Деятельность филиала коммерческого акционерного банка 'Росбанк' в г. Нижний Новгород
Федеральное
агентство по образованию
Государственное
образовательное учреждение
высшего
профессионального образования
НИЖЕГОРОДСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ЛИНГВИСТИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
ИМ.
Н. А. ДОБРОЛЮБОВА
Кафедра
«Экономика и управление»
ОТЧЕТ
ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ
На
«РОСБАНК»
Студенки 5 курса
505 «Финансы и кредит» группы
Козловой Олеси
Сергеевны
Нижний
Новгород 2011
Содержание
Введение
История
«Росбанк»
Стратегия
и основная деятельность
Организационная
структура
Продукты
«Росбанк» для физических лиц
Анализ
бухгалтерского баланса
Заключение
Введение
В Российской Федерации создание и
функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской
деятельности основывается на Федеральном Законе "О банках и банковской
деятельности", Федеральном Законе "О Центральном банке Российской
Федерации", Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах
Банка России.
В настоящее время коммерческие банки
представляют собой один из важнейших элементов национальной экономики. Коммерческие
банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками.
Преддипломная практика проходила в филиале
коммерческого банка «Росбанк» (ОАО) в г. Нижний Новгород в период с 1 сентября
2012г. по 26 октября 2012 г.
Целью прохождения преддипломной практики в
филиале коммерческого акционерного банка «Росбанк» (ОАО) в г. Нижний Новгород
было изучение деятельности данной кредитной организации для дальнейшей более
детальной работы над дипломным проектом. За время прохождения практики в данной
кредитной организации были поставлены и достигнуты следующие задачи:
Знакомство с основной деятельностью и стратегией
Банка;
Расширение представлений о работе кредитного
отдела Банка;
Изучение основных кредитных продуктов Банка;
Анализ кредитной политики и результатов
финансовой деятельности Банка.
Данный отчет содержит информацию о Банке,
основных продуктах, а также анализ бухгалтерского баланса на 1 января 2008г. и
на 1 января 2009 г. В приложении - Отчет о прибылях и убытках за указанные
периоды и данные оборотной ведомости по бухгалтерским счетам.
История «Росбанк»
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» -
многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской
банковской системы. По состоянию на 1 марта 2010 г. собственный капитал Росбанка
составил 43 014,83 млн. рублей, а суммарные активы - 1 194 962,03 млн. рублей.
По итогам II квартала 2011 года занимает тринадцатое место в РФ по величине
активов.
Росбанк входит в международную финансовую группу
Société
Générale. 1 июля 2011 года к нему был
присоединён другой российский банк этой группы - «Банк Сосьете Женераль
Восток».
Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших
международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В ноябре 2008
года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной
награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.
Основан в 1993 году
<#"786774.files/image001.gif">
Директор руководит Банком и представляет
предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом
предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии
с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры
поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.
В подчинении директора находятся: главный
бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела,
начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник
юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются
подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности Банка.
В Банке директор оставляет за собой большую
часть полномочий, необходимых для принятия решений, а также осуществляет
жесткий контроль за их выполнением. Поэтому, можно сказать, что Банк имеет
высокий уровень централизации. Особое внимание на предприятии уделяется
делегированию полномочий. Разработка решений всегда отводится руководителям
функциональных подразделений. Решение принимается высшим руководством, затем
передается для исполнения должностным лицам, на которых ложится ответственность
за их исполнение.
За последнее время отмечена тенденция к
увеличению штатного расписания. В первую очередь это связанно с расширением
сферы услуг. Не мало важным фактором является и улучшение качества
обслуживания.
Рис. 3. Категории специалистов РОСБАНКа
За счет увеличение обслуживающего
персонала происходит увеличение объема обрабатываемой информации. Значительно
увеличился юридический отдел, а также отдел безопасности. В первую очередь это
связанно с расширением услуг кредитования.
Многообразие и большой поток
операций, высокая конкуренция на рынке банковских услуг, предъявляют к
работникам особые требования.
Одной из наиболее важных
обязанностей каждого работника Банка является компетентность в области своей
деятельности, поэтому Банк выделяет средства на развитие персонала для повышения
конкурентоспособности Банка.
Банк руководствуется в своей
деятельности принципом прозрачности.
Под прозрачностью Банк понимает:
открытость информации о
собственниках бизнеса, прозрачность перед акционерами, основных клиентах
(партнеров) банка, дочерних компаниях, о структуре (направлениях) бизнеса
банка.
доступность отчетности банка (по
примеру информации, изложенной на сайте ЦБ РФ), полная открытость банка в
предоставлении своих финансовых результатов, как по российским, так и по
западным стандартам. Выручка, капитал, активы - все основные показатели должны
быть доступны широкой аудитории.
переход на международные стандарты
банковской деятельности. Одним их таких стандартов является информационная
прозрачность банка для контрагентов и инвесторов, а одним из критериев
информационной прозрачности - подготовка промежуточной аудированной отчетности
по МСФО, что дает возможность банку рассчитывать на иностранное финансирование.
постоянное регламентирование рабочих
процессов, осуществляемых в Банке, различными нормативными документами.
Вся деятельность Банка должна быть
нацелена на оказание полного спектра высококачественных банковских услуг своим
клиентам. Банк должен постоянно усовершенствовать набор продуктов и услуг,
предлагаемых клиентам, а также повышать качество обслуживания клиентов.
Высокое качество обслуживания
клиентов рассматривается как краеугольный камень успешного функционирования КАБ
«Росбанк».
Продукты «Росбанк» для физических
лиц
Для частных клиентов АКБ «Росбанк»
предоставляет следующие услуги:
Пакеты банковских услуг
Росбанк предоставляет возможность
оформления «Пакета банковских услуг»
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/package.php>,
включающего личный банковский счет и полный комплекс ежедневных услуг.
«Простой» - пакет с минимальным
набором банковских услуг для тех, кто впервые становится клиентом Банка или
имеет потребность в базовых услугах. Дополнительные услуги являются платными.
«Классический» - пакет с расширенным
набором услуг по оптимальной цене для клиентов, активно пользующихся
банковскими услугами. Стоимость включенных в Пакет услуг выгоднее, чем
оформление дополнительных.
«Золотой» - пакет с широким набором
банковских услуг с привилегиями и скидками на дополнительные услуги.
«Эксклюзивный» - пакет с максимальным
набором банковских услуг для состоятельных клиентов. Включает дополнительные
премиальные предложения и привилегии.
Денежные переводы
Переводы в режиме реального времени
по системам АЛЛЮР
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/allur.php> (в рублях
РФ, долларах США, ЕВРО) и MoneyGram
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/Moneygram.php> (в
долларах США) позволяют осуществить денежные переводы в любую точку мира, не
открывая при этом счет в Банке. Отправление и получение переводов осуществляется
по предъявлению документа, удостоверяющего личность. Переводы могут
осуществляться как резидентами (лицами, постоянно зарегистрированными или
постоянно проживающими на территории РФ), так и нерезидентами (лицами, имеющими
постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящимися
в РФ).
Банковские карты
Росбанк предлагает следующие
банковские карты в рамках «Пакетов банковских услуг»
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/package.php>:
MasterCard (Standard, Gold), VISA (Classic, Gold), Maestro и VISA Electron (в
том числе неименные). Вкладчикам предлагается оформление банковской карты
«Вклад». В рамках кредитных программ Росбанка банковские карты оформляются по
программам «Экспресс-кредит» и «Автоэкспресс-кредит». Существует также Maestro
- Авто-экспресс-кредит.
Платежи
Росбанк предоставляет широкие
возможности для осуществления платежей
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/payments.php>в
адрес различных компаний. Приемплатежей
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/payments.php>производится
как в отделениях банка, так и через банкоматы.
Другие
Росбанк предоставляет множество
дополнительных услуг, например, Дистанционное обслуживание
<http://www.rosbank.ru/ru/dbo/dbo-personal/index.php>, Постоянные
платежные поручения
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/direct_debiting.php>,
Кассовое обслуживание
<http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/cash_services.php>
или Документарные операции <http://www.rosbank.ru/ru/persons/banking_services/documents.php>,
аренда Сейфовых ячеек.
Кредитование
Предоставление целевых и нецелевых
кредитов, автострахование и ипотека.
рассмотрение заявок в течение 2-3
дней с момента предоставления в Банк полного пакета документов
назначение средств - на Ваше
усмотрение
простота оформления
отсутствие залога
ежемесячное погашение кредита
равными платежами
гибкая схема бесплатного досрочного
погашения кредита частями или в полном объеме по окончании 6- месячного периода
автоматическое списание средств с
текущего счета для погашения кредита
помощь в оформлении страхования
Страхование кредитов
Обеспечением по потребительским
кредитам является страхование жизни и трудоспособности заемщика на период
кредитования и на сумму равную кредитной задолженности, увеличенной на 10%.
Выгодоприобретателем по полису страхования жизни и трудоспособности должен быть
назван Кредитор.
Заемщик вправе обеспечить
потребительский кредит, предоставив банку страховой полис, либо отказаться от
предоставления обеспечения и выбрать кредит без предоставления страхового
полиса. Страховой полис заемщик может оформить в любой страховой компании, либо
в рекомендованной банком.
Вклады
Росбанк предлагает своим VIP-клиентам
надежный, удобный и выгодный способ размещения денежных средств в рублях,
долларах США и евро на срок от 1 месяца до 3 лет и обезличенных металлов на
срок от 15 дней до 2 лет в специально разработанные для них вклады.
Гарантированная надежность вкладов
обеспечена участием Банка в Российской государственной системе страхования
вкладов и поддержкой одной из крупнейших финансовых групп в мире - Сосьете
Женераль.
«Срочный депозит с дополнительными
взносами - VIP»
Самый популярный банковский вклад по
программе Private Banking, сочетает в себе преимущества срочных банковских
вкладов (высокая доходность, ежемесячная капитализация) с достоинствами текущих
банковских счетов - возможность свободного распоряжения денежными средствами
вклада в пределах минимального неснижаемого остатка без потери дохода.
«Пополняемый- VIP»
По данному вкладу предусматривается
ежемесячная капитализация процентов и внесение дополнительных взносов, но без
возможности частичных выдач.
«Расходный- VIP»
Вклад предусмотрен для совершения расходных
операций в пределах минимального неснижаемого остатка без потери дохода.
Пополнение вклада не предусмотрено, за исключением возможности зачисления на
счет вклада процентов по данному вкладу (капитализации).
«Срочный (Люкс) - VIP»
Вклад, по условиям которого не
допускается пополнение или снятие средств в течение всего срока вклада. Выплата
процентов осуществляется ежемесячно на текущий счет (счет «до востребования»)
Клиента, открытый в Банке. Таким образом, разместив свои средства под
максимальный процент, Клиент может пользоваться полученным по вкладу доходом
уже в течение срока действия вклада.
«Детский с дополнительными взносами
- VIP»
Открывается родителем или близким
родственником на имя несовершеннолетнего по предъявлении паспорта клиента и паспорта/свидетельства
о рождении ребенка. По данному вкладу предусматривается ежемесячная
капитализация процентов и внесение дополнительных взносов, но без возможности
частичных выдач.
«Детский с дополнительными взносами
и расходными операциями - VIP»
Открывается родителем или близким
родственником на имя несовершеннолетнего по предъявлении паспорта клиента и
паспорта/свидетельства о рождении ребенка. По данному вкладу предусматривается
ежемесячная капитализация процентов, внесение дополнительных взносов и частичные
выдачи со счета Вклада. Частичные выдачи со счета производятся только с
разрешения органов опеки.
Анализ бухгалтерского баланса на 1
января 2009 года и 1 января 2008 года.
В том, что финансовый анализ
необходим, сегодня уже никто не сомневается. Принимать правильные решения,
просчитанные на несколько шагов вперед, предвидеть финансовые результаты
деятельности организации и достигать новых вершин невозможно, не располагая
точными данными о финансовом положении организации и ее эффективности.
Основным источником данных для
проведения финансового анализа являются данные двух форм бухгалтерской
отчетности: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
Бухгалтерский баланс показывает
состояние имущества, собственного капитала и обязательств организации
непрерывно нарастающим итогом с момента создания организации. Из всех форм
бухгалтерской отчетности бухгалтерский баланс содержит наибольшее количество
данных о деятельности организации, необходимых для оценки ее финансового
положения: объемы денежных средств, материальных запасов, инвестиций.
Анализ бухгалтерского баланса
позволяет оценить эффективность размещения активов предприятия, их
достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности; оценить
структуру, размер и эффективность привлечения инвестиций; позволяет судить о
способности руководства организации развивать бизнес и увеличивать прибыль.
банк кредитование баланс
|
NN
|
Наименование
статей бухгалтерского баланса
|
Данные
на 01.01.2011
|
Данные
на 01.01.2010
|
|
Активы
|
|
1
|
Денежные
средства
|
3
785 599
|
2
359 648
|
|
2
|
Средства
кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
12
632 019
|
10
500 939
|
|
2.1
|
Обязательные
резервы
|
287
906
|
2
307 023
|
|
3
|
Средства
в кредитных организациях
|
22
423 412
|
2
519 689
|
|
4
|
Чистые
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
|
0
|
0
|
|
5
|
Чистая
ссудная задолженность
|
168
515 969
|
85
302 762
|
|
6
|
Чистые
вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
|
353
137
|
332
873
|
|
6.1
|
Инвестиции
в дочерние и зависимые организации
|
303
000
|
303
000
|
|
7
|
3
105 930
|
1
375 023
|
|
8
|
Основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
1
411 603
|
991
188
|
|
9
|
Прочие
активы
|
2
038 289
|
1
442 373
|
|
10
|
Всего
активов
|
214
265 958
|
104
824 495
|
|
Пассивы
|
|
11
|
Кредиты,
депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
|
11
000 000
|
0
|
|
12
|
Средства
кредитных организаций
|
109
921 278
|
66
749 459
|
|
13
|
Средства
клиентов (некредитных организаций)
|
81
745 177
|
30
555 429
|
|
13.1
|
Вклады
физических лиц
|
20
148 709
|
14
043 087
|
|
14
|
Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
0
|
0
|
|
15
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
685
398
|
121
819
|
|
16
|
Прочие
обязательства
|
2
016 127
|
1
075 467
|
|
17
|
Резервы
на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
|
83
780
|
22
205
|
|
18
|
Всего
обязательств
|
205
451 760
|
98
524 379
|
|
Источники
собственных средств
|
|
19
|
Средства
акционеров (участников)
|
4
918 000
|
3
418 000
|
|
20
|
Собственные
акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
0
|
|
21
|
Эмиссионный
доход
|
1
577 845
|
1
238 368
|
|
22
|
Резервный
фонд
|
81
113
|
60
113
|
|
23
|
Переоценка
по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
0
|
|
24
|
Переоценка
основных средств
|
1
401
|
1
401
|
|
25
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
|
1
561 239
|
1
162 233
|
|
26
|
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
|
674
600
|
420
001
|
|
27
|
Всего
источников собственных средств
|
8
814 198
|
6
300 116
|
|
Внебалансовые
обязательства
|
|
28
|
Безотзывные
обязательства кредитной организации
|
42
990 684
|
27
703 157
|
|
29
|
Выданные
кредитной организацией гарантии и поручительства
|
12
206 038
|
5
263 262
|
Исходя из данных, приведенных в бухгалтерском
балансе можно сделать следующие выводы:
Денежные средства организации увеличились в 2010
году по сравнению с 2009 годом на 1 425 951 млн. руб. Это связано с тем, что
возросла доля средств Центрального Банка Российской Федерации, а также средств
кредитных организаций.
Вместе с этим, размер обязательных резервов был
резко снижен в семь раз (с 2 307 023 тыс. руб. до 287 906 тыс. руб.).
Обязательные резервы представляют собой активы, которые поддерживаются
кредитными институтами в соответствии с нормативными указаниями большей частью
в виде вкладов на счетах в центральном банке. Уменьшение размера обязательных
резервов говорит об уменьшении вкладов на счетах в ЦБ РФ, что в свою очередь
свидетельствует о том, что ставка обязательного резервирования в 2010 году была
снижена Центробанком, что привело к высвобождению части денежных средств. Даже
если эти возникшие избыточные резервы будут направлены на погашение
задолженности перед центральным банком, ликвидность коммерческих банков
увеличится. Если центральный банк снижает ставки обязательного резервирования,
имеют место противоположные воздействия: предложение на денежном рынке
увеличивается, спрос на кредиты сокращается, ставки денежного рынка снижаются,
соответственно, ставки по банковским кредитам, с приведенными выше оговорками,
также могут снижаться.
Увеличение активов соответственно ведет к
увеличению пассивов- в 2010 году обязательства Банка выросли в 2 раза или на
106 927 381 тыс. руб., что почти совпадает с разницей в активах за предыдущий
год ( 109 441 463 тыс. руб.) Активы по прежнему превышают пассивы (в 2008 году
на 8 814 198 тыс. руб.).
Показатель текущей ликвидности (соотношение
текущих активов к текущим пассивам) в 2010 году составляет 0,99. Для 2009 года
этот показатель был на уровне 1,06. Из этого можно сделать вывод, что
ликвидность снизилась и не достигает желаемого коэффициента 2.
Заключение
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» -
многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской
банковской системы.
Как мы видим из анализа бухгалтерского баланса,
размер денежных средств увеличился по сравнению с предыдущим годом, активы
превышают пассивы.
Но, исходя из выше приведенных данных, можно
сделать вывод, что в 2010 году значение ряда показателей снизились, что говорит
об ухудшении общего положения дел в АКБ «Росбанк».
Например, коэффициент текущей ликвидности не
достигает желаемого уровня. (Ликвидность- способность банка своевременно и без
потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.) А значит
уменьшается и качество активов, т.к оно рассчитывается в том числе и на основе
ликвидности.
Я считаю, что банк может повысить этот
показатель за счет изменения внутренних факторов, например, капитальной базы КБ
(чем больше будет собственный капитал, тем больше будет ликвидность).
Так же это возможно за счет увеличения активов,
приносящих доход (чем больше доля доходных активов, тем выше ликвидность).
Можно также попытаться повысить стабильность
банка, уменьшить размер привлеченных ресурсов, ввести систему управления ликвидностью
(банковский менеджмент), повысить имидж банка и т.д.
Анализируя данные финансовой бухгалтерской
отчетности «Росбанк» может сделать выводы о результатах деятельности своей
коммерческой организации и вовремя принять меры по коррекции и устранению
факторов, ухудшающих показатели функционирования банка.