исследовать анализ пассивных операций ОАО «Сбербанк России»
Объектом исследования курсовой работы является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является пассивные операции коммерческого банка.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
1. Теоретические основы анализа пассивных операций в коммерческом банке
банк пассивный операция
1.1 Сущность и виды пассивных операций
Пассивные операции - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств с их дальнейшим использованием для проведения операций и получения дохода.
Собственный капитал банка в отличие от привлеченных и заемных средств не обременен обязательствами по возврату. Он выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков. Собственный капитал банка формируется за счет внешних источников (привлечение средств в уставный фонд) и внутренних источников (перераспределение прибыли). Привлеченные и заемные средства в отличие от собственных средств являются для банка временным источником ресурсов. Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков занимают привлеченные средства. К привлеченным средствам относят вклады и депозиты клиентов, временно свободные денежные средства на счетах клиентов, долговые ценные бумаги банка, прочие привлеченные средства. К заемным средствам коммерческого банка относят межбанковский кредит и кредиты НБ РБ.
По качественному содержанию пассивы коммерческого банка делятся на две категории:
) собственный капитал (средства);
) привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций:
) формирование и увеличение собственного капитала;
) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.
Сущность пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций , полученных кредитов от других банков , эмиссии различных ценных бумаг , а также в проведении других операций , в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческого банка.
К пассивным операциям относят:
―образование собственного капитала банка;
―прием вкладов (депозитов);
―открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
―получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
―выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
―операции РЕПО;
―евровалютные кредиты.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Анализ пассивных операций коммерческого банка начинается с определения соотношения между капиталом банка и его обязательствами. Структура ресурсов банка определяет его тактику в формировании ресурсов .
На следующем этапе анализа изучаются изменения в структуре пассивных операций коммерческого банка.
Основные виды пассивных операций банка - депозитные, кредитные и эмиссионные.
Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 году на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.
Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:
―операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);
―операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).
Для банков депозиты - главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.
Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти операции пришлось около 12% пассивов российских банков.
Третий вид пассивных операций банков-эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2006 году около 7% банковских пассивов.
В настоящее время проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.
.2 Цель и задачи анализа пассивных операций в коммерческом банке
Укрепление ресурсной базы коммерческих банков - одна из главных предпосылок преодоления кризиса украинской экономики , поскольку от этого во многом зависит решение проблемы повышения инвестиционной активности.
Исследование деятельности банков необходимо начинать с пассива баланса, который характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени определяют условия формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активе.
Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций с целью максимизации прибыли. Анализ отчетности определяет финансовую стабильность и надежность банка в, целесообразность и перспективы дальнейшей его деятельности.
Анализ пассивов банка проводится в таком разрезе:
―анализ структуры пассивов по источникам формирования ресурсов (соотношение собственного капитала и обязательств);
―определение размера собственного капитала, его структуры и достаточности;
―анализ соблюдения основных нормативов достаточности капитала;
―анализ изменения уставного капитала банка;
―исследование и оценка обоснованности распределения прибыли;
―анализ структуры обязательств с позиции затратности и стабильности ресурсной базы;
―разработка стратегии расширения клиентской базы с целью удешевления ресурсов;
―оценка деловой активности банка по привлечению ресурсов;
―разработка прогноза конкурентоспособности и финансового потенциала банка.
Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет конкретизировать способы повышения ликвидности и прибыльности работы банка.
Цель анализа пассивных операций - оценить привлеченные средства по стоимости и срокам, а также внести предложения по оптимизации привлеченных средств (максимальное использование привлеченных средств, минимальная стоимость, требуемая ликвидность).
Пассивная часть баланса характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной степени определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов ОС основным задачами анализа пассивов является определение размера собственных средств и их изменение за период, исследуемой размера привлеченных средств, их структуры и изменений за период исследуемой, доли их собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса и анализ соблюдения нормативов достаточности капиталу.
2. Исследование пассивных операций в ОАО «Сбербанк России»
.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии.
Полное наименование банка: ОАО "Сбербанк России"
Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991г. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности!
Способность к переменам и движению вперед - признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.
11 марта 2011 года стало известно о том, что Сбербанк покупает 100 % российской инвестиционной компании «Тройка диалог» за сумму в $1 млрд.
декабря 2011 года Сбербанк и Cetelem (подразделение потребительского кредитования группы BNP Paribas) заключили обязывающее соглашение о создании совместного банка на рынке кредитования в точках продаж в России.
В 2011 году руководство банка объявило о начале экспансии на рынки Восточной Европы и Турции. В течение года Сбербанк сделал ряд приобретений на этих территориях:
―В июле 2011 года было объявлено о приобретении банка Volksbanken International (VBI) - восточноевропейского подразделения австрийской банковской группы Volksbanken AG (тогда же стало известно, что этот банк стал одним из восьми европейских банков, не прошедших стресс-тест Европейского банковского управления). Окончательное соглашение о сделке, которую планировалось завершить до конца года и которая оценивалась в сумму от 585 € до 645 € млн, было подписано в сентябре 2011.
―В декабре 2011 года Сбербанк проинформировал о приобретении специализирующегося на услугах private banking дочернего банка «Лукойла» в Швейцарии - SLB. Стоимость покупки составила $80,62 млн.
―В июне 2012 года Сбербанк объявил о крупнейшей своей зарубежной покупке - достижении договорённости о приобретении турецкого бизнеса франко-бельгийской группыDexia, банка Denizbank (англ.)русск.. Предполагается, что Dexia, распродающая свои активы в связи с убытками, понесёнными в Греции, уступит 100-процентный контроль в Denizbank за $3,47 млрд (1,38 собственного капитала банка).
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
С 15 августа 2002 г. клиентам Сбербанка России предлагается новая услуга - Срочные переводы наличных денежных средств в рублях. Выплата получателю средств по Срочному переводу осуществляется в операционных отделах Отделений Сбербанка России не позднее 24 часов после приема от отправителя заявления о переводе. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год
августа 2002 года в Москве состоялось подписание Соглашения между Среднерусским банком Сбербанка России и Городской сберегательной кассой Кёльна, которое является частью общего действующего договора между Сбербанком России и Фондом сберегательных касс Германии.
В октябре Сбербанк России предложил своим клиентам уникальную услугу по получению оперативной информации о состоянии карточного счета с помощью мобильного телефона. Услуга так и называется - «Мобильный банк».
Отчетность Сбербанка за 2004 г. по международным стандартам понравилась аналитикам. И хотя многие из них ожидали большей прибыли, эксперты приятно удивлены структурой доходов. Банк стал больше зарабатывать на кредитах, взяв под контроль рост издержек. Прибыль до налогообложения увеличилась на 52% до 24,6 млрд. руб., а чистая прибыль - на 38% до 19,3 млрд. руб. Акции Сбербанка должны дорожать, считают аналитики. 2006 год подтвердил этот прогноз.
Рейтинг банков, ежегодно публикуемый журналом The Banker, считается одним из самых авторитетных в мире. В рейтинге 2005 года первое место среди «русских» сохранил за собой Сбербанк (капитал - $3916 млн.), которому удалось подняться за год в списке крупнейших банков мира со 152-го на 138-е место. Как отмечают составители рейтинга, Сбербанк остается крупнейшей финансово-кредитной организацией не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе в целом. А одной из причин укрепления его позиций, как в списке, так и на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы роста розничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.
Наиболее популярный среди граждан кредит «Неотложные нужды» с апреля 2005 стал более доступен. Кредит в сумме до 45 000 руб. можно получить без обеспечения, а для получения кредита в сумме до 300 000 руб. достаточно предоставить поручительство одного физического лица.
С 1 апреля 2005 года Сбербанк России предоставляет держателям международных карт VISA сторонних банков-эмитентов возможность получения в банкоматах Сбербанка России информации о доступном расходном лимите по банковской карте. Сбербанком России данная услуга предоставляется бесплатно. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год
С апреля 2005 года Сбербанк России приступил к выпуску карт MasterCard и Maestro со счетом в евро, в июне появились первые карты VISA в евро. При поездках в страны, входящие в зону евро, лучше всего получать наличные и расплачиваться именно этими картами и сэкономить деньги на конвертации.
К началу июня 2005 года Среднерусским банком была эмитирована 1-миллионная карта. Доля Среднерусского банка по объему эмиссии карт на территории его обслуживания среди других банков составляет 42%.
В Москве отделения Сбербанка России вместе с ОПЕРУ Среднерусского банка еженедельно выпускают 60 000 карт.
Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 08 августа 2012 года.
Филиальная сеть банка на 1 апреля 2011 года включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине, Беларуси, Германии. В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии.
У банка имеется дочерняя инвестиционная компания ООО «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами.
С 1993 по 2010 годы Сбербанк участвовал в развитии российской платёжной системы СБЕРКАРТ. С 2010 года банк участвует в проекте создания универсальной электронной карты, являясь одним из учредителей оператора проекта ОАО «УЭК».
февраля 2012 года Сбербанк объявил, что создаёт венчурный фонд на базе венчурного подразделения «Тройки Диалог» - «Тройка Венчурз» со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн. долл. 2008 года в банке реализуется Производственная система Сбербанка (ПСС), которая играет важную роль в стратегии развития Сбербанка и развёртывается, по информации самого банка, для роста удовлетворенности клиентов, повышения эффективности работы, повышения мотивации и роста удовлетворенности персонала.
Производственная система Сбербанка в своей основе имеет принципы Lean-менеджмента. Советником Германа Грефа по внедрению ПСС весной 2011 года назначен Джон Теуркоф, до этого работавший в банке Credit Suisse. Весной 2013 года его контракт с банком был расторгнут. До 2015 года ПСС планируется обучить всех сотрудников банка.
Сбербанк сегодня - единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».
В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14,16 млрд.: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России.
Каждое отделение Сбербанка независимо от его места расположения предлагает своим клиентам помощь в совершении любых операций, связанных с наличными и безналичными денежными средствами и ценными бумагами.
Надежность ОАО «Сбербанк РФ» и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.
.2 Анализ пассивных операций в ОАО «Сбербанк России»
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена, и такое предприятие не было бы банком. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
―первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
―отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
―получение кредитов от других юридических лиц.
―депозитные операции.
Пассивные операции Сбербанка:
―образование собственного капитала;
―прием и хранение вкладов населения;
―прием депозитов юридических лиц;
―продажа государственных ценных бумаг;
―реализация депозитных и сберегательных депозитов.
Таким образом, пассивы банка - это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.
Пассивы банка состоят из:
. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.
. Привлеченных средств банка - это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
Таблица 1 - Анализ динамики состава пассивов и источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год
ПАССИВЫПоказателиФактическое значение, млн.р.Отклонение, млн.р.Темп прироста, %2013 г.2012 г.12345Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1967035549136797393959906161043,79Средства кредитных организаций630459333605450003250093304,13Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями111280351589462176277166585888117,61Вклады физических лиц75861258796288049613129807626620,64Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3405054425965548808499631,14Выпущенные долговые обязательства4045187573318913047262745321,88Прочие обязательства1447960611154771622931889925,39Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям 3100069221323838967685445,38Всего обязательств1433989609411930258071240963802320,2Источники собственных средствСредства акционеров (участников)677608446776084400Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000Эмиссионный доход22805422622805422600Резервный фонд3527429352742900Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-788829026396638-34284928-129,88Переоценка основных средств8257085984217444-1646585-1,96Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет118352671889536504828816167032,18Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период377649350346174519314748319,09Всего источников собственных средств1935201136165149614828370498817,17Итого пассивов и источников собственных средств 1627509723013581754219269334301119,83
В 2013 году пассивы ОАО «Сбербанка России» увеличились с 11930258071 млн. руб. до 14339896094 млн. руб. Прирост составил 2409638023 млн. руб. или 20,2 %.
Самый наибольший прирост наблюдался в статье кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации и он составил 43,79%.
Отрицательная динамика наблюдается в статьях: переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-129,88%), переоценка основных средств (-1,96%).
Всего пассивов и источников собственных средств в 2012 году составило 13581754219 млн. руб., а в 2013 году 16275097230 млн. руб. Прирост составил 19,83%.
Исходные данные предоставлены в таблице 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год.
Рассмотрев анализ собственных средств можно сказать, что высоким показателем является фонд накопленных курсовых разниц (191%), а наименьшими показателями являются: фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-97%), неконтрольная доля участия (-24%), собственные акции, выкупленные у акционеров (-5%), фонд переоценки офисной недвижимости (-4%).
Проведя анализ пассивов, можно сказать, что банк достаточно стабилен. В течение рассматриваемого периода банк постоянно наращивал сумму, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных.
Таблица 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год
За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд.руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд.руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.
Заключение
Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода, ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.
В результате проведенного исследования теоретических аспектов по проблеме ликвидности активов банка получены следующие результаты и выводы.
Пассивы - это, прежде всего источники средств, использование которых позволяет организации осуществлять свою деятельность.
Существуют два основных источника ресурсов банка: собственные средства и заемный капитал.
К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль.
В структуру заемного капитала включены: кредиты Центрального Банка России, средства кредитных организаций, средства физических и юридических лиц, а также средства, привлеченные с помощью ценных бумаг.
Структура пассивов зависит от ряда факторов, которые неизменно влияют на всю структуру в целом. К макроэкономическим факторам относят: экономическую и политическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, комплекс законодательных и нормативных основ банковской деятельности, политика налогообложения, ситуация в секторе банка. Микроэкономические факторы включают: объем и структура ресурсной базы, соотношение собственных и заемных средств, стадии жизненного цикла банка, размеры, организационное строение и функциональная структура банка, деловая репутация банка и его устойчивость на финансовом рынке, уровень процентной ставки по депозитам, территориальность банка.
Основными направлениями деятельности банка являются:
―операции кредитования юридических и физических лиц (включая ипотечное кредитования физических лиц);
―операции с иностранной валютой;
―операции с ценными бумагами;
―расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
―привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
―расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление операций по текущим счетам физических лиц;
―эмиссия и обслуживание пластиковых карт;
―услуги по предоставлению в аренду индивидуальных банковских ячеек;
―операции по выдаче банковских гарантий.
Состав и структура пассивов, правильный выбор стратегии и тактики управления ими, является значительным фактором получения удовлетворительной для банка прибыли.
Анализ пассивов, с точки зрения их влияния на ликвидность баланса, должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств, в качестве кредитных ресурсов.
Анализ основных показателей показал, что у банка имеется запас прочности по основным экономическим характеристикам.
На наш взгляд, банку необходимо найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое возместило бы издержки, обеспечило необходимый уровень рентабельности и ликвидности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка соответствовали бы законодательно установленным нормативам. Для этого необходимо все управленческие решения принимать на основе данных, полученных в ходе анализа деятельности коммерческого банка.
Проведенный анализ пассивов банка показал, что на протяжении анализируемого периода наблюдается рост, и банк может значительно активизировать свою деятельности без ущерба для финансовой устойчивости.
Самым благоприятным годом анализируемого периода оказался 2013 год, в котором капитал банка составил 1 987 748, и изменение составило 18,4% по сравнению с 2012 годом. Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения.
Список использованных источников
1. #"justify">Приложение
Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года
Номер строкиНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого годаIАКТИВЫ1Денежные средства7173199167250517732Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4088025993812079272.1Обязательные резервы1121291981223735783Средства в кредитных организациях94301261814643924Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1446626491018839855Чистая ссудная задолженность1197800694597727502846Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи174422826015416308506.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации3108711922812333607Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4039876083618619788Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4680696234380284799Прочие активы31571836917787455110Всего активов1627509723013581754219IIПАССИВЫ11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1967035549136797393912Средства кредитных организаций63045933360545000313Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями11128035158946217627713.1Вклады физических лиц7586125879628804961314Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток340505442596554815Выпущенные долговые обязательства40451875733189130416Прочие обязательства14479606111547716217Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям 310006922132383818Всего обязательств1433989609411930258071IIIИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ19Средства акционеров (участников)677608446776084420Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход22805422622805422622Резервный фонд3527429352742923Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-78882902639663824Переоценка основных средств825708598421744425Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет118352671889536504826Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период37764935034617451927Всего источников собственных средств19352011361651496148IVВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА28Безотзывные обязательства кредитной организации4066272184257381849429Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства124856746888210366730Условные обязательства некредитного характера44481502557660