Бизнес-план
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине
Прикладная экономика
Тема: «Бизнес-план»
Введение
В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных
отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс
совершенствования форм и методов работы. Управление существующими
производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и
принципов подготовки и принятия решений. Не все собственники и менеджеры в
должной степени подготовлены к ведению бизнеса в рамках цивилизованных
общепринятых правил. Одним из таких вопросов является составление
бизнес-планов, необходимых для определения перспектив развития предприятий;
осуществления структурной перестройки производства; обоснования
целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для
организации рентабельной работы. Важнейшей задачей разработки бизнес-планов
является проблема привлечения и обоснования инвестиций и кредитов, в том числе
зарубежных, необходимых для осуществления проектов технического перевооружения
и реконструкции предприятий. В этом случае бизнес-план необходим как основной
документ, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования
основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного
использования. Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана, а также,
развитие и закрепление навыков экономических расчетов по отдельным
экономическим элементам.
В процессе выполнения курсовой работы будут реализованы следующие задачи:
· провести маркетинговые исследования (анализ рынка)
· выявить все производственные затраты
· определить кадровый состав
· произвести необходимые расчеты, с целью выявления всех затрат
· рассчитать показатели эффективности предприятия.
Описание
предприятия и его услуг
Фирма ООО «Инфо-Нью(Info-New)» планирует работать на рынке
компьютерной техники. Услуги будут предоставляться самому широкому кругу
пользователей компьютерной техники: от домашних пользователей до корпоративных
объединений. География обслуживания - г. Екатеринбург, Свердловская область.
Деятельность фирмы будет состоять из двух частей: удовлетворение
потребностей организаций и частных лиц по восстановлению данных с носителей
информации; последующее обслуживание и ремонт. Цены по некоторым позициям будут
ниже цен аналогичных компаний г. Екатеринбурга.
Важнейшими конкурентными преимуществами компании является достаточно
низкая цена ее услуг (не выше услуг аналогичных компаний г. Екатеринбурга),
гибкая ценовая политика и всё это при высоком качестве сервиса. В ООО
«Инфо-Нью(Info-New)» клиент сможет получить сервисное обслуживание
техники, а также решить проблемы, возникающие в процессе эксплуатации.
Проект планируется реализовывать в самом долгосрочном периоде. Возможно,
что уже в будущем будут открыты филиалы по восстановлению данных и сервисному
обслуживанию в других районах г. Екатеринбург и Свердловской области, что будет
способствовать еще большему доходу, и позволит усилить положение компании на
рынке.
Оценка рынка
сбыта
Группы потребителей:
. Физические лица.
Услуги предоставляются физическим лицам независимо от пола, возраста и
национальности.
. Юридические лица.
С юридическими лицами заключается договор на оказание услуг.
Конкуренты:
1. ООО «Тетроникс ВТ» (www.tetroniks.ru)
Лидер в Свердловской области по восстановлению информации. Имеет два
офиса: главный - г. Екатеринбург, проспект Космонавтов, 56; второй - г.
Екатеринбург, ул. Антона Валека, 12, оф.2. Компания работает как с физическими,
так и с юридическими лицами.
Основные направления по восстановлению данных:
· ремонт накопителей на жестких дисках (HDD);
· восстановление информации с неисправных HDD;
· восстановление данных с электронных Flash-носителей;
· восстановление данных с CD-R(W), DVD-R;
· проведение экспертиз (исследование файлов, дизассемблирование
программ);
· продажа специализированного оборудования и программного
обеспечения.
Другие направления компании:
· поставки компьютерной техники, программного обеспечения,
серверного оборудования;
· IT-Аутсорсинг;
· ремонт компьютерного оборудования;
· заправка картриджей;
· сетевые проекты;
· системы хранения данных;
· защита информации.
2. Екатеринбургский
компьютерный центр (<#"818958.files/image001.gif">
Рис. 1. План помещения
Состав технологического оборудования и затраты на приобретение.
Для осуществления деятельности по оказанию услуг необходимо приобрести
следующее оборудование.
Таблица 3
Состав и стоимость оборудования с программным обеспечением
|
Наименование оборудования
|
Ед. изм.
|
Кол-во
|
Цена, Руб./ед.
|
Всего, руб. (ст.3*ст.4)
|
Амортизационные отчисления, руб./год (8%/год)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Компьютер
|
штук
|
15
|
15000
|
225000
|
18000
|
|
Программное обеспечение
|
диск
|
51
|
4000
|
204000
|
16320
|
|
Сервер
|
штук
|
1
|
80000
|
80000
|
6400
|
|
Принтер лазерный ч/б
|
штук
|
2
|
3500
|
7000
|
560
|
|
МФУ
|
штук
|
1
|
8000
|
8000
|
640
|
|
Стол компьютерный
|
штук
|
18
|
2000
|
36000
|
2880
|
|
Стул
|
штук
|
20
|
2000
|
40000
|
3200
|
|
Стационарный телефон (факс)
|
штук
|
8
|
3500
|
28000
|
2240
|
|
Итого:
|
118000
|
628000
|
50240
|
|
Строительно монтажные работы (17%), руб.
|
106760
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования.
Для работы оборудования, его обслуживания и ремонта необходимы следующие
расходные материалы:
Таблица 4. Расходные материалы
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Кол-во в мес.
|
Период использ. мес.
|
Цена, руб./ед.
|
Всего, руб. (ст.3*ст.4*ст.5)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Картриджи для МФУ
|
штук
|
1
|
3
|
1500
|
4500
|
|
Картриджи для лазерного принтера (черно-белый)
|
штук
|
2
|
3
|
1000
|
6000
|
|
Бумага
|
Пачка (500листов)
|
5
|
3
|
150
|
2250
|
|
Канцелярские товары (набор 10 в 1)
|
штук
|
3
|
3
|
100
|
900
|
|
Итого:
|
13650
|
Таблица 5. Услуги компании
|
Показатели
|
ед. изм.
|
варианты
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Ремонт накопителей на жестких дисках
|
шт.
|
30
|
45
|
37
|
43
|
43
|
41
|
45
|
34
|
36
|
32
|
|
Восстановление информации с неисправных HDD
|
шт.
|
20
|
13
|
29
|
34
|
34
|
32
|
43
|
45
|
58
|
29
|
|
Восстановление данных с электронных Flash-носителей
|
шт.
|
13
|
23
|
30
|
32
|
30
|
31
|
23
|
13
|
7
|
12
|
|
Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R
|
шт.
|
14
|
5
|
18
|
11
|
15
|
12
|
19
|
17
|
11
|
0
|
|
Проведение экспертиз
|
шт.
|
35
|
26
|
34
|
39
|
40
|
32
|
25
|
27
|
47
|
19
|
|
Продажа специализированного оборудования и программного
обеспечения
|
шт.
|
3
|
7
|
12
|
11
|
15
|
12
|
9
|
13
|
7
|
0
|
|
Восстановление данных с RAID-массивов
|
шт.
|
0
|
2
|
4
|
6
|
5
|
2
|
13
|
13
|
3
|
17
|
|
Итого:
|
шт.
|
115
|
121
|
164
|
176
|
182
|
162
|
177
|
162
|
169
|
109
|
|
Расчетный объем выпуска продукции (в % от проектного объема
услуг)
|
1 кв. %
|
95,8
|
100,8
|
136,6
|
146,6
|
151,6
|
135
|
147,5
|
135
|
140,8
|
90,3
|
|
2 кв. %
|
95,8
|
100,8
|
136,6
|
146,6
|
151,6
|
135
|
147,5
|
135
|
140,8
|
90,3
|
|
3 кв. %
|
76,6
|
80,6
|
109,3
|
117,3
|
121,3
|
108
|
118
|
108
|
112,6
|
72,6
|
|
4 кв. %
|
63,8
|
67,2
|
91,1
|
97,7
|
101,1
|
90
|
98,3
|
90
|
93,8
|
60,5
|
|
Ремонт накопителей на жестких дисках
|
Руб./шт.
|
1000
|
1000
|
1100
|
1200
|
1200
|
1000
|
900
|
1050
|
1000
|
1200
|
|
Восстановление информации с неисправных HDD
|
Руб./шт.
|
1300
|
1300
|
1300
|
1300
|
1300
|
1240
|
1260
|
1500
|
1700
|
1500
|
|
Восстановление данных с электронных Flash-носителей
|
Руб./шт.
|
700
|
740
|
700
|
650
|
650
|
740
|
650
|
740
|
700
|
800
|
|
Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R
|
Руб./шт.
|
600
|
640
|
600
|
590
|
590
|
640
|
640
|
600
|
680
|
|
Проведение экспертиз
|
Руб./шт.
|
200
|
150
|
200
|
240
|
240
|
200
|
240
|
300
|
200
|
400
|
|
Продажа специализированного оборудования и программного
обеспечения
|
Руб./шт.
|
30000
|
28000
|
30000
|
32000
|
32000
|
30000
|
31000
|
33000
|
30000
|
35000
|
|
Восстановление данных с RAID-массивов
|
Руб./шт.
|
3000
|
3000
|
2700
|
2700
|
3000
|
2500
|
2500
|
2700
|
3000
|
3300
|
|
Ставка банковского процента, R
|
%/год
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
Затраты на электроэнергию.
С учетом того, что предприятие работает с понедельника по пятницу с 9.00
до 18.00, в течение всего года с 249 часами перерыва и 117 днями выходных и
праздников. Расходы по освещению рассчитываются с учетом периодической работы
осветительных приборов, т. е. 2235 часов в год (243 полных рабочих дня * 9
часов + 6 коротких рабочих дней * 8 часов = 2187 часов + 48 часа). На работу
остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит - 8 часов (в
короткие дни - 7 часов) в сутки или 1986 часов в год и расходы потребляемой
компьютерами электроэнергии определяются с учетом времени их работы в процессе
оказания услуг. Нормативы потребления и тарифы оплаты электроэнергии приведены
в таблице 6.
Таблица 6 Нормативы затрат на электроэнергию
|
Потребители эл/энергии
|
Кол-во (шт.)
|
Удельный расход эл/энергии, кВт-час
|
Сумма (кВт часов), 2ст*3ст
|
Цена, руб./ кВт-час
|
Объем услуг, шт.
|
Затраты на эл/энергию (руб.), ст4*ст5*ст6
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Компьютер
|
15
|
0,5
|
7,5
|
1,4
|
182
|
1270,5
|
|
Всего за квартал:
|
1270,5
|
Таблица 7. Расчет производственной программы оказания услуг
|
Показатели
|
Периоды реализации продукции
|
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
Итог:
|
Итог:
|
Итог:
|
|
1. Расчетный объем оказания услуг: в штуках
|
120
|
120
|
150
|
180
|
570
|
800
|
800
|
|
2. Оптовая цена услуги, в расчете на 1 штуку, руб.
|
3250
|
3250
|
3250
|
3250
|
3250
|
3450
|
3600
|
|
3. Выручка от реализации услуг, руб.
|
390000
|
390000
|
487500
|
585000
|
1852500
|
2760000
|
2880000
|
Таблица 8. Расчет сметы затрат на производство и себестоимость единицы
продукции
|
Статьи затрат
|
ед. изм
|
Норма расхода ед. изм./ ед. прод.
|
цена ед. сырья, материалов, руб/ед. изм.
|
уд. затраты в расчете на ед. продукции руб./ ед.прод.
|
Себестоимость программы выпуска, руб.
|
|
|
|
|
|
Себестоимость единицы продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
1 год
|
2 год
|
3 год.
|
|
|
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Прямые (переменные) затраты: 1. Основные сырье и материалы
|
штука
|
2
|
100
|
200
|
24000
|
24000
|
30000
|
36000
|
160000
|
160000
|
|
4. Топливо и электроэнергия на технологические цели
|
кВт.
|
1,5
|
1,4
|
2,1
|
252
|
252
|
315
|
378
|
1680
|
1680
|
|
6. Заработная плата производственных рабочих
|
штука
|
1
|
660
|
660
|
79200
|
79200
|
99000
|
118800
|
528000
|
528000
|
|
7. Отчисления на социальные нужды (налоговые вычеты 34%)
|
штука
|
1
|
224,4
|
224,4
|
26928
|
26928
|
33660
|
40392
|
179520
|
179520
|
|
Суммарные переменные затраты - Спер(å стр.1¸7)
|
штука
|
8,5
|
985,8
|
1086,5
|
130380
|
130380
|
162975
|
195570
|
869200
|
869200
|
|
8. Цеховые расходы
|
штука
|
1
|
1483
|
1483
|
177960
|
177960
|
222450
|
266940
|
1186400
|
1186400
|
|
А) цеховая себестоимость (Спер +стр 8)
|
штука
|
1
|
2469
|
2569,5
|
308340
|
308340
|
385425
|
462510
|
2055600
|
2055600
|
|
10. Общезаводские расходы
|
штука
|
1
|
302
|
302
|
36240
|
36240
|
45300
|
54360
|
241600
|
241600
|
|
Б) производственная себестоимость (А+стр.10)
|
штука
|
1
|
2771
|
2871,5
|
344520
|
344520
|
430725
|
516870
|
2297200
|
2297200
|
|
11.Внепроизводственные расходы
|
штука
|
1
|
75,8
|
75,8
|
9096
|
9096
|
11370
|
13644
|
60640
|
60640
|
|
Суммарные постоянные затраты - Спост (å стр.9¸11)
|
штука
|
1
|
1860,8
|
1860,8
|
335007,6
|
335007,6
|
335007,6
|
335007,6
|
1340030,4
|
1340030,4
|
|
В) полная себестоимость (Б+стр.11)
|
штука
|
1
|
2846,8
|
2947,3
|
353676
|
353676
|
442095
|
530514
|
2357840
|
2357840
|
Топливо и электроэнергия на технологические цели:
Возьмем среднее количество дисков, восстановленных за 3 года:
+ 800 + 570 = 2170 дисков.
дисков / 3 года = 723 диска в год.
диска / 4 квартала = 180 дисков за квартал.
В квартале в среднем 550 рабочих часов.
Среднее количество часов на восстановление одного диска:
часов / 180 дисков = 3 часа на один диск.
Для восстановления диска используется 1 ПК, следовательно:
Удельный расход эл/энергии - 0,5 кВт/час.
Цена за кВт/час - 1,4 руб.
часа * 0,5 кВт/час. = 1,5 кВт электроэнергии уходит на восстановление
одного диска.
Стоимость электроэнергии за восстановление одного диска:
,5 кВт * 1,4 руб. = 2,1 руб.
Таблица 9. Расчетные данные по элементам затрат
|
Статьи затрат
|
В расчете на месяц, руб.
|
В расчете на квартал, руб.
|
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том
числе: строительно монтажные работы, амортизация, установка оборудования.
|
14586,2
|
43758,6
|
|
Цеховые расходы, в том числе: заработная плата
управленческого и обслуживающего персонала
|
74400
|
223200
|
|
Общезаводские расходы, в том числе: арендная плата
|
18133
|
54399
|
|
Внепроизводственные расходы: в том числе расходы на
канцелярские товары
|
4550
|
13650
|
|
Суммарные постоянные расходы
|
111669,2
|
335007,6
|
Организационный
план
Организационные расходы.
При организации открытия предприятия необходимо оформление пакета
разрешительных документов (лицензии на осуществление деятельности по
восстановлению информации, лицензия на возможность работать с конфиденциальной
информацией), без которых деятельность предприятия невозможна.
Для приобретения и оформления этих документов предусматриваются общие
затраты в сумме 30000 руб.
Тип организационной структуры - общество с ограниченной ответственностью.
Рис. 2 Структура управления
Функции кадрового состава:
Директор
В обязанности директора входит контроль деятельности всех сотрудников
организации. В случае возникновения непредвиденных ситуаций он должен уметь
быстро сориентироваться и принять верное решение по их преодолению. Принимает
решения по организации семинаров, курсов и праздничных мероприятий. Занимается
управлением текущими затратами предприятия.
Бухгалтер
Занимается ведением бухгалтерского учета на предприятии. Необходим
работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Системный администратор
Отвечает за бесперебойную работу компьютерного и сетевого оборудования.
Ремонтирует компьютерную технику.
Секретарь
Отвечает на телефонные звонки, соединяет клиентов с нужными сотрудниками.
Консультирует клиентов по предлагаемым услугам, по ценам и скидкам. Ведет учет
документов, договоров, счетов.
Уборщица
Отвечает за порядок и чистоту в офисе. Приходит один раз в день на 2 часа
утром или вечером.
Менеджер
Привлекает клиентов. Ведет клиентскую базу, ищет потенциальных клиентов в
интернет-источниках, СМИ, вывесках, через знакомых. Обзванивает клиентскую
базу, рекламирует компанию. Ездит на встречи с потенциальными клиентами,
заключает договора, ведет учет активности своих клиентов.
Инженер.
Занимается восстановлением информации, проводит диагностику и весь спектр
услуг организации.
Таблица 10. Штатное расписание
|
Должность
|
Среднесписочный состав, чел.
|
Должностной оклад, руб./мес
|
Единый социальный налог (34%), руб.
|
Заработная плата за квартал, руб.
|
|
Директор
|
1
|
20000
|
6800
|
60000
|
|
Бухгалтер
|
1
|
13000
|
4420
|
39000
|
|
Системный администратор
|
1
|
6400 (повременная)
|
2176
|
19200
|
|
Секретарь
|
1
|
8000
|
24000
|
|
Уборщица
|
1
|
4500
|
1530
|
13500
|
|
Менеджер
|
3
|
7500 (оклад + %)
|
2550
|
22500
|
|
Инженер
|
3
|
13200 (100% сдельная)
|
4488
|
39600
|
|
Итого
|
11
|
|
|
|
Сдельная заработная плата инженера:
Норма дисков в месяц - 20 штук.
С каждого восстановленного диска 50% от его стоимости.
За выполненную норму - «+» 20% от сдельной зарплаты.
Сверх норма - 1,5% к каждому проценту перевыполнения.
Пример 1:
Инженер за месяц восстановил 20 дисков. Каждый стоимостью 1100 руб.
* 1100 = 22000 руб.
руб. / 2 = 11000 руб.
руб. - 100%
Х руб. - 20%
Х = (11000 * 20) / 100 = 2200;
Заработная плата инженера: 11000 руб. + 2200 руб. = 13200 руб.
Единый социальный налог (34%) за 1 восстановленный диск:
руб. / 20 дисков = 660 руб./диск.
(660 руб. * 34%) / 100% = 224,4 руб.
Пример 2:
Инженер за месяц восстановил 30 дисков. Каждый стоимостью 1500 руб.
* 1500 = 45000 руб.
руб. / 2 = 22500 руб.
руб. - 100%
Х руб. - 20%
Х = (22500 * 20) / 100 = 4500;
-20 = 10 (перевыполнил)
- 100%
- Х%
- 100%
Y -
1,5%
Х% = (10 * 100) / 20 = 50% (перевыполнил)
Y =
(22500 *1,5) / 100 = 337,5
337,5 * 50 = 16875 руб.
Заработная плата: 22500 руб. + 4500 руб. + 16875 руб. = 43875 руб.
Сдельная заработная плата менеджера:
Оклад - 5000 руб.
Норма звонков в месяц - 600.
С каждой продажи ПО (программного обеспечения) - 20% от его стоимости.
За выполненную норму звонков - «+» 50% от оклада.
Пример 1:
Менеджер сделал за месяц 600 звонков и не продал ни одного ПО.
руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).
Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 = 7500 руб.
Пример 2:
Менеджер сделал за месяц 600 звонков и продал 2 ПО по 8000 руб.
руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).
руб. 100%
Х - 20%
Х = (8000 * 20) / 100 = 1600 руб. * 2 = 3200 руб. (за проданное ПО).
Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 + 3200 = 10500 руб.
Сдельная заработная плата системного администратора:
Норма часов в месяц - 64 часа в месяц.
час - 100 руб.
Сверх нормы (1 час) - 120 руб.
Пример 1:
Системный администратор за месяц отработал 64 часа.
* 100 = 6400 руб.
Пример 2:
Системный администратор за месяц отработал 80 часов.
- 64 = 16 часов (сверх нормы)
* 100 = 6400 руб.
* 120 = 1920 руб.
+ 1920 = 8320 руб.
В дальнейшем планируется расширить кадровый состав.
Финансовый
план
Таблица 11 Инвестиции
|
Направление инвестиций
|
Величина инвестиций, руб.
|
Источники финансирования
|
Величина инвестиций, руб.
|
|
1. Приобретение технологического оборудования
|
628000
|
Собственные средства
|
1000000
|
|
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)
|
128660
|
Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого
банка)
|
0
|
|
3. Создание производственных запасов сырья, материалов,
других материально-технических ресурсов
|
13650
|
|
|
|
4. Приобретение нематериальных активов
|
30000
|
|
|
|
Итого:
|
800310
|
Итого:
|
1000000
|
Таблица12. Расчет налогов, относимых на финансовые результаты
|
Налог
|
Налогооблагаемая база
|
Ставка налога, %
|
Сумма налогов, руб.
|
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
2 год
|
3 год
|
|
Налог на имущество предприятий
|
628000
|
2,2
|
1151,3
|
1151,3
|
1151,3
|
1151,3
|
4605,3
|
4605,3
|
Таблица13. Расчет доходов по проекту, руб.
|
Показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
|
1. объем реализованной продукции
|
390000
|
390000
|
487500
|
585000
|
2760000
|
2880000
|
|
- суммарные переменные затраты1
|
130380
|
130380
|
162975
|
195570
|
869200
|
869200
|
|
= Валовая прибыль (маржинальный доход)
|
259620
|
259620
|
324535
|
389430
|
1890800
|
2010800
|
|
- суммарные постоянные затраты
|
335007,6
|
335007,6
|
335007,6
|
335007,6
|
1340030,4
|
1340030,4
|
|
+ внереализационные доходы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
- внереализационные расходы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
= Балансовая прибыль
|
-75387,6
|
-75387,6
|
-10472,6
|
54422,4
|
550769,6
|
670769,6
|
|
- налоги, относимые на финансовые результаты
|
1151,3
|
1151,3
|
1151,3
|
1151,3
|
4605,3
|
4605,3
|
|
=Прибыль до выплаты налога на прибыль
|
-76538,9
|
-76538,9
|
-11623,9
|
53271,1
|
546164,3
|
666164,3
|
|
-Налог на прибыль (ставка налога - 20%)
|
0
|
0
|
0
|
10654,2
|
109232,8
|
133232,8
|
|
=Чистая прибыль
|
-76538,9
|
-76538,9
|
-11623,9
|
42616,8
|
436931,4
|
532931,4
|
Оценка экономической эффективности проекта.
Таблица 14
Движение денежных средств (поступления и выплаты), тыс. руб.
|
Показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
1кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
|
Собственный капитал
|
+1000000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
+ банковский кредит
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
+ поступления из других источников
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
- выплаты в погашение кредита
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
- выплаты процентов по кредитам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1)
|
+1000000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
+ поступления от реализации активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
- затраты на приобретение активов
|
-786660
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
- затраты на пополнение оборотных средств
|
-13650
|
-13650
|
-13650
|
-13650
|
-54600
|
-54600
|
|
= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2)
|
-800310
|
-13650
|
-13650
|
-13650
|
-54600
|
-54600
|
|
Выручка от продаж (без НДС)
|
390000
|
390000
|
487500
|
585000
|
2760000
|
2880000
|
|
- текущие затраты (без амортизационных отчислений)
|
-335007,6
|
-335007,6
|
-335007,6
|
-335007,6
|
-1340030,4
|
-1340030,4
|
|
-суммарные переменные затраты
|
-130380
|
-130380
|
-162975
|
-195570
|
-869200
|
-869200
|
|
- налоги, относимые на финансовые результаты
|
-1151,3
|
-1151,3
|
-1151,3
|
-1151,3
|
-4605,3
|
-4605,3
|
|
- налог на прибыль, сборы, платежи
|
0
|
0
|
0
|
-10654,2
|
-109232,8
|
-133232,8
|
|
+ поступления от других видов деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3)
|
-76538,9
|
-76538,9
|
-11623,9
|
+42616,8
|
+436931,4
|
+532931,4
|
|
Баланс наличности на начало периода (4)
|
0
|
+123151,1
|
+32962,2
|
+7688,3
|
+36655,1
|
+418986,5
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
+123151,1
|
+32962,2
|
+7688,3
|
+36655,1
|
+418986,5
|
Расчет показателей экономической эффективности
Срок окупаемости:
Размер инвестиций: 800310
Прибыль за первый год: -122084,9
Прибыль за второй год: 436931,4
Прибыль за третий год: 532931,4
,9 + 436931,4 + 532931,4 = 847777,9
Сумма доходов за 1 и 2 года: -122084,9 + 436931,4 = 314846,5, что меньше
размера инвестиции равного 800310.
Сумма доходов за 1, 2 и 3 года 847777,9, это значит, что возмещение
первоначальных расходов произойдет раньше 3 лет. Можно вычислить остаток от
третьего года.
- (847777,9- 800310)/ 532931,4 = 0,9
Период окупаемости равен 2,9 (3 года)
Чистый дисконтированный доход (ЧДД):
Баланс наличности на конец 1 года: 36655,1
Баланс наличности на конец 2 года: 418986,5
Баланс наличности на конец 3 года: 897317,9
Инвестиции на начальном этапе: 800310
ЧДД = (36655,1/1,25) + (418986,5/1,56) + (897317,9/1,9) = 29324,08 +
268581,08 + 472272,5 = 770177,66
Индекс доходности (рентабельность):
,66/800310 = 0,96
Рентабельность производства предлагаемых услуг:
(3250 - 2947,3) / 2947,3 * 100 = 10,27 %
Точка безубыточности (2 год):
В денежном выражении:
* 1340030,4 / (2760000 -869200) = 1956041,8 руб.
В натуральном выражении:
,4 / (3450 - 1086,5) = 566,9 шт.
Заключение
Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности фирмы
видно, что при данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво,
создание её целесообразно. Услуги нашей компании на рынке будут
конкурентоспособными, если своевременно совершенствовать технологию
предоставляемых услуг и давать соответствующую рекламу.
затраты
оценка экономический сбыт
Литература
1. Носова
С.С. Экономическая теория: Краткий курс. Учебное пособие для вузов. - М.:
Владос, 2009.
.
Макроэкономика: Учеб. Пособие / под ред. Зеньковой Л.П. - Мн.: Новое знание,
2013.
. Экономика,
менеджмент, предпринимательство- Сборник научных работ №3/2008. издательство
СНУ Луганск 2012.
. Справочник
директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты, -М.: ИНФРА-М, 2012.
. Основы
экономической теории: Учебник/С.В. Мочерный, В.К.Симоненко; под общей редакцией
С.В.Мочерного-К.: О-во «Знания», КОО, 2011.
. Лапуста
М.Г. Предпринимательство: Учебное пособие. - М.:ИНФА-М, 2010.