40
|
43
|
2,0
|
1
|
|
Итого
|
260000
|
5,7
|
45301
|
-
|
-
|
-
|
-
|
486
|
22,2
|
-
|
Краткая характеристика объекта:
архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные
конструкции; количество этажей 4; полезная площадь 4520 м2, сметная стоимость
объекта 90000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства -14 мес.
Таблица 12 Ведомость расчета продолжительности
работ на строительном объекте № 11: поликлиника
|
№
пп
|
Наименование
работ и процессов
|
Объем
работ, (Vi) т.руб.
|
Выработка
одного рабочего в день, (Вi),
т.руб.
|
Трудоемкость,
(mi), чел.день
|
Состав
звена по нормам (Nзвi)
|
Смен-
ность работы (ni),
кол-во смен
|
Кол-во
звеньев в смену (Zi)
|
Кол-во
человек в бригаде (Nбрi)
|
Продолжительность
работ (ti), дни
|
Продолжительность
работ (tiмес.),
месяц
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
17100
|
6,3
|
2714
|
16
|
3
|
1
|
48
|
57
|
2,6
|
1
|
|
2
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
2700
|
4,7
|
574
|
6
|
2
|
2
|
24
|
24
|
1,1
|
1
|
|
3
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
31500
|
6,9
|
4565
|
22
|
3
|
1
|
66
|
69
|
3,1
|
1
|
|
4
|
Кровельные
работы
|
4350
|
5,3
|
255
|
5
|
1
|
2
|
10
|
26
|
1,2
|
1
|
|
5
|
Отделочные
работы
|
14850
|
4,7
|
3160
|
4
|
2
|
4
|
32
|
99
|
4,5
|
1
|
|
6
|
Сантехнические
работы
|
6300
|
5,3
|
1189
|
4
|
2
|
4
|
32
|
37
|
1,7
|
1
|
|
7.
|
Электромонтажные
работы
|
5400
|
5,3
|
1019
|
4
|
2
|
4
|
32
|
32
|
1,5
|
1
|
|
8
|
Монтаж
оборудования
|
9000
|
6,7
|
1343
|
6
|
2
|
4
|
48
|
28
|
1,3
|
1
|
|
9
|
Благоустройство
|
1800
|
4,5
|
400
|
5
|
2
|
2
|
20
|
20
|
0,9
|
1
|
|
Итого
|
90000
|
5,9
|
15219
|
-
|
-
|
-
|
-
|
271
|
12,3
|
-
|
Краткая характеристика объекта:
архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные
конструкции; количество этажей 4;полезная площадь 4200 м2; сметная
стоимость объекта 80000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства
- 12 мес.
Таблица 13 Ведомость расчета продолжительности
работ на строительном объекте № 12: АТС
|
№
пп
|
Наименование
работ и процессов
|
Объем
работ, (Vi) т.руб.
|
Выработка
одного рабочего в день, (Вi),т.р.
|
Трудоемкость,
(mi), чел.день
|
Состав
звена по нормам (Nзвi)
|
Смен-
ность работы (ni),
к-во смен
|
Кол-во
звеньев в смену (Zi)
|
Кол-во
человек в бригаде (Nбрi)
|
Продолжительность
работ (ti), дни
|
Продолж.
работ (tiмес.),
месяц
|
Совмещение
работ (кол-во захваток)
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
15200
|
6,3
|
2413
|
16
|
3
|
1
|
48
|
50
|
2,3
|
1
|
|
2
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
2400
|
4,7
|
511
|
6
|
2
|
2
|
24
|
21
|
1,0
|
1
|
|
3
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
27200
|
6,9
|
3942
|
22
|
3
|
1
|
66
|
60
|
2,7
|
1
|
|
4
|
Кровельные
работы
|
1200
|
5,3
|
226
|
5
|
1
|
2
|
10
|
23
|
1,0
|
1
|
|
5
|
Отделочные
работы
|
12400
|
4,7
|
2638
|
4
|
2
|
4
|
32
|
82
|
3,7
|
1
|
|
6
|
Сантехнические
работы
|
4800
|
5,3
|
906
|
4
|
2
|
4
|
32
|
28
|
1,3
|
1
|
|
7.
|
Электромонтажные
работы
|
7200
|
5,3
|
1358
|
4
|
2
|
4
|
32
|
42
|
1,9
|
1
|
|
8
|
Монтаж
оборудования
|
8000
|
6,7
|
1194
|
6
|
2
|
2
|
24
|
50
|
2,3
|
1
|
|
9
|
Благоустройство
|
1600
|
4,5
|
356
|
5
|
2
|
2
|
20
|
18
|
0,8
|
1
|
|
Итого
|
80000
|
5,9
|
13544
|
-
|
-
|
-
|
-
|
233
|
10,5
|
-
|
3. Характеристика строительной организации
ООО «Центр Союз Строй Проект» - генподрядная
строительно-монтажная организация. Основной вид деятельности -
строительно-монтажные работы по договорам. Работа осуществляется собственными
силами и по договорам субподряда с другими организациями.
ООО «Центр Союз Строй Проект» - выполняет
собственными силами следующие работы:
монтаж конструкций подземной части жилых зданий
(ПЧ)
монтаж конструкций надземной части жилых зданий
(НЧ)
другие строительно-монтажные работы на
строительстве общественных зданий кроме специальных работ.
Для ввода инженерных коммуникаций и специальных
работ ООО «Центр Союз Строй Проект» привлекает субподрядные организации.
ООО «Центр Союз Строй Проект» заключило договора
субподряда со следующими организациями для выполнения строительных, монтажных и
специальных работ:
1. ООО «Ронинтекс» - электромонтажные работы -
Организация включает в себя полный спектр услуг по электромонтажным работам и
проектированию электрики.
2. ООО «ПИК» - осуществляет прокладку,
ремонт, монтаж, очистку, обслуживание, строительство инженерных сетей: газопровода,
водопровода, канализации, теплоснабжения. Установка сантехнических приборов.
. ООО «Тех-Монтаж» - монтаж оборудования
- установка и сервисное обслуживание АТС, монтаж и установка объемного
лифтового блока и прочего необходимого оборудования.
4. Планирование производственной программы
Производственная программа определяет объем
строительно-монтажных работ как во всей организации в целом, так по всем ее
звеньям.
Исходными документами и данными для разработки
годовой производственной программы являются:
задания по вводу в действие основных объектов,
предусматриваемых в долгосрочном плане на планируемый год с учетом их
конкретизации и уточнений;
договоры подряда и субподряда;
титульные списки вновь начинаемых и переходящих
строек;
сетевые и календарные графики производства СМР.
Помесячные графики выполнения работ по четырем
объектам приведены в Приложениях 1.1-1.4.
Сводный график выполнения работ на планируемый
2014 год приведен в таблице 14.
Таблица 14 График выполнения работ на
планируемый 2014год
|
№
|
Наименование
работ
|
Кол-во
месяцев
|
Объем
работ Тыс. руб
|
Оъем
работ на начало планового периода тыс.руб
|
Планируемый
период (2015 г.)
|
Итого,
тыс.руб
|
|
|
|
|
|
I кв.
|
IIкв.
|
IIIкв.
|
IVкв.
|
|
|
|
|
|
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
|
|
№6
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
4,5
|
30000
|
30000
|
|
|
|
|
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
2,0
|
12000
|
12000
|
|
|
|
|
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
20,0
|
228000
|
228000
|
|
|
|
|
|
|
Кровельные
работы
|
1
|
6000
|
6000
|
|
|
|
|
|
|
Отделочные
работы
|
14,6
|
180000
|
100000
|
40000
|
40000
|
|
|
80000
|
|
Сантехнические
работы
|
6,8
|
48000
|
14000
|
18000
|
16000
|
|
|
34000
|
|
Электромонтажные
работы
|
5,2
|
36000
|
___
|
___
|
25000
|
11000
|
|
36000
|
|
Монтаж
оборудования
|
3,3
|
42000
|
___
|
___
|
___
|
31
500
|
10
500
|
42000
|
|
Благоустройство
|
3,6
|
18000
|
___
|
___
|
4
500
|
13
500
|
18000
|
|
Объем
работ, выполненных собственными силами (по объекту)
|
40000
|
40000
|
4500
|
13500
|
98000
|
|
Объем
работ, выполненных субподрядными организациями (по объекту)
|
18000
|
41000
|
42500
|
10500
|
112000
|
|
№11
Поликлиника из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
|
1
|
Устройство
подземной части объекта
|
2,6
|
17
100
|
17
100
|
|
|
|
|
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
1,1
|
2
700
|
2
700
|
|
|
|
|
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
3,1
|
31
500
|
31
500
|
|
|
|
|
|
|
Кровельные
работы
|
1,2
|
4
350
|
4
350
|
|
|
|
|
|
|
Отделочные
работы
|
4,5
|
14
850
|
14
850
|
|
|
|
|
|
|
Сантехнические
работы
|
1,7
|
6
300
|
1000
|
5
300
|
|
|
|
5
300
|
|
Электромонтажные
работы
|
1,5
|
5
400
|
__
|
5
400
|
|
|
|
5400
9000
|
|
Монтаж
оборудования
|
1,3
|
9000
|
__
|
__
|
9000
|
|
|
|
|
Благоустройство
|
0,9
|
1
800
|
__
|
__
|
1
800
|
|
|
1
800
|
|
Объем
работ, выполненных собственными силами (по объекту)
|
__
|
1
800
|
|
|
1
800
|
|
Объем
работ, выполненных субподрядными организациями (по объекту)
|
10
700
|
9000
|
|
|
19
700
|
|
3
|
№7
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (переходящий)
|
|
Устройство
подземной части объекта
|
2,0
|
13000
|
13000
|
|
|
|
|
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
1,1
|
5
200
|
5
200
|
|
|
|
|
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
9,8
|
99
800
|
49
900
|
29
940
|
19
960
|
|
|
|
|
Кровельные
работы
|
0,6
|
2
600
|
|
|
2
600
|
|
|
|
|
Отделочные
работы
|
7,8
|
77000
|
|
|
9
630
|
28
870
|
28
875
|
49
900
|
|
Сантехнические
работы
|
3,7
|
20
800
|
|
|
|
10
400
|
10
400
|
2
600
|
|
Электромонтажные
работы
|
2,9
|
15
600
|
|
|
|
|
5
200
|
67
375
|
|
Монтаж
оборудования
|
3,0
|
18
200
|
|
|
|
|
|
20
800
|
|
Благоустройство
|
2,0
|
7
800
|
|
|
|
|
|
5
200
|
|
Объем
работ, выполненных собственными силами (по объекту)
|
|
29
940
|
32190
|
28
870
|
28
875
|
119875
|
|
Объем
работ, выполненных субподрядными организациями (по объекту)
|
|
|
|
10
400
|
15
600
|
26000
|
|
4
|
№12
АТС из сборных железобетонных конструкций (задельный)
|
|
Устройство
подземной части объекта
|
2,3
|
15200
|
|
|
|
|
15
200
|
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
1,0
|
2400
|
|
|
|
|
2
400
|
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
2,7
|
27200
|
|
|
|
|
4
530
|
|
|
Кровельные
работы
|
1,0
|
1200
|
|
|
|
|
|
|
|
Отделочные
работы
|
3,7
|
12400
|
|
|
|
|
|
|
|
Сантехнические
работы
|
1,3
|
4800
|
|
|
|
|
|
|
|
Электромонтажные
работы
|
1,9
|
7200
|
|
|
|
|
|
2
400
|
|
Монтаж
оборудования
|
2,3
|
8000
|
|
|
|
|
|
4
530
|
|
Благоустройство
|
0,8
|
1600
|
|
|
|
|
|
19
730
|
|
Объем
работ, выполненных собственными силами (по объекту)
|
|
|
|
19
730
|
15200
2 400
|
|
Объем
работ, выполненных субподрядными организациями (по объекту)
|
|
|
|
2
400
|
|
|
Объем
работ, выполненных собственными силами (по объекту)
|
69
940
|
73
990
|
33
370
|
62
105
|
239405
|
|
Объем
работ, выполненных субподрядными организациями (по объекту)
|
28
700
|
50000
|
52
900
|
28
500
|
160100
|
|
Общий
объем работ по организации
|
98
640
|
123
990
|
86
270
|
90
605
|
399505
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таким образом, в планируемом году будет введено
в эксплуатацию два объекта, по которым согласно графику закончены работы и
сформирована плановая стоимость - №6 Жилой дом из сборных железобетонных
конструкций (сдаточный), №11 Поликлиника из сборных железобетонных конструкций
(сдаточный).
Оставшиеся два объекта находятся в процессе
работы в 2014 году. Составим плановый расчет объемов производства на год.
Таблица 15. Расчет объемов работ на планируемый
период в тыс.руб.
|
I квартал
|
II квартал
|
III квартал
|
IV квартал
|
|
Общий
объем в целом по организации
|
|
Поквартально
|
98
640
|
123
990
|
86
270
|
90
605
|
|
Нарастающим
итогом
|
98
640
|
222
630
|
308
900
|
399
505
|
|
Общий
объем выполненный собственными силами
|
|
Поквартально
|
69
940
|
73
990
|
33
370
|
62
105
|
|
Нарастающим
итогом
|
69
940
|
143
930
|
177
300
|
239
405
|
|
Общий
объем, выполненный субподрядными организациями
|
|
Поквартально
|
28
700
|
50000
|
52
900
|
28
500
|
|
Нарастающим
итогом
|
28
700
|
78
700
|
131
600
|
160
100
|
|
Объем,
выполненный субподрядной организацией (каждой в отдельности):
|
|
ООО
«Ронинтекс» - электромонтажные работы
|
|
Поквартально
|
5
400
|
25000
|
11000
|
5
200
|
|
Нарастающим
итогом
|
5
400
|
30
400
|
41
400
|
46
600
|
|
ООО
«ПИК» - осуществляет прокладку, монтаж газопровода, водопровода, канализации,
теплоснабжения. Установка сантехнических приборов.
|
|
Поквартально
|
23
300
|
16000
|
10
400
|
12
800
|
|
Нарастающим
итогом
|
23
300
|
39
300
|
49
700
|
62
500
|
|
ООО
«Тех-Монтаж» - монтаж оборудования
|
|
Поквартально
|
__
|
__
|
40
500
|
10
500
|
|
Нарастающим
итогом
|
__
|
__
|
40
500
|
51000
|
Объем работ за год составит 399 505 тыс.руб. в
том числе выполненных собственными силами - 239 405 тыс.руб., с привлечением
субподрядных организаций - 160 100 тыс.руб. Рассмотрим показатели наглядно на
рисунках 1-3.
Рисунок 1. Динамика объема производства по
кварталам 2014 год.
Рисунок 2. Распределение объема работ по
способам осуществления на 2014 год.
Рисунок 3. Распределение субподрядных работ по
контрагентам
Также рассмотрим объемы работ по объектам строительства.
Таблица 16 Объемы работ по вводным объектам.
|
Объекты
|
Физические
и стоимостные показатели
|
Объем
на начало 2014г.
|
Планируемый
период (2014 год)
|
|
|
|
I кв
|
II кв
|
III кв
|
IV кв
|
|
№6
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
Площадь,
м.кв
|
полезная
|
390000
|
|
|
|
37120
|
|
|
жилая
|
|
|
|
|
27840
|
|
Стоимость
тыс.руб.
|
|
58000
|
81000
|
47000
|
24000
|
|
Стоимость
нарастающим итогом (тыс.руб)
|
|
76000
|
157000
|
204000
|
228000
|
|
№11
Поликлиника из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
Площадь,
м.кв
|
полезная
|
71
500
|
|
4520
|
|
|
|
Стоимость
тыс.руб.
|
|
10700
|
10800
|
|
|
|
Стоимость
нарастающим итогом (тыс.руб)
|
|
|
21500
|
|
|
Таким образом, за 2014 год будет введено в
эксплуатацию, как уже было сказано, два объекта на 249 500 тыс. руб.
Таблица 17 бъемы работ по переходящим объектам:
|
Объекты
|
Физические
и стоимостные показатели
|
Объем
на начало 2014 г.
|
Планируемый
период (2014 год)
|
ИЗС
на конец 2014 года
|
|
|
|
I кв
|
II кв
|
III кв
|
IV кв
|
|
|
№7
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (переходящий)
|
Стоимость
тыс.руб.
|
68100
|
29
940
|
32190
|
39
270
|
44
475
|
26000
|
|
Стоимость
нарастающим итогом (тыс.руб)
|
|
29
940
|
62
130
|
101400
|
145875
|
|
Таблица 18 Объемы работ по задельным объектам:
|
Объекты
|
Физические
и стоимостные показатели
|
Объем
на начало 2014г.
|
Планируемый
период (2014 г.)
|
ИЗС
на конец 2014 г.
|
|
|
|
I кв
|
II кв
|
III кв
|
IV кв
|
|
|
№12
АТС из сборных железобетонных конструкций (задельный)
|
Стоимость
тыс.руб.
|
0
|
|
|
|
22130
|
57870
|
|
Стоимость
нарастающим итогом (тыс.руб)
|
|
|
|
|
22130
|
|
5. Планирование производственной мощности
Производственная мощность - это
расчетный, максимально возможный в определенных условиях, объем выпуска
продукции предприятием (его подразделениями, оборудованием) в единицу времени.
Под определенными условиями понимается: полное использование производственного
оборудования и площадей, внедрение новой техники и передовой технологии,
оптимальных режимов работы, научной организации производства и труда,
применение технически обоснованных норм использования машин и оборудования,
расходов сырья и материалов. Ее расчет необходим для обоснования
производственной программы, выявления внутренних резервов ее увеличения и
повышения эффективности производства, его кооперирования.
Величина производственной
мощности динамична и изменяется в зависимости от условий производства и
характера выпускаемой продукции (выполняемых работ, услуг), обеспеченности
рабочей силой и ее квалификации, режима работы предприятия и других факторов.
Рассчитывается она, исходя из номенклатуры и ассортимента продукции,
установленных в плане или соответствующих фактическому выпуску, и, как правило,
на год. При этом применяются те же единицы измерения, в которых планируется
выпуск продукции, иногда в единицах измерения перерабатываемого сырья или в
условных единицах.
Производственную мощность
следует отличать от проектной, предусмотренную в порядке проектирования
предприятия, фактическая величина которой может быть меньше или больше
производственной программы, но меньше производственной мощности. На начальных
стадиях функционирования предприятий их производственная программа, как
правило, меньше производственной мощности в течение некоторого времени
(периода), когда происходит освоение технологических процессов, создается
необходимый задел незавершенного производства, формулируется квалифицированный
состав кадров, налаживаются кооперированные связи и т.п. Такие периоды принято
называть периодом освоения производства (освоения проектной мощности).
Расчет планируемой
производственной мощности Мпл осуществляют по следующей формуле:
,
где 
- планируемый объем СМР, который
предусматривается к выполнению на планируемый период собственными силами
генподрядной строительной организацией;;
- коэффициенты использования
соответственно машинных и трудовых ресурсов.
Фактическая среднегодовая мощность 
в целом по
строительной организации определяется сумма производственных мощностей по видам
работ, выполненных в базовом году: 
Расчет производственной мощности предприятия
проведен в табл. 19.
Таблица 19. Расчет среднегодовой
производственной мощности генподрядной строительной организации на планируемый
период
|
Объекты,
наименование работ выполняемых собственными силами
|
Объем
работ базового года  , тыс.руб.Уровень
механиз. работ, ( )Коэф.
использования машин,  Коэф.
использования трудовых ресурсов  Мощность
по виду работ и объекту, 
|
|
|
|
|
|
Отделочные
работы
|
80000
|
0,49
|
0,81
|
0,91
|
93230
|
|
Благоустройство
|
18000
|
0,41
|
0,61
|
0,71
|
27056
|
|
Итого,
объект №6
|
98000
|
|
|
|
106002
|
|
Благоустройство
|
1
800
|
0,41
|
0,61
|
0,71
|
2706
|
|
Итого,
объект №11
|
1
800
|
|
|
|
2706
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
49
900
|
0,91
|
0,94
|
0,81
|
53852
|
|
Кровельные
работы
|
2
600
|
0,61
|
0,71
|
0,81
|
3486
|
|
Отделочные
работы
|
67
375
|
0,49
|
0,81
|
0,91
|
78517
|
|
Итого,
объект №7
|
119
875
|
|
|
|
135855
|
|
Устройство
подземной части объекта
|
15
200
|
0,91
|
0,94
|
0,81
|
16404
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
4
530
|
0,91
|
0,94
|
0,81
|
4889
|
|
Итого,
объект №12
|
19
730
|
|
|
|
21293
|
|
Всего
за год
|
239
405
|
|
|
|
263150
|
. Планирование себестоимости, прибыли и
рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году
Исходя из запланированного объема СМР и
скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по
отдельным объектам.
Строительство является одной из
самых материалоемких отраслей.
В условиях рынка строительные
организации, самостоятельно обеспечивают свое производство всеми необходимыми
материалами, деталями, конструкциями, машинами и оборудованием, заключая
договоры купли-продажи или поставки с производителями, посредниками или
приобретая материально-технические ресурсы на рынке (на товарных биржах, в
оптовых и розничных магазинах строительных материалов).
План по себестоимости, так же
как и план по прибыли и рентабельности, является основой для систематизации
информации о состоянии деятельности организации на предмет удовлетворения
потребности в финансовых ресурсах.
В расчетах плана определяют:
· амортизационные
отчисления как внутренний источник финансирования;
· смету расходов на
строительство как общую потребность в средствах на эксплуатацию производства;
· выручку от
реализации продукции, работ, услуг как источник формирования прибыли
организации.
Планирование себестоимости
работ является одним из способов снижения риска неплатежеспособности, т. е.
банкротства. В строительстве это необходимо для обоснования договорной цены на
сооружение отдельных объектов и производство отдельных, комплексов и видов
работ. Строительные организации самостоятельно планируют себестоимость СМР на
основе заключенных с заказчиками контрактов (договоров) подряда при разработке
внутрифирменных годовых (текущих) планов, Заключая контракт на капитальное
строительство, подрядчик должен правильно, как можно точнее предусмотреть свои
возможные издержки, чтобы в результате реализации этого контракта обеспечить
себе прибыль.
В ходе планирования
себестоимости продукции решаются следующие задачи:
· определяется величина затрат на
производство работ в договорные сроки при наиболее полном и эффективном
использовании всех применяемых ресурсов и научно-технических достижений (НТД);
· оцениваются прибыль
и возможности производственного социального развития;
· организуется
внутрипроизводственный хозрасчет структурных подразделений строительной
организации.
Методы планирования
себестоимости СМР: нормативный; прямого калькулирования; пофакторный.
Исходя из запланированного
объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая
себестоимость работ по отдельным объектам.
Результатом расчетов является
плановая себестоимость строительной продукции, что позволяет рассчитать один из
важнейших плановых показателей предприятия - плановую прибыль.
Прибыль как экономическая
категория, с одной стороны, является конечным финансовым результатом
деятельности строительной организации и может служить критерием эффективности
его производственно-хозяйственной деятельности, а с другой - показателем,
оказывающим стимулирующее воздействие на результаты строительного производства.
Порядок формирования прибыли в
зависимости от объема производимой товарной строительной продукции обеспечивает
экономическую заинтересованность строительных организаций в ускорении ввода
объектов в эксплуатацию.
В общем виде прибыль
определяется как разница между денежной выручкой организации от производства и
реализации продукции, работ и оказания услуг и их себестоимостью или издержками
на производство и реализацию продукции, работ и услуг:
где 
- прибыль от реализации (продажи)
выполненных работ, услуг, произведенной продукции;
- валовая выручка;
С - себестоимость производства и
реализации выполненных работ, услуг, произведенной продукции.
Формирование прибыли в строительных
организациях является сложным процессом.
Во-первых, прибыль, создаваемая в
строительстве, реализуется лишь в процессе сдачи готовой строительной
продукции, а формируется на протяжении всего процесса производства по мере
выполнения на объектах работ и нарастания незавершенного строительного
производства. Во времени эти процессы отдалены друг от друга.
Во-вторых, прибыль от сдачи
строительной продукции формируется применительно к этой продукции пообъектно, а
не как общий результат деятельности строительной организации, что требует
пообъектного калькулирования и учета издержек производства.
Расчет прибыли выполняется на стадии
перспективного и готового технико-экономического планирования. Базовая величина
прибыли сопоставляется с прибылью базового года, и определяется доля ее
прироста за счет увеличения объема строительно-монтажных работ и снижения
себестоимости. Расчет прибыли за счет увеличения объема СМР определяется путем
умножения прибыли базового года на темп прироста объемов работ, а за счет
снижения себестоимости - размером экономии, исчисленной на планируемый год по
факторам и организационно-техническим мероприятиям.
Себестоимость работ определяется как разность
объема СМР и прибыльности работ. Планируемая сметная себестоимость
рассчитывается:
Планируемая прибыль
рассчитывается:
или 
.
Рентабельность (прибыльность) работ 
в денежных
единицах измерения рассчитывается по формуле:
где
- рентабельность в % от
себестоимости СМР; 
- объем СМР
по видам; 
- вид работ;
- вид объекта.
Таблица 18 Расчет планируемых
показателей себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам вводимым в
эксплуатацию в 2014 году
|
Объекты,
вводимые в планируемом году (j),
виды работ (i)
|
Стоимость
( ),
т.р.Планируемые показатели
|
|
|
|
Рентабельность
(),
%Себестоимость ( ), т.р.Прибыль ( ),
т.р.
|
|
|
|
№6
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)- 4 квартал
|
|
Устройство
подземной части
|
30000
|
8
|
27600
|
2400
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
12000
|
9
|
10920
|
1080
|
|
Монтаж
констр. надз. части
|
228000
|
10
|
205200
|
22800
|
|
Кровельные
работы
|
6000
|
12
|
5280
|
720
|
|
Отделочные
работы
|
180000
|
13
|
156600
|
23400
|
|
Сантехнические
работы
|
48000
|
10
|
43200
|
4800
|
|
Электромонтажные
работы
|
36000
|
8
|
33120
|
2880
|
|
Монтаж
оборудования
|
42000
|
10
|
37800
|
4200
|
|
Благоустройство
|
18000
|
8
|
16560
|
1440
|
|
Итого
по объекту,
|
600000
|
11,88
|
536280
|
63720
|
|
В
т.ч. собственными силами
|
462000
|
|
411240
|
50760
|
|
№11
Поликлиника из сборных железобетонных конструкций (сдаточный) - 2 квартал
|
|
Устройство
подземной части
|
17100
|
8
|
15732
|
1368
|
|
Ввод
инженерных коммуникаций
|
2700
|
9
|
2457
|
243
|
|
Монтаж
констр. надз. части
|
31500
|
9
|
28665
|
2835
|
|
Кровельные
работы
|
4350
|
13
|
3784,5
|
565,5
|
|
Отделочные
работы
|
14850
|
14
|
12771
|
2079
|
|
Сантехнические
работы
|
6300
|
9
|
5733
|
567
|
|
Электромонтажные
работы
|
5400
|
10
|
4860
|
540
|
|
Монтаж
оборудования
|
9000
|
12
|
7920
|
1080
|
|
Благоустройство
|
1800
|
8
|
1656
|
144
|
|
Итого
по объекту
|
90000
|
11,27
|
83579
|
9422
|
|
В
т.ч. собственными силами
|
69600
|
11,17
|
62609
|
6992
|
|
Всего
на планируемый год
|
690000
|
11,80
|
619859
|
73142
|
|
В
т.ч. собственными силами
|
531600
|
12,19
|
473849
|
57752
|
Определим рентабельность по каждому объекту и по
организации в целом:
R=П/СС*100%
1) №6 Жилой дом из сборных железобетонных
конструкций
R=63720/536280*100%=11,88%
В т.ч. собственными силами R=50760/411240*100%=12,34%
) №11 Поликлиника из сборных железобетонных
конструкций
R=9422/83579*100%=11,27%
В т.ч. собственными силами R=6992/62609*100%=11,17%
3)в целом по организации
R=73142/619859*100%=11,80%
В т.ч. собственными силами R=57752/473849*100%=12,19%
7. Планирование потребности в ресурсах для
работ, выполняемых собственными силами
Затраты на материально-техническое обеспечение,
обеспечение работ строительными машинами и механизмами и оплату труда
определяются по структуре затрат по элементам для генподрядной организации.
Распределение затрат генподрядной организации
поэлементно в 2014 году представлено в таблице 19.
Таблица 19
|
Объект
|
1
квартал
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
|
Сметная
стоимость
|
Плановая
себестоимость
|
Экономия
|
Сметная
стоимость
|
Плановая
себестоимость
|
Экономия
|
Сметная
стоимость
|
Плановая
себестоимость
|
Экономия
|
Сметная
стоимость
|
Плановая
себестоимость
|
Экономия
|
|
1
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
№11
Поликлиника
|
|
|
|
1
800
|
1656
|
144
|
|
|
|
|
|
|
|
№
6 Жилой дом
|
40000
|
34800
|
5200
|
40000
|
34800
|
5200
|
4500
|
4140
|
360
|
13500
|
12420
|
1080
|
|
№7
Жилой дом
|
29940
|
26946
|
2994
|
32190
|
28630
|
3560
|
28870
|
25117
|
3753
|
28875
|
25121
|
3754
|
|
№
12 АТС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19730
|
18061
|
1669
|
|
Итого
за год
|
69940
|
61746
|
8194
|
73990
|
65086
|
8940
|
33370
|
29257
|
4113
|
62105
|
55602
|
6503
|
Таблица 20. Расчет потребности в ресурсах для
работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации
|
Проценты
от себестоимости СМР, %
|
Кварталы
|
год
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
|
Объем
работ, выполненный собственными силами генподрядной организации
|
|
69940
|
73990
|
33370
|
62105
|
239405
|
|
Планируемая
себестоимость
|
100
|
61746
|
65086
|
29257
|
55602
|
211691
|
|
Материальные
затраты:
|
65
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
40135
|
42306
|
19017
|
36141
|
137599
|
|
40135
|
82441
|
101458
|
137599
|
|
|
Оплата
труда, отнесенная на переменные затраты:
|
21
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
12967
|
13668
|
6144
|
11676
|
44455
|
|
-нарастающим
итогом
|
|
12967
|
26635
|
32779
|
44455
|
|
|
Оплата
труда, отнесенная на постоянные затраты:
|
4
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
2470
|
2604
|
1170
|
2224
|
8468
|
|
-нарастающим
итогом
|
|
2470
|
5074
|
6244
|
8468
|
|
|
Налоги
на оплату труда:
|
6
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
3705
|
3905
|
1755
|
3336
|
12701
|
|
-нарастающим
итогом
|
|
3705
|
7610
|
9365
|
12701
|
|
|
Затраты
на эксплуатацию машин:
|
3
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
1852
|
1953
|
878
|
1668
|
6351
|
|
-нарастающим
итогом
|
|
1852
|
3805
|
4683
|
6351
|
|
|
Прочие
затраты:
|
1
|
|
|
|
|
|
|
-поквартально
|
|
617
|
651
|
293
|
556
|
2117
|
|
-нарастающим
итогом
|
|
617
|
1268
|
1561
|
2117
|
|
Рис. 4 Распределение планируемой себестоимости
по статьям затрат
Наиболее затратной статьей является материальные
затраты. Потребность в материальных затратах по кварталам отражена на графике.
Рис. 5
Вторыми по уровню удельного веса являются
переменные затраты на оплату труда - 21% всех расходов.
Рис. 6
8. Планирование потребности в основных
строительных машинах и механизациях для работ, выполненных собственными силами
При планировании механизации СМР
предусматривается сокращение ручного труда на тяжелых и трудоемких процессах
путем внедрения прогрессивных способов комплексной механизации, а также
автоматизирования и улучшения использования машин.
Таблица 21 Потребности организации в машинах и
механизмах приведена ниже.
|
Наименование
работ
|
Машины
и механизмы
|
|
наименование
|
количество,
шт.
|
|
№6
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
|
Отделочные
работы
|
Краско-пульт
|
1
|
|
Благоустройство
|
Асфальтоукладчик
|
1
|
|
Бульдозер
|
1
|
|
№11
Поликлиника (сдаточный)
|
|
Благоустройство
|
Асфальтоукладчик
|
1
|
|
Бульдозер
|
1
|
|
№7
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (переходящий)
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
Кран
башенный
|
1
|
|
Автокран
|
1
|
|
Бетономешалка
(миксер)
|
1
|
|
Бетононасос
|
1
|
|
Сварочный
аппарат
|
1
|
|
Кровельные
работы
|
Подьемный
кран
|
1
|
|
Благоустройство
|
Асфальтоукладчик
|
1
|
|
Бульдозер
|
1
|
|
№12
АТС (задельный)
|
|
Устройство
подземной части
|
Экскаватор
|
1
|
|
Бульдозер
|
1
|
|
Копер
|
1
|
|
Кран-нулевик
|
1
|
|
Самосвал
|
1
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
Кран
башенный
|
1
|
|
Автокран
|
1
|
|
Бетономешалка
(миксер)
|
1
|
|
Бетононасос
|
1
|
|
Сварочный
аппарат
|
1
|
|
|
|
|
9. Планирование оплаты труда и потребности в
рабочих
Планирование численности
основных рабочих сводится:
· к определению трудоемкости
производственной программы в плановом периоде;
· к определению
бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего и среднего выполнения
норм выработки в процентах;
· к определению
численности по профессиям, уровню квалификации рабочих.
Численность рабочих планируют
исходя из объемов работ и возможного роста производительности труда в
организации, путем расчета их численности на основных СМР, подсобных
производствах, на работах, произведенных за счет накладных расходов, и т.д.
Рис. 7 График
потребности в трудовых ресурсах, чел
Таблица 22
|
Вид
работ
|
Объем
работ в планируемом году
|
1
|
2
|
3
|
4
|
человек
в бригаде
|
выработка
1 чел, тыс. руб./чел.день
|
выработка
бригады, тыс. руб./чел.день
|
необходимое
количество человек на указанный объем работ
|
|
№6
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
|
Отделочные
работы
|
80000
|
40000
|
|
|
|
4
|
4,7
|
20
|
2000
|
|
|
|
40000
|
|
|
|
|
|
2000
|
|
Благоустройство
|
18000
|
|
|
4500
|
|
5
|
4,5
|
23
|
196
|
|
|
|
|
|
13500
|
|
|
|
587
|
|
№11
Поликлиника из сборных железобетонных конструкций (сдаточный)
|
|
Благоустройство
|
1800
|
|
1800
|
|
|
5
|
4,5
|
23
|
78
|
|
№7
Жилой дом из сборных железобетонных конструкций (переходящий)
|
|
Монтаж
констр. надземной части
|
49940
|
29940
|
|
|
|
22
|
7,0
|
154
|
194
|
|
|
|
19960
|
|
|
|
|
|
130
|
|
Кровельные
работы
|
2600
|
|
2600
|
|
|
5
|
5,2
|
26
|
100
|
|
Отделочные
работы
|
67375
|
|
9630
|
|
|
4
|
4,7
|
19
|
507
|
|
|
|
|
28870
|
|
|
|
|
1519
|
|
|
|
|
|
28875
|
|
|
|
1520
|
|
№12
АТС из сборных железобетонных конструкций (задельный)
|
|
Устройство
подземной части (собст.)
|
15200
|
|
|
|
15200
|
16
|
6,3
|
101
|
150
|
|
Монтаж
конструкций надземной части
|
4530
|
|
|
|
4530
|
22
|
6,9
|
152
|
30
|
10. Разработка мероприятий по
совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности
Таблица 23 Расчет безубыточности объема работ,
выполненных собственными силами организации (порог рентабельности)
|
Выручка
СМР
|
239
405
|
|
Планируемая
себестоимость
|
211691
|
|
Материальные
затраты:
|
137599
|
|
Оплата
труда, отнесенная на переменные затраты:
|
44455
|
|
Оплата
труда, отнесенная на постоянные затраты:
|
8468
|
|
Налоги
на оплату труда:
|
12701
|
|
Затраты
на эксплуатацию машин:
|
6351
|
|
Прочие
затраты:
|
2117
|
|
Прибыль
|
27714
|
Предприятие прибыльное, объем производства работ
собственными силами превышает точку безубыточности.
Для роста показателей эффективности деятельности
ООО «Центр Союз Строй Проект» можно внедрить такие мероприятия:
Проведение повышения квалификации работников с
целью совмещения профессиональных обязанностей, что позволит сэкономить
численность персонала, избежать вынужденных простоев, и как следствие,
увеличить выработку, что приведет к росту объема производства работ и прибыли в
таком случае увеличивается себестоимость.
Например, при достижении роста выработки на 10%
произойдет снижение трудоемкости работ, а следовательно, их продолжительности,
что приведет к снижению постоянных затрат на производство и позволит увеличить
прибыль.
Мероприятие 1.
Повышение коэффициента использования трудовых ресурсов Кт на 10%.
Исходные данные:
Кт=0,71; Км=0,61; μ=0,41,
Vф= 239 405 т.р.
Мф= 239 405*(0,41/0,61+(1-0,41)/0,71)=359108
т.р.
Кисп =0,78
Повышение использования трудовых ресурсов
возможно за счет сокращения потерь рабочего времени: проведение мероприятий по
оптимизации рабочих зон, зон складирования на территории строительной площадки,
подбор квалифицированных кадров, материальное стимулирование.
Ктнов=0,71*1,1=0,78
Мф=Vф/Кисп
Мф= 239 405*(0,41/0,61+(1-0,41)/0,78)= 239
405*0,78 = 186736
Кисп = 1/0,71 = 1,41
Соответственно, так как увеличился коэффициент
использования трудовых ресурсов, увеличился и коэффициент использования
производственной мощности. Таким образом, организация может увеличить объем
работ:
Vф=Мф*Кисп=359108*1,41=506342
т.р.
ΔVф
= 506342-239 405 =266973 т.р.
Тогда СС= (506342/108)*100%=468835т.р.
Перем. З.= 468835*0,83= 389133 т.руб.
Пост.З.= 468835*0,17=79702т.руб.
Прибыль=506342-468835=37507 т. руб.
R=37507/468835=8%
Таким образом, в результате данного мероприятия
возросла прибыль предприятия до 2 тыс. руб. Вместе с тем, выросли постоянные
затраты и переменные затраты. Рентабельность осталась неизменной.
Мероприятие 2.
Снижение постоянных затрат на 3%.
Снижения доли постоянных затрат можно добиться
за счет переезда основного офиса из центра города на более отдаленные площадки
с более дешевой арендной платой.
Перем. З.= 211691*0,83= 175704 т.руб.
Пост.З.= 211691*(0,17-0,03)=29636 т.руб.
Тогда СС составит 205340 тыс. руб.
Прибыль = 239 405-205340=34065
т.р.=34065/205340=16,6%.
Таким образом, делаем вывод о том, что
мероприятие 2 по снижению доли постоянных затрат дает больший эффект для
бизнеса (Приложения 1,2,3, соответственно).
себестоимость прибыль финансовый
монтажный
Заключение
Строительной организации ООО
«ЦентрСоюзСтройПроект» в 2014 году ведет строительство следующих объектов:
Жилой дом из монолитного железобетона. Краткая
характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные
конструкции; количество этажей 16; количество секций 10; полезная площадь 37120
м2; жилая площадь 27840 м2, сметная стоимость объекта 600000 тыс. руб.;
нормативная прод. стр-ва - 33мес.
Жилой дом из монолитного железобетона. Краткая
характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные
конструкции; количество этажей 16; количество секций 4; полезная
площадь15104м2; жилая площадь 11328 м2, сметная стоимость объекта 260000
тыс.руб.; нормативная прод. стр-ва -24 мес.
Общественное здание: Поликлиника из сборных
железобетонных конструкций. Краткая характеристика объекта:
архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные
конструкции; количество этажей 4; полезная площадь 4520 м2, сметная стоимость
объекта 90000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства -14 мес.
АТС из сборных железобетонных конструкций.
Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: крупнопанельные
сборные железобетонные конструкции; количество этажей 4;полезная площадь 4200
м2; сметная стоимость объекта 80000 тыс. руб.; нормативная продолжительность
строительства - 12 мес.
Предприятие рентабельно и прибыльно, мощность
предприятия превышает объемы СМР.
При внедрении мероприятий по сокращению
стоимости арендной платы основного офиса, предприятие сможет снизить постоянные
затраты, тем самым увеличит прибыльность и рентабельность.