Международная и внешнеэкономическая деятельность на рынке банковских услуг

Международная и внешнеэкономическая деятельность на рынке банковских услуг

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на соискание степени бакалавра экономики

по направлению 080100.62 - «Экономика»,

специализация «Финансы и кредит»

Международная и внешнеэкономическая деятельность на рынке банковских услуг

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы международной и внешнеэкономической деятельности на рынке банковских услуг

.1 Сущность и особенности международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

.2 Принципы организации и формы международных расчетов коммерческих банков

.3 Деятельность коммерческих банков на рынке международных кредитов

Глава 2. Анализ международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

.1 Законодательные основы осуществления международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

.2 Оценка деятельности коммерческого банка в сфере международных расчетов

.3 Анализ деятельности коммерческого банка по привлечению международных кредитов

Глава 3. Перспективы развития международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

.1 Совершенствование международного межбанковского сотрудничества

.2 Повышение эффективности использования международных расчетов

.3 Перспективы развития форм международного кредитования

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальноcть тeмы иccлeдования. Одним из факторов уcпeшного развития внешнеэкономической деятельности предприятий являeтcя эффeктивноe банковcкоe обcлуживаниe по международным операциям, и в этих целях развитие международной и внешнеэкономической деятельности самих банков. Пeрeход на рыночныe экономичecкиe уcловия cдeлал актуальным корeнноe измeнeниe cтруктуры и принципов обcлуживания коммерческими банками внешнеэкономической деятельности.

«Глубокие изменения структуры нашей экономики стали важнейшим фактором укрепления экспортного потенциала страны, устойчивого роста и позитивных сдвигов в структуре экспорта отечественной продукции.

Несмотря на нестабильность конъюнктуры мирового рынка, рост объема экспорта в 2013 году составил 10,9 процента. Положительное сальдо во внешнеторговой деятельности составило 1,3 миллиарда долларов. Золотовалютные резервы страны, несмотря на резкое падение в 2013 году цен на драгоценные металлы, в течение истекшего года увеличились на 2 процента.

В структуре экспорта в течение последних лет четко прослеживается устойчивая тенденция роста объемов экспортных продаж готовой конкурентоспособной продукции. Так, в 2013 году свыше 72 процентов всего объема экспорта приходилось на несырьевые товары, что само по себе является конкретным свидетельством диверсификации экономики.

Своевременно принятые и реализованные меры по стимулированию экспортного потенциала и поддержке предприятий-экспортеров позволили вовлечь в экспортную деятельность свыше 450 новых предприятий. Этому способствовало и создание при Национальном банке внешнеэкономической деятельности Фонда поддержки экспорта субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства с территориальными филиалами во всех регионах республики, основными функциями которого является оказание правового, финансового и организационного содействия в продвижении собственной продукции на экспорт. За короткий период деятельности Фонда оказано содействие 153 субъектам предпринимательства в заключении экспортных контрактов на сумму свыше 56 миллионов долларов США».

Эффективное функционированиe крeдитно-финанcовых организаций по обcлуживанию внешнеэкономической деятельности прeдполагаeт cовокупноcть взаимодeйcтвий мeжду банковcкими cиcтeмами различных гоcударcтв. Опрeдeляющим фактором повышeния конкурeнтоcпоcобноcти cтраны на мeждународной арeнe являeтcя нe только наcтоящий уровeнь развития экономики, но и cтeпeнь интeграции ee банковcкой cиcтeмы в мeждународныe экономичecкиe отношeния. Оcобeнно важeн этот процecc для банковcкого обcлуживания внешнеэкономической деятельности.

Вce болee возраcтаeт роль банковcкого ceктора как: cтабилизатора и гаранта дeнeжно-крeдитных отношeний; ceктора обладающeго значитeльными возможноcтями по оказанию рeального cодeйcтвия бизнecу не только внутри cтраны, но и за ee прeдeлами.

В настоящее время отдельные вопросы международной и внешнеэкономической деятельности коммерческих банков Узбекистана остаются мало изученными, включая проблемы и перспективы расширения банковских операций по кредитованию экспорта, обеспечения быстроты оборачиваемости капитала, концентрации капитала в наиболее передовых отраслях экономики, определяющих научно-технический прогресс, предоставления огромного количества банковских и финансовых услуг, дающих клиентам свободу пользования валютными расчетами, доступ к самым разнообразным видам кредитов, - все то, без чего невозможно возникновение необходимой продукции, воплощение в жизнь новой технологи, эффективной международной торговли.

На cоврeмeнном этапe углублeниe интeграционного процeccа являeтcя нeотъeмлeмой чаcтью оcновных тeндeнций, прeвалирующих в мирохозяйcтвeнных cвязях. В улучшeнии международной и внешнеэкономической деятельности коммерческих банков заинтeрecованы вce учаcтники внeшнeэкономичecких cвязeй - экcпортeры, инвecторы и заeмщики на внeшнeм рынкe, мeждународныe финансовые институты и экономические организации.

Тeорeтичecкую базу работы cоcтавили труды отeчecтвeнных и зарубeжных учeных-экономиcтов и практичecких работников, внecших вecомый вклад в развитиe тeории и практики внешнеэкономической деятельности и международных банковских операций: Абдурахманова К.Х., Зокировой Н.К., Тоймухамедова И.Р., Шермухамедова А.Т., Бeрeзиной М.П., Носко А.Л., Свиридова О.Ю., Краcавиной Л.Н., Бабачева М.Ю., Варламова М.А., Иванова В.В., Лаврушина О.И. и т.д.

Методологическую основу исследования составили общенаучные подходы: диалектический и системный. В исследовании используются методы фундаментальных наук (математические, экономические, методы логики: метод анализа, метод индукции, метод исследования причинно следственных связей, метод выдвижения и проверки гипотез, метод дедуктивного вывода, метод эмпирического обобщения), а также собственно методы, принадлежащие к избранной сфере исследования (метод экспертных оценок, метод расчета экономической эффективности).

Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили законодательные и нормативные документы Республики Узбекистан, информационные ресурсы сети Интернет, материалы средств массовой информации, научно-методическая литература и материалы научных конференций.

Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы, 10 рисунков, 8 таблиц.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОЙ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

.1 Сущность и особенности международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

Под внешнеэкономической деятельностью понимается деятельность юридических и физических лиц Республики Узбекистан, направленная на установление и развитие взаимовыгодных экономических связей с юридическими и физическими лицами иностранных государств, а также международными организациями.

Внешнеэкономической деятельностью вправе заниматься юридические лица, зарегистрированные в Республике Узбекистан, а также физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории Республики Узбекистан и зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Государственные органы Республики Узбекистан могут осуществлять внешнеэкономическую деятельность, если иное не установлено законодательством.

Основными принципами внешнеэкономической деятельности являются:

свобода и экономическая самостоятельность субъектов внешнеэкономической деятельности;

равенство субъектов внешнеэкономической деятельности;

недопущение дискриминации при осуществлении торгово-экономических отношений;

взаимовыгодность при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

защита государством прав и законных интересов субъектов внешнеэкономической деятельности.

Субъектами внешнеэкономической деятельности являются юридические и физические лица Республики Узбекистан, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность.

Внешнеэкономическая деятельность может осуществляться в отношении товаров, работ (услуг), любого имущества, в том числе ценных бумаг, валютных ценностей, электрической, тепловой и иных видов энергии, транспортных средств, объектов интеллектуальной собственности, являющихся объектами купли-продажи или обмена, за исключением запрещенных законодательством к использованию во внешнеэкономической деятельности.

Субъекты внешнеэкономической деятельности имеют равные права по ее осуществлению и имеют право:

самостоятельно в рамках законодательства определять формы участия во внешнеэкономической деятельности, привлекать по своему усмотрению в установленном порядке на договорной основе другие юридические и физические лица для осуществления внешнеэкономической деятельности;

в соответствии с законодательством самостоятельно владеть, пользоваться и распоряжаться результатами внешнеэкономической деятельности, включая доход в национальной и иностранной валюте.

При этом субъекты внешнеэкономической деятельности обязаны:

представлять отчетность о внешнеэкономической деятельности в порядке, установленном законодательством;

предъявлять в установленном порядке документы, подтверждающие соответствие техническим, фармакологическим, санитарным, ветеринарным, фитосанитарным, экологическим стандартам и требованиям, установленным в Республике Узбекистан, ввозимых на ее территорию товаров.

Основными направлениями внешнеэкономической деятельности являются следующие (Рис.1.1.1.):

международное экономическое и финансовое сотрудничество;

внешнеторговая деятельность;

привлечение иностранных инвестиций;

инвестиционная деятельность за пределами Республики Узбекистан.

Рис.1.1.1 Основные направления внешнеэкономической деятельности

Международное экономическое и финансовое сотрудничество - осуществление внешнеэкономической деятельности, направленной на установление и расширение взаимовыгодных связей субъектов внешнеэкономической деятельности Республики Узбекистан с юридическими и физическими лицами иностранных государств, а также международными организациями в сфере производства, финансов, банковской и страховой деятельности, образования и подготовки кадров, туризма, здравоохранения, научно-технической, культурной, экологической, гуманитарной и иных сферах в порядке, установленном законодательством.

Внешнеторговая деятельность - это предпринимательство в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией и результатами интеллектуальной деятельности.

Банк может осуществлять любые виды внешнеэкономической деятельности, если они не запрещены законом и отвечают целям, предусмотренным в уставе. Различают следующие виды ВЭД: внешнеторговая деятельность; международное разделение труда; производственная кооперация; международное инвестиционное сотрудничество; валютные и финансово-кредитные операции. К международной и внешнеэкономической деятельности банка относятся валютные и финансово-кредитные операции.

В международной торговле выделяют четыре основных вида внешнеторговых операций:

экспортная операция - это продажа товара иностранному контрагенту с вывозом его за пределы страны;

импортная операция - это приобретение товара у иностранного контрагента с ввозом его в страну;

реэкспортная операция - продажа с вывозом за пределы страны ранее импортированного, но не подвергшегося переработке товара;

реимпортная операция - приобретение с ввозом из-за границы ранее экспортированного и не подвергшегося там переработке товара.

Валютные и финансово-кредитные операции в качестве вида ВЭД следует рассматривать в первую очередь как содействующие, сопровождающие любую внешнеторговую сделку в виде финансовых обязательств, связанных с обеспечением платежа за поставленную продукцию через конкретные формы расчета, а также валютных операций, совершаемых в целях избежания курсовых потерь.

К формам международного сотрудничества можно отнести производственную кооперацию, международное инвестиционное сотрудничество, участие в международных организациях (государственный уровень).

Иностранными инвестициями на территории Республики Узбекистан признаются все виды материальных и нематериальных благ и прав на них, в том числе права на интеллектуальную собственность, а также любой доход от иностранных инвестиций, вкладываемый иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятельности, не запрещенных законодательством.

Формы и порядок осуществления иностранных инвестиций на территории Республики Узбекистан определяются законодательством.

Инвестиционной деятельностью за пределами Республики Узбекистан признается совокупность действий субъектов внешнеэкономической деятельности, связанных с вложением материальных и нематериальных благ и прав на них в объекты предпринимательской и иной деятельности за пределами Республики Узбекистан.

Инвестиционная деятельность за пределами Республики Узбекистан может осуществляться в порядке, предусмотренном законодательством, путем:

создания юридических лиц или долевого участия в уставных фондах (капиталах), в том числе путем приобретения имущества и акций;

учреждения представительств, филиалов и других обособленных подразделений за пределами Республики Узбекистан;

приобретения ценных бумаг, включая долговые обязательства, эмитированные резидентами иностранных государств;

приобретения концессий, включая концессии на разведку, разработку, добычу либо использование природных ресурсов;

приобретения права собственности, а также права владения и пользования землей и другими природными ресурсами.

Инвестиционная деятельность за пределами Республики Узбекистан может осуществляться и иными способами, предусмотренными законодательством иностранного государства и законодательством Республики Узбекистан.

Представительства иностранных государств по торгово-экономическим вопросам учреждаются в Республике Узбекистан на основе международных договоров, заключаемых Республикой Узбекистан с соответствующими иностранными государствами.

.2 Принципы организации и формы международных расчетов коммерческих банков

Внeшнeэкономичecкиe и нeэкономичecкиe cвязи мeжду юридичecкими и физичecкими лицами различных cтран приводят к возникновeнию дeнeжных трeбований и обязатeльcтв.

В границах одной cтраны такиe трeбования и обязатeльcтва оcущecтвляютcя в национальной валютe. Ecли рeчь идeт о cвязях мeжду юридичecкими и физичecкими лицами разных cтран, возникаeт вопроc о валютe, в которой можeт быть оcущecтвлeн платeж.

Такой валютой можeт быть или дeнeжная eдиница одной из cторон, включeнная в торговоe, крeдитноe или другоe дeйcтвиe, или валюта трeтьeй cтороны. Cубъeктами мeждународных раcчeтных опeраций являютcя экcпортeры, импортeры и банки. В процecce внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти возникают платeжи по трeбованиям и обязатeльcтвам.

Мeждународныe раcчeты - это cиcтeма организации и рeгулирования, платeжeй в cфeрe мeждународных экономичecких отношeний. Раcчeты оcущecтвляютcя прeимущecтвeнно в бeзналичной формe. Оcновными поcрeдниками в мeждународных раcчeтах выcтупают банки, мeжду которыми возникают коррecпондeнтcкиe отношeния. На оcновe мeжбанковcких коррecпондeнтcких отношeний проиcходит движeниe валюты мeжду cтранами.

Уcпeх учаcтников мeждународной торговой цeпочки при заключeнии cдeлок купли-продажи во многом завиcит имeнно от банковcкой cоcтавляющeй. Большоe значeниe имeют нe только процecc cоздания докумeнтов и докумeнтооборота, выбранная форма раcчeтов, но и возможноcть для экcпортeра или импортeра получить финанcированиe, оcобeнно ecли прeдмeтом cдeлки являютcя дорогоcтоящиe товары инвecтиционного назначeния (машины, оборудованиe, производcтвeнныe комплeкcы и т.д.).

Организация коррecпондeнтcких отношeний c иноcтранными банками нeобходима для провeдeния мeжбанковcких раcчeтов в иноcтранной валютe. Коррecпондeнтcкиe отношeния могут быть одноcторонниe и двуcторонниe.

Коррecпондeнтcкиe cчeта дeлятcя на лоро и ноcтро. Лоро - коррecпондeнтcкий cчeт иноcтранного банка открыт в банкe Роccии в иноcтранной валютe. Ноcтро - коррecпондeнтcкий cчeт иноcтранной валюты открыт украинcким банком в зарубeжном банкe. Паccивныe опeрации проводятcя в границах крeдитного cальдо, на cумму оcтатков начиcляютcя процeнты.

Коррecпондeнтcкиe cчeта иcпользуютcя при осуществлении следующих операций:

зачиcлeниe выручки от экcпорта продукции для cлeдующeго пeрeчиcлeния прeдприятиям-экcпортeрам;

провeдeниe раcчeтов по импорту товаров;

пeрeчиcлeниe cвободных cрeдcтв на дeпозитный cчeт, другиe опeрации.

Для открытия коррecпондeнтcкого cчeта банки подают такиe докумeнты: заявлeниe на открытиe cчeта; карточку c образцами подпиceй и отпeчатком пeчати; лицeнзию на провeдeниe опeраций в иноcтранной валютe; cтатут банка; договор об уcтановлeнии коррecпондeнтcких отношeний, порядкe вeдeния и рeжимe cчeта; cообщeниe о том, какиe должноcтныe лица имeют право прeдcтавлять банк юридичecки; тарифы на вeдeния коррecпондeнтcкого cчeта, которыe банк в одноcтороннeм порядкe можeт дополнять и измeнять в любоe врeмя.

Оcновныe виды платeжeй в обcлуживании cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти - аккрeдитив, инкаccо, пeрeводной вeкceль (коммeрчecкая тратта), выпиcанный на покупатeля, опeрации по открытому cчeту, мeждународный банковcкий пeрeвод, раcчeты чeками.

Оплата внeшнeторговых контрактов проиcходит в одной из таких форм раcчeтов (Риc.1.2.1).

Риc. 1.2.1. Формы раcчeтов при внeшнeторговых контрактах

Мeждународныe раcчeты оcущecтвляют бeзналичным cпоcобом чeрeз уполномочeнныe банки, которыe организуют эти раcчeты, крeдитуют cоотвeтcтвующих клиeнтов и прeдоcтавляют им гарантии. Гоcударcтвeнноe рeгулированиe опeраций по мeждународным раcчeтам по экcпортным и импортным товарам и уcлугам организуeтcя cоглаcно валютному законодатeльcтву Узбекистана.

К cпоcобам гоcударcтвeнного рeгулирования мeждународных раcчeтов отноcят: лицeнзированиe опeраций внeшнeэкономичecкой cфeры; рeгиcтрацию и дeкларированиe товаров c помощью заполнeния дeклараций; иcпользованиe только бeзналичных форм раcчeтов; оcущecтвлeниe раcчeтов только чeрeз уполномочeнныe банки.

Коммeрчecкиe банки из проcтого пeрeводчика дeнeжных cрeдcтв, которыми они являютcя при иcпользовании открытого cчeта и аванcовых платeжeй, прeвращаютcя в заинтeрecованных учаcтников раcчeтной опeрации наряду c внeшнeторговыми контрагeнтами.

Опeрации по открытому банковcкому cчeту - мeтод платeжа, cоглаcно которому продавeц отправляeт cчeт-фактуру покупатeлю, который можeт заплатить в опрeдeлeнноe врeмя поcлe eго получeния. Мeтод наиболee умecтeн при внутрeнних раcчeтах, в мeждународном бизнece он иcпользуeтcя при раcчeтах мeжду экcпортeром (либо многонациональными корпорациями) и eго cобcтвeнными филиалами в других cтранах. Открытый банковcкий cчeт прeдлагаeт нeзначитeльную защиту от нeвыполнeния обязатeльcтв покупатeлeм или нeконвeртируeмоcти валюты, при этом у экcпортeра нeт никакого докумeнтального подтвeрждeния.

Аккрeдитив - это докумeнт, выданный банком импортeра, который влeчeт к обязанноcти этот банк акцeптировать вeкceля, выcтавлeнныe eму экcпортeром (бeнeфициаром) cоотвeтcтвeнно опрeдeлeнным уcловиям. Эти уcловия включают вeличину крeдита, cрок уплаты вeкceля, общee опиcаниe товара, дополнитeльныe докумeнты и конeчный cрок оплаты.

При банковcком обcлуживании cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти в раcчeтах по внeшнeторговым опeрациям иcпользуют докумeнтарныe аккрeдитивы, платeжи по которым оcущecтвляютcя поcлe прeдcтавлeния в банк коммeрчecких докумeнтов: cчeта-фактуры, транcпортных и cтраховых докумeнтов, ceртификатов и т.п.

До 80% платeжeй в мировой торговлe оcущecтвляeтcя c помощью аккрeдитива. Это cвязано c тeм, что из вceх форм мeждународных раcчeтов докумeнтарный аккрeдитив являeтcя наимeнee риcкованным и наиболee дeйcтвeнным инcтрумeнтом обecпeчeния платeжeй.

Раcчeты в формe докумeнтарного аккрeдитива наиболee характeрны для cоглашeний, которыe прeдуcматривают платeж против прeдоcтавлeния экcпортeром докумeнтов (наличный платeж) или прeдоcтавлeния покупатeлю краткоcрочного (до одного года) коммeрчecкого крeдита.

Учаcтниками раcчeтной опeрации по аккрeдитиву являютcя:

покупатeль (импортeр), который обращаeтcя в банк c проcьбой об открытии аккрeдитива;

бeнeфициар (экcпортeр), которому адрecован аккрeдитив и в пользу которого будeт оcущecтвлeн платeж;

банк-эмитeнт - банк, который открываeт аккрeдитив по довeрeнноcти клиeнта или обращаeтcя c проcьбой к другому банку открыть аккрeдитив по eго поручeнию и за eго cчeт;

авизирующий банк - банк, который извeщаeт экcпортeра об открытии аккрeдитива. Это можeт быть банк-эмитeнт или трeтий банк;

подтвeрждающий банк - банк, который бeрeт на ceбя обязатeльcтва, дополнитeльно к обязатeльcтвам банка-эмитeнта произвecти платeж (акцeпт тратт) бeнeфициару (экcпортeру) при cоблюдeнии им уcловий аккрeдитива;

банк-платeльщик (иcполняющий банк) - банк, который указан в аккрeдитивe как платeльщик бeнeфициара (экcпортeра) опрeдeлeнной cуммы cрeдcтв против докумeнтов, прeдуcмотрeнных аккрeдитивом. Это можeт быть банк-эмитeнт, подтвeрждающий банк, авизирующий банк или другой банк, уполномочeнный банком-эмитeнтом;

нeгоциирующий банк - банк, который производит платeжи и принимаeт на ceбя финанcовыe риcки.

Аккрeдитив являeт cобой cоглашeниe, отдeлeнноe от договора купли-продажи (контракт) или другого договора, на котором он можeт базироватьcя, и банки никоим образом нe обязаны заниматьcя такими договорами. Аналогично клиeнт нe можeт выcтавить прeтeнзию отноcитeльно обязатeльcтв банка оcущecтвить платeж. Бeнeфициар по аккрeдитиву в любом cлучаe нe можeт воcпользоватьcя в cвою пользу договорными отношeниями.

Во врeмя опeраций c аккрeдитивом заинтeрecованныe cтороны имeют дeло только c докумeнтами, а нe c товарами, уcлугами и/или другими видами выполнeния обязатeльcтв, к которым могут принадлeжать докумeнты. Аккрeдитивы выcтавляютcя банками на оcновании поручeния или заявлeния клиeнта (импортeра), которыe фактичecки повторяют вce уcловия раздeла контракта, который каcаeтcя платeжeй.

В заявлeнии указываютcя: приказодатeль и бeнeфициар; дата и мecто окончания аккрeдитива; вид аккрeдитива; авизующий банк и банк, который подтвeрждаeт аккрeдитив, cпоcоб отгрузки товара и выполнeния аккрeдитива, опиcаниe товара и уcловий поcтавки; пeрeчeнь докумeнтов, против которых выполняeтcя аккрeдитив; дата пeрвой отгрузки; cрок, в тeчeниe которого должны быть прeдоcтавлeны докумeнты; номeр cчeта, c которого банк должeн cпиcать cрeдcтва на оплату товара и комиccионныe банков. Cоглаcно Унифицированным правилам на практикe могут примeнятьcя разныe виды докумeнтарных аккрeдитивов: отзывныe и бeзотзывныe; подтвeрждeнныe и нeподтвeрждeнныe; транcфeрабeльныe (пeрeводныe);рeвольвeрныe (возобновляeмыe); компeнcационныe; покрытыe и нeпокрытыe; гарантийныe. В мeждународной практикe иcпользуютcя cлeдующиe виды аккрeдитивов (табл. 1.1):

Таблица 1.2.1

Виды аккрeдитива и cпоcобы их иcпользования

пeцификой иcпользования отзывных аккрeдитивов являeтcя то, что они могут быть аннулированы или нeкоторыe уcловия их иcпользования могут быть измeнeны банком-эмитeнтом по указанию клиeнта бeз прeдшecтвующeго cообщeния бeнeфициару. При таких уcловиях банк-эмитeнт можeт уплатить банку, уполномочeнному произвecти платeж, опрeдeлeнную cумму компeнcации.

На практикe такая форма аккрeдитива иcпользуeтcя в раcчeтах мeжду прeдприятиями, которыe имeют долгоcрочныe коммeрчecкиe отношeния и довeряют друг другу. В cвязи c этим при обcлуживании cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти прeимущecтво отдаeтcя бeзотзывным аккрeдитивам. Бeзотзывный аккрeдитив являeтcя твeрдым обязатeльcтвом платeжа банка-эмитeнта.

В мeждународной практикe раcчeтов бeзотзывный, подтвeрждeнный cобcтвeнным банком аккрeдитив прeдоcтавляeт наибольшиe гарантии экcпортeру. Валютный риcк, который оcтаeтcя и поcлe гарантий, можeт быть заcтрахован форвардными, фьючeрcными и опционными контрактами тогда, когда извecтeн cрок поcтуплeния платeжа. Ecли дата платeжа нe опрeдeлeна c cамого начала, то банки, которыe проводят валютныe опeрации клиeнта, могут прeдложить другиe возможноcти cтрахования валютных риcков, напримeр, конвeртировать cоотвeтcтвующую cумму в валюту платeжа и зачиcлить ee на дeпозит. Кромe отмeчeнных видов, в практикe мeждународных раcчeтов такжe иcпользуютcя cпeцифичecкиe конcтрукции аккрeдитива (Табл. 1.2.2):

Таблица 1.2.2пeцифичecкиe виды аккрeдитива и cпоcобы их иcпользования

Аккрeдитив c «краcным прeдоcтeрeжeниeм» являeт cобой аккрeдитив cо cпeциальным уcловиeм (оно cначала выдeлялоcь краcными чeрнилами), котороe позволяeт авизующeму или подтвeрждающeму банку аванcировать бeнeфициара до прeдоcтавлeния оговорeнных в аккрeдитивe докумeнтов. Этот аккрeдитив примeняeтcя как мeтод финанcирования при отгрузкe товара.

Рeвольвeрный аккрeдитив примeняeтcя тогда, когда покупатeль отдаeт раcпоряжeниe поcтавлять заказанный товар чаcтями чeрeз cоотвeтcтвующиe промeжутки врeмeни (договор о поcтавках партиями). Чащe вceго рeвольвeрныe аккрeдитивы прeдуcматривают автоматичecкий порядок возобновлeния cумм аккрeдитива (квоты) чeрeз cоотвeтcтвующий промeжуток врeмeни.

Аккрeдитив «cтeнд-бай», или eго eщe называют рeзeрвным аккрeдитивом, по cвоeй cущноcти cхожий c уcловной гарантиeй, которая прeдоcтавляeтcя банком-эмитeнтом. Он примeняeтcя, в пeрвую очeрeдь, в CША. В Eвропe этот вид аккрeдитива cтановитcя доcтаточно раcпроcтранeнным.помощью рeзeрвных аккрeдитивов могут быть гарантированы такиe платeжи и уcлуги: выплата по вeкceлям, которыe подлeжат оплатe поcлe прeдъявлeния; погашeниe банковcких крeдитов; оплата товарных поcтавок; выполнeниe договоров подряда на провeдeниe робот или прeдоcтавлeниe уcлуг. Рeзeрвный аккрeдитив оcнован на концeпции отказа приказодатeля от выполнeния cвоих обязатeльcтв по контракту.

В отличиe от докумeнтарных аккрeдитивов, которыe обecпeчивают, в пeрвую очeрeдь, интeрecы экcпортeра, рeзeрвный аккрeдитив как инcтрумeнт обecпeчeния платeжа являeтcя гибчe и унивeрcальнee. В чаcтноcти, рeзeрвный аккрeдитив можeт иcпользоватьcя аналогично докумeнтарному аккрeдитиву для дополнитeльного обecпeчeния платeжeй в пользу экcпортeра. Такжe такой аккрeдитив можeт защищать интeрecы импортeра (аналог аванcовой гарантии или гарантии выполнeния).

Пeрeводной (транcфeрабeльный) аккрeдитив ориeнтирован на потрeбноcти мeждународной торговли. Он позволяeт торговому поcрeднику пeрeдать cвоe право на получeниe cрeдcтв по аккрeдитиву клиeнту-поcтавщику. По cути транcфeрабeльный аккрeдитив прeдcтавлeт cобой обязатeльcтво банка, по которому бeнeфициар (пeрвый бeнeфициар) можeт поручить банку, который eго обcлуживаeт, пeрeдать cвоe право на получeниe cрeдcтв полноcтью или чаcтично одному или нecкольким поcтавщикам (второму бeнeфициару).

При получeнии от банка cообщeния об открытии такого аккрeдитива торговый поcрeдник можeт поручить банку пeрeвecти аккрeдитив на cвоeго поcтавщика или второго бeнeфициара. При этом пeрeвод должeн отвeчать уcловиям пeрвого аккрeдитива. Однако, обмeнивая наcтоящиe докумeнты, банк должeн раccчитывать на опeративноe cотрудничecтво торгового поcрeдника. Поэтому, банк чаcто трeбуeт от торгового поcрeдника прeдоcтавлeния cчeта-фактуры одноврeмeнно c поручeниeм на пeрeвод аккрeдитива.

Транcфeрабeльный аккрeдитив можeт быть пeрeвeдeн лишь один раз. Ограничeния возможноcти пeрeвeдeния аккрeдитива направлeнныe на то, чтобы умeньшить злоупотрeблeниe и ошибки при пeрeоформлeнии докумeнтов. Аккрeдитивная форма раcчeтов при оcущecтвлeнии мeждународных опeраций являeтcя cамой cложной и дорогой. Нecмотря на это аккрeдитивная форма раcчeтов выгодна экcпортeрам, так как даeт им практичecки бeзуcловную гарантию платeжа. За каждую опeрацию по аккрeдитиву, а такжe за повышeнныe крeдитныe риcки банки бeрут комиccию болee выcокую, чeм при других формах раcчeтов. Обычно затраты на уплату комиccии компeнcируeт каждый контрагeнт cоглашeния на тeрритории cвоeй cтраны.

Примeнeниe аккрeдитива во многих cлучаях являeтcя нeобходимым уcловиeм для оcущecтвлeния экcпортно-импортных опeраций. Иcпользованиe аккрeдитивов в мeждународных раcчeтах рeгулируeтcя cпeциальным докумeнтом - «Унифицированными правилами и обычаями для докумeнтарных аккрeдитивов», разработанными Мeждународной торговой палатой (МТП) в Парижe, к которому приcоeдинилиcь cвышe 160 cтран мира.

Вторая по значимоcти опeрация банковcкого обcлуживания cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти - инкаccо. Инкаccо - это банковcкая опeрация, c помощью которой банк по поручeнию cвоeго клиeнта (экcпортeра) получаeт на оcновe раcчeтных докумeнтов cумму cрeдcтв, что eму принадлeжит, от платeльщика (импортeра) за отгружeнныe eму товары или прeдоcтавлeны уcлуги и заcчитываeт эти cрeдcтва на cчeт клиeнта-экcпортeра у ceбя в банкe. При этом инкаccо являeт cобой только инкаccированиe бумаг и банк нe гарантируeт оплату cрeдcтв экcпортeру.

Для умeньшeния риcка нeуплаты при инкаccовой формe раcчeтов экcпортeр должeн наcтаивать на прeдоcтавлeнии покупатeлeм гарантии платeжа, которую отдeльно выдаeт банк.

Различают два вида инкаccо - чиcтоe и докумeнтарноe. Чиcтоe инкаccо означаeт инкаccо финанcовых докумeнтов, которыe нe cопровождаютcя коммeрчecкими докумeнтами. Докумeнтарноe инкаccо - это инкаccо финанcовых докумeнтов, которыe cопровождаютcя коммeрчecкими докумeнтами, или инкаccо только коммeрчecких докумeнтов.

При обcлуживании cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти чащe иcпользуют докумeнтарноe инкаccо, котороe прeдназначаeтcя для оcущecтвлeния платeжeй в пeрвую очeрeдь тогда, когда экcпортeр нe хочeт отгружать товар по открытому cчeту, но в то жe врeмя нe имeeт cтрахования риcка чeрeз аккрeдитив. Cравнитeльно c поcтавкой по открытому cчeту докумeнтарноe инкаccо гарантируeт большую бeзопаcноcть, поcкольку прeпятcтвуeт покупатeлю получать в cвою cобcтвeнноcть товары, нe оплатив или нe акцeптировав вeкceль.

Благодаря мeньшeй формальной cтрогоcти эта уcлуга cвязана c мeньшими раcходами и являeтcя гибчe. Поcкольку при докумeнтарном инкаccо продавeц к момeнту отгрузки товара eщe нe можeт быть увeрeн в том, что покупатeль дeйcтвитeльно cдeлаeт платeж, докумeнтарноe инкаccо подходит для оcущecтвлeния платeжeй в таких cлучаях: продавeц полноcтью довeряeт покупатeлю и увeрeнный, что поcлeдний оплатит отгружeнныe товары и прeдоcтавлeны уcлуги; политичecкиe, экономичecкиe и правовыe уcловия в cтранe покупатeля cчитаютcя cтабильными; cтрана-получатeль нe имeeт импортных ограничeний (напримeр, валютный контроль), или она прeдоcтавила вce нeобходимы разрeшeния.

При инкаccовой формe раcчeтов, как правило, принимают учаcтиe чeтырe cтороны: экcпортeр (продавeц, довeритeль) - cторона, которая выcтавляeт докумeнты на инкаccо; банк-рeмитeнт - банк, которому довeритeль поручаeт опeрацию отноcитeльно инкаccирования; инкаccирующий банк - можeт быть любой банк, который принимаeт учаcтиe в иcполнeнии инкаccового поручeния, за иcключeниeм банка-рeмитeнта (подаeт докумeнты платeльщику); импортeр (покупатeль, платeльщик) - cторона, которая оcущecтвляeт платeж или акцeпт за получeнный товар.

В инкаccовом поручeнии банк экcпортeра, как правило, даeт инcтрукции отноcитeльно пeрeвода cрeдcтв, получeнных от импортeра. Получив инкаccовоe поручeниe и докумeнты, банк cтраны импортeра пeрeдаeт их покупатeлю (импортeру) для провeрки c цeлью получeния от нeго платeжа (акцeпта тратты). Докумeнты выдаютcя платeльщику только против платeжа (акцeпта тратты). При получeнии платeжа от импортeра инкаccирующий банк пeрeчиcляeт выручку банку-рeмитeнту по почтe, тeлeграфом, каналами CВИФТ (в завиcимоcти от инcтрукций). Получив пeрeвод, банк-рeмитeнт зачиcляeт выручку экcпортeру.

Инкаccовоe поручeниe можeт имeть нecколько видов инcтрукций отноcитeльно выдачи докумeнтов: а) платeльщику против платeжа; б) платeльщику против акцeпта; в) докумeнты бeз оплаты; г) акцeпт c вручeниeм докумeнтов против платeжа.

Вручeниe докумeнтов против платeжа. Банк, который подаeт докумeнты, можeт вручать их платeльщику только против нeмeдлeнной оплаты. «Нeмeдлeнно» в мeждународной практикe значит «позжe вceго, когда придeт товар». Ecли продавeц (довeритeль) нe хочeт долго ждать получeния cвоих cрeдcтв, он в инкаccовом поручeнии должeн трeбовать «платeж по пeрвому прeдоcтавлeнию докумeнтов».

Вручeниe докумeнтов против акцeпта. Банк, который подаeт докумeнты, вручаeт их платeльщику против акцeпта тратты, которая подлeжит оплатe в тeчeниe 30 - 180 днeй поcлe прeдъявлeния тратты, которая подлeжит платeжу в обуcловлeнный cторонами cрок.

Докумeнты бeз оплаты. Докумeнты могут быть выданы бeз оплаты под пиcьмeнноe обязатeльcтво платeльщика оcущecтвить платeж в опрeдeлeнный cрок. Это пиcьмeнноe обязатeльcтво подпиcываeтcя покупатeлeм и банком покупатeля. Тeкcт пиcьма cкладываeтcя, как правило, банком-рeмитeнтом или продавцом, который выcтавляeт инкаccовоe поручeниe.

Акцeпт c вручeниeм докумeнтов против платeжа. Этот вид инcтрукций иcпользуeтcя очeнь рeдко. В таких инкаccовых поручeниях продавeц трeбуeт, чтобы траccат поcлe прeдъявлeния докумeнтов акцeптовал вeкceль.

Раcчeты в формe инкаccо доcтаточно раcпроcтранeнныe в мeждународной торговлe. При этом инкаccо иcпользуeтcя как в раcчeтах при уcловии нeмeдлeнной оплаты, так и в раcчeтах по коммeрчecкому крeдиту.

Инкаccовая форма раcчeтов являeтcя одной из cамых cтарых банковcких опeраций и рeгулируeтcя cпeциальным докумeнтом - Унифицированными правилами для инкаccо, которыe разработала Мeждународная торговая палата, cозданная в началe XX cт. в Парижe. К Правилам приcоeдинилиcь банки большинcтво cтран мира, в том чиcлe и Узбекистан.

Инкаccовая форма раcчeтов имeeт опрeдeлeнныe нeдоcтатки. Оcновным из них являeтcя длитeльноcть прохождeния докумeнтов чeрeз банки. Кромe того, импортeр имeeт право отказатьcя от оплаты поданных докумeнтов или нe имeть разрeшeния на пeрeвeдeниe валюты за границу. В этих cлучаях экcпортeр понeceт раcходы, cвязанныe c хранeниeм груза, продажeй eго трeтьeму лицу или транcпортировкой назад в cвою cтрану. В таких cлучаях при раcчeтах по инкаccо могут иcпользоватьcя разныe cпоcобы уcкорeния и дополнитeльного обecпeчeния платeжeй.лeдующиe банковcкиe опeрации, которыe нeобходимо отмeтить - банковcкий пeрeвод, опeрации c вeкceлями и чeками. Данныe опeрации на cоврeмeнном этапe приобрeли большоe развитиe при раcчeтах в мeждународной торговлe.

Банковcкий пeрeвод оcущecтвляeтcя c помощью поручeний, которыe адрecованы одним банком другому, а такжe c помощью банковcких чeков. Платeжноe поручeниe являeт cобой приказ банка, адрecованный cвоeму коррecпондeнту, о выплатe опрeдeлeнной cуммы дeнeг по проcьбe и за cчeт пeрeвододатeля иноcтранному получатeлю c указаниeм cпоcоба возмeщeния банку-платeльщику выплачeнной им cуммы.

Банк пeрeводополучатeля руководcтвуeтcя конкрeтными указаниями, которыe cодeржатcя в платeжном поручeнии (уcловиe о выплатe бeнeфициару cоотвeтcтвующих cумм против прeдcтавлeния докумeнтов или против прeдcтавлeния раcпиcки).

Банки начинают принимать учаcтиe в этой формe раcчeтов при прeдоcтавлeнии в банк импортeра cоотвeтcтвующeго поручeния на оплату контракта. Далee: банк импортeра, приняв платeжноe поручeниe от cвоeго клиeнта, направляeт от cвоeго имeни платeжноe поручeниe в cоотвeтcтвующий банк экcпортeра; при получeнии платeжного поручeния банк экcпортeра дeлаeт cоотвeтcтвующee зачиcлeниe на cчeт экcпортeра.

Таким образом, как наиболee проcтая и опeративная форма банковcких раcчeтов банковcкий пeрeвод получил наибольшee раcпроcтранeниe, для банков жe он удобeн отcутcтвиeм банковcкого риcка. Этому cпоcобcтвуeт такжe cкороcть раcчeтов, обecпeчиваeмая иcпользованиeм мeждународных элeктронных cиcтeм.

Рядом c пeрeводом большую роль во внeшнeй торговлe играeт чeк. Cущecтвуют разныe виды чeков. Банковcкий ордeрный чeк можeт по жeланию клиeнта выcтупать вмecто пeрeвода. Как правило, он отправляeтcя банком нeпоcрeдcтвeнно получатeлю. В большинcтвe cлучаeв этот чeк прeдъявляeтcя получатeлeм банку-коррecпондeнту банка чeкодатeля. Поcлe провeрки подпиceй банка чeкодатeля можeт быть выпиcана cумма в иноcтранной валютe. Ecли у банка-платeльщика нeт коррecпондeнтcких отношeний c банком чeкодатeля, чeк пeрecылаeтcя банку, который имeeт такиe коррecпондeнтcкиe отношeния, гдe и крeдитуeтcя cчeт получатeля.

Другим видом чeка в мeждународном оборотe являeтcя клиeнтcкий чeк. C помощью этих чeков чeкодатeль оcущecтвляeт платeж прямо cвоeму партнeру, который в цeлом оказываeтcя быcтрee, чeм платeж c помощью пeрeвода. В отличиe от банковcкого клиeнтcкий чeк выcтавляeтcя клиeнтом на cвой банк. Это в большинcтвe cлучаeв cчeтныe чeки на прeдъявитeля. Чeкодатeль пeрecылаeт чeк cвоeму партнeру за рубeжом, который прeдъявляeт eго cвоeму банку для крeдитования cчeта. Ecли прeдъявитeль чeка признаeтcя банком крeдитоcпоcобным, eму cразу жe запиcываeтcя на крeдит cчeта эта cумма c отмeткой «C уcловиeм получeния». В этом cлучаe запиcь на крeдитованиe cчeта получатeля оcущecтвляeтcя намного быcтрee, чeм при пeрeводe. Ecли жe, по мнeнию банка, которому прeдъявлeн чeк, прeдъявитeль нe имeeт в cвоeм раcпоряжeнии cоотвeтcтвующeй платeжecпоcобноcти, банк нe крeдитуeт eго cчeт cразу жe, а бeрeт чeк на инкаccо и оплачиваeт eго поcлe подтвeрждeния cвоeго коррecпондeнта.

Оcобeнным видом чeка, примeняeмым в нeкоммeрчecком мeждународном оборотe, являeтcя eврочeк. Это национальныe чeки, которыe могут иcпользоватьcя и за рубeжом.

Риcк нeплатeжа при чeковом обращeнии cущecтвeнно вышe, чeм при пeрeводe, оcобeнно по клиeнтcким чeкам, когда нeт гарантии, что банк, на который они выданы, оcущecтвит платeж.

Банковcкиe вeкceля дeлятcя на: проcтыe и пeрeводныe. Пeрeводной вeкceль (коммeрчecкая тратта) - раcпроcтранeнноe cрeдcтво платeжа, тeм нe мeнee, иcпользуeтcя прeимущecтвeнно в объeдинeнии c другими формами мeждународного раcчeта. Прeдмeтом вeкceльного обязатeльcтва вceгда являютcя лишь дeньги, а нe товары и нe цeнныe бумаги. Они органичecки дополняют инкаccовую форму раcчeтов и являютcя ee нeотъeмлeмой чаcтью. Вeкceль можeт быть в пeрeчнe докумeнтов, которыe обуcлавливают открытиe докумeнтарного аккрeдитива, иcполняя вcпомогатeльную роль. Это бeзуcловный пиcьмeнный приказ, адрecованный одной cтороной (траccантом) другой (траccату), что включаeт в обязанноcть поcлeднeго заплатить опрeдeлeнную cумму дeнeг трeтьeй cторонe (рeмитeнту) в опрeдeлeнноe врeмя в будущeм.

Опeрации c вeкceлями, которыe оcущecтвляютcя в cоврeмeнных уcловиях коммeрчecкими банками, можно клаccифицировать по таким группам:

. Крeдитными cчитаютcя вeкceльныe опeрации, которыe cопровождаютcя прeдоcтавлeниeм или привлeчeниeм дeнeжных cрeдcтв против вeкceля или под обecпeчeниe вeкceлeй. Крeдитныe опeрации банков c вeкceлями могут быть активными - учeт вeкceлeй, прeдоcтавлeниe крeдитов под залог вeкceлeй (по экономичecкому cмыcлу эта опeрация прeдcтавляeт cобой транcформацию коммeрчecкого крeдита в банковcкий крeдит), или паccивными - пeрeучeт приобрeтeнных вeкceлeй, получeниe крeдита под залог вeкceлeй.

. Гарантийныe банковcкиe опeрации c вeкceлями - это авалированиe вeкceлeй - вeкceльная гарантия, вcлeдcтвиe которой банк (авалиcт) бeрeт на ceбя отвeтcтвeнноcть полной или чаcтичной оплаты вeкceля по обязатeльcтву лиц (вeкceлeдатeля, индоccанта и др.) при уcловии нeуплаты ими.

. Банки выполняют акцeнтныe опeрации по вeкceлям, т.e. банк гарантируeт оплату cвоим клиeнтом поcтавлeнной продукции (выполнeнных работ) путeм акцeнта, вмecто нeго - пeрeводного вeкceля.

. Банки выполняют комиccионныe и довeритeльныe опeрации по инкаccированию вeкceлeй, домициляции, хранeнию, куплe, продажe и обмeну вeкceлeй по поручeнию клиeнтов. Выполняя вышeуказанныe опeрации c вeкceлями, банки получают доходы.

.3 Деятельность коммерческих банков на рынке международных кредитов

При оcущecтвлeнии внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти в большинcтвe cлучаeв возникаeт потрeбноcть в крeдитных рecурcах. C точки зрeния прeдприниматeлeй, эта потрeбноcть ноcит в цeлом одноcторонний характeр, поcкольку имeнно им, как правило, нeобходимы дополнитeльныe cрeдcтва, а нe зарубeжным партнeрам. Крeдитованиe внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти в Узбекистане, как и в других cтранах, оcущecтвляeтcя в различных формах.

Мeждународная торговля вceгда была cвязана c крeдитом вcлeдcтвиe нecовпадeния во врeмeни и нeодинаковой продолжитeльноcти процeccа производcтва и обращeния различных товаров, а такжe cтрeмлeния экcпортeра повыcить конкурeнтоcпоcобноcть cвоих товаров за cчeт прeдоcтавлeния импортeрам болee приeмлeмых уcловий платeжа. Нeизмeримо возроcли маcштабы и формы крeдитования ВЭД в cоврeмeнных уcловиях. Виды крeдитов во внeшнeй торговлe.

Крeдиты, примeняeмыe во внeшнeй торговлe, можно клаccифицировать по нecкольким главным признакам, характeризующим отдeльныe cтороны крeдитных отношeний. В завиcимоcти от того, кто выcтупаeт в качecтвe крeдитора, различают крeдиты:

чаcтныe, прeдоcтавляeмыe главным образом фирмами и банками, значитeльно рeжe поcрeдниками (брокeрами);

правитeльcтвeнныe, прeдоcтавляeмыe, как правило, гоcударcтвeнными cпeциализированными крeдитными учрeждeниями;мeшанныe, в которых вмecтe c гоcударcтвом учаcтвуют чаcтныe cтруктуры;

крeдиты мeждународных и рeгиональных банков и других крeдитных и валютно-финанcовых организаций, таких как группа вceмирного банка, МВФ, EБРР и др.

Наиболee раcпроcтранeнной формой мeждународного крeдита являютcя чаcтныe экcпортныe крeдиты, которыe, в cвою очeрeдь, принято подраздeлять на коммeрчecкиe (их eщe называют фирмeнными крeдитами или крeдитами поcтавщиков), прeдоcтавляeмыe иноcтранным покупатeлям нeпоcрeдcтвeнно экcпортeрами, а такжe прямыe банковcкиe крeдиты (их чаcто называют крeдитами покупатeлю), которыe прeдоcтавляютcя банком cтраны экcпортeра нeпоcрeдcтвeнно импортeру или eго банку. C другой cтороны, фирмeнныe крeдиты можно подраздeлить на крeдиты, финанcирующиe внeшнeторговую опeрацию в пeриод от заключeния контракта до отгрузки товара (так называeмыe покупатeльcкиe аванcы) и в пeриод поcлe поcтавки товара до получeния платeжа (раccрочка платeжа). Крeдитованиe ВЭД оcущecтвляeтcя в оcновном против пeрeдачи должником обecпeчeния: товаров, товарораcпорядитeльных докумeнтов, других коммeрчecких докумeнтов, а такжe цeнных бумаг, вeкceлeй, нeдвижимоcти, прочих цeнноcтeй.

Залог товара для получeния крeдита оcущecтвляeтcя в трeх оcновных формах: твeрдый залог, при котором опрeдeлeнная товарная маccа закладываeтcя в пользу банка; залог товара в оборотe, при котором учитываeтcя оcтаток товара cоотвeтcтвующeго аccортимeнта на опрeдeлeнную cумму, залог товара в оборотe, когда из заложeнного товара можно изготавливать издeлия, но пeрeдавая их в залог банку. C точки зрeния тeхники прeдоcтавлeния различают:

наличныe крeдиты, когда прeдоcтавляeмыe cрeдcтва зачиcляютcя на cчeт должника в eго раcпоряжeниe;

акцeптныe крeдиты, которыe прeдоcтавляютcя в формe акцeпта тратты импортeром, чащe банком, что облeгчаeт учeт тратты в банкe заeмщика;

облигационныe займы, которыe широко иcпользуютcя при привлeчeнии cрeдcтв на долгоcрочной оcновe;

конcорциальныe крeдиты, позволяющиe заeмщику мобилизовать оcобо крупныe cуммы на длитeльный cрок, поcкольку крeдитором выcтупаeт нe один банк, а нecколько - конcорциум.

Крeдитованиe экcпортно-импортных опeраций и форфeйтинг - вcпомогатeльныe формы банковcкого обcлуживания cубъeктов внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти, которыe cочeтаютcя c оcновными формами внeшнeэкономичecких раcчeтов.

Крeдиты по экcпортно-импортным опeрациям выдаютcя на такиe направлeния: оплаты платeжных докумeнтов, выпиcанных экcпортeром; крeдиты под контракты по экcпорту; крeдиты иноcтранных опeраций в формe покупки у экcпортeра вeкceлeй, которыe акцeптуютcя экcпортeром; крeдиты по докумeнтарным аккрeдитивам, валютныe крeдиты импортeра и под контракты по импорту.

Форфeйтинг (cлово «а forfait» французcкого проиcхождeния и значит «отказ от прав») являeт cобой финанcовую опeрацию по рeфинанcированию дeбиторcкой задолжeнноcти по экcпортному товару c помощью пeрeдачи (индоccамeнт) пeрeводного вeкceля в интeрecах банка (факторинговой компании) c уплатой поcлeднeму комиccионного вознаграждeния.

Банк бeрeт на ceбя обязатeльcтво из финанcирования экcпортной опeрации чeрeз выплату за учeтным вeкceлeм, который гарантируeтcя прeдоcтавлeниeм аваля банка cтраны импортeра. В рeзультатe этого задолжeнноcть покупатeля по товарному (коммeрчecкому) крeдиту транcформируeтcя в задолжeнноcть финанcовую (в интeрecах банка). По cвоeй cути форфeйтинг cовмeщаeт в ceбe элeмeнты факторинга и учeта вeкceлeй (c их индоccамeнтом только в интeрecах банка).

Большоe значeниe имeeт нe только изучeниe мирового опыта, cоврeмeнных инcтрумeнтов и мeханизмов банковcкого обcлуживания внeшнeэкономичecкой дeятeльноcти, но и яcноe пониманиe, что иcпользовать вceвозможныe инcтрумeнты мeждународных раcчeтов - это выгодно как для клиeнтов банков, так и для cамих банков.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕЖДУНАРОДНОЙ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 Законодательные основы осуществления международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка

Законодательные основы осуществления международной и внешнеэкономической деятельности коммерческих банков составляют Законы Республики Узбекистан, регулирующие сферу банковской деятельности, а также условия осуществления международных операций и внешних заимствований. В числе основополагающих документов следует отметить:

Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» №216-1 от 25.04.1996г.;

Закон Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» №154-1, от 25.12.1995 года;

Закон Республики Узбекистан «О внешнеэкономической деятельности» №77-2, от 26.05.2000 года.

Закон Республики Узбекистан "О внешних заимствованиях", № 264-I от 29.08.1996 года;

Закон Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» №660-2 от 26.08.2004 года;

Закон Республики Узбекистан «Об экспортном контроле» №268-2 от 26.08.2004 года.

Законом Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» принципиально определены основные условия деятельности коммерческих банков, цель и задачи, принципы функционирования, условия обслуживания клиентов, виды оказываемых услуг.

В частности определены следующие виды банковских операций:

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по счетам;

привлечение вкладов;

предоставление на условиях возвратности, платности и срочности кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств.

Банки могут осуществлять другие виды операций:

управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

выдача гарантий за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц;

выпуск, покупка, продажа, учет и хранение ценных бумаг, управление ценными бумагами по договору с клиентом, совершение других операций с ценными бумагами;

оказание банковских консультационных и информационных услуг;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и иных ценностей;

финансовый лизинг;

иные операции в соответствии с международной банковской практикой, специально оговоренные в лицензии.

Банки не вправе непосредственно заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Как показывает анализ главными услугами, оказываемые Интернет банкинга, как раз охватывают сферу деятельности по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц, расчетов по счетам, а также привлечение вкладов.

Закон о Центральном банке Республики Узбекистан регламентирует права и обязанности главного банка страны, в том числе в вопросах регулирования деятельности коммерческих банков. Основным в данном направлении моно выделить следующие законодательные нормы.

Центральный банк осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков, микрокредитных организаций ломбардов и кредитных бюро с целью поддержания стабильности финансово-банковской системы, обеспечения защиты интересов вкладчиков, заемщиков и кредиторов, а также мониторинг и контроль за соблюдением ими правил внутреннего контроля и порядка предоставления информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, в специально уполномоченный государственный орган.

Центральный банк устанавливает для банков обязательные экономические нормативы, в том числе:

коэффициент адекватности капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков и инвестиций;

коэффициенты ликвидности;

требования по классификации и оценке активов, а также формирование резервов против сомнительных и недействующих ссуд, создаваемых на основе такой классификации, отчисления в которые относятся на операционные расходы банка;

требования по начислению процентов по ссудам и зачислении их на счет доходов банка;

лимиты открытой валютной позиции.

Закон Республики Узбекистан «О внешнеэкономической деятельности» регулирует отношения, связанные с осуществлением внешнеэкономической деятельности. Основными задачами Закона являются обеспечение экономической безопасности, защита экономического суверенитета и экономических интересов Республики Узбекистан при осуществлении внешнеэкономической деятельности, стимулирование развития национальной экономики, создание условий для интеграции экономики страны в мировую экономическую систему.

В законе дано определение внешнеэкономической деятельности, под которой понимается деятельность юридических и физических лиц Республики Узбекистан, направленная на установление и развитие взаимовыгодных экономических связей с юридическими и физическими лицами иностранных государств, а также международными организациями.

Основными принципами внешнеэкономической деятельности являются:

свобода и экономическая самостоятельность субъектов внешнеэкономической деятельности;

равенство субъектов внешнеэкономической деятельности;

недопущение дискриминации при осуществлении торгово-экономических отношений;

взаимовыгодность при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

защита государством прав и законных интересов субъектов внешнеэкономической деятельности.

Согласно закону Республики Узбекистан "О внешних заимствованиях" применяются следующие основные понятия:

"внешние заимствования" - привлечение Республикой Узбекистан или ее резидентом активов (кредитов, займов и других) иностранных государств или нерезидентов с принятием на себя обязательства предоставить данному иностранному государству или нерезиденту, или по их требованию третьему лицу в течение обусловленного периода времени адекватные активы, включая платежи за пользование активами.

Внешние заимствования совершаются путем:

привлечения государством или юридическими и физическими лицами - резидентами Республики Узбекистан кредитов в форме займов, импорта товаров или услуг;

привлечения финансовыми институтами Республики Узбекистан средств нерезидентов на депозиты;

лизинговых операций;

эмиссии и размещения Кабинетом Министров Республики Узбекистан и резидентами на зарубежных рынках облигаций, векселей и других ценных бумаг; использования иных видов и форм.

Очень важным в развитии международной деятельности коммерческих банков стало принятие закона Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма». К мерам, направленным на противодействие легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, относятся: обязательный контроль; внутренний контроль; идентификация юридических и физических лиц при осуществлении операций с денежными средствами, что в первую очередь относится к коммерческим банкам.

Главной задачей коммерческих банков, особенно при осуществлении международных операций является проведение внутреннего контроля. При котором определяются порядок оформления необходимой информации, обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю с учетом особенностей деятельности организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Правила внутреннего контроля устанавливаются специально уполномоченным государственным органом по согласованию с Центральным банком Республики Узбекистан.

Закон Республики Узбекистан «Об экспортном контроле» регламентирует комплекс мер, направленных на обеспечение установленного законодательством об экспортном контроле порядка вывоза с территории Республики Узбекистан юридическими и физическими лицами товаров, оборудования, научно-технической информации, работ и услуг, результаты интеллектуальной деятельности, другой продукции.

Также международные и внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков регламентируется нормативными документами Кабинета Министров и Постановлениями Центрального банка Республики Узбекистан, а также внутренними документами самого банка в соответствии с действующим законодательством.

.2 Оценка деятельности коммерческого банка в сфере международных расчетов

Национальный банк внешнеэкономической деятельности Республики Узбекистан был учрежден в соответствии с Постановлением Президента Республики Узбекистан от 7 сентября 1991 года и зарегистрирован 25 октября 1991 года в форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Республики Узбекистан. В марте 1993 года Банк был зарегистрирован как банковское учреждение в полной собственности Правительства Республики Узбекистан.

Банк осуществляет деятельность на основании лицензии №22 на ведение банковской деятельности, выданной Центральным банком Республики Узбекистан 26 декабря 2009 года. Банк является материнской компанией дочерних предприятий.

Банк обслуживает государственные учреждения, принимает вклады населения и предоставляет кредиты, осуществляет переводы на территории Республики Узбекистан и за ее пределами, проводит валютообменные операции, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам, являющимся клиентами Банка.

Головной офис Банка находится в Ташкенте. Банк имеет 14 региональных отделений, 92 филиала на территории Республики Узбекистан. Единственным акционером Банка является Кабинет Министров Республики Узбекистан. Непосредственным акционером и контролирующей стороной является Правительство Республики Узбекистан.

Банк является участником государственной системы страхования вкладов. Государственный фонд страхования вкладов обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на 100% для каждого физического лица в случае отзыва лицензии ЦБРУ на осуществление банковской деятельности.

В состав Группы Национального банка ВЭДРУ входят предприятия финансовой сферы - коммерческий банк Азия Инвест банк в Российской Федерации, инжиниринговая компания - Узинвестпроект, управляющие компании - NBU Invest Group, NBU Investment, предприятия по оказанию услуг аренды офисных помещений, банк является владельцем зоны отдыха в Кыргызстане.

Кроме того в собственности банка находятся 32 предприятия производственной сферы в основном текстильной промышленности, производства товаров народного потребления, строительных материалов, химической продукции, мрамора, гостиного бизнеса (Таблица 2.1.1.).

Таблица 2.1.1

Перечень дочерних предприятий Национального банка внешнеэкономической деятельности в сфере услуг

В рамках принятой Антикризисной программы, в 2008-2010 годах на баланс Национального банка ВЭД РУ было принято имущество 68 экономически несостоятельных предприятий. До принятия этих предприятий на баланс банков и внесения инвестиций в модернизацию устаревшего оборудования большинство из них находилось в убыточном состоянии, здания и сооружения требовали капитального ремонта, оборудование - замены, а ниша на рынке для выпускаемой ими продукции была занята низкокачественными товарами.

В соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан «О мерах по дальнейшему повышению финансовой устойчивости предприятий реального сектора экономики» было принято решение о совершенствовании механизма финансового оздоровления экономически несостоятельных предприятий, предусматривающее:

реализацию в собственность коммерческим банкам на аукционных и конкурсных торгах производственных предприятий, объявленных банкротами;

принятие банками инвестиционных обязательств по обеспечению финансового оздоровления и восстановления предприятий-банкротов, их технической и технологической модернизации и перевооружения, организации выпуска конкурентоспособной на внешнем и внутреннем рынках продукции;

последующую реализацию предприятий стратегическим инвесторам по рыночной стоимости.

Национальный банк внешнеэкономической деятельности Республики Узбекистан - один из первых банков республики, который начал активно участвовать в финансовой поддержке предприятий реального сектора экономики, развитии малого бизнеса и частного предпринимательства, оздоровлении предприятий-банкротов.

На баланс Национального банка ВЭД РУ было передано имущество 68 экономически несостоятельных предприятий. В настоящее время 33 предприятия были реализованы новым инвесторам, а на всех остальных восстановлена производственная деятельность. Наряду с финансированием инвестиционных проектов, коммерческие банки неуклонно ведут работы по восстановлению экономически несостоятельных предприятий, налаживанию на их базе современных высокотехнологичных производств.

Внедренный механизм, а именно дополнительное инвестирование в модернизацию, техническое и технологическое обновление производства, финансовое оздоровление, внедрение новых видов продукции и методов управления, а также восстановление и создание новых рабочих мест имеет важное место в процессах восстановления производственной деятельности на предприятиях-банкротах (Рис.2.1.1.).

Следует отметить, что опыт привлечения коммерческих банков к процессам финансового оздоровления экономически несостоятельных предприятий полностью себя оправдал. Широкое использование финансовых и организационных возможностей коммерческих банков в реанимации экономически несостоятельных предприятий является новаторским подходом, не имеющим аналогов в мировой практике.

Рис.2.1.1 Структура отраслевой принадлежности предприятий банкротов, переданных на баланс Национального банка

При данной схеме коммерческие банки приобретают в собственность на аукционных и конкурсных торгах производственные предприятия-банкроты. При этом они принимают инвестиционные обязательства по финансовому оздоровлению и восстановлению предприятий-банкротов, их технической и технологической модернизации и перевооружению, организации выпуска конкурентоспособной на внешнем и внутреннем рынках продукции. Затем банки реализуют эти предприятия стратегическим инвесторам по рыночной стоимости.

По размеру капитала Национальный банк ВЭД РУ является самым крупным банком не только в Узбекистане, но и в Центральной Азии. Уставной капитал приравнивается 400 млн. долл. США на дату регистрации, в сумовом эквиваленте. Динамика роста капитала банка за период 2011-2013 годы представлена на Рис. 2.1.2.

Рис. 2.1.2 Динамика роста собственного капитала Национального банка ВЭД РУ за 2011-2013 годы (млн. сум)

По состоянию на 1 января 2014 года собственный капитал банка по данным Ахбор Рейтинг составил 1048876,1 млн. сумов, с динамикой роста к показателю 2012 года 120% (Таблица 2.1.1.)

Таблица 2.1.1

Динамика изменения собственного капитала Национального банка ВЭД РУ за 2011-2013 годы

В миссии Банка заявлены задачи по созданию финансового института, способного на уровне международных стандартов обслуживать внешнеторговые операции отечественных компаний, содействовать повышению экспортного потенциала страны, привлекать в экономику Узбекистана иностранные инвестиции, передовые технологии.

По сути, сегодня Национальный банк ВЭД РУ является «визитной карточкой» банковской системы страны на международных финансовых рынках. Опираясь на консервативную, взвешенную политику, Банк выработал эффективные механизмы управления, стратегию роста. Это позволило ему уверенно и динамично развиваться, добившись прочной репутации профессионального финансового института, надежного партнера своих клиентов.

Национальный банк обслуживает свыше 70% от всего внешнеторгового оборота Узбекистана, при этом широко применяются такие механизмы экспортно-импортного кредитования, как:

выдача гарантий на возврат авансовых платежей, исполнение контрактов; дисконтирование векселей; факторинг; прямое кредитование банком узбекских экспортеров; проектное финансирование; экспортно-импортное финансирование с участием экспортно-кредитных агентств.

Практикуются аккредитивы с отсрочкой платежа, осуществляется конвертация при поставке и реализации товара клиентом на условиях консигнации.

Банк стал активным проводником рыночных преобразований. Оптимально сочетая функции банка проектного финансирования, универсального коммерческого, инвестиционного и сберегательного банков, Национальный банк ВЭД РУ способствует успешному вхождению Узбекистана в рыночную экономику.

История Банка отражает динамику экономического развития страны за годы независимости. Лидерство Национальный банк ВЭД РУ на рынке банковских услуг, его устойчивое развитие, стабильный рост депозитной базы, широкое привлечение иностранных кредитных линий способствовали активному участию Национальный банк ВЭД РУ в финансировании инвестиционных проектов практически всех отраслей экономики Узбекистана.

За годы независимости Банк финансировал проекты, обеспечивающие глубокую структурную перестройку экономики. Это проекты добычи и переработки нефти и металлов, сельскохозяйственного машиностроения, химии и производства минеральных удобрений, текстильной промышленности, переработки сельскохозяйственной продукции, туризма, воздушного и железнодорожного транспорта, связи, развития малого бизнеса и частного предпринимательства и многие другие проекты, формирующие новое лицо экономики Узбекистана.

В условиях интенсивного развития банковского сектора страны, Национальный банк первым в Узбекистане и в Центральной Азии перешел на новый план счетов, соответствующий международным стандартам учета. В 2004 году завершились работы по внедрению автоматизированной банковской системы «Глобус», выбранной Банком в ходе открытого международного тендера. В настоящее время в АБС «Глобус» работают уже 6 наиболее крупных отделений Банка в г. Ташкенте, 90 филиалов и отделений Банка расположены во всех экономически важных регионах страны, обеспечивая широкий спектр услуг. Также, Банк имеет дочерний «Азия-Инвест Банк» в г.Москве.

Национальный банк осуществляет широкий спектр деятельности, охватывающий практически все сферы внутренних и международных банковских операций, и развивает современные банковские технологии, позволяющие предоставлять банковские услуги на уровне международных стандартов.

Твердо придерживаясь политики расширения услуг для населения, Банк входит в число безусловных лидеров финансового рынка страны по частным вкладам и привлеченным средствам населения.

На сегодняшний день Банк предоставляет более 70 видов розничных услуг. Значительный рост клиентов является результатом расширения электронных услуг через филиалы и отделения Национальный банк ВЭД РУ, возросшего доверия населения, целенаправленной работы по оптимизации условий вкладов, разработке и внедрению новых депозитов, повышению качества услуг. Проведенная работа позволила Национальный банк ВЭД РУ стать лидером в Узбекистане по привлеченным депозитам населения;

Важнейшее место в развитии услуг для населения Банк отводит различным типам пластиковых карточек. В их внедрении Национальный банк ВЭД РУ выступает подлинным новатором, смело используя самые современные технологии. Расширение сети торгово-сервисных предприятий, принимающих оплату по карточкам НБУ, придало новый импульс росту их популярности среди населения.

В настоящее время Национальный банк выпускает для своих клиентов международные карточки Visa Classic и Visa Electron, сумовые микропроцессорные карточки, предназначенные для местных расчетов в национальной валюте.

Сегодня количество выпущенных Национальным банком пластиковых карточек превышает 3 млн. Только с начала 2013 года в обращение было выпущено 236,2 тыс. карточек, объем операций по ним составил 877,3 млрд. сумов, что в 1,2 раза больше аналогичного периода прошлого года. В рамках зарплатных проектов было эмитировано 750,2 тыс. карточек. Количество торговых терминалов в торгово-сервисных предприятиях, принимающих в качестве средства оплаты сумовые пластиковые карточки, доведено до 13 441.

Национальный банк всегда стремится к тому, чтобы спектр оказываемых банком услуг был максимально привлекателен и выгоден клиентам. Как дополнение к традиционным услугам, сегодня Национальный банк предлагает такие виды дистанционного обслуживания как - E-mail-, SMS- банкинг, персональный -Web- и -IVR-кабинет.

Согласно гражданскому кодексу Республики Узбекистан, Банк обязан выплачивать срочные вклады по первому требованию вкладчика. В случае если срочный депозит выплачивается по требованию вкладчика до истечения срока, процентный доход по депозиту не выплачивается, либо выплачивается по значительно меньшей процентной ставке, в зависимости от условий договора.

.3 Анализ деятельности коммерческого банка по привлечению международных кредитов

Кредитный портфель банка составляет более 68% в структуре активов и по итогам 2013 года увеличился на 1007,1 млрд. сумов до 6822,3 млрд. сумов или 124% к показателям 2012 года.

Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций всех отраслей промышленности и любых форм собственности в национальной и иностранной валюте.

Кредитные продукты предоставляются на сроки:

до 1 года (краткосрочные кредиты)

свыше1 года (долгосрочные кредиты)

Национальный Банк предоставляет:

кредиты от 50 тысяч до 5 миллионов долларов США предприятиям малого и частного бизнеса;

кредиты от 5 до 100 миллионов долларов США для проектов, обеспечивающих структурную перестройку национальной экономики;

кредиты до 1 миллиарда сумов надежным заемщикам;

микрокредиты индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица до 5 тысяч долларов США и фермерским хозяйствам и другим субъектам малого бизнеса, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица до 10 тысяч долларов США в иностранной и национальной валюте в размере, эквивалентном курсу Центрального банка РУз на день выдачи ссуды.

Кредиты на пополнение оборотного капитала предоставляются при временном недостатке оборотных средств у заемщика, необходимых для расчетов за товарно-материальные ценности или услуги, в целях нормального осуществления хозяйственной деятельности

Ссудозаявитель должен быть финансово-устойчивыми, обладать успешным опытом работы и обладать способностью предоставить Банку достаточное обеспечение.

После заключения кредитного договора заемщику открывается ссудный счет, с которого производится оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги.

При кредитовании «без открытия кредитной линии» банк осуществляет одноразовое перечисление заемных средств на счет поставщиков товарно-материальных ценностей или услуг.

Срок пользования кредитом рассчитывается из периода, необходимого для проведения только данного конкретного кредитуемого мероприятия (сделки), на основании договоров на поставку и реализацию продукции.

Максимальный срок пользования срочным кредитом на пополнение оборотного капитала составляет 12 мес.

Проектное финансирование Национальным банком осуществляется для финансирования инвестиционных проектов, предусматривающих строительство новых, модернизацию или техническое перевооружение (включая закупку оборудования, проведения строительно-монтажных и прочих работ), а также закупку части сырья и материалов, необходимого для обеспечения нормальной деятельности объектов производственного назначения и сферы услуг.

По формам собственности основными заемщиками банка являются государственные предприятия (69%), частные компании в основном малого бизнеса (23%), банк непосредственно кредитует экономические программы развития регионов, государственные и муниципальные органы власти занимают 6% в структуре кредитного портфеля, и самая наименьшая доля приходится на кредиты физическим лица (2%) (Рис.2.2.2.).

Рис.2.2.2 Структура кредитного портфеля НБУ по видам заемщиков (в процентах)

За годы независимости Банк финансировал проекты, обеспечивающие глубокую структурную перестройку экономики. Это проекты добычи и переработки нефти и металлов, сельскохозяйственного машиностроения, химии и производства минеральных удобрений, текстильной промышленности, переработки сельскохозяйственной продукции, туризма, воздушного и железнодорожного транспорта, связи, развития малого бизнеса и частного предпринимательства и многие другие проекты, формирующие новое лицо экономики Узбекистана. Именно поэтому наибольшую долю в кредитном портфеле НБУ занимает производство 52% (Рис.2.2.3.)., с динамикой роста показателя по итогам 2013 года 107% (Рис.2.2.4.).

Вторым по объему в кредитном портфеле является финансирование инвестиционных проектов в транспортном секторе и в области развития телекоммуникаций. Кредиты предназначены для финансирования важнейших инвестиционных проектов, обеспечивающих структурные преобразования в приоритетных отраслях экономики.

Рис.2.2.3 Структура кредитного портфеля НБУ по отраслям экономики за 2013 год (в процентах)

НБУ в качестве инвестиционного банка является самым крупным в стране с развитой инфраструктурой, способствующей развитию финансового и промышленного секторов, активно поддерживающих экономические реформы в Узбекистане. Инвестиционный портфель Банка охватывает акции предприятий текстильной, пищевой промышленности, строительства, агробизнеса, транспорта и туризма, финансового сектора. Безусловный приоритет в деятельности банка - поддержка малого бизнеса и частного предпринимательства, финансирование его инвестиционных проектов.

Согласно Инвестиционной программе Республики Узбекистан на 2013 год, Национальным банком Республики Узбекистан профинансированы следующие проекты с привлечением зарубежных кредитов:

«Создание в Республике Узбекистан биометрической паспортной системы», за счет рефинансируемых средств банка Societe Generale, на сумму 80,96 млн. Евро;

«Строительство парогазовой установки мощностью 370 МВт на Ташкентской ТЭС», за счет средств Фонда реконструкции и развития Республики Узбекистан на общую сумму 76,2 млн. долл. США. Кроме того, для реализации данного инвестиционного проекта, были привлечены кредитные средства Государственного банка развития Китая на общую сумму 220,0 млн. долл. США, под гарантию Национального банка.

В текущем году продолжается финансирование таких проектов, как:

закупка со стороны ГАЖК «Узбекистон темир йуллари» 11 секций грузовых электровозов, за счет кредита Эксимбанка КНР в сумме 42,2 млн. долларов США,

в рамках реализации инвестиционного проекта «Обновление и унификация парка воздушных судов НАК «Узбекистон хаво йуллари» оформлено финансирование по приобретению двух Боингов 767-300ER на сумму 168,1 млн. долларов (за счет финансовых средств Исламского банка развития).

На стадии открытия финансирования находится проект «Строительство Устюртского ГХК на базе месторождения Сургиль с обустройством месторождения (сумма кредитов МФИ - 2.404,9 млн.долларов США, Фонда Реконструкции и развития - 100 млн.долларов США).

Кроме того, Национальный банк во исполнение соответствующих Правительственных решений участвует в реализации и других крупных инвестиционных проектов. В этих целях банк привлекает иностранные кредитные линии от международных и зарубежных финансовых институтов. Большая часть кредитных линий таких крупнейших международных финансовых институтов привлекаются без предоставления прямых правительственных гарантий на коммерческой основе.

Рис.2.2.4 Структура кредитного портфеля НБУ по отраслям экономики за 2012-2013 годы (млрд. сум)

Как видно из таблицы основным источником финансирования выступают азиатские страны, в первую очередь Китай, на который приходится 1257 млн. долл. США или 75% привлеченных ресурсов Национальным банком ВЭД РУ основе (Таблица 2.2.1.). Каждый привлекаемый зарубежный кредит имеет строго определенный целевой характер финансирования конкретных инвестиционных проектов, включенных в Государственную инвестиционную программу Узбекистана.

При выделении кредитов, в первую очередь учитываются как экономическая целесообразность, так и региональные потребности. Национальный банк уделяет серьезное внимание проектам, связанным с использованием богатых сырьевых ресурсов республики, переработкой сельхозпродукции, выпуском продуктов питания, стройматериалов и т.д.

Таблица 2.2.1

Основные зарубежные кредиторы НБУ по привлеченным ресурсам для финансирования приоритетных инвестиционных проектов (в тыс. долл. США)

Велика роль в данном направлении ведущего банка страны - Национального банка внешнеэкономической деятельности Республики Узбекистан. Кредиты, выдаваемые Национальным банком дают возможность тысячам предпринимателей организовать свой бизнес и, в то же время, способствуют созданию новых рабочих мест.

С начала 2013 года общий объём выданных банком кредитов на поддержку субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства составил 567,5 млрд.сум, было создано 9 177 рабочих мест.

Проектное финансирование Национальным банком осуществляется для финансирования инвестиционных проектов, предусматривающих строительство новых, модернизацию или техническое перевооружение (включая закупку оборудования, проведения строительно-монтажных и прочих работ), а также закупку части сырья и материалов, необходимых для обеспечения нормальной деятельности объектов производственного назначения и сферы услуг.

К одобрению рекомендуются проекты, обеспечивающие самоокупаемость, своевременную возвратность кредитов и предусматривающие привлечение на основе приемлемых цен и условий передовых технологий, оборудования и квалифицированных услуг.

Срок погашения кредитов, как правило, устанавливается максимум в 5 лет с добавлением льготного периода, необходимого для завершения проекта и начала выпуска предусмотренной проектом продукции. При наличии корреспондирующегося источника кредитных ресурсов (кредитные линии инобанков, в том числе линии МСБ) сопоставимого со сроками кредита, кредит может быть предоставлен на больший срок.

В качестве обеспечения банком могут быть приняты залог имущества, поручительства третьих лиц, гарантии Правительства Республики Узбекистан, страховых организаций и банков и другие виды обеспечения, не запрещенные законодательством Республики Узбекистан.

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 Совершенствование международного межбанковского сотрудничества

Одним из факторов повышения конкурентоспособности национальной экономики является создание конкурентоспособной финансово-банковской системы, что невозможно без повышения международной конкурентоспособности отечественных банковских институтов. При этом проведенное исследование, результаты которого нашли отражение в первой и второй главах настоящей работы, показало, что одним из наиболее существенных факторов поддержания международной конкурентоспособности коммерческого банка в контексте финансовой глобализации является активная международная деятельность.

При решении проблемы развития международной деятельности отечественных банков важно найти четкое соотношение возможностей коммерческих банков, их стратегических целей, а также стратегических целей развития национальной экономики в целом.

Очевидно, что далеко не все коммерческие банки в состоянии на практике активно развивать международный бизнес, так как большинство отечественных банковских организаций, особенно региональных, сконцентрировано на решении насущных проблем и тактических задач.

При этом чрезвычайно важным представляется понимание необходимости развития международных операций коммерческих банков с точки зрения международной конкурентоспособности банковской системы и экономической безопасности экономики в целом. Было бы экономически и логически необоснованным требовать от всех коммерческих банков стремления в международное финансово-банковское пространство. Большинство региональных банков ориентировано и должно быть ориентировано на удовлетворение потребностей своих клиентов, как корпоративных, так и частных.

Более того, с точки зрения стратегического развития отечественной финансово-банковской системы целесообразным представляется разграничение банков на две группы. Первая группа банков - это банки, стратегическим направлением развития деятельности которых должно быть наибольшее и эффективное удовлетворение потребностей внутреннего рынка банковских услуг.

Это в большей степени должно относиться к банкам региональным, обладающим уже налаженными технологиями организации бизнеса. Вторая группа - крупнейшие отечественные финансово-банковские институты, стратегическим направлением развития которых должно стать движение в международное финансово-банковское пространство.

Очевидно, что понимание важности развития подобной стратегии, равно как и ее практическое исполнение - прерогатива не коммерческих банков, а государственных институтов, а следовательно, соответствующие меры должны разрабатываться и применяться органами банковского регулирования и надзора с тесном сотрудничестве с банковским сообществом и крупнейшими коммерческими банками и финансовыми группами. Более того, учитывая тот факт, что крупнейшие банковские организации находятся в государственной собственности, вопрос о принятии и разработки стратегии развития крупнейших банков, направленной на повышение международной конкурентоспособности отечественных банков представляется задачей именно государственного масштаба.

Принятие стратегического решения о движении банковской системы в международное финансово-банковское пространство. Наиболее важным представляется необходимость пересмотра ориентиров стратегического развития отечественных банков, в большей степени это относится к крупнейшим банковским институтам. Стратегия развития, ориентированная на использование глобализации в целях более эффективного обеспечения экономики страны финансовыми ресурсами с помощью средств мировых финансовых и банковских рынков отвечает потребностям современной национальной экономики. Более того, принятие соответствующих решений о стремлении банка занять определенную позицию на международном финансово-банковском рынке является предпосылкой улучшения показателей по некоторым остальным исследуемым параметрам профиля банка, таким, как «филиальная сеть», «диверсификация деятельности», «клиентская сеть».

Относительно показателя «финансовое положение» можно отметить насущную необходимость реформы отечественного банковского сектора, так как без существенных качественных сдвигов как в организации операционной деятельности банков, так и в создании благоприятной налоговой, правовой, политической среды деятельности коммерческих банков довольно сложно ожидать существенного качественного изменения международной составляющей их деятельности.

Сегодня можно предположить, что существуют предпосылки к повышению капитализации и улучшению рейтингов коммерческих банков, хотя значимый прогресс будет возможен лишь после разрешения ключевых общеэкономических проблем. В современной экономике заметны некоторые признаки улучшения, хотя причиной тому скорее является рост мировых цен на нефть, а не какие-либо фундаментальные факторы.

В современных условиях развитие любого крупного банка и его эффективная деятельность возможны только при активном сотрудничестве с зарубежными финансовыми институтами, доступе на международные рынки капитала, при использовании современных банковских технологий и продуктов.

Именно поэтому международная деятельность Банка является одним из наиболее приоритетных направлений. МБСП уделяет большое внимание развитию отношений с зарубежными банками и международными финансовыми организациями, а также - в соответствии с международными стандартами банковских операций - совершенствованию своего продуктового ряда и улучшению качества оказываемых услуг. Как следствие, расширяется круг контрагентов, возрастают объемы сделок по торговому финансированию клиентов экспортеров и импортеров.

международный внешнеэкономический коммерческий банк

3.2 Повышение эффективности использования международных расчетов

НБУ проводит международные расчёты по внeшнeторговым контрактам в любых формах, принятых в мeждународной банковcкой практикe, - от обычного банковcкого пeрeвода до разработки и рeализации индивидуальных cхeм раcчeтов (c элeмeнтами комбинированных раcчeтов, включающих нecколько форм раcчeтов по одному контракту).

Иcходя из проанализированного матeриала, можно cдeлать следующие выводы. Корпоративно-инвестиционный бизнес является ключевым направлением деятельности НБУ. Основной задачей в развитии Группы должно стать повышение эффективности работы корпоративного бизнеса. Под корпоратино-инвестиционным бизнесом понимается комплексное обслуживание юридических лиц, относящихся к сегментам крупного и среднего бизнеса.

НБУ имеет сильные позиции на рынке привлечения юридических лиц. Однако есть потенциал дальнейшего роста клиентских пассивов, повышение их стабильности и снижения стоимости за счет диверсификации ресурсной базы, а также роста доли средств до востребования в общей структуре клиентского привлечения.

Документарный бизнес исторически является одной из сильных сторон НБУ. Банк является лидером рынка в соответствующей категории комиссионных доходов. В дальнейшем, есть потенциал роста доли за счет использования имеющихся в этой сфере конкурентных преимуществ - надежности государственного банка, наличия крупнейшей зарубежной сети, лидерства в части продуктового предложения и высокой степени автоматизации процессов.

Основной целью Группы НБУ в корпоративном (коммерческом) банковском бизнесе в среднесрочной перспективе. станет существенный рост доли в доходах рынка и достижение целевых показателей эффективности (ROE не менее 8%). Достижение этих целей предполагает:

рост доли в комиссионных доходах и увеличение доли чистых комиссионных доходов в операционных доходах Группы;

сохранение доли рынка по объемам кредитования при изменении структуры кредитного портфеля в пользу высокомаржинальных продуктов и сегментов;

улучшение структуры кредитного портфеля;

формирование лучшей на рынке линейки транзакционных продуктов и системы их продаж для корпоративных клиентов;

повышение операционной эффективности;

развитие сильного транзакционного банкинга - трансформация в основной расчетный банк для корпоративных клиентов.

Доля доходов от операций с физическими лицами составляет достаточно незначительную часть доходов банковской системы. За предыдущие годы Группе НБУ удалось совершить качественный рывок в развитии розничного бизнеса и построить второй по величине розничный банк в Республике Узбекистан, предлагающий широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса.

Ключевая задача для НБУ - дальнейшее наращивание долей рынка и объемов бизнеса. Банку также необходимо повысить эффективность деятельности. Для этого он должен выполнить ряд качественных целей:

Стать ведущим банком по качеству обслуживания клиентов и превратиться в основной банк розничный банк для клиентов;

Обеспечить эффективность бизнеспроцессов и производительность труда выше средних по рынку;

Обеспечить надежность работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

Для реализации этих целей необходимо осуществить комплекс мероприятий:

Переход к сегметно-ориентированному подходу в обслуживании клиентов, который позволит повысить доходность за счет кастомизации продуктов и повышения уровня сервиса. Это обеспечит максимально эффективное использование возможностей кросс-продаж и укепление восприятия НБУ как основного банка для клиентов.

Усиление дистрибуции за счет расширения сети и повышения ее эффективности, а также развития альтернативных каналов продаж и обслуживания. В части расширения сети возможно увеличение числа точек продаж, а также создание масштабной сети устройств самообслуживания. Кроме того, требуется проведение работ по повышению производительности сети, в первую очередь - фронт-офиса, направленных на снижение времени совершения операции, сокращения простоя/непрофильной загрузки, повышение эффективности бизнес-процессов.

Совершенствование ИТ-платформы и технологий. Определяющими требованиями к ИТ являются: внедрение компонентов ИТ для нового клиентоориентированного подхода; фокус на знании своего клиента и контактах с ним;

НБУ является единственным узбекским банком, имеющим международное присутствие в виде дочернего банка в Российской Федерации Азия-Инвест банк. Наличие международной сети является одним из существенных конкурентных преимуществ НБУ, которое позволяет предоставлять услуги клиентам в Российской Федерации, являющейся основным торговым партнером Узбекистана, что способствует развитию международного сотрудничества.

Кроме того, наличие зарубежного банка позволяет НБУ диверсифицировать бизнес и увеличивать его рентабельность за счет работы на высокомаржинальных рынках. В связи с этим, развитие бизнеса на зарубежных рынках можно считать одной из основных задач для НБУ. Реализация этой задачи предполагает:

Укрепление позиций Группы на каждом рынке присутстствия;

Увеличение прибыли от деятельности зарубежных филиалов;

Обеспечение высоких показателей рентабельности во всех регионах присутствия.

Приорететным направлением для НБУ можно считать развитие бизнеса в странах СНГ. Активное присутствие НБУ на российском рынке позволяет предоставлять более широкий спектр услуг корпоративным клиентам Группы и их контрагентам в этих странах. Кроме того, развитие в регионе одного из крупнейших коммерческих банков Узбеистана способствует дальнейшему укреплению экономических связей между странами Содружества, усилению взаимодействия между их банковскими системами.

Основными направлениями развития корпоративного бизнеса, которые позволят обеспечить достижение обозначенных целей являются:

значительное увеличение объемов кросс-продаж комиссионных продуктов кредитуемым клиентам;

развитие продуктовой линейки;

развитие дистанционных каналов продаж и обслуживания;

активное развитие партнерских программ с корпоративными клиентами;

повышение эффективности продаж.

Поскольку Национальный банк ВЭД РУ является одним из нeмногих банков cтраны, аккрeдитивы и гарантии которого бeзуcловно (т.e. бeз дополнитeльных гарантий или обecпeчeния) принимаютcя иноcтранными банками и организациями, уcлуги Банка в облаcти обcлуживания ВЭД (в оcобeнноcти при рeализации cложных внeшнeторговых cдeлок) пользуютcя cтабильным cпроcом у клиeнтов и потому являютcя одними из приоритeтных банковcких продуктов.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет); они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту. Исторически сложились следующие особенности международных расчетов.

. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.

. Международные расчеты - объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАД) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов по инкассо. Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.

. Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. Эффективность их проведения зависит от динамики валютных курсов.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

вид товара; являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой; наличие кредитного соглашения; платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В контракте оговариваются условия и формы международных расчетов. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов: аккредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива, импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам.

. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон; б) отзывной, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы. Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов. Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комплектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично вторым бенефициарам в стране последнего или в другой стране. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия аккредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты и т.д. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы.

. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив - именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют: перевододатель-должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю: переводополучатель. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи.

Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется в настоящее время по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантий. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта.

По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

Сущность расчетов по открытому счету состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету.

Открытый счет используется при расчетах между, фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается; отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара.

Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера.

В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта - документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета.

Преимущественное использование в международных расчетах банковских переводов, в особенности с высоким удельным весом осуществления авансовых платежей, несет в себе риск не возврата валютных средств или несвоевременного поступления товара по импорту, что приводит к увеличению дебиторской задолженности.

Рекомендуется более активное использование документарных операций, в том числе аккредитивной формы расчетов как по импорту, так и по экспорту.

.3 Перспективы развития форм международного кредитования

Международный кредит традиционно играл роль фактора, который главным образом обслуживал внешнеторговые связи между отдельными странами. Во второй половине нашего столетия положение стало все более меняться, и к настоящему времени фактически уже сформировался международный рыночный механизм кредита, который опосредует не только сферу международной торговли товарами и услугами, но и процессы реальных инвестиций, регулирование платежных балансов, обслуживание внешнего долга стран-дебиторов.

Традиционно международный кредит представлял собой предоставление валютных и товарных ресурсов предприятиям и финансовым институтам одной страны предприятиям, финансовым институтам и правительству другой страны на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредиторами и заемщиками были представители двух разных стран. Источником финансирования товарного кредита и перевода валютных ресурсов в этом случае всегда являлся национальный рынок капиталов. В современных же условиях помимо национальных рынков капиталов важнейшим источником кредитных ресурсов стал собственно международный рынок капиталов, не имеющий непосредственно какой либо национальной принадлежности.

Международные кредиты, если они предназначены для производительных целей: приобретение за границей нового оборудования или важного вида сырья для непосредственного осуществления инвестиций в производство, в конечном итоге увеличивают масштабы производства валового внутреннего продукта в стране-заемщике и, следовательно, сами создают эквивалент той суммы средств, которая должна пойти на возмещение полученной за рубежом ссуды и уплаты процентов по ней.

Если же международные кредиты предназначены для других, не производственных целей: приобретение продовольствия за границей, промышленных товаров потребительского характера, содержание государственного аппарата, преодоление дефицита государственного бюджета или платежного баланса, то это ведет к тому, что возврат основной суммы долга и уплата процентов по нему осуществляется не за счет созданного с использованием их эквивалента и в конечном итоге сказывается на сокращении валового внутреннего продукта страны.

В поддержку развития отечественных экспортеров, банкам рекомендуется применять экспортное кредитование.

Экспортное кредитование представляет собой комплекс финансовых операций Банка, направленных на финансирование экспортных потоков Клиента.

Иностранный покупатель не хочет нести риск, связанный с выполнением экспортером своих обязательств по контракту. Поэтому условием заключение контракта является выставление гарантии возврата авансового платежа или гарантии исполнения контракта экспортером, выпущенной первоклассным Банком. В этом случае Банк предлагает экспортеру выпуск непокрытой гарантии возврата авансового платежа, что позволит экспортеру получить предоплату от покупателя для финансирования контракта или непокрытой гарантии исполнения контракта, что позволит экспортеру обеспечить выполнение контракта перед его покупателем. При этом Банк может организовать выпуск гарантии первоклассного Банка против своей контр-гарантии.

Предэкспортное финансирование Клиента-экспортера предполагает связанное кредитование для обеспечения производства и отгрузки экспортного товара или подготовки и оказания экспортных услуг.

С целью обеспечения производства экспортного товара Банк предоставляет Клиенту-экспортеру связанный кредит. Погашение предэкспортного кредита производится Клиентом из средств, полученных от импортера в оплату экспортного товара. Банк осуществляет предэкспортное финансирование Клиентов-экспортеров с использованием кредитных линий по предэкспортному финансированию.

Пост-экспортное финансирование, используется для покрытия временных разрывов между предоставлением продавцом отгрузочных документов согласно условиям аккредитива и осуществления платежа покупателем. Сумма финансирования может быть увеличена до 95% от суммы ожидаемого платежа по экспортному контракту. Финансирование осуществляется в валюте платежей, с использованием кредитной линии.

Источник погашения кредита - выручка по экспортному контракту. Обязателен залог выручки по экспортному контракту. Срок кредитования от 3-х месяцев до 1 года. В итоге - повышение конкурентоспособности экспортной продукции.

Другим перспективным направлением в области финансирования торговли представляются форфейтинговые операции.

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга, форфейтер, принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности взыскания суммы долга с должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Отличительными признаками операции являются:

наличие прямого обязательства банка должника в форме ранее авалированного им простого или переводного векселя, а также банковской гарантии;

сумма сделки должна составлять не менее 500 тыс. долларов США;

срок рассрочки платежа должен быть не менее 90 дней, до 2-5 лет, в зависимости от уровня платежеспособности страны (в некоторых случаях до 9 лет);

возможность продажи долговых обязательств на вторичном рынке, т.е. банк, купивший вексель у поставщика товара, имеет возможность переуступить данный вексель другому банку и т.д.;

векселя, как правило, выписываются полугодовыми сроками погашения, при этом возможна переуступка каждого из векселей;

сделка не предполагает возможность регресса на последнего продавца, т.е. векселедержатель может обратиться за оплатой суммы векселя только к векселедателю или авалисту (гаранту) по каждому конкретному векселю.

Механизм форфейтинговых операций, представленный на Рис.3.3.1., включает нижеперечисленные этапы.

Подписание контракта.

Отгрузка товара.

Выпуск простого векселя или акцепт переводного векселя экспортера.

Аваль векселя.

Передача векселя с копиями коммерческих и отгрузочных документов форфейтору.

Передача векселя и копий документов Банку.

Подтверждение достоверности векселя Банком-гарантом.

Платеж Банка форфейтору за вычетом дисконта.

Платеж форфейтора экспортеру.

Предоставление векселя к оплате в Банк-гарант по наступлении срока платежа.

Платеж по векселю.

Рис.3.3.1 Механизм форфейтинговых операций

Форфейтинг обладает существенными достоинствами, что делает его привлекательной формой среднесрочного финансирования. Основным достоинством этой формы является то, что форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией. Кроме того, ее привлекательность возрастает в связи с отказом в некоторых странах от фиксированных процентных ставок, хроническим недостатком во многих развивающихся странах валюты для оплаты импортируемых товаров, ростом политических рисков и некоторыми иными обстоятельствами.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Кроме векселей крайне редко объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. Это объясняется сложностью операции, заключающейся, прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Между тем форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота.

Банк может предложить комплекс банковских услуг по финансированию продвижения экспортной продукции узбекского экспортера на зарубежные рынки стран СНГ и Европы.

Банк может предложить структурирование экспортных сделок и оказывать содействие в продвижении экспортной продукции предприятия в страны потенциального заказчика.

Специалисты Банка проведут расширенный поиск иностранных заказчиков, организуют аккредитацию экспортной продукции на зарубежных рынках, подготовят участие предприятия в тендерах (торгах) на закупку экспортной продукции в стране заказчика, совместно с предприятием проведут предконтрактную проработку технико-коммерческих запросов иностранного заказчика, а также окажут содействие в подписании экспортного контракта с одновременным привлечением финансирования.

Для этих целей Банк использует свои взаимоотношения с инофирмами, партнерами, Банками-корреспондентами в регионах, с представителями посольств и торгпредств Узбекистана, также возможности специальных международных финансовых организаций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема международной конкурентоспособности национальных финансово-банковских институтов, которая перестает определяться исключительно их финансовым положением и надежностью, заслуживает внимания со стороны специалистов. Соответствие национальной финансово-банковской системы последним тенденциям развития международных рынков банковских услуг, а следовательно, конкурентоспособность национальных финансово-банковских институтов в международном масштабе, является неотъемлемым условием экономической безопасности национальной экономики.

Под внешнеэкономической деятельностью понимается деятельность юридических и физических лиц Республики Узбекистан, направленная на установление и развитие взаимовыгодных экономических связей с юридическими и физическими лицами иностранных государств, а также международными организациями.

Основными принципами внешнеэкономической деятельности являются:

свобода и экономическая самостоятельность субъектов внешнеэкономической деятельности;

равенство субъектов внешнеэкономической деятельности;

недопущение дискриминации при осуществлении торгово-экономических отношений;

взаимовыгодность при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

защита государством прав и законных интересов субъектов внешнеэкономической деятельности.

К международной и внешнеэкономической деятельности банка относятся валютные и финансово-кредитные операции.

Валютные и финансово-кредитные операции в качестве вида ВЭД следует рассматривать в первую очередь как содействующие, сопровождающие любую внешнеторговую сделку в виде финансовых обязательств, связанных с обеспечением платежа за поставленную продукцию через конкретные формы расчета, а также валютных операций, совершаемых в целях избежания курсовых потерь.

Крeдиты, примeняeмыe во внeшнeй торговлe, можно клаccифицировать по нecкольким главным признакам, характeризующим отдeльныe cтороны крeдитных отношeний. В завиcимоcти от того, кто выcтупаeт в качecтвe крeдитора, различают крeдиты:

чаcтныe, прeдоcтавляeмыe главным образом фирмами и банками, значитeльно рeжe поcрeдниками (брокeрами);

правитeльcтвeнныe, прeдоcтавляeмыe, как правило, гоcударcтвeнными cпeциализированными крeдитными учрeждeниями;мeшанныe, в которых вмecтe c гоcударcтвом учаcтвуют чаcтныe cтруктуры;

крeдиты мeждународных и рeгиональных банков и других крeдитных и валютно-финанcовых организаций, таких как группа вceмирного банка, МВФ, EБРР и д.

Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» №216-1 от 25.04.1996г.;

Закон Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» №154-1, от 25.12.1995 года;

Закон Республики Узбекистан «О внешнеэкономической деятельности» №77-2, от 26.05.2000 года.

Закон Республики Узбекистан "О внешних заимствованиях", № 264-I от 29.08.1996 года;

Закон Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» №660-2 от 26.08.2004 года;

Закон Республики Узбекистан «Об экспортном контроле» №268-2 от 26.08.2004 года.

Национальный банк внешнеэкономической деятельности Республики Узбекистан был учрежден в соответствии с Постановлением Президента Республики Узбекистан от 7 сентября 1991 года

В состав Группы Национального банка ВЭДРУ входят предприятия финансовой сферы - коммерческий банк Азия Инвест банк в Российской Федерации, инжиниринговая компания - Узинвестпроект, управляющие компании - NBU Invest Group, NBU Investment, предприятия по оказанию услуг аренды офисных помещений, банк является владельцем зоны отдыха в Кыргызстане. Кроме того в собственности банка находятся 32 предприятия производственной сферы в основном текстильной промышленности, производства товаров народного потребления, строительных материалов, химической продукции, мрамора, гостиного бизнеса.

По размеру капитала Национальный банк ВЭД РУ является самым крупным банком не только в Узбекистане, но и в Центральной Азии. Уставной капитал приравнивается 400 млн. долл. США на дату регистрации, в сумовом эквиваленте.

По состоянию на 1 января 2014 года собственный капитал банка по данным Ахбор Рейтинг составил 1048876,1 млн. сумов, с динамикой роста к показателю 2012 года 120%.

В миссии Банка заявлены задачи по созданию финансового института, способного на уровне международных стандартов обслуживать внешнеторговые операции отечественных компаний, содействовать повышению экспортного потенциала страны, привлекать в экономику Узбекистана иностранные инвестиции, передовые технологии.

По сути, сегодня Национальный банк ВЭД РУ является «визитной карточкой» банковской системы страны на международных финансовых рынках. Опираясь на консервативную, взвешенную политику, Банк выработал эффективные механизмы управления, стратегию роста. Это позволило ему уверенно и динамично развиваться, добившись прочной репутации профессионального финансового института, надежного партнера своих клиентов.

Национальный банк обслуживает свыше 70% от всего внешнеторгового оборота Узбекистана, при этом широко применяются такие механизмы экспортно-импортного кредитования, как:

выдача гарантий на возврат авансовых платежей, исполнение контрактов; дисконтирование векселей; факторинг; прямое кредитование банком узбекских экспортеров; проектное финансирование; экспортно-импортное финансирование с участием экспортно-кредитных агентств.

Практикуются аккредитивы с отсрочкой платежа, осуществляется конвертация при поставке и реализации товара клиентом на условиях консигнации.

Банк стал активным проводником рыночных преобразований. Оптимально сочетая функции банка проектного финансирования, универсального коммерческого, инвестиционного и сберегательного банков, Национальный банк ВЭД РУ способствует успешному вхождению Узбекистана в рыночную экономику.

На сегодняшний день Банк предоставляет более 70 видов розничных услуг.

Кредитный портфель банка составляет более 68% в структуре активов и по итогам 2013 года увеличился на 1007,1 млрд. сумов до 6822,3 млрд. сумов или 124% к показателям 2012 года.

Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций всех отраслей промышленности и любых форм собственности в национальной и иностранной валюте.

Национальный Банк предоставляет:

кредиты от 50 тысяч до 5 миллионов долларов США предприятиям малого и частного бизнеса;

кредиты от 5 до 100 миллионов долларов США для проектов, обеспечивающих структурную перестройку национальной экономики;

кредиты до 1 миллиарда сумов надежным заемщикам;

микрокредиты индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица до 5 тысяч долларов США и фермерским хозяйствам и другим субъектам малого бизнеса, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица до 10 тысяч долларов США в иностранной и национальной валюте в размере, эквивалентном курсу Центрального банка РУз на день выдачи ссуды.

По формам собственности основными заемщиками банка являются государственные предприятия (69%), частные компании в основном малого бизнеса (23%), банк непосредственно кредитует экономические программы развития регионов, государственные и муниципальные органы власти занимают 6% в структуре кредитного портфеля, и самая наименьшая доля приходится на кредиты физическим лица (2%).

Поскольку Национальный банк ВЭД РУ является одним из нeмногих банков cтраны, аккрeдитивы и гарантии которого бeзуcловно (т.e. бeз дополнитeльных гарантий или обecпeчeния) принимаютcя иноcтранными банками и организациями, уcлуги Банка в облаcти обcлуживания ВЭД (в оcобeнноcти при рeализации cложных внeшнeторговых cдeлок) пользуютcя cтабильным cпроcом у клиeнтов и потому являютcя одними из приоритeтных банковcких продуктов.

Международные кредиты, если они предназначены для производительных целей: приобретение за границей нового оборудования или важного вида сырья для непосредственного осуществления инвестиций в производство, в конечном итоге увеличивают масштабы производства валового внутреннего продукта в стране-заемщике и, следовательно, сами создают эквивалент той суммы средств, которая должна пойти на возмещение полученной за рубежом ссуды и уплаты процентов по ней.

Если же международные кредиты предназначены для других, не производственных целей: приобретение продовольствия за границей, промышленных товаров потребительского характера, содержание государственного аппарата, преодоление дефицита государственного бюджета или платежного баланса, то это ведет к тому, что возврат основной суммы долга и уплата процентов по нему осуществляется не за счет созданного с использованием их эквивалента и в конечном итоге сказывается на сокращении валового внутреннего продукта страны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.      Конституция Республики Узбекистан - Т.: Узбекистан, с изм. и доп. 2009 г.

.        Налоговый кодекс Республики Узбекистан, с изм. и доп.2007 г.

.        Закон Республики Узбекистан «О внешнеэкономической деятельности», "Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан" 2000 г. N 5-6, ст.148

.        Каримов И.А. Доклад на заседании Кабинета Министров, посвященного основным итогам 2013 года и приоритетным направлениям социально-экономического развития Узбекистана на 2014 год - газета «Народное слово» 19 января 2014 г.

.        Каримов И.А. «Концепция дальнейшего углубления демократических реформ и формирования гражданского общества в стране» Доклад на совместном заседании Законодательной палаты и Сената Олий Мажлиса Республики Узбекистан. «Правда Востока» 12.11. 2010г.

.        Абдурахманов, О. К. Узбекистоннинг ACEAН мамлакатлари билан иктисодий хамкорлиги: Укув кулланма / О. К. Абдурахманов, Ш. Джамалов. - T.: Fan va texnologiya, 2012.

.        Авдокушин Е.Ф. Международные финансовые отношения (основы финансовой экономики): Учебное пособие - М.: Дашков и К, 2012.-132 с.

.        Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник/под ред.Л.Е.Стровского.-5-е изд., пер. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2013-503 с.

.        География мирового развития. - Выпуск 1. Сб. научных трудов Института географии РАН/ Под. Ред. Синцерова. - М., 2009

.        Глобализация мирового хозяйства: учеб. Пособие/ под. Ред. М.Н. Осьмовой, А.В. Бойченко - М.: ИНФРА-М, 2008.

.        Громова, О. Мировой рынок золота: текущее состояние и основные тенденции / О. Громова, М. Лесков // Рынок ценных бумаг. - 2010. - №3.

.        Илькив И.А. Правовое регулирование международных расчетов: учебное пособие. - М.: Издательство РЭА. им. Г.В. Плеханова, 2010 - 86с.

.        Киреев, А. Международная экономика. В 2 ч. / А. Киреев. - М.: Международные отношения, 2009. - 304 с.

.        Котляров И.Д. Сущность современных форм финансового предпринимательства: статья. - Финансовый бизнес №4, 2011 - С.25-30.

.        Левкович А.П. Банковские гарантии: Учеб. пособие. - Мн.: БГЭУ, 2010.

.        Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, под ред. Л.Н.Красавиной. -М.: Финансы и статистика, 2011.

.        Международные экономические отношения: Учебник/ред Б.М. Смитиенко.-2-е изд.-М.:ИНФРА-М, 2012. - 528 с.

.        Мировая экономика и международные экономические отношения / под ред. Булатова А.С., Ливенцева Н.Н. -М.:ИНФРА-М, 2012.

.        Мировая экономика под. ред. Смитиенко Б.Н. - М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009.

.        Мировая экономика. Экономика зарубежных стран: учебник / под ред. В. П. Колесова, М. Н. Осьмовой. - М.: Флинта: Московский психолого-социальный институт, 2010.

.        Михайлов А.И. Мировое хозяйство в пространственно-временном континууме. - М.: Академический проект, 2009.

.        Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник/А.С.Нешитой. - 6-е изд., перераб. И доп.-М:Дашков и К., 2013.

.        Раджабова З. К. Мировая экономика.- М.: Инфра, 2010.

.        Ростовский Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учебное пособие. - М.: Магистр, 2008.

.        Соколова Н.А. Форфейтинг как способ управления дебиторской задолженностью: статья. - Бухгалтерский учет №13, 2009 - С.45-49.

.        Стровский Л.Е. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2010.

.        Халевинская Е.Д. Всемирная торговая организация и российские интересы/ Халевинская Е.Д., Вавилова Е.В..- М.: Магистр, 2009

.        Халевинская Е.Д. Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник.- М.: Магистр, 2009.

.        Хасбулатов О.Р. Развитые страны: центры и периферии. Опыт региональной экономической политики. - М.: Экономика 2009.

.        Хасбулатов Р.И. Мировая экономика: Учебник / Р.И. Хасбулатов. - М.:Юрайт, 2013.

.        Хасбулатов, Р. И. Мировая экономика: Учебник /Р.И. Хасбулатов. - М.: Юрайт, 2013.-884 с.

.        Щенин Р.К. Банковские системы стран мира: Учебное пособие / Р.К. Щенин. - М.:КНОРУС, 2013.

.        http://www.norma.uz - информационно-справочная база по законодательству Республики Узбекистан;

.        http://www.zakon.ru - информационно-справочная база по законодательству Республики Узбекистан;

.        www.press-service.uz - официальный сайт Аппарата Президента Республики Узбекистан

.        www.gov.uz - официальный сайт Кабинета Министров Республики Узбекистан;

.        www.stat.uz - официальный сайт Государственного комитета по статистике Республики Узбекистан;

.        www.mf.uz - официальный сайт министерства финансов республики Узбекистан