Анализ финансовой устойчивости предприятия
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНТСТВО ВОЗДУШНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ГРАЖДАНСКОЙ АВИАЦИИ» (МГТУ ГА)
Факультет
управления на воздушном транспорте
Кафедра
Экономики ГА
ЛАБОРАТОРНАЯ
РАБОТА
по
дисциплине АХД
на тему:
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Студентка IVкурса
Учебной группы ЭКБб 4-1
Лидина А.А.
Москва 2014
Таблица 1
Показатели
|
Соответствующий
период прошлого года
|
Анализируемый
период
|
|
|
по
плану
|
по
отчету
|
Доходы
всего
|
31
187 561,12
|
33187531,12
|
34182136,25
|
в
том числе :
|
|
|
|
регулярные
авиаперевозки ,всего
|
26103988,66
|
27213775,52
|
26456973,46
|
из
них пассажиры, багаж
|
24856486,21
|
25521211,43
|
25534055,78
|
груз
почта
|
1247502,445
|
1692564,087
|
922917,6788
|
нерегулярные
авиаперевозки, всего
|
4584571,485
|
4812192,012
|
7041520,068
|
из
них пассажиры, багаж
|
3430631,723
|
4048878,797
|
6392059,479
|
груз,
почта
|
1153939,761
|
763313,2158
|
649460,5888
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
499000,9779
|
1161563,589
|
683642,725
|
Расходы
- всего
|
31
524 231,30
|
33110564,13
|
33590671,09
|
в
том числе по статьям затрат:
|
|
|
|
затраты
на оплату
|
1
387 066,18
|
1655528,207
|
2116212,279
|
отчисления
на социальные нужды
|
416119,8532
|
496658,462
|
634863,6836
|
затраты
на авиаГСМ
|
9709463,24
|
10462938,27
|
11387237,5
|
Амортизация
СВАД
|
630484,626
|
496658,462
|
369497,382
|
Затраты
на аэропортовое обслуживание
|
4035101,606
|
4569257,85
|
4736284,624
|
Затраты
на ТОиР и СВАД
|
4728634,695
|
4536147,286
|
3694973,82
|
Затраты
на аэронавигационное обслуживание
|
1481638,871
|
1489975,386
|
1410808,186
|
Затраты
на метеообеспечение
|
63048,4626
|
99331,69239
|
100772,0133
|
Затраты
на Агентское обслуживание
|
2143647,728
|
1920412,72
|
1746714,897
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
2616511,198
|
2383960,617
|
3123932,411
|
Обязательное
страхование
|
315242,313
|
430437,3337
|
335906,7109
|
Прочие
производственные расходы
|
2994801,974
|
3609051,49
|
3426248,451
|
общехозяйственные
расходы
|
1002470,555
|
960206,3598
|
507219,1335
|
Рис. 1 Доходы по плану
Таблица 2
Показатели
|
Соответствующий
период прошлого года
|
Анализируемый
период
|
%
отчета к прошлому году
|
|
|
по
плану
|
по
отчету
|
%выполнения
плана
|
|
Доходы
всего
|
31
649 331,35
|
33187561,12
|
34182136,25
|
1,02996831
|
1,080027122
|
в
том числе :
|
|
|
|
|
|
регулярные
авиаперевозки, всего
|
26490490,34
|
27213800,12
|
26456973,46
|
0,9721896
|
0,998734758
|
из
них пассажиры, багаж
|
25224517,09
|
25521234,5
|
25534055,78
|
1,000502377
|
1,012271343
|
груз
почта
|
1265973,254
|
1692565,617
|
922917,6788
|
0,545277341
|
0,729018307
|
нерегулярные
авиаперевозки, всего
|
4652451,708
|
4812196,362
|
7041520,068
|
1,463265324
|
1,513507395
|
из
них пассажиры, багаж
|
3481426,449
|
4048882,457
|
6392059,479
|
1,578721918
|
1,836046107
|
груз,
почта
|
1171025,26
|
763313,9058
|
649460,5888
|
0,850843387
|
0,554608522
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
506389,3016
|
1161564,639
|
683642,725
|
0,58855332
|
1,350033902
|
Расходы-всего
|
31
110 564,13
|
33110564,13
|
33
590 671,09
|
1,014500114
|
1,079719125
|
в
том числе по статьям затрат:
|
|
|
|
|
|
затраты
на оплату
|
1
368 864,82
|
1655528,207
|
2116212,279
|
1,278270144
|
1,545961475
|
отчисления
на социальные нужды
|
410659,4465
|
496658,462
|
634863,6836
|
1,278270144
|
1,545961475
|
затраты
на авиаГСМ
|
9582053,752
|
10462938,27
|
11387237,5
|
1,088340312
|
1,188392154
|
Амортизация
СВАД
|
622211,2826
|
496658,462
|
369497,382
|
0,74396675
|
0,593845519
|
Затраты
на аэропортовое обслуживание
|
3982152,209
|
4569257,85
|
4736284,624
|
1,036554464
|
1,189378099
|
Затраты
на ТОиР и СВАД
|
4666584,62
|
4536147,286
|
3694973,82
|
0,814562135
|
0,791794025
|
Затраты
на аэронавигационное обслуживание
|
1462196,514
|
1489975,386
|
1410808,186
|
0,946866773
|
0,964855389
|
Затраты
на метеообеспечение
|
62221,12826
|
99331,69239
|
100772,0133
|
1,014500114
|
1,619578688
|
Затраты
на Агентское обслуживание
|
2115518,361
|
1920412,72
|
1746714,897
|
0,909551826
|
0,825667566
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
2582176,823
|
2383960,617
|
3123932,411
|
1,310395981
|
1,209805767
|
Обязательное
страхование
|
311105,6413
|
430437,3337
|
335906,7109
|
0,780384703
|
1,079719125
|
Прочие
производственные расходы
|
2955503,592
|
3609051,49
|
3426248,451
|
0,949348731
|
1,159277377
|
общехозяйственные
расходы
|
989315,9393
|
960206,3598
|
507219,1335
|
0,528239715
|
0,512696817
|
Результат
|
|
|
|
|
|
прибыль
|
|
76
996,99
|
|
|
|
убыток
|
538
767,22
|
|
591
465,16
|
|
|
Рис. 2 Доходы соответствующего периода прошлого
года
Таблица 3
Показатели
|
Соответствующий
период прошлого года
|
Анализируемый
период
|
|
|
по
плану
|
по
отчету
|
%
отклонения
|
Доходы
всего
|
31
649 331,35
|
33187561,12
|
34182136,25
|
994
575,13
|
в
том числе :
|
|
|
|
|
регулярные
авиаперевозки, всего
|
26490490,34
|
27213800,12
|
26456973,46
|
-756826,6609
|
из
них пассажиры, багаж
|
25224517,09
|
25521234,5
|
25534055,78
|
12821,27747
|
груз
почта
|
1265973,254
|
1692565,617
|
922917,6788
|
-769647,9384
|
нерегулярные
авиаперевозки, всего
|
4652451,708
|
4812196,362
|
7041520,068
|
2229323,705
|
из
них пассажры, багаж
|
3481426,449
|
4048882,457
|
6392059,479
|
2343177,022
|
груз,
почта
|
1171025,26
|
763313,9058
|
649460,5888
|
-113853,317
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
506389,3016
|
1161564,639
|
683642,725
|
-477921,9142
|
Расходы
- всего
|
31
524 231,30
|
33110564,13
|
33590671,09
|
480106,96
|
в
том числе по статьям затрат:
|
|
|
|
|
1
387 066,18
|
1655528,207
|
2116212,279
|
460684,0722
|
отчисления
на социальные нужды
|
416119,8532
|
496658,462
|
634863,6836
|
138205,2217
|
затраты
на авиаГСМ
|
9709463,24
|
10462938,27
|
11387237,5
|
924299,2344
|
Амортизация
СВАД
|
630484,626
|
496658,462
|
369497,382
|
-127161,08
|
Затраты
на аэропортовое обслуживание
|
4035101,606
|
4569257,85
|
4736284,624
|
167026,7738
|
Затраты
на ТОиР и СВАД
|
4728634,695
|
4536147,286
|
3694973,82
|
-841173,4659
|
Затраты
на аэронавигационное обслуживание
|
1481638,871
|
1489975,386
|
1410808,186
|
-79167,20007
|
Затраты
на метеообеспечение
|
63048,4626
|
99331,69239
|
100772,0133
|
1440,32088
|
Затраты
на Агентское обслуживание
|
2143647,728
|
1920412,72
|
1746714,897
|
-173697,8229
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
2616511,198
|
2383960,617
|
3123932,411
|
739971,794
|
Обязательное
страхование
|
315242,313
|
430437,3337
|
335906,7109
|
-94530,62279
|
Прочие
производственные расходы
|
2994801,974
|
3609051,49
|
3426248,451
|
-182803,039
|
общехозяйственные
расходы
|
1002470,555
|
960206,3598
|
507219,1335
|
-452987,2263
|
Результат
|
|
|
|
|
прибыль
|
|
76
996,99
|
|
|
убыток
|
125
100,05
|
|
591
465,16
|
|
рентабельность
|
0,233%
|
|
|
|
Рис. 3 Расходы по отчету
финансовой доход расход плановый
Таблица 4
Показатели
|
Соответствующий
период прошлого года
|
Анализируемый
период
|
|
|
по
плану
|
по
отчету
|
Доходы
всего
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
в
том числе:
|
|
|
|
регулярные
авиаперевозки, всего
|
84,4
|
77,4
|
75,5
|
из
них пассажиры, багаж
|
79,9
|
74,7
|
73,1
|
груз
почта
|
4,5
|
2,7
|
2,4
|
нерегулярные
авиаперевозки ,всего
|
14,2
|
20,6
|
23,4
|
из
них пассажиры, багаж
|
10,5
|
18,7
|
21,9
|
груз,
почта
|
3,7
|
1,9
|
1,5
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
1,4
|
2
|
1,1
|
Расходы
- всего
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
в
том числе по статьям затрат:
|
|
|
|
затраты
на оплату
|
5,10
|
5,3
|
6,6
|
отчисления
на социальные нужды
|
1,53
|
1,59
|
1,98
|
затраты
на авиаГСМ
|
28,1
|
37
|
38,4
|
Амортизация
СВАД
|
2
|
0,9
|
0,8
|
Затраты
на аэропортовое обслуживание
|
12,6
|
12,9
|
13,8
|
Затраты
на ТОиР и СВАД
|
15,1
|
11,7
|
9,4
|
Затраты
на аэронавигационное обслуживание
|
4,7
|
3,5
|
3,7
|
Затраты
на метеообеспечение
|
0,2
|
0,2
|
0,3
|
Затраты
на Агентское обслуживание
|
8
|
5,4
|
4,3
|
аренда
и лизинг СВАД и ЛПС
|
8
|
8,6
|
8,7
|
Обязательное
страхование
|
1,5
|
0,9
|
0,6
|
Прочие
производственные расходы
|
9,5
|
9,7
|
9,9
|
общехозяйственные
расходы
|
3,67
|
2,31
|
1,52
|
Рис. 4 Расходы по плану
Рис. 5 Доходы по численным значениям
Рис. 6 Расходы по численным значениям