Основные технико-экономические показатели предприятия ОАО 'КЗТС'
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
.
Описательная часть
.1
Краткая характеристика организационно-правовой формы предприятия
.2
Характеристика подразделения (службы)
.3
Характеристики системы управления , организации труда и заработной платы
подразделения
.
Практическая часть
.1
Расчет сметы на приобретение оборудования и расчет амортизационных отчислений
основных фондов
.2
Расчет баланса рабочего времени и численность работников
.3
Расчет годового фонда оплаты труда
.4
Расчет цеховых расходов и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
(РСЭО
.5
Расчет технико-экономических показателей
Заключение
Список
использованных источников
Приложение
1
ВВЕДЕНИЕ
Экономика - в переводе с греческого языка
означает «искусство ведения домашнего хозяйства». Экономикой Аристотель называл
такой способ ведения хозяйства, который направлен на умножение и приобретение
благ, необходимых для жизни и полезных для дома и государства.
Экономика - это все виды деятельности людей,
которые позволяют им обеспечить себе материальные условия для жизни на земле.
Экономика - это система жизнеобеспечения страны,
решающая задачи производства, распределения и потребления, различных благ,
необходимых для удовлетворения потребностей людей и государства.
Потребности безграничны, а ресурсы, которыми
располагает общество, ограничены. Чтобы удовлетворять потребности и жить, нужна
экономическая деятельность, позволяющая превратить ресурсы в экономические
блага.
Предметом курса экономики выступает:
) Закономерности и принципы хозяйственной
деятельности предприятия.
) Методы организации и принципы размещения
ресурсов предприятия, при которых ему становится свойственны экономическая
устойчивость и прибыльность.
) Характер и порядок взаимодействия с механизмом
государственного регулирования и субъектами внешней среды.
) Особенности поведения предприятия в
современных условиях.
Основой экономической деятельности является
организация.
Организация - это составная часть управления,
суть которых заключена в координации действий отдельных элементов системы,
достижений взаимного соответствия функционирования ее частей.
Организация - это форма объединения людей для их
совместной деятельности в рамках определенной структуры, учреждение призванное
выполнять заданные функции, решать определенный круг задач.
Цель данного курсового проекта - освоение умения
рассчитывать основные технико-экономические показатели на базе предприятия ОАО
«КЗТС».
Курсовой проект выполняется на основе данных
задания.
1. ОПИСАТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
.1 Краткая характеристика организационно-правовой
формы предприятия
В настоящее время ОАО «КЗТС» - крупнейшее в
России предприятие по производству изделий из спеченных твердых сплавов на
основе карбидовых тугоплавких металлов и металлического карбида. На заводе
действуют 6 основных цехов и более 20 вспомогательных цехов и служб.
Ассортимент изделий из твердого сплава включает более 5000 наименований, в том
числе и товаров народного потребления. Продукцию направляют более чем на 2000
предприятий, фирм в том числе и за рубеж (США, ЮАР, Германия, Индия) Продолжается
модернизация производства: освоена сушка смесей распылением, отчистка оксида
кобальта, его восстановление из оксалата, устанавливается новое прессовое
оборудование, печи вакуумного компрессорного спекания, разрабатываются новые
марки сплавов «ПЭГ».
Предприятие имеет полный цикл производства: от
сырья до товарной продукции. Руководит коллективом совет директоров:
Генеральным директором является А.Д.Пельц.
ОАО «КЗТС» ведет коммерческую деятельность в
форме ОАО.
ОАО - это организация, уставной капитал которой
разделен на определенное число акций удостоверяющих право участников. Признаки
ОАО:
Уставной капитал на определенное число акций.
Участники (акционеры) отвечают по обязательствам
и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих акций.
Акционеры не полностью оплатившие акции несут
ответственность по его обязательствам в пределах не неоплачиваемых стоимостей
акций.
Фирменное название ОАО должно содержать его
название и указание на то, что общество акционерное.
ОАО должно ежегодно публиковать для всеобщего
сведенья годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет прибыли и убытков.
Акционеры могут продавать акции без согласия
других акционеров, таким образом, является открытым.
Высшим органом управления ОАО является общее
собрание акционеров.
К исключительной компетенции общего собрания
акционеров относятся:
) изменение устава общества, в том числе
изменения размера его уставного капитала;
) избрание членов совета директоров
(наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное
прекращение их полномочий;
) образование исполнительных органов общества и
досрочное прекращение их полномочий, если уставом общества решение этих
вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета);
) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских
балансов, счетов прибыли и убытков общества и распределение его прибыли и
убытков;
) решение о реорганизации или ликвидации
общества.
Законом об акционерных обществах и
исключительной компетенции общего собрания акционеров может быть также отнесено
решение иных вопросов.
Вопросы, отнесенные законом к исключительной
компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданные им на решение
исполнительных органов общества.
1.2 Характеристика подразделения (службы)
В данном курсовом проекте будем просчитывать
подразделение электрослужбы цеха №5.
Цех №5 по производству твердосплавной продукции
входит в состав АООТ “Кировградский завод твердых сплавов”, который расположен
в юго-восточной части города Кировграда Свердловской области.
Цех введен в эксплуатацию в 1984 году.
Генеральный проектировщик завода и цеха -
институт “Гиредмет”.
Организация-разработчик технологии - КЗТС.
Основными задачами подразделения электрослужбы
являются:
проведение организационных и технических
мероприятий по эксплуатации, уходу и ремонту оборудования, направленных на
предупреждение преждевременного износа и выхода оборудования из строя;
сокращение простоев технологического
оборудования из-за нарушения надежности функционирования энергетической части;
повышение качества обслуживания и ремонта
энергетического оборудования и сетей при минимальных капитальных вложениях,
минимальных технически и экономически обоснованных затратах времени, трудовых,
материальных и финансовых ресурсов;
повышение организационного уровня технического
обслуживания и ремонтов и ответственности персонала.
Основными видами технического обслуживания и
ремонтов являются: техническое обслуживание, текущий ремонт, капитальный
ремонт.
Техническое обслуживание - это комплекс
технических и организационных мероприятий, осуществляемых в процессе
эксплуатации технических объектов с целью обеспечения требуемой эффективности
выполнения ими заданных функций. Т. о. подлежат все технические объекты - как
работающие по прямому назначению, так и находящиеся на хранении,
транспортируемые, подготавливаемые к работе после хранения или
транспортирования.
Текущий ремонт - это ремонт, выполняемый для
обеспечения или восстановления работоспособности электрооборудования, при
котором чисткой, заменой или ремонтом быстроизнашивающихся частей, регулировкой
узлов и механизмов обеспечивается безотказная работа электрооборудования на
протяжении всего межремонтного периода. Текущий ремонт производится на месте
установки электрооборудования с его остановкой и отключением силами
оперативного и ремонтного электротехнического, а также электротехнологического
персонала, обслуживающего данный агрегат. В случаях, когда для выполнения
текущего ремонта требуются специальные сложные приспособления, усилия
нескольких человек и значительное время, он производится ремонтным персоналом
электроремонтных цехов или специализированных организаций.
Капитальный ремонт - это ремонт, выполняемый для
восстановления исправности и полного или близкого к полному восстановлению
ресурса электрооборудования с заменой или восстановлением любых его частей,
включая базовые. Это наибольший по объему и сложности вид ремонта, целью
которого является восстановление всех номинальных характеристик и параметров
электрооборудования с обеспечением его работоспособности до очередного
капитального ремонта.
При капитальном ремонте производится полная
разборка электрооборудовання, восстановление или замена изношенных деталей и
узлов, регулировка, наладка к испытания в полном объеме. Замена обмоток
электрической машины или грузоподъемного электромагнита производится только в
том случае, если обмотка имеет повреждения или не выдержала испытания согласно
соответствующему ГОСТ для нового электрооборудования.
В зависимости от формы организации ремонта
капитальный ремонт производится в электроремонтных цехах предприятий или
специализированных ремонтных организациях, а не транспортабельного
электрооборудования - на месте установки силами электроремонтного цеха или
специализированной организации.
График планово-предупредительного ремонта (ППР)
представлен в приложении 1. График ППР составляется энергетиком подразделения
цеха, согласовывается график ППР главным энергетиком завода, утверждает график
ППР технический директор.
Режим работы в цехе прерывный с недельной нормой
40-часов в неделю. Работники работают в одну смену, с 8-00 до 17-00 часов.
Производство в цехе с нормальными условиями труда, потому для рабочих очередной
отпуск - 28 дней. Работники получают спецодежду.
8 - смена с 8-00 до 17-00;
в - выходной
Для данного цеха использует оборудование
(показано на рисунке 1)
- Выключатель ВМП-10К 600-1500 А с приводом
ЭП-11, площадь 4м²;
- Трансформатор напряжения НТМИ, площадь 6м²;
- Разрядники РВП, площадь 3м²;
- Трансформатор собственных нужд мощностью
63кВА, площадь 5м²;
- Комплектные трансформаторные подстанции КТП
1х1000кВА 4КН-4, площадь 13м²;
- Комплектные конденсаторные установки
ККУ-0.38-Ш 160 кВАр, площадь 11м²;
- Комплектные конденсаторные установки КУ-6-1
330 кВАр, площадь 11м²;
Рисунок 1 - эскиз расположения оборудования
При расчёте необходимой площади здания
необходимо учитывать проходы между аппаратами и расстояние от стен до аппарата.
Примем коэффициент пересчета
Площадь, занимаемая аппаратами:
Площадь, занимаемая аппаратами с
учетом проходов
, (1)
где - общая площадь, занимаемая
аппаратами с учетом проходов;
- площадь, занимаемая аппаратами;
- коэффициент пересчета.
1.3 Характеристики системы управления и
организации труда и заработной платы подразделения
Организационное управления участка - линейное.
Работники на рабочих местах обязаны быть в
специальной одежде, в специальной обуви, индивидуальных средствах защиты
(респираторы, косынки, рукавицы, халаты, очки).
Так как производство с вредными условиями труда,
то работники не моложе восемнадцати лет не имеют права работать, на этих
участках. Работники обязаны проходить инструктажи по безопасности труда и
медицинские осмотры в обязательном порядке.
Плановый фонд заработной платы предприятия
включает все денежные выплаты работникам (промышленно-производственного
персонала и не промышленного персонала) по тарифным ставкам, окладам и сдельным
расценкам. Премии за производственные результаты, доплаты и надбавки к основной
заработной плате.
Величина планового фонда заработной платы
учитывает намеченный рост производства труда, объем производства, трудоемкость
продукции, состав и уровень квалификации кадров, тарифные условия и система
оплаты труда.
Фонд заработной платы состоит из основной и
дополнительной заработной платы, В основную заработную плату входят все виды
оплаты за фактически выполненную работу:
оплата повременных и сдельных работ;
надбавка по районному коэффициенту;
премии в соответствии с действительными
премиальными системами;
надбавки за вредность, тяжесть, опасность
работы;
доплаты в связи с пересмотром норм выработки,
норм обслуживания:
доплату за работу в отдельных местах»
В дополнительный заработок входят оплаты предусмотренные
трудовым законодательством и несвязанные с конкретной производственной работой:
оплата внутрисменных и целодневных простоях не
по вине рабочих;
оплата льготных часов учащихся, подростков и
кормящих матерей;
оплата отпусков;
оплата невыгодных в связи с выполнением
государственных и общественных обязанностей.
Для начисления средних заработков различают:
часовой;
дневной;
месячный;
годовой;
Эти фонды исчисляются за один и тот же
календарный период, но различаются по своему составу. Состав часового фонда:
оплата по основным сдельным расценкам за
выполненный объем работ;
оплата по тарифу за отработанное время
повременщиками;
прямым фондом заработной платы;
премия сдельщикам, повременщикам;
доплата за совмещение профессий;
работа на расширенном фронте обслуживания
оборудования;
доплата за работу в ночное и вечернее время;
доплата не освобожденных бригад;
оплата за обучение учеников;
Дневной фонд заработной платы включает ее
часовой фонд и оплату, предусмотренную законом, сокращение времени работы подростков.
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
.1 Расчет сметы на приобретение оборудования и
расчет амортизационных отчислений основных фондов
Основные фонды - это совокупность средств труда,
которые многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом
свою натуральную форму, постепенно изнашиваются и переносят свою стоимость по
частям на вновь создаваемую продукцию.
К основным фондам относят средства труда со
сроком службы более одного года и стоимостью более 100 минимальных месячных
заработных плат.
Амортизация (depreciation) - это процесс
переноса стоимости основных средств на стоимость произведенной и проданной
конечной продукции по мере их износа, как материального, так и морального.
Амортизационные отчисления - отчисления части
стоимости основных фондов для возмещения их износа. Амортизационные отчисления
включаются в издержки производства или обращения. Производятся коммерческими
организациями на основе установленных норм и балансовой стоимости основных
фондов, на которые начисляется амортизация.
Норма амортизации - это установленный годовой
процент возмещения стоимости изношенной части основных средств
Метод расчета амортизационный выбран линейный,
равномерный.
При применении линейного метода, норма
амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по
формуле:
управление труд смета
амортизационный
K = (1/n) *100%, (2)
где K - норма амортизации в процентах к
первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;
Полная первоначальная стоимость промышленного
здания подразделения определяется, исходя из того, что затраты на 1 м2
промышленных зданий с высотой от пола до фермы 8 м и более составляют:
Для зданий из сборных железобетонных конструкций
- 17000 рублей;
В указанные величины входит стоимость санитарно-технических
устройств; сооружений и сети промышленных проводок.
Рассчитывается первоначальная стоимость
оборудования на основании исходных данных. Затраты на транспортировку и монтаж
оборудования берутся для расчетов из задания.
Таблица 2 - Расчет первоначальная стоимость
оборудования
Наименование
оборудования
|
Цена,
руб.
|
Транспортировка
и монтаж, руб.
|
Первоначальная
стоимость
|
Выключатель
ВМП-10К 600-1500 А с приводом ЭП-11
|
228000
|
22800
|
250800
|
Трансформатор
напряжения НТМИ
|
110000
|
11000
|
121000
|
Разрядники
РВП
|
100000
|
10000
|
110000
|
Трансформатор
собственных нужд мощностью 63кВА
|
150000
|
15000
|
165000
|
Комплектные
трансформаторные подстанции КТП 1х1000кВА 4КН-4
|
2150000
|
215000
|
2365000
|
Комплектные
конденсаторные установки ККУ-0.38-Ш 160 кВАр
|
147000
|
14700
|
161700
|
Комплектные
конденсаторные установки КУ-6-1 330 кВАр
|
154000
|
15400
|
169400
|
Пояснение к таблице 2
Подробная расшифровка одной из строк таблицы
Выключатель ВМП-10К 600-1500 А с приводом ЭП-11:
ППС=Ц+Зпр, (3)
где Ц - цена
Зпр - затраты
З пр = цена × затраты
на транспортировку
Зпр = 228000 × 0,1 = 22800
руб.
ППС = 228000 + 28200 = 250800 руб.
Нормы амортизационных отчислений установлены
исходя из нормативного срока полезного использования основных средств:
Здания - свыше 30 лет;
Оборудования согласно данным задания;
Способ начисления амортизации - рекомендуется
линейный, «равными долями».
Нам здания = (1/30) *100% =3,3 %
Таблица 3 - Стоимость основных производственных
фондов и сумма амортизации
Перечень
основных фондов
|
ППС
(руб)
|
Количество
(шт)
|
Общая
ППС (руб)
|
Норма
амортизации
|
Амортизационные
отчисления
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.
Здание
|
5997600
|
1
|
5997600
|
3,3
|
197920,8
|
Итого
по группе
|
5997600
|
|
197920,8
|
1.
Выключатель ВМП-10К 600-1500 А с приводом ЭП-11
|
250800
|
12
|
3009600
|
9,1
|
273873,6
|
2.
Трансформатор напряжения НТМИ
|
121000
|
12
|
1452000
|
12,5
|
18150000
|
3.
Разрядники РВП
|
110000
|
7
|
770000
|
18,2
|
140140
|
4.
Трансформатор собственных нужд мощностью 63кВА
|
165000
|
3
|
495000
|
16,1
|
79695
|
Перечень
основных фондов
|
ППС
(руб)
|
Количество
(шт)
|
Общая
ППС (руб)
|
Норма
амортизации
|
Амортизационные
отчисления
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
5.
Комплектные трансформаторные подстанции КТП 1х1000кВА 4КН-4
|
2365000
|
3
|
7095000
|
18,2
|
1291290
|
6.Комплектные
конденсаторные установки ККУ-0.38-Ш 160 кВАр
|
161700
|
4
|
646800
|
14,5
|
93786
|
7.
Комплектные конденсаторные установки КУ-6-1 330 кВАр
|
169400
|
5
|
847000
|
15,8
|
133826
|
Итого
по учтенному оборудованию
|
14315400
|
|
20162610,6
|
Неучтенное
оборудование
|
2147310
|
|
4032522,12
|
Итого
активная часть
|
14315400
|
|
20162610,6
|
Итого
пассивная часть
|
8144910
|
|
4230442,92
|
Итого
основных средств
|
22460310
|
|
24393053,52
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение к таблице 3
Подробная расшифровка одной из строк таблицы
Выключатель ВМП-10К 600-1500 А с приводом ЭП-11:
1) Первон
стоим ×
колич
= общая ППС (4)
250800 × 12 = 3009600руб.
) = сумма
амортизации (5)
= 273873,6 руб.
Занимаемая площадь промышленного здания составит
352,8 м2, тогда стоимость всего здания определяется следующим способом:здан=
352,8 × 17000=5997600 руб.
2.2 Расчет баланса рабочего времени и
численность работников
Для того, чтобы определить численность работника
участка, необходимо составить баланс рабочего времени одного рабочего в год.
В таблице 4 предоставлен годовой баланс рабочего
времени.
Таблица 4 - Годовой баланс рабочего времени
Показатели
|
Прерывный
режим работы
|
1.
Календарный фонд времени Тк , дней
|
365
|
2.
Выходные дни по графику сменности
|
104
|
3.
Номинальный фонд рабочего времени Тн , дней
|
261
|
4.
Невыходы на работу, в том числе:
|
28
|
4.1
Основной отпуск
|
28
|
4.2
Дополнительный отпуск
|
-
|
4.3
Больничные листы
|
-
|
4.4
Ученические отпуска
|
-
|
4.5
Выполнение государственных обязанностей
|
-
|
5.
Эффективный фонд рабочего времени Тэ ,дней
|
233
|
6.
Коэффициент списочного состава, Ксп
|
1,12
|
Пояснение к таблице 4
) Количество выходных дней берутся в
соответствии с графиком режима работы.
) Номинальный фонд рассчитывается по разности
между количеством календарных дней и количеством выходных дней:
Тн = Тк - Твых. по граф.режима работы.
(6)
где Тн - номинальный фонд рабочего времени,
Тк - календарный фонд времени,
Твых - выходные дни по графику сменности
) Эффективный фонд рабочего времени
рассчитывается как разность между номинальным фондом рабочего времени и всеми
невыходами:
Тэ = Тн - ∑Тнеявок. (7)
где Тэ - эффективный фонд рабочего времени,
Тн - номинальный фонд рабочего времени,
∑Тнеявок - фонд времени невыходов
Коэффициент списочного состава определяется
отношением календарного фонда к эффективному (номинального фонда к
эффективному)
Количественная характеристика персонала
измеряется такими показателями, как списочная, среднесписочная и явочная
численность работников.
Списочный состав отражает движение численности
всех работников, постоянных и временных, принятых на работу и уволенных с работы
и другие причины.
Под явочным составом понимают число работающих,
которые в течение суток фактически являются на работу.
Списочная численность персонала подразделения
определяется по формуле:
Чсп = Чя × N
× Ксп
(8)
где Чя - явочная численность персонала в смену-
число смен в сутки
Ксп - коэффициент списочного состава
В таблице 5 показан расчет численности.
Таблица 5 - Расчет численности рабочих
Профессия
|
Разряд
|
Количество
смен в сутки
|
Численность
явочная
|
Ксп
|
Численность
списочная
|
|
|
|
В
смену
|
В
сутки
|
|
Расчет
|
Штат
|
1.
Основные рабочие
|
1.1
Электромонтер
|
5
|
1
|
3
|
1,12
|
3,56
|
3
|
1.2
Электромонтер
|
4
|
1
|
9
|
9
|
1,12
|
10,08
|
10
|
1.3
Электромонтер
|
3
|
1
|
7
|
7
|
1,12
|
7,84
|
8
|
Итого
основных
|
3
|
19
|
19
|
|
21,28
|
21
|
2.
Вспомогательные рабочие
|
2.1
Мастер по ремонту электрооборудования
|
5
|
1
|
2
|
2
|
1,12
|
2,24
|
2
|
Итого
вспомогательных
|
1
|
2
|
2
|
|
2,24
|
2
|
3.
Обслуживающий персонал
|
3.1
Уборщица
|
-
|
1
|
2
|
2
|
1,12
|
2,24
|
2
|
Итого
обслуживающего персонала
|
1
|
2
|
2
|
|
2,24
|
2
|
4.
Руководители
|
4.1Начальник
участка
|
-
|
1
|
1
|
1
|
1,12
|
1,12
|
1
|
Итого
руководителей
|
1
|
1
|
1
|
|
1,12
|
1
|
Всего
по участку
|
|
24
|
24
|
|
26.88
|
26
|
Пояснения к таблице 5
) Численность явочная в сутки определяется путем
умножения численности явочной в смену на количество смен в сутки
) Списочная численность в сутки рассчитывается
путем умножения явочной численности в сутки на коэффициент списочного состава
Электромонтер 5 разряда
1) Чя
в смену = 3 (взято по данным задания)
2) Чя
в сутки = Чя списоч. × хN,
где N - кол-во смен
Чя сутки = 3 × 1
= 3 чел.
) Ч списоч. Числин. = Чя суточн. ×
Ксп
× 1.12 = 3.36 чел.
Принято в штат 3 чел.
.3 Расчет годового фонда оплаты труда
Заработная плата начисляется по тарифу, ставкам,
окладам. Выплата стимулирующего характера, награждения по итогам года. Выплата
компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда
(районный коэффициент). Оплата за непроработанное время в соответствии с
законодательством (отпуска, ученического отпуска). Оплата работников
привлекаемых для руководства практикой учащихся и студентов. Оплата труда
принята на участке повременно премиальная. Разряды работникам, размеры тарифных
ставок взяты по данным практики.
В таблице 6 предоставлен годовой фонд оплаты
труда.
Таблица 6- Расчет фонда заработной платы рабочих
участка
Элементы годового фонда заработной платы
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 5 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 4 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 3 разряда
|
Элементы годового фонда заработной платы
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 5 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 4 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 3 разряда
|
Дневная
тарифная ставка, руб.
|
153
|
130
|
110
|
Списочная
численность. чел
|
3
|
10
|
8
|
Эффективный
фонд рабочего времени 1-го рабочего. дней
|
233
|
233
|
233
|
Эффективный
фонд рабочего времени списочного состава работников, дней
|
699
|
2330
|
1864
|
Сумма
тарифов, руб.
|
106947
|
302900
|
205040
|
%
премии
|
70
|
70
|
60
|
Сумма
премии
|
74862,9
|
212030
|
123024
|
Итого
основной заработной платы, руб.
|
181809,9
|
514930
|
328064
|
%
районного коэффициента
|
15
|
15
|
15
|
Сумма
доплаты по районному коэффициенту, руб
|
27271,49
|
77239,5
|
49209,6
|
Итого
основной заработной платы с доплатой по районному коэффициенту, руб.
|
209081,39
|
592169,5
|
377273,6
|
%
дополнительной заработной платы
|
15
|
20
|
15
|
Элементы годового фонда заработной платы
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 5 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 4 разряда
|
Электромонтер
по ремонту и обслуживанию электрооборудования 3 разряда
|
Сумма
дополнительной заработной платы, руб.
|
31362,21
|
1148433,9
|
56591,04
|
Всего
фонда заработной платы, руб.
|
240443,6
|
710603,4
|
433864,64
|
Итого
ФЗП
|
1384911,64
|
|
Среднемесячная
заработная плата, руб.
|
6678,99
|
5921,70
|
4519,42
|
|
|
|
|
|
Пояснения к таблице 6
) Часовая тарифная ставка берется по данным
задания.
) Дневная тарифная ставка берется по данным
задания.
) Численность списочная взята из таблицы 5.
) Действительный фонд рабочего времени на одного
рабочего из таблицы 4.
) Действительный фонд рабочего времени списочной
численности рассчитывается путем умножения действительного фонда рабочего
времени одного рабочего на списочную численность.
) Заработок по тарифу рассчитан умножением
дневной тарифной ставки на действительный фонд рабочего времени списочной
численности.
) Сумма премии равна произведению заработка по
тарифу на процент премии и делению 100%
) Основной фонд заработной платы равен сумме
заработка по тарифу, премии, доплаты за ночные и праздничные дни.
) Доплата по районному коэффициенту равна
произведению основного фонда заработной платы на районный коэффициент и делению
на 100%.
) Основная заплата с районным коэффициентом
включает в себя основной фонд заработной платы и доплаты по районному
коэффициенту.
) Дополнительная заработная плата равна
произведению основной заработной платы с районным коэффициентом на 15% и
делению на 100%.
) Общий фонд заработной платы равен сумме
основной заработной платы с районным коэффициентом и дополнительной зарплаты.
) Средняя заработная плата на одного рабочего
определяется делением общего фонда заработной платы на списочную численность.
Электромонтер по ремонту и обслуживанию
электрооборудования 5 разряда:
) Дневная тарифная ставка - 153 руб.
) Списочная численность - 3 чел.
) Эффективный фонд рабочего времени 1-го
рабочего = 233
) Спи. чис. × Эффек.
фонд рабоч. врем = Эффективный фонд рабоч. врем. списоч. состав работн.
3 × 233 = 699 руб.
) Эффек. фонд рабоч. врем списоч. состав работ ×
Дневн.
тариф ставки = сумма тарифов
699 × 153 = 106947 руб.
) Премия % = 70
) Сумма премии
= 74862,9 руб.
) Сумма тариф + Сумма премии = Итого основная
заработная плата
,9 + 106947 = 181809,9 руб.
) Районный коэффициент = 15%
) Основн З/пл × Район
коэффиц / 100 = Сумма доплаты по район коэффиц
,9 × 0,15 = 27271,49
руб.
) Сумма допл по район коэффиц + Основн З/пл =
Итого основ З/пл с дополн по район коэфф
,49 + 181809,9 = 209081,39 руб.
) Дополнит заработная плата = 15 %
) Сумма дополнительной З/пл
,39 × 15/100
= 31362,21 руб.
) Сумма дополн З/пл + Основная З/пл с доплат по
район коэфф = Всего фонда заработной платы
,39 + 31362,21 = 240443,6 руб.
) Фонд годов З/пл / 12 мес / Списоч числен =
Среднемес заработная плата
,6 / 12 / 3 = 6678,99руб.
Всего фонда заработной платы - 1384911,64 руб.
Таблица 7 - Годовой фонд заработной платы
руководителей
Должность
|
Начальник
участка
|
Сменный
мастер
|
Уборщица
|
Итого
|
Количество
персонала, чел.
|
1
|
2
|
2
|
5
|
Оклад
в месяц, руб.
|
27500
|
36800
|
14840
|
-
|
Сумма
окладов за 12 месяцев, руб
|
330000
|
441600
|
178080
|
-
|
Премия
|
%
|
100
|
80
|
60
|
-
|
|
Сумма,
руб.
|
330000
|
353280
|
106848
|
|
Итого,
руб.
|
660000
|
794880
|
284928
|
1739808
|
ФЗП
с учётом районного коэффициента, руб.
|
759000
|
914112
|
327667,2
|
2000779,2
|
Средняя
заработная плата, руб.
|
63250
|
76176
|
27305,6
|
-
|
Пояснение к таблице 7
) Месячные оклады и процент премии берутся по
данным задания.
) Сумма премии определяется умножением месячного
оклада на процент премии и делением его на сто.
) Годовой фонд заработной платы рассчитывается
умножением месячной зарплаты (состоящей из оклада, премии доплаты по районному
коэффициенту) на 12 месяцев.
) Коэффициент занятости берется по данным
задания.
) Годовой фонд заработной платы определяется
произведением годового фонда на коэффициент занятости.
Начальник участка
) Количество штатных единиц - 1 чел.
) Месячный оклад -27500 руб.
) Сумма окладов за 12 месяцев
27500 × 12 = 330000
руб.
) Премия (100 %) - 330000руб.
) Основная заработная плата
+ 330000 = 660000 руб.
) З/пл. с учётом районного коэффициента 15 %
= 99000 руб.
+ 99000 = 759000 руб.
) Итого ФЗП -759000 руб.
) Среднемесячная заработная плата
= 63250 руб.
Расчет затрат на электроэнергию
Расчет электроэнергии на производственные цели
Затраты на электроэнергию для производственных
целей вычисляются по формуле э = Sэ*W (9)
Сэ = 3 × 16924624 =
50773872
руб.
Где, Sэ- тариф за 1 кВтч электроэнергии (3 руб.)
(10)
где ∑Pа - суммарная активная
мощность всех электродвигателей участка, отделения, зоны, кВт;
Фо - годовой фонд рабочего времени,
час;
ηзо - коэффициент загрузки
оборудования, ηзо = 0,75;
ηсети - КПД сети, ηсети = 0,75;
ηэд - КПД электродвигателей, ηэд = 0,75
2.4 Расчет цеховых расходов и расходов на
содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
В таблице 8 показан расход на содержание и
эксплуатацию оборудования.
Таблица 8 - Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования
Статьи
затрат
|
Сумма,
руб.
|
Амортизация
рабочих машин, оборудования, транспортных средств, инструментов и
приспособлений
|
20162610,6
|
Эксплуатация
оборудования, в том числе:
|
|
-
электроэнергии
|
50773872
|
-
прочие затраты
|
214731
|
Текущий
ремонт перечисленных основных фондов
|
572616
|
Прочие
расходы
|
7172382,96
|
Итого
|
78896212,56
|
Пояснение к таблице 8
) Сумма амортизации оборудования взята из
таблицы 3
) Затраты на эксплуатацию оборудования
составляют:
на электроэнергию - по данным проведенного
расчета затрат на электроэнергию 50773872 руб.
прочие затраты- 1,5% от первоначальной стоимости
из таблицы 3
14315400 × 0,015 = 214731
руб.
) На текущий ремонт оборудования приходится 4 %
× 0,04 = 572616 руб.
) Прочие затраты составляют 10 % от суммы всех
затрат
(20162610,6+50773872+214731+572616)
× 0,1 = 7172382,96 руб.
В таблице 9 показан расчет цеховых расходов.
Таблица 9 - Расчет цеховых расходов
Статьи
затратСумма, руб.
|
|
Амортизация
зданий, сооружений и передаточных устройств
|
4230443,92
|
Содержание
зданий, сооружений и передаточных устройств
|
81449,1
|
Ремонт
зданий, сооружений и передаточных устройств
|
122173,65
|
Расходы
на содержание управленческого персонала с отчислениями в единый социальный
налог
|
1200467,52
|
Охрана
труда
|
138491,16
|
Прочие
затраты
|
1154604,87
|
Итого
|
6927629,22
|
Пояснение к таблице 9
) Амортизация зданий, сооружений и передаточных
устройств взята из таблицы 3
,92 руб.
) Расходы на содержание зданий и сооружений
составляют 1 % от их первоначальной стоимости (первоначальная стоимость взята
из таблицы 3)
8144910 × 0,01 = 81449,1
руб.
) Расходы на ремонт зданий и сооружений
составляет 1,5 % от их первоначальной стоимости
8144910 × 0,015 = 122173,65
руб.
) Сумма годового фонда оплаты труда
руководителей и специалистов, служащих с добавлением отчислений на социальные
нужды в размере 30 %
(2000779,2 + 2000779,2) × 0,3 = 1200467,52
руб.
) Затраты на охрану труда составляют 10 % от
фонда заработной платы рабочих
1384911,64 × 0,1 = 138491,16
руб.
) Прочие затраты составляют 20% от суммы всех
затрат
(4230442,92+81449,1+122173,65+1200467,52+138491,16)×0,2
= 1154604,87 руб.
2.5 Расчёт технико - экономических показателей
В таблице 10 предоставлен расчет технико -
экономических показателей.
Таблица 10 - Расчет технико - экономических
показателей
Наименование
Показателей
|
Единицы
измерения
|
Цифровые
данные
|
Среднегодовая
стоимость основных производственных фондов
|
руб.
|
10263783,24
|
Численность
рабочих, Руководителей и специалистов
|
чел.
|
Фондовооруженность
на участке
|
руб.
|
394760,89
|
Активная
часть ОФ
|
руб.
|
4234094,7
|
Доля
активной части ОПФ
|
%
|
41,25
|
Фондовооруженность
рабочих
|
руб.
|
42340,95
|
Среднемесячная
заработная плата по участку рабочих руководителей и специалистов
|
руб.
руб. руб.
|
5494,01
33346,32
|
Соотношение
заработной платы руководителей и рабочих
|
|
6,06
|
Пояснение к таблице 10
) Расчитаем средне годовую стоимость основных
производственных фондов (данные берем из таблицы 3).
(2ППСОБЩ - Аобщ )/2= (2 ×
22460310-24393053,52)/2 = 10263783,24 руб.
) Данные берем из таблицы 6
) Среднегодовая стоимость ОСФ / сумму списочной
численности рабочих, руководителей.
= 394760,89 руб.
) Активная часть ОФ (2
×
14315400-20162610,6)/2 = 4234094,7 руб.
) Активную часть ОФ делим на среднегодовую
стоимость и умножаем на 100%
× 100 % = 41,25
%
) Активную часть ОФ делим на 100
= 42340,95 руб
) Рассчитаем среднемесячную зарплату по участку:
а) рабочих = ФЗП рабочих (таблица 6) / списочную
численность (таблица 5) × 12 месяцев
= 5494,01 руб.
б) специалистов рассчитываем аналогично
) Соотношение заработной платы руководителей и
рабочих = среднемесячная зарплата руководителей и специалистов / среднемесячную
зарплату рабочих
= 6,06 %
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проанализировав технико-экономические
показатели, я сделал следующие выводы.
Состояние основных производственных фондов, хоть
и обновляется, но очень медленно. Поэтому их основная часть периодически
нуждается в ремонте. Но нельзя не отметить, что наряду с этим доля активных
фондов во много раз превышает долю пассивных фондов. Для производства это
положительный фактор.
Соотношение заработной платы руководителей и
основных рабочих заставляет задуматься о социальных последствиях, связанных с
достаточно сильно выраженным негативом психологическом климате предприятия.
Затраты производства перекрываются и плюс к
этому идет постепенное усовершенствование технологий и оборудования, что
говорит о развитии производства.
Из всего выше перечисленного остается заключить,
что эффективность открытого акционерного общества, средняя и находится на
стадии усовершенствования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1
Абрютина М.С. Экономический учет и анализ деятельности предприятия // Вопросы
статистики.-2000.-№11. 466с.
Баликоев
В.З. Общая экономическая теория: Учебное пособие.-Новосибирск: Издательская
компания «Лада», 1999. 532с.
Быкадоров
В.Л., Алексеев П.Д. Финансовое состояние предприятий: Практ. Пособие. М.:ПРИОР,
1999. 432с.
Гейц
И.В. Рекомендации форм и систем оплаты труда: Учебно-методическое пособие.-М.:
Дело и сервис, 2002. 125с.
Кейлер
В.А. экономика предприятия: курс лекций. М.:ИНФРА-М; Новосибирск: НГАЭиУ, 1999.
365с.
Сборник
типовых норм и нормативов для нормирования труда рабочих на вспомогательных
работах/ ВНИПИ труда в строительстве.-М.: Стройиздат, 1998-157с.
Фальцман
В.К., Давыдова Л.А. Основы управления предприятием. М.: ТЕИС, 2000. 681с.
Щуко
Л.П. Амортизация имущества организаций. СПб.: Герда, 1999. 364с.
Экономика
предприятия: Учеб./Под ред.Н.А. Сафроновой. М.:Юристъ, 1998. 539с.
ПРИЛОЖЕНИЕ
ГОДОВОЙ ПЛАН-ГРАФИК
планово-предупредительного ремонта
оборудования <http://blanker.ru/doc/remont-plan-grafik> на 2014 г. ОАО КЗТС Цех
№ 5
Наименование
оборудования
|
Количество
оборудования
|
Время
выполнения ремонта
|
Количество
ремонтов и простоя
|
Общий
простой оборудования в часах
|
|
|
1
квартал
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
|
|
|
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
ТО
|
Т
|
К
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
1.
Выключатель ВМП-10К 600-1500 А с приводом ЭП-11
|
12
|
Т-6
|
|
|
|
ТО-14
|
|
|
К-20
|
|
|
Т-8
|
|
14
|
14
|
20
|
48
|
2.
Трансформатор напряжения НТМИ
|
12
|
К-35
|
|
|
Т-5
|
|
|
|
|
ТО-6
|
|
|
Т-5
|
6
|
10
|
35
|
51
|
3.
Разрядники РВП
|
7
|
|
|
ТО-9
|
|
|
Т-14
|
|
ТО-6
|
|
К-28
|
|
|
15
|
14
|
28
|
57
|
4.
Трансформатор собственных нужд мощностью 63кВА
|
3
|
Т-4
|
|
|
К-5
|
|
|
ТО-8
|
|
|
|
Т-8
|
|
8
|
12
|
35
|
55
|
5.
Комплектные трансформаторные подстанции КТП 1х1000кВА 4КН-4
|
3
|
|
ТО-10
|
|
|
Т-8
|
|
|
|
К-38
|
|
|
ТО-10
|
20
|
8
|
38
|
66
|
6.
Комплектные конденсаторные установки ККУ-0.38-Ш 160 кВАр
|
4
|
|
|
К-26
|
|
|
ТО-10
|
|
Т-12
|
|
|
ТО-10
|
|
20
|
12
|
26
|
58
|
7.
Комплектные конденсаторные установки КУ-6-1 330 кВАр
|
5
|
Т-8
|
|
|
ТО-10
|
|
|
К-24
|
|
|
Т-10
|
|
|
10
|
18
|
24
|
52
|
часов простоя
Главный энергетик _________________________
(подпись)