Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала 'Новосибирский' ОАО 'АЛЬФА-БАНК'

  • Вид работы:
    Дипломная (ВКР)
  • Предмет:
    Банковское дело
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    669,04 Кб
  • Опубликовано:
    2014-08-10
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала 'Новосибирский' ОАО 'АЛЬФА-БАНК'














Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Содержание

Введение

. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

.1 Современное состояние банковской системы РФ

.2 Классификация и оценка банковских рисков

.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Общая характеристика банка  

.2 Анализ активов и пассивов

.3 Анализ доходов и расходов

.4 Анализ рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»

. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской

деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка        

.2 Реструктуризация задолженности

.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Заключение

Список литературы

Приложение

риск банк кредитоспособность депозит

Введение

Особенности посткризисной модели развития российских коммерческих банков определяются задачами формирования устойчивой национальной финансовой системы, способной противостоять внутренним и внешним угрозам. Российские коммерческие банки и банковская система, в целом, вновь испытывают трудности с ликвидностью в связи с тем, что растет стоимость заимствований на межбанковском рынке. В связи с этим, банки увеличивают проценты по депозитам, чтобы привлечь деньги с внутреннего рынка и снизить риски ликвидности.

Важной составляющей развития отечественных банков в условиях неопределенности и финансовой нестабильности выступает диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации угроз глобальной финансовой экономики. В условиях неопределенности экономики, субъектам финансового рынка сложно оценить качество систем управления рисками коммерческих банков. Кредитные риски, кредитные спрэды и операционные риски являются основными видами рисков российских коммерческих банков, поэтому функционально необходимы новые функционально действенные инструменты и технологии их оценки.

В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных угроз и сопутствующим им видов рисков, отличающихся между собой по времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; однако, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают значительное влияние на деятельность банков.

Изменение одного вида риска вызывают изменение практически всех остальных рисков коммерческого банка, что затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска, принятие эффективного решения по его оптимизации и определяет необходимость комплексной оценки множества других рисковых факторов. В связи с этим, необходима модернизация системы управления рисками на основе разработки новых методов их анализа, оценки уровня и инструментария регулирования.

Несмотря на существующую дифференцированную линейку инструментов оценки рисков, ряд последних, например, связанных с изменением поведения субъектов рынка и работников банка, с состоянием мировых финансовых рынков, сложно прогнозировать, независимо от объема имеющейся информации. Современная ситуация в российском банковском секторе определяет необходимость выявления новых подходов к решению практических проблем формирования комплексной системы управления рисками банков, ориентированной на обеспечение их надежности и устойчивости.

Степень разработанности проблемы. Вопросы влияния финансовой глобализации на формирование механизмов регулирования рисков финансово-кредитных институтов представлены в трудах российских ученых-экономистов и практиков: Абрамова А., Аганбегяна А., Авдокушина Е., Алифановой Е., Андреевой Л., Аникиной И., Архипова А., Белолипецкого В., Боднера П., Бурякова Г., Галкина В., Ильясова С., Коллонтая В., Кочетова Э., Кочмолы К., Красавиной Л., Осипова Ю., Радыгина А., Росликовой И., Сизова В., Тостик В., Чубаровой Г. и др.

Мировой опыт управления финансовыми рисками в стратегии коммерческого банка представлен в трудах известных зарубежных ученых: Роуза П., Бернарда Г., Бесси Дж., Боссона Б., Кроуи М., Галай Д., Марка П., Доуна К., Элсингера Х., Леара А., Соусси М., Хаммера М., Хью Дж. и др.

Комплексное исследование рисков в финансово-кредитном секторе проводилось Алескеровым Ф., Альгиным А., Валенцовой Н., Витлинским В., Дьяконовым Г., Журавлевым И., Золотаревым В., Ивичич И, Игониной Л, Калтыриным А., Кауровой Н., Козловым А., Ковалевым П., Лаврушиным О., Лякиной С., Орловой Н., Пановой Г., Сазыкиным Б., Семенютой О. и др.

Целью работы является исследование рисков банковской деятельности на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» и разработка рекомендаций по их снижению и оценке.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

рассмотреть состояние банковского сектора в России;

изучить понятие и классификацию рисков;

определить пути снижения банковских рисков;

провести характеристику ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

проанализировать активы и пассивы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

исследовать доходы и расходы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

выявить особенности рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

разработать рекомендации по оценке и снижению рисков банковской деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

пересчитать финансовые показатели предложенных рекомендаций.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Предметом исследования являются риски финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Теоретической основой исследования послужили теоретические положения, изложенные в работах отечественных и зарубежных авторов, таких как: Антонова Е.С., Грязнова А.Т., Короткова Э.М., Колесников В.И., Кирсанов А.И. и др.

Информационно-эмпирической базой исследования составила управленческая и бухгалтерская документация ОАО «АЛЬФА-БАНК».

В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, методы статистическо-экономического анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертной оценки.

Теоретическая значимость определяется тем, что исследуемые в нем научные и практические проблемы непосредственно связаны с решением задачи снижения и оценки рисков банковской деятельности. Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные рекомендации могут быть использованы финансовыми службами ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Исходя из поставленной цели и задач исследования, была разработана структура работы. Она состоит из введения, четырех глав основного содержания, заключения, списка литературы.

1. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

.1 Современное состояние банковской системы РФ

Банковская деятельность в России в последнее двадцатилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг[11, c.97].

Внедрение информационных технологий открыло перед банками новые возможности по управлению рисками, развитию прогрессивных форм обслуживания клиентов, дальнейшей диверсификации их деятельности. Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию разнообразных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. Одновременно технологический прогресс заметно снизил традиционные технические барьеры для проникновения в банковскую отрасль и уменьшил значимость разветвленной филиальной сети банков в предоставлении услуг, которая всегда рассматривалась как несомненное их преимущество.

Банк России как орган банковского надзора постоянно совершенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковского регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентации банковских операций и от жестких количественных ограничений по рискам и переходу к оценке качества систем управления рисками и операциями, разработанных самими банками.

В 2001 г. была принята стратегия развития банковского сектора, ориентировавшая отрасль на качественные изменения, началось совершенствование законодательства. До 2008 г. финансовая система демонстрировала активный рост. Если в начале десятилетия высокие кредитные риски препятствовали расширению кредитования, то уже через несколько лет упрощение процедуры выдачи заемных средств привело к высокому уровню просроченной задолженности[3, c.145].

Кризис значительно изменил ситуацию в финансовой сфере и в банковском секторе. Тенденция роста основных показателей в них сменилась глобальным падением. Первая волна кризиса закончилась, и аналитики сейчас делают предположения о перспективах развития финансово-банковской системы России, но ситуация выглядит неоднозначно.

Российский банковский сектор по-разному отреагировал на кризис. Рассмотрим изменения, произошедшие в различных банках в зависимости от особенностей формирования их уставного капитала и масштабов деятельности.

Банки с высокой долей государственного участия, такие как Сбербанк и ВТБ, пострадали от изменений на финансовых и денежных рынках меньше других. Они получили наибольшую поддержку через расширение системы рефинансирования и увеличение собственного капитала посредством субординированных кредитов Внешэкономбанка и рефинансовых кредитов Центробанка России. За счет конкурентного преимущества, связанного с административным ресурсом и уникальным положением в секторе, предопределенным исторически; эта категория банков агрессивно увеличивала свою долю на рынке. Население продолжает рассматривать их как наиболее безопасные с позиций вложения средств. Таким образом, банки с государственным участием имеют хорошие перспективы роста и развития и в будущем. С другой стороны, существует вероятность частичной приватизации таких банков для покрытия дефицита бюджета. С помощью данной меры чиновники надеются увеличить их инвестиционную привлекательность: инвесторы смогут рассчитывать на то, что управленческие решения будут базироваться не на факторах политической необходимости, а на экономической рациональности.

Крупные частные банки из-за агрессивных докризисных стратегий оказались наиболее уязвимыми к рискам. Они сильнее остальных игроков сократили предложение кредита. Причиной снижения активности стали кредитные риски, с которыми менеджерам и собственникам частных банков пришлось справляться самостоятельно. Государственная поддержка не способна стимулировать крупнейшие банки, наращивать кредитование, поскольку их риски велики, а стоимость ресурсов слишком высока. Частные банки испытывают на рынке вкладов жесткую конкуренцию со стороны банков, связанных с государством, и банков с иностранным участием. Они имеют самые низкие показатели рентабельности и достаточности собственного капитала. Для сохранения и дальнейшего развития крупным частным банкам потребуется поддержка со стороны собственников. В настоящий момент у этой категории банков наиболее опасное положение на рынке[21, c.118].

Иностранные дочерние банки благодаря консервативной стратегии развития и поддержке материнских структур оказались более защищенными от рисков, чем банки с российским капиталом. Можно предположить, что доля иностранного капитала в отечественном банковском секторе будет продолжать увеличиваться, но уже меньшими темпами, чем в 2005 - 2007 гг. Во время кризиса многие дочерние банки нерезидентов были вынуждены отойти от стратегии, ориентированной на корпоративную клиентуру, и стать более универсальными. Следствием изменений в их поведении стало обострение конкуренции за клиентов, которые ранее обслуживались в частных банках или госбанках. В среднем российские активы иностранных банков в 2009 г. снизились на 20%, это произошло из-за падения деловой активности на российском рынке[21, c.119]. Руководители большинства из них утверждают, что данная мера была частью сознательной политики, а в текущем году они будут увеличивать бизнес. Конкурентоспособность банков с участием иностранного капитала повышается благодаря умению выстраивать прочные взаимоотношения с клиентами и обеспечивать их защищенность, гарантировать высокое качество услуг и дружелюбное отношение персонала. Они занимают стабильно высокие места в рейтинге «Индекса впечатления клиента», составленном консалтинговой компанией PricewaterhouseCoopers. Однако доминирование иностранных банков, как в Восточной Европе, в ближайшие годы не ожидается. Банки с госудаственным участием и крупные частные банки будут сдерживать экспансию иностранных банков в России.

Последняя группа банков - средние и мелкие. Их положение значительно отличается от остальных групп банков. Инструменты государственной поддержки ликвидности и капитала оказались в основном для них недоступны. Бизнес-модель и традиционно высокий уровень ликвидности позволил им сохранить устойчивость без поддержки со стороны. Сокращение кредитных портфелей средних банков в 2008 - 2009 гг. стало отражением не столько проблемы кредитного качества заемщиков (как у крупных частных банков), сколько необходимости поддержания ликвидности в виду нестабильного поведения клиентов. У них наблюдаются одни из самых высоких показателей достаточности капитала и рентабельности. Банки этой группы продемонстрировали высокий прирост срочных вкладов, поддержав настроения населения активной маркетинговой и агрессивной процентной политикой. В перспективе финансовое положение этой группы банков при условии эффективного управления может позволить им увеличить активы без дополнительных инвестиций в капитала[21, c.120].

Развитие банковской системы проанализируем с помощью индекса состояния банковской системы.

Индекс состояния банковской системы (ИСБС) оценивает ежемесячное изменение финансовой стабильности банковской системы России по 12 балльной шкале. Аналогов такого показателя, который одним числом оценивает состояние целого сектора экономики, на сегодня нет.

Расчет ИСБС производится на основе распределения банков по классам РДФС. Чем больше банков попадает в классы более высокой финансовой стабильности, тем выше значение ИСБС. Значение ИСБС показывает текущее состояние, а его изменение показывает общие тенденции динамики развития банковской системы России. Расчеты сделаны за годовой период, предшествующий каждой отчетной дате.

Динамика распределения банков по классам РДФС, ИСБС, ИСБС-В за период с 01.07.2002 представлена в Приложении А.

Для расчета подклассам присваиваются веса - от 1 подклассу Г1 до 12 подклассу А3. Затем производится умножение весов на количество банков в каждом подклассе и суммирование всех результатов на соответствующую отчетную дату. Для нормировки результат делится на общее количество банков, по которым производился расчет в каждый данный момент. Значения ИСБС могут изменяться от 1 до 12.[43]

Представлен взвешенный индекс состояния банковской системы - ИСБС-В, при расчете которого каждый банк взвешен по сумме пассивов. Это означает, что при расчете ИСБС-В каждый банк как единица, умножается на свою долю в сумме пассивов банковской системы в целом, т.е. на СП (банка) / СП (БС РФ), на последнюю отчетную дату. Таким образом, в ИСБС-В также производится нормировка на единицу.

Когда банк попадает в свой класс, то умножается на вес данного класса как доля, т.е. занимаемая им часть в банковской системе России. Крупные банки придают больше веса своему классу, менее крупные - меньше. Это показывает реальное влияние каждого банка на состояние банковской системы в целом. В каждом классе представлены взвешенные доли суммы пассивов всех банков, составляющих данный конкретный класс РДФС[43].

Рисунок 1.1 - Индекс состояния банковской системы (ИСБС-В)[43]

В первой половине 2012 года активы банковской системы России продемонстрировали рост на 6.4% и достигли 44.3 трлн руб. на 1 июля 2012 года. За это же время объем кредитного портфеля увеличился на 8.3%, собственный капитал - на 4.7%. В целом основные показатели банковской системы страны продемонстрировали неплохие темпы прироста. В тоже время, по мнению аналитиков РИА Рейтинг, позитивная динамика во многом определялась не активизацией процессов в банковской сфере, а факторами валютной конъюнктуры. Из 2.7 трлн руб. прироста активов 1.4 трлн руб. пришлось на валютную переоценку во втором квартале, когда рубль ослабел к бивалютной корзине более чем на 10%. Аналогичная ситуация сложилась и с банковским кредитованием, рост которого также в значительной степени объясняется валютной переоценкой[42].

На 1 июля 2012 года совокупный объем портфеля ссуд банковской системы достиг 31.1 трлн руб. Самые значительные темпы прироста в первой половине 2012 года показали кредиты населению, выросшие на 18.4% или 1.02 трлн руб. Кредиты юридическим лица увеличились на 6.2% или на 1.09 трлн руб. Доля ссуд физическим лицам в общем портфеле банковских кредитов впервые за всю современную историю страны превысила 21%. По оценкам экспертов РИА Рейтинг, в дальнейшем темпы прироста кредитования физических лиц несколько снизятся в связи с ростом ставок по кредитам и депозитам[42].

Дефицит ликвидности, ощущавшийся банковской системой с августа-сентября 2011 года, продолжил увеличиваться и в нынешнем году, что привело к росту процентных ставок (как межбанковских, так и по депозитам), а также увеличению числа отзывов лицензий по причине неисполнения обязательных требований ЦБ РФ. Для недопущения полномасштабного кризиса ликвидности в ситуацию был вынужден вмешаться Центробанк РФ, что привело к значительному росту в пассивах банковской системы кредитов от ЦБ РФ, но в результате в июне нормативы ликвидности почти вернулись к уровням начала года текущего года.

В результате опережающего роста активов по сравнению с динамикой собственного капитала ухудшилась ситуация с достаточностью капитала, и в результате норматив Н1 на 1 июля 2012 года составил 13.8%, тогда как на 1 января 2012 года он равнялся 14.7%. После введения в силу новых требований ЦБ РФ, ужесточающего правила расчета Н1, на 1 августа 2012 года он стал равен 13.3%, что является минимальным значением за всю современную историю России. Правда, большая часть снижения пришлась на те банки, у которых достаточность капитала была высокой[42].

Основные показатели банковского сектора представлены в Приложении Б.

В дипломной работе в качестве объекта исследования был выбран ОАО «Альфа-Банк». В целом тенденции развития этого банка соответствуют общероссийским тенденциям всего банковского сектора.

На сегодняшний день деятельность ОАО «Альфа-Банк» определяется Стратегией -2015. Четко сформулированная стратегия Банка необходима именно сейчас - на это указывают и внешние, и внутренние факторы. С одной стороны, в экономике наступил новый этап - та самая определенная неопределенность. При этом в банковском бизнесе усиливается конкуренция, в частности с государственными игроками, которые агрессивно развиваются. Кроме того, появляются перспективы занять новые участки рынка в связи с уходом из России иностранных игроков[36].

С другой стороны, необходимость в стратегии назрела и изнутри. За 20 лет Альфа-Банк вырос в Банк, работающий во всех сегментах рынка - в розничном, в корпоративном, в инвестиционном.

Для большой универсальной организации важно сохранять единство команды, понимать, что цели - общие. Стратегия Банка ставит амбициозные цели, которые отражаются и в планах на 2012 год[36].

Сейчас финансовый рынок находится в состоянии неопределенности, эта ситуация для современных банков очень благоприятна. С одной стороны, государственные банки активно развиваются, и в этом смысле растет конкуренция. С другой стороны, количество крупных банков резко сокращается за счет поглощений госбанками российских игроков и ухода с рынка «иностранцев». Частные банки становятся нишевыми игроками, а государственные игроки превращаются в гигантов. На этом фоне Альфа-Банк занимает удачную позицию: это самый крупный из частных банков и самый быстрый из крупных. Это дает ему возможность работать со всем спектром клиентов[36].

Госбанки рано или поздно выйдут на конкурентный уровень сервиса, это вопрос времени. У частных банков есть два-три года, чтобы приготовиться к этому.

Банки собираются сконцентрировать усилия на тех направлениях, где Банк может много зарабатывать, и выбрать тот клиентский сегмент, в котором наибольший потенциал. Это компании с доходами от 100 млн до 1 млрд долларов. Это уже достаточно крупные компании, но они еще не открыли всех достоинств рынков капитала, общения с крупными банками.

Подводя итоги, необходимо отметить несколько аспектов развития банковского сектора в России. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

.2 Классификация и оценка банковских рисков

В условиях мирового финансового кризиса во всех банковских системах повышенную актуальность приобретает проблема совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений и мероприятий по их снижению.

Банковский риск представляет собой вероятность наступления для кредитной организации убытков и (или) ухудшения ликвидности ее активов. Причины банковских рисков весьма разнообразны. Они могут быть внутренними или внешними либо теми и другими одновременно. Риск может появиться по причине возможного развития неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами в самой структуре кредитной организации (неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка; неэффективная политика и стратегия, выработанные руководством банка; недостаточная квалификация сотрудников банка; текучесть кадров; неудовлетворительное обеспечение финансовой, информационной и иной безопасности банка; сбои в технологии осуществления банковский операций и др.). К внешним причинам относятся разнообразные факторы, присущие экономике, политике, праву и рынкам; стихийные бедствия, а также грабежи, аварии, пожары. Так как невозможно полностью избежать рисков, то ими можно и нужно сознательно управлять, принимая во внимание то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение. Деятельность банка очень разнообразна и включает операции с наличными средствами, выпуск и покупку ценных бумаг, кредитные операции, факторинг, лизинг и т. д. Осуществление каждой банковской операции связано с возможностью реализации нескольких рисков.

Так как банк осуществляет и активные и пассивные операции одновременно, то возникают дополнительные риски. Это обуславливает поиск особых подходов к ограничению их влияния. В большинстве стран мира именно банковская система подлежит жесткому регулированию со стороны государства и специальных органов надзора.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопровождается многочисленными рисками, именно банки призваны олицетворять надежность и безопасность. Так как банкиры работают в основном с чужими деньгами, то должны стараться снизить рискованность своей деятельности даже больше, чем другие предприниматели. Следовательно, управление рисками рассматривается как одна из важных направлений финансового менеджмента в банке [16, с. 52].

Рассмотрим классификацию банковских рисков. Учитывая, что примерно 20 % суммарных активов банков приходится на кредитование, становится ясно, что одной из основных проблем банков является существование кредитных рисков и их тенденция к росту.

Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Причины кредитного риска разнообразны. Это могут быть неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отраслях экономики, которые ведут к снижению деловой активности заемщиков; неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с произошедшими изменениями в политической, социальной, экономической или деловой сферах; изменения в рыночной стоимости; потеря качества обеспечения; недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита и др. Снизить вероятность наступления кредитного риска можно с помощью эффективной консервативной политики управления кредитованием; установления максимального размера риска на одного заемщика; скрупулёзной процедуры утверждения каждого кредита; систематического наблюдения и контроля за рисками со стороны руководства; эффективного обеспечения или страхования кредитов [21, с. 35].

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, товарном и валютном рынке, т. е на тех рынках, которые чувствительны к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он относится к спекулятивному риску, который состоит в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для уменьшения степени данного риска банки проводят переоценку портфелей, которая отражает изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен - это важная мера по защите банковского капитала. Рыночный риск подразделяется на фондовый, валютный и процентный риски.

Фондовые риски оказывают влияние на рыночную стоимость активов банковской организации, существенно влияющую на показатели успешной банковской деятельности.

Валютные риски могут быть вызваны резким колебанием курса денежной единицы. Снижение валютного риска возможно с помощью страхования данного вида рисков, а также путем заключения одновременно с кредитным договором форвардного контракта на покупку необходимой суммы на срок, аналогичный сроку кредита.

Процентные риски могут привести к потерям при изменении процентной ставки банковской организации. Существуют такие способы, которые помогают управлять этим видом риска. К ним относятся: возможность пересмотра процентной ставки по кредиту, которая формируется в зависимости от рыночной ставки, контроль за сроками возврата размещенных средств, а также за сроками погашения заемных; купля-продажа опционов, фьючерсов и т. д. [17, с. 351].

В настоящее время важную роль играют операционные риски. Они представляют собой опасность, которая возникает в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банковской организации. Она возникает при несоблюдении требований законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банковской организации и иными лицами. Также учитывается недостаточность функциональных возможностей технологических, информационных и других систем, которые применяются банковской организацией. Все банки подвергаются операционному риску в различной степени, поэтому сегодня им предлагается множество видов страхования, которые ориентированы на защиту от данных рисков.

Риск ликвидности представляет собой риск возникновения убытков из-за того, что банковская организация не может обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Он возникает тогда, когда банк не может выполнить свои обязательства в случае недостаточности средств в определенный момент времени. Тогда банку необходимо иметь некоторый запас ликвидности при случае неожиданных изменений в балансе.

Страновой риск - это риск, связанный с политическими, социальными и экономическими условиями страны заемщика. Одним из составляющих этого вида риска является «риск не перевода средств», то есть, когда обязательства заемщика не выражены в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику при независимости его финансового состояния. Примером странового риска является инфляционный риск [16, с. 53].

Следующей ступенью в классификации банковских рисков является правовой риск. Он возникает у банковской организации при несоблюдении требований правовых нормативных актов и заключенных договоров; если допускаются правовые ошибки при осуществлении деятельности, а также при несовершенстве правовой системы.

Стратегический риск связан с ошибками, которые допущены при принятии решений. Они определяют стратегию деятельности и развития банковской организации и выражаются в недостаточном учете возможных опасностей, угрожающих деятельности банковской организации. Стратегический риск возникает при неправильном или недостаточном обоснованном определении перспективных направлений деятельности; отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые обеспечивают достижение стратегических целей деятельности банковских организаций.

Современное формирование банковской системы России сопровождается высоким ростом числа преступлений и повышенной степенью "криминального" риска работников банков.

В настоящее время можно выделить следующие основные методы по регулированию банковских рисков:

избежание риска, т.е. простое уклонение от управленческого решения, которое непременно связанно с риском;

удержание риска, т. е. оставление риска на ответственности инвестора;

передача риска. Она подразумевает передачу ответственности инвестором какому-то лицу. Например, страховому обществу;

самострахование - создание резервов, которые компенсируют последствия ситуаций, связанных с риском. Они позволяют банкам сгладить результаты, полученные при неудачной кредитной политике, не оказывая большого воздействия на стабильность банка.

Диверсификацию следует понимать, как снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия и прибыли в другой. Она активно используется на финансовых рынках. Этот метод является основой для управления портфельными инвестициями. Портфели, которые состоят из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы так, что совокупный уровень риска этого портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, который входит в него.

Метод лимитирования представляет собой установление предельных сумм продажи, расходов, кредита и т. д. Его применяют при эффективном контроле уровня убытков.

Хеджирование предполагает страхование ценовых потерь на физическом рынке по отношению к опционному или фьючерсному рынку. Данный метод заключается в том, что в каждый момент времени соучастник рынка занимает кардинально противоположные позиции на физическом и фьючерсном рынке, на опционном и реальном рынке, на фьючерсном и опционном рынке. Цены, направленные на один и тот же актив на этих парах рынков совпадают. Хеджеры помогают снизить неблагоприятное воздействие уровня процентных ставок или валютных курсов при открытии позиций в сторону, противоположную имеющихся позиций на рынке операций с немедленной поставкой. Спекулянты обеспечивают ликвидность рынка, тем самым позволяя хеджерам осуществлять страхование своих операций без каких-либо сложностей. Хеджирование - наиболее эффективный метод регулирования и снижения банковских рисков, действующий в современном мире при развитии рыночных отношений [32, с. 13].

Также существует пять основных методов снижения кредитного риска:

оценка кредитоспособности;

страхование кредитов;

уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

привлечение достаточного обеспечения;

выдача дисконтных ссуд.

К методам снижения процентного риска относятся страхование процентного риска, то есть полная передача риска страховой организации; выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, которая позволяет банку соответственно изменять размер процентной ставки по выданному кредиту для снижения инфляционного риска и колебаний рыночной процентной ставки; срочные соглашения; процентные фьючерсные контракты; процентные опционы.

Существуют три наиболее распространенных метода снижения рыночного риска в банковской системе. К ним относятся: фондовые опционы, диверсификация инвестиционного портфеля банка, использование фьючерсных контрактов на куплю-продажу ценных бумаг.

Также можно использовать следующие приемы для регулирования и снижения валютного риска:

выдача ссуды в одной валюте при условии погашения в другой;

форвардные валютные контракты, которые предполагают заключение срочных контрактов между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты по цене форвардного обменного курса;

валютные свопы - это соглашение между сторонами об обмене сериями платежей в разных валютах в будущем;

валютные фьючерсные контракты;

валютные опционы;

ускорение или задержка платежей, применяемая при осуществлении операций с иностранной валютой;

Диверсификация средств банка в иностранной валюте и др. [39, с. 72].

Таким образом, банки в своей деятельности сталкиваются с различными видами риска, отличающимися между собой по месту и времени возникновения, влиянию на деятельность банка. Поэтому рассматривать риски необходимо в совокупности. Это затрудняет выбор мероприятий по регулированию и снижению, оптимизации уровня конкретного риска, а значит, применять методы необходимо с учетом всех рисков деятельности конкретной банковской организации.

.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке[15, c.68]. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления[4, c.116]:

субъекты управления;

идентификация риска;

оценка степени риска;

мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска[9, c.6].

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

выбор критериев оценки степени риска;

определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска[26, c. 90]:

процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести[29, c.42]:

долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

соотношение кредитов и депозитов;

уровень показателей качества кредитного портфеля;

долю просроченных и пролонгированных ссуд;

долю МБК в ресурсах банка;

уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка)[32, c.180].

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

коэффициенты;

прогнозируемый размер потерь;

показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска[30, c.85]:

номерная система;

балльная система - с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

система скорринга;

смешанные формы.

Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения - фундаментальными рисками[30, c.85].

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

методы предотвращения рисков;

методы перевода рисков;

методы распределения рисков;

методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

контроль за качеством кредитного портфеля;

отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

диверсификация операций с учетом факторов риска;

операции с производными финансовыми инструментами;

мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

установление лимитов на рисковые операции;

продажа активов;

хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

единство информационной базы;

координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Обобщая все вышесказанное, необходимо подчеркнуть, что стратегия управления банковскими рисками выступает на посткризисном рынке как целевой сегмент банковской деятельности и является частью корпоративной стратегии развития, для реализации которой предусмотрено наличие ресурсов и их соответствующее распределение в организационной структуре банка. Таким образом, стратегия представляет собой спланированную систему действий, направленную на достижение установленных целей путем координации и сбалансированного распределения ресурсов банка (финансовых, материальных, информационных, людских и т. д.).

2. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Общая характеристика банка

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 465 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 18 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами Альфа-Банка в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.

Альфа-Банк является крупнейшим российским частным банком России по величине активов, собственного капитала, кредитному портфелю и счетам клиентов. По состоянию на 1 января 2012 года в Альфа-Банке обслуживается около 56 тыс. корпоративных клиентов и 6,3 млн физических лиц. В 2011 году Банковская группа «Альфа-Банк» продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (все виды кредитования физических лиц, включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания) и массовый бизнес[44].

Альфа-Банк стал первым российским частным банком, получившим инвестиционный рейтинг ведущего международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Агентство повысило рейтинг с BB+ до BBB-, прогноз стабильный. Инвестиционный рейтинг BBB- указывает, что организация способна в любых условиях выполнять взятые на себя финансовые обязательства и устойчива к внешним обстоятельствам. Банку повышение рейтинга позволит расширить базу инвесторов: у многих мировых фондов минимально допустимый уровень - как раз инвестиционный[28].

Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетами являются: поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграция бизнеса.

Альфа-Банк является одним из самых активных российских банков на мировых рынках капитала. В апреле 2011 года Альфа-Банк стал первым российским частным банком, разместившим десятилетние еврооблигации на сумму 1 млрд долларов США - с погашением в 2021 году и ставкой 7,75% годовых. Средства, полученные в результате размещения, будут направлены на рост кредитного портфеля Альфа-Банка. В феврале 2011 года Банковская Группа «Альфа-Банк» выпустила рублевые облигации номиналом 5 млрд рублей, сроком обращения 5 лет с офертой через 3 года, процентная ставка установлена на уровне 8,25% годовых в течение первых трех лет. В декабре 2011 года Банк выпустил рублевые облигации на сумму 5 млрд. рублей сроком на 5 лет. Структурой выпуска предусмотрена оферта через полтора года, процентная ставка по первому-третьему купонам установлена на уровне 9,25% годовых, купон выплачивается на полугодовой основе. Также, в декабре 2011 года Альфа-Банк закрыл клубную сделку по привлечению синдицированного кредита на сумму 250 млн долларов США на срок 1 год[44].

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Альфа-Банку одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. В декабре 2011 года агентство Standard&Poor’s повысило кредитный рейтинг Альфа-Банка с «BB-» до «ВВ», прогноз был повышен со стабильного до позитивного в июле 2012 года. В июле 2012 года агентство Fitch Ratings повысило кредитный рейтинг банка до «ВВB-», прогноз стабильный. В марте 2012 года агентство Moody’s подтвердило кредитный рейтинг банка на уровне «Ва1», прогноз стабильный.

В течение 2011 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В четвертый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента - 2010. Сектор розничных банковских услуг после финансового кризиса», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом году Интернет-банк «Альфа-Клик» был признан лучшим интернет-банком в России по версии международного финансового журнала Global Finance, Альфа-Банк награжден за лучшую аналитику Национальной Ассоциацией Участников Фондового Рынка (НАУФОР), стал лучшим российским частным банком по индексу доверия, рассчитанным исследовательским холдингом Ромир.

Поддержка национального искусства - одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты.

Таким образом, ОАО «Альфа-Банк» - является крупнейшим банком, имеющим широкую сеть филиалов по всей России. В связи с этим крайне актуальным и значимым является изучение проблемы по оценке и снижению рисков на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК».

2.2 Анализ активов и пассивов

Характеристика активов и пассивов банка позволяет сформировать мнение о финансовом состоянии банка, источниках его деятельности, имущественном положении и т.д. Структура баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2009 год претерпела некоторые изменения по строкам актива. Анализ структуры и динамики активов ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг. представлен в Приложении В.

Главные критерии оценки качества активов ОАО «Альфа-Банк» присутствуют в основных нормативных документах Банка России и содержат финансовые показатели, рассчитанные с точки зрения ликвидности и риска активов. Для обеспечения ежедневной способности коммерческого банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все его активы разбирают на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной, общей ликвидности и ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

Таблица 2.1 - Группировка активов коммерческого банка по степени ликвидности

Группы

Активы

1

2

Первая

Денежные средства банка, находящееся в его кассе и на корреспондентских счетах; Государственные ценные бумаги, находящееся в портфеле банка. Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резерво) необходима банками, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды 

Вторая

Краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаг, предназначенные для продажи.  

Третья

Охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. 

Четвертая

Неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценых бумаг, здания и сооружения. 


Структуру активов ОАО «Альфа-Банк», сгруппированных по степени ликвидности представим на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «Альфа-Банк» по группам ликвидности за 2009 - 2011 гг., %

Обобщая полученные выводы за 2009-2011 гг. можно выделить следующее показатели:

Первая группа высоко ликвидные активы в 2009 году составили 5% от структуры актива в 2010 году показатель повысился на 7% и составил 12%. В 2011 году высоко ликвидные активы составили 10% от структуры актива.

Вторая группа быстро реализуемые активы в 2009 году составили 10% в 2010 году показатель упал до 7% и составил 3% от структуры актива. В 2011 году показатель не изменился и составил 3%.

Третья группа медленно реализуемые активы в 2009 году составили 80% от структуры актива в 2009 году показатель не изменился и остался на отметки 80%. В 2011 году медленно реализуемые активы увеличились на 1% по сравнению с 2009 годом и составили 81%.

Четвертая группа трудно реализуемые активы в 2009 году составили 5% от структура актива в 2010 году показатель почти не изменился. В 2011 году показатель увеличился на 1% и составил 6% от структуры актива.

Пассивы банка - это средства, привлекаемые на соответствующие счета по формированию его ресурсов. На пассивных счетах учитываются уставный капитал, фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.

Значение пассивов банка состоит в следующем:

а) ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;

б) стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка, так как, во первых достаточное количество собственных средств способствует нейтрализации рисков, которым подвергается банк в процессе своего функционирования, а во вторых, капитал поглощает возможные потери и создает основу для поддержания доверия к банку со стороны вкладчиков;

в) цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли на конкретную позицию банка на рынке.

В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на счетах банке. Формирование пассивов основная обязанность любого банка, в том числе и сберегательного. Учитывая концентрацию в ОАО «Альфа-Банк» значительной массы денежных сбережений населения, что обеспечивается высоким качеством банковского сервиса и качеством проведения операций.

Пассивы банка состоят из собственных средств (уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли) и привлеченных средств (депозитов и недепозитных источников банковских ресурсов).

Анализ пассивов ОАО «Альфа-Банк» позволяет получить объективную информацию о финансовом состоянии организации. Первым этапом анализа является изучение динамики пассивов за рассматриваемый период (Приложение Г).

Рассчитанные показатели позволяют сделать следующие выводы:

. Положительная динамика наблюдалась по всем статьям пассива на протяжении рассматриваемого периода, исключение составляет снижение в 2010 г. по сравнению с 2009 г. выпущенных долговых ценных бумаг, резервов на возможные потери, фонда переоценки зданий, в 2011 г. по сравнению с 2009 г. снизилась нераспределенная прибыль.

. Наибольшее абсолютное отклонение наблюдалось по кредитам ЦБ РФ.

. В целом наблюдалось положительная тенденция увеличения объемов пассива. Это говорит о наращивании потенциала ОАО «Альфа-Банк».

Анализ структуры пассивов представлен в Приложении Е.

Анализируя структуру пассива баланса, можно сказать, что на 01.01.2012 наибольший удельный вес занимает вклады корпоративных клиентов (79,27%), по сравнению с 01.01.10 произошло уменьшение на 4,32%, сравнивая с 01.01.11 снижение на (4,2%), наименьший удельный вес сейчас занимает 3 строчки пассива: Фонд переоценки здания, Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг и Нераспределенная прибыль отчетного года. Они занимают (менее 2 %) по сравнению с 01.01.10 увеличилось на (0,5%).

.3 Анализ доходов и расходов

Для изучения доходов и расходов рассчитаем динамику основных показателей (Приложение Д).

На основе рассчитанных показателей можно сделать следующие выводы:

наблюдается стремительный рост чистых процентных доходов. На протяжении рассматриваемого периода они увеличились более чем на 70%. Это является положительной тенденцией;

чистые комиссионные расходы росли не такими быстрыми темпами, как процентные доходы. В целом в 2011 году по сравнению с 2009 г. они возросли на 10%.

по всем показателям наблюдалась положительная тенденция. Исключение составляют операционные доходы в 2011 г.

тенденция прибыли была неоднозначной. В 2011 г. она снизилась более чем на 6%. Это является негативной тенденцией свидетельствующей о существовании проблем.

Прибыль до налогообложения ОАО «Альфа-Банк» систематически уменьшалась это связана с сложной экономической ситуацией в стране. Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств.

Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы.

По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы. Проанализируем динамику структуры активов баланса по данным годовых отчетов за три года.

Таблица 2.2 - Показатели эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

Показатели

Значения, тыс.руб.

Прирост,% 2010/2009

Прирост,% 2011/2009

Откл(+/-)2011/2010, тыс.руб.


2009

2010

2011




1

2

3

4

5

6

7

Кредиты и авансы клиентам

2570958

4127635

4420386

60,55

71,94

292751

Средства в других банках

1393878

1574657

1535073

12,97

10,13

-39584

Активы

2409655

3717879

3957967

54,29

64,25

240088

Средства клиентов

320519

402116

262563

25,46

-18,08

-139553

Вклады частных лиц

0

0

0

0

0

0

Средства юридических лиц

3015284

4023580

4835770

33,44

60,38

812190

Капитал

1319540

1538808

1404433

16,62

6,43

-134375

Отношение кредитов к депозитам

101,1

105,9

89,4

4,75

-11,57

Рентабельность активов (ROAA)

1,4

2,5

1,7

78,57

21,43

-0,8

Рентабельность капитала (ROAE)

13,2

22,5

14,1

70,45

6,82

-8,4

Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)

3,1

5,1

4,5

64,52

45,16

-0,6

Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)

3,1

5,06

4,5

63,23

45,16

-0,56

Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)

83,14

102,3

92,79

23,05

11,61

-9,51


На основе полученной информации можно сделать следующие выводы.

В 2010 г. банк значительно улучшил эффективность деятельности. Об этом свидетельствует рост рентабельности активов и капитала. Это является положительной тенденцией. В 2010 банк увеличил прибыль на акцию и выросла стоимость акций на ММВБ, что также является положительной динамикой. В 2011 г. ситуация ухудшилась по сравнению с 2010 г. Несмотря на то, что показатели не достигли 2009 г. положение является проблемным.

Таким образом, можно сделать вывод, что прибыльность и эффективность ОАО «Альфа-Банк» имеет тенденцию к ухудшению. Банк закончил 2011 г. с показателями значительно хуже, чем в 2010 г. Подобная ситуация свидетельствует о недостатках в управлении банков, которые необходимо минимизировать, чтобы сохранить позиции на рынке кредитования.

.4 Анализ рисков

Проведем анализ рисков деятельности Альфа-банка.

Таблица 2.3 - Фактические и предельные значения коэффициентов ликвидности

Нормативы ликвидности

Нормативные значения

Фактические значения



2009

2010

2011

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

>=0,15

0,753

0,502

0,595

Норматив текущей ликвидности (Н3)

>=0,50

1,095

1,051

1,079

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

<=1,20

0,596

0,686

0,666


Проведем анализ риска Альфа-Банка с помощью оценочной шкалы.

Проведенный анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности позволил собрать и обобщить материал, необходимый для оценки рисков ОАО «Альфа-Банк».

Схема применения метода анализа рисков представлена на рисунке 2.2.








Рисунок 2.2 - Схема применения метода оценки рисков

Воспользовавшись результатами анализа, оценим основные компоненты обобщающего показателя.

Методика оценки:

Показатели деятельности (1-8) оцениваются по 5 балльной шкале.

б. - высокое качество (эффективность)

б. - низкое качество (неэффективность)

Показатели риска (9-13) оцениваются по 5 -бальной:

б. - низкий риск;

б. - высокий риск.

Таблица 2.4 - Оценка компонентов обобщенного показателя

Номер

Компонент

2009 г.

2010 г.

2011 г.

1

Качество активов

3

4

3

2

Качество пассивов

3

4

3

3

Финансовое состояние

3

3

3

4

Качество линейки кредитов

3

3

3

5

Качество кредитной политики

3

3

2

6

Качество клиентской политики

3

3

2

7

Качество методики оценки кредитоспособности заемщика

3

2

2

8

Качество управления

2

4

3

9

Кредитный риск

2

3

3

10

Рыночный риск

2

2

3

11

Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг

2

3

4

12

Валютный риск

2

3

3

13

Риск ликвидности

2

3

4


Данная оценка обладает недостатком - она субъективна, поскольку основа на мнении автора. То есть автор самостоятельно, на основе изученной информации о банке проставляет количество баллов.

Обобщенный показатель равен сумме основных компонентов, рассчитанных на предыдущем этапе.

Таблица 2.5 - Расчет обобщенного показателя

Компонент

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Обобщенный показатель

33

40

38


Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 2.3 - Динамика обобщающего показателя

Исходя из полученной информации, необходимо построить интервальный ряд распределения обобщающего показателя. Для этого необходимо рассчитать величину интервала, который определяется как отношение разности максимального и минимального значения обобщающего показателя и числом групп.

Для ОАО «Альфа-Банк» были использованы следующие показатели:

а) максимальный интервал: 50 баллов. Этот показатель получен как сумма максимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов.

б) минимальный интервал: 23 баллов. Этот показатель получен как сумма минимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов;

в) число групп: 6.

В данном случае 10 баллов - это максимально возможное отклонение сводного показателя как в сторону увеличения, так и в стороны уменьшения.

Величина интервала составила: (50-23)/6 = 4,5 баллов.

На основе данной информации можно разработать классификацию типов финансовой устойчивости:

Первый тип рискового состояния: 23-27,5 баллов. Этот тип характеризует высоко рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» на грани банкротства, так как вероятность реализации рисков максимальна. Причинами подобной ситуации могут быть кризисные процессы в экономике, низкое качество управления, отсутствие платежеспособного спроса и т.д.

Второй тип рискового состояния: 27,5- 32 баллов. Этот тип является проблемным. При таких показателях банк, чтобы не обанкротиться должна повышенное внимание уделить борьбе с рисками.

Третий тип рискового состояния: 32-36,5 баллов. Этот тип финансовой устойчивости можно охарактеризовать как достаточный, поскольку он характеризует пограничное состояние банка.

Четвертый тип рискового состояния: 36,5 -41 баллов. Этот тип можно охарактеризовать, как нормальный. То есть риск присутствует, однако на вполне приемлемом уровне.

Пятый тип рискового состояния: 41 -45,5 баллов. Этот тип характеризует риск как средний уровень между абсолютным и нормальным рисковым состоянием.

Шестой тип рискового состояния: 45,5 -50 баллов. Этот тип - это безрисковое состояние.

Таким образом, представленные типы рискового состояния позволяют количественно охарактеризовать риск банка. Преимущество данной методики заключается в том, что уровень риска определяется на основе прошлых результатов деятельности банка. То есть классификация учитывает специфику деятельности именно ОАО «Альфа-Банк». Поэтому разработанная классификация может быть использована только для ОАО «Альфа-Банк», поскольку она сформирована для анализа деятельности ОАО «Альфа-Банк».

Определим тип рискового состояния ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 2.6 - Тип финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»

Наименование

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Среднее значение

Обобщенный показатель

33

40

38

46

Тип финансовой устойчивости

3

4

4

2


Таким образом, можно сделать следующие выводы:

в 2009 г. Альфа-Банк имел пограничный уровень риска. Такое положение после мирового финансового кризиса является обоснованным, и свидетельствует о повышенном внимании со стороны менеджмента к проблеме управления риском;

в 2010-2011 гг. Альфа-Банк ситуация улучшалась, что привело к нормальному уровню риска. При этом ситуация в 2011 г. незначительно ухудшилась.

В целом можно говорить, что Альфа-Банк имеет пониженный риск банковской деятельности. Это обусловлено осознанием менеджментом банка важности данной проблемы.

Для дополнительного обоснования данного факта проанализируем систему управлению финансовыми рисками в Альфа-Банке.

Главная цель риск-менеджмента Альфа-Банка - это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций. В 2011 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке. Была проведена переоценка внутренних и внешних факторов риска, как на уровне существующего портфеля Альфа-Банка, так и на уровне будущих и возможных сделок. Проделанная работа позволила избежать финансовых потерь и добиться значительного улучшения качества кредитного портфеля и роста доходов в сложившихся экономических условиях.

Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности, как на уровне портфеля, так и сделок управляется и контролируется системой Кредитных комитетов, Казначейством, Дирекция по управлению рисками, Управлением розничными рисками и Комитетом по управлению активами и пассивами («ALCO»).

Для содействия эффективному принятию решений, Альфа-Банк установил иерархию кредитных комитетов в зависимости от типа и размера риска. Дирекция по управлению рисками занимается кредитным риском в отношении клиентов - юридических лиц, финансовых учреждений, предприятий малого и среднего бизнеса, ипотечных кредитов, а также рыночным и операционным риском.

Управление розничными рисками занимается кредитными картами и потребительскими ссудами с погашением в рассрочку, ссудами на покупку автомобиля и портфелями потребительских ссуд.

В рамках организационной структуры Альфа-Банка в целом осуществляется выявление как внешних, так и внутренних факторов риска и управление ими. Особое внимание уделяется подготовке обзоров рисков, которые используются для того, чтобы идентифицировать весь спектр факторов риска и служить основанием для определения необходимых процедур их снижения. Краткий обзор ключевых рисков регулярно представляется Правлению и Совету директоров Альфа-Банка.

Оценка рисков Альфа-Банка, процедуры отчетности и контроля различаются в зависимости от вида риска, но их объединяет общая методология, созданная и обновляемая Дирекций по управлению рисками и Управлением розничными рисками. Соблюдение стандартов Альфа-Банка поддерживается периодической оценкой, проводимой Управлением внутреннего аудита. Результаты обзоров обсуждаются с руководителями структурных подразделений, к которому они имеют отношение, и представляются Ревизионной комиссии и высшему руководству Альфа-Банка.

В 2011 году не происходило никаких существенных изменений в системе риск-менеджмента по сравнению с 2010 годом, однако в виду ужесточения конкуренции Альфа-Банк вносил изменения в кредитную политику и отдельные процедуры риск-менеджмента для поддержания и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг.

Альфа-Банк как финансовая организация принимает на себя кредитный риск: риск, что контрагент не будет в состоянии исполнить свои обязательства полностью и в срок. Кредитные риски структурируются в зависимости от их продукта, заемщика, сектора промышленности и так далее, и для каждого устанавливается лимит величины риска. Такие риски постоянно контролируются и регулярно пересматриваются.

Анализ кредитного качества финансовых активов основан на их стратификации, исходя из установленных лимитов: более высокие лимиты устанавливаются для контрагентов с более высоким качеством кредитной задолженности. Риск потенциальных убытков в отношении одного заемщика ограничен подлимитами, включающими внебалансовые счета, а также лимитами рисков ежедневных поставок относительно инструментов купли-продажи, таких как форвардные валютные контракты.

Кредитные комитеты Альфа-Банка отвечают за одобрение размеров кредитного риска. Каждый кредитный комитет осуществляет свою деятельность на основании специальных инструкций, одобренных Советом директоров.

Мониторинг портфелей розничных ссуд проводится Управлением розничными рисками в конце каждого месяца или ранее, по мере необходимости. Такой мониторинг включает отслеживание следующих индикаторов: показатели одобрения/снижения по всем сегментам (продуктам, клиентам); просрочка платежей (как в разное время, так и одновременно); показатели продления (переход просроченной задолженности на различные стадии); показатели контактов и обещаний для отслеживания эффективности взыскания задолженности; уровень убытков для разных сроков по продуктам и способу одобрения; специальные пилотные программы; максимальные пределы, устанавливаемые для каждого из розничных портфелей; показатели списания безнадежных долгов по каждому из продуктовых портфелей; взыскание задолженности по каждому из продуктовых портфелей; стабильность применения оценочных карточек и показатели по всем продуктам, где используются такие карточки; а также эффективность сегментации проверок.

Альфа-Банк использует широкий диапазон методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования, управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а также системными показателями риска, исходя из портфеля.

На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска на одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также лимит внутренних рейтингов.

Портфель Альфа-Банка состоит главным образом из ликвидных, торгуемых ценных бумаг. Стимулом для проведения сделок с деривативами являются два главных фактора: необходимость хеджировать собственные риски, преимущественно используя иностранную валюту, ценные бумаги и процентные деривативы, и клиентский спрос. Лимиты, основанные на статистических мерах риска, ежедневно контролируются Департаментом управления рисками для индивидуальных торговых позиций (иностранная валюта, акции, облигации, деривативы). Совокупный VaR для позиций инвестиционного бизнеса еженедельно контролируется Департаментом управления рисками. Лимит на однодневный VaR с 99% степенью достоверности составляет 47 млн долларов США. Однако использование этого подхода не предотвращает потери за пределами таких лимитов в случае более существенных движений на рынке.

В 2011году в сфере управления рыночными рисками произошли следующие изменения: производился пересмотр лимитов рыночного риска Комитетом по управлению активами и пассивами, произошло увеличение лимитов на операции с долговыми ценными бумагами.

Риск ликвидности определяется как риск того, что предприятие столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами. Альфа-Банк подвержен ежедневным требованиям уплаты денежных средств, полученных от однодневных депозитов, по текущим счетам, депозитам с наступающим сроком выплаты, выборкам ссуд, а также марже и другим требованиям по финансовым инструментам. Альфа-Банк не поддерживает уровень наличных средств для удовлетворения всех этих потребностей, так как опыт показывает, что минимальный уровень реинвестирования денежных средств при наступлении срока может быть спрогнозирован с высоким уровнем уверенности. Риском ликвидности управляет Казначейство и Комитет по управлению активами и пассивами Альфа-Банка.

Альфа-Банк стремится поддерживать устойчивую базу финансирования, включающую, прежде всего, суммы, подлежащие выплате по депозитам юридических и физических лиц, выпускаемым долговым ценным бумагам и подлежащие выплате другим банкам, а также адекватные диверсифицированные портфели ликвидных активов, чтобы быть в состоянии быстро и спокойно отреагировать на непредвиденные требования ликвидности.

Управление ликвидностью Альфа-Банка требует учета уровня ликвидных активов, необходимых для расчета по обязательствам по мере наступления срока; поддержания доступа к ряду источников финансирования; поддержания планов финансирования в чрезвычайных обстоятельствах и мониторинга коэффициентов ликвидности, исходя из обязательных требований. Альфа-Банк ежедневно рассчитывает коэффициенты ликвидности в соответствии с требованием ЦБ РФ.

Ведется мониторинг ежедневной ликвидности, а также регулярно проводится стрессовое тестирование ликвидности в рамках разнообразных сценариев, предусматривающих как обычные, так и более жесткие условия рынка.

Обобщая все вышесказанное, можно выделить следующие проблемы в области риска банковской деятельности Омского отделения Альфа-банка:

а) высокая вероятность увеличения риска ликвидности;

б) отсутствие методики оценки кредитоспособности клиентов;

в) отсутствие постоянной практики реструктуризации задолженности;

г) относительно высокий уровень невозврата кредитов;

д) рискованная структура кредитного портфеля.

Представленные недостатки в условиях нестабильной российской экономики могут привести к повышению кредитного риска и риска ликвидности.

Таким образом, можно сделать вывод, что Омское отделение Альфа-банка имеет достаточно устойчивое финансовое положение. В целом деятельности организации подвергается основным видам риска, уровень которых можно оценить как средний. Несмотря на то, что последствия реализации риска в банке в основном проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, риск для банка - это не только нежелательные результаты принятия решений, но и вероятность получения прибыли, превышающей ожидание менеджера проекта. Проблемы рискованности банковской деятельности Омского отделения должны быть решены в ближайший год, поскольку они являются не только проблемной зоной, но и резервом увеличения прибыли.

3. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

Цель - улучшение качества кредитного портфеля, в том числе за счет увеличения доли надежных заемщиков.

Внедрение в деятельность ОАО «Альфа-Банк» скоринг-модель процесса принятия решения о выдаче потребительского кредита позволит значительно снизить кредитный риск. Схема модели приведена на рисунке 3.1.















Рисунок 3.1 - Схема скоринг-модели потребительского кредитования в ОАО «Альфа-Банк»

Скоринг-модель ОАО «Альфа-Банк» предусматривает взаимодействие следующих информационных баз для выявления рисков кредитования физического лица:

системы показателей, получаемых от заемщика при подаче заявки на кредит;

информационной базы Национального бюро кредитных историй (далее НБКИ), состоящей из информационной базы центрального бюро (ЦБКИ) и региональных баз (БКИ);

информационной базы «Black list», позволяющей проводить автоматическую оценку данных о клиенте в «черных списках»;

информационной базы ЦБ РФ, позволяющей осуществлять проверку потенциальных клиентов на их принадлежность к террористам и экстремистам.

Таблица 3.1. - Система оценочных показателей клиентов

Показатели

Содержание показателей

Показатели, позволяющие идентифицировать клиента

Ф.И.О.; гражданство; количество лет проживания в данном регионе; сфера деятельности организации, в которой работает клиент; положение клиента относительно организации, в которой он работает: занимаемая должность, стаж работы в данной должности, сумма ежемесячных доходов

показатели, характеризующие клиента с позицией его кредитоспособности

возраст; пол; семейное положение; количество детей, проживающих совместно с клиентом; уровень образования; размер компании, в которой работает клиент и иерархия занимаемой им должности; стаж работы в этой компании; отношение суммы кредита к среднемесячной заработной плате клиента


На основе обработки экспертных оценок в ОАО «Альфа-Банк» устанавливаются интервалы балльных весовых оценок каждого параметра, влияющего на кредитоспособность клиента. Величина весовых оценок зависит от значения этого параметра.

Информацию о платежной дисциплине заемщика предоставляет НБКИ. В зависимости от наличия/отсутствия платежной дисциплины оценка заемщика в скоринг-модели корректируется с учетом состояния его кредитной истории.

Таблица 3.2 - Корректирующие баллы с учетом платежной дисциплины заемщика

Состояние кредитной истории

Сумма баллов

Хорошая кредитная история

5

Клиент Банка

15

Увеличенный первоначальный взнос

10

Дополнительное обеспечение

5

Отрицательная кредитная история

- 30


Для каждой группы заемщиков предлагаются пороговые значения их надежности, учитываемые в кредитной политике ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 3.3 - Пороговые значения надежности заемщиков

Классификация заемщиков по степени надежности

Пороговое значение ( балл)

Целевой клиент

более 184

Приемлемый клиент

118 - 184

Ограниченный клиент

менее 118


Предложенная скоринг-модель для ОАО «Альфа-Банк» предполагает самонастройку параметров выдачи кредитов в зависимости от изменения характеристик заемщика и состояния портфеля заемщиков (соотношения целевых, приемлемых и ограниченных клиентов в этом портфеле). Для этого анализируются входящие потоки информации о новых клиентах и информация из банков данных о заемщиках и их платежной дисциплине. При оценке целесообразности выдачи кредита новым потенциальным заемщикам сложившееся соотношение заемщиков по группам надежности сопоставляется с параметрами новых клиентов и принимается решение, в котором степень риска невозврата кредита минимизируется за счет сбалансированности портфеля кредитов по всем группам заемщиков. Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим в группу «ограниченных», рекомендуя положительное решение для клиентов, относящихся к группе «приемлемых» и «целевых».

Рисунок 3.2 - Рекомендации по соотношению групп клиентов в кредитном портфеле

Модель автоматически балансирует степень риска в установленном диапазоне: 80 - 90% портфеля кредитов должны перераспределяться между приемлемыми и целевыми группами клиентов (65% - целевые; 25% - приемлемые), остальные 10%-20% могут приходиться на клиентов, относящихся к группе ограниченных.

Рассмотрим как изменится соотношение групп клиентов после реализации рекомендаций в Альфа-Банке.

Таблица 3.4 - Соотношение групп клиентов в кредитном портфеле

В процентах

Наименование

До реализации рекомендаций

После реализации рекомендаций

Отклонение

Ограниченные

15

10

-5

Приемлемые

30

25

-5

Целевые

55

65

10


Таким образом, после выполнения рекомендаций в Альфа-Банке увеличится группа целевых клиентов и снизится группа ограниченных и приемлемых.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения скоринг-модели.

Рассмотрим расходы и доходы по данному мероприятию.

Таблица 3. 5 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расхода

Сумма, руб.

Разработка и обслуживание программного обеспечения

800000

Обучение менеджеров банка скоринг-системе (услуги сторонней консалтинговой фирмы)

200000

Заработная плата менеджеров

300000

Страховые взносы

300000*30% = 90000

Прочие (10% от общей суммы)

139000

Итого

1529000


Таким образом, годовые расходы в результате внедрения скоринг-модели составят 1529 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов:

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = ВД-ВР (3.1)

где, Э - экономический эффект;

ВД - валовый доход;

ВР - валовые расходы.

ВД = r*∆НК/100% (3.2)

где, ВД - валовый доход;- средний процент по кредитам, %;

∆НК - изменения невозвращенной суммы кредита.

∆НК = НКбаз - НКплан (3.3)

где, НКбаз - невозвращенная сумма кредита до внедрения мероприятия;

НКплан - невозвращенная сумма кредита после внедрения мероприятия.

В Альфа-банке сумма невозращенных кредитов составляет 45 млн.руб.

Как показывает исследования, использование скоринг-модели позволяет уменьшить сумму невозвращенных кредитов на 25%.

Средний процент по кредитам составляет в Альфа-Банке 22%.

Осуществим расчеты по формулам 3.1, 3.2, 3.3:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -45000000*25% = 33750000 руб.

∆НК = 45000000-33750000 = 11250000 руб.

ВД = 11250000*22% = 2475000 руб.

ВР = 1529000 руб.

Э = 2475000-1529000 = 946000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение скоринг-модели в деятельность Альфа-Банка является экономически выгодным мероприятием, позволяющим увеличить прибыль на 946000 руб.

3.2 Реструктуризация задолженности

Цель - снижение кредитного риска, за счет повышение возвратности выданных юридическим и физическим лицам кредитов.

Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств.

В условиях нестабильной российской экономики многие компании, а также граждане могут неожиданно оказаться в сложном финансовом состоянии. При этом данные трудности зачастую имеют временный характер. В таких условиях банк с помощью реструктуризации, во-первых, может обговорить с клиентом все возможные варианты погашения и в результате вернуть деньги, во-вторых, стать социально-ответственной организацией и не допустить негативных социально-экономических последствий. Альфа-банк всегда позиционировал себя в качестве проводника стабильности, надежности и поддержки своих клиентов в любых жизненных ситуациях.

Внедрение механизма реструктуризации задолженности предлагается осуществить следующим образом:

Во-первых, необходимо в каждом из отделе (отделе по работе с юридическими и отделе по работе физическими лицами) ввести новую должность - менеджера по реструктуризации. В обязанности данного сотрудника будет входить формирование информационной базы по задолженностям, в том числе путем собеседования с клиентами.

Далее подготовленный сотрудником материал рассматривается комиссией по реструктуризации, в состав которой входят начальники отделов и финансовый директор. В дальнейшем комиссия принимает решение по способу реструктуризации задолженности.

Рассмотрим возможные способы реструктуризации задолженности на примере автокредитования.







Рисунок 3.3 - Классификация видов реструктуризации задолженности

Рассмотрим регламент первой группы: реструктуризация осуществляется только в дату планового ежемесячного платежа по кредиту на основании заявления заемщика; реструктуризация возможна только для заемщиков, у которых нет просроченной задолженности; дополнительные соглашения между банком и заемщиком, дополнительные к кредитным документам, не заключаются; вводятся временные моратории на осуществление плановых платежей, а также на выплаты комиссии банка в период реструктуризации;

Рассмотрим регламент второй группы. Решение банка действительно в течение одного месяца со дня его принятия. Действует отдельный временной регламент по обработке заявлений. Заявления заемщиков, у которых есть просроченная задолженность, также принимаются к рассмотрению. Реструктуризация текущей задолженности при наличии просроченной возможна после погашения заемщиком не менее 50% просроченной задолженности. Штрафы и просроченные проценты должны быть полностью погашены заемщиком.

Результатом предлагаемого инструмента будет снижение невозвратов кредитов. Что в свою очередь позволит снизить кредитный риск.

Проведем экономическое обоснование реструктуризации задолженности.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.8 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расхода

Сумма руб.

Заработная плата 2 менеджеров по реструктуризации

25000*12 = 300000

Страховые взносы

Обеспечение рабочего места (канцтовары, оргтехника и т.д.)

50000

Используемые слуги связи (телефон, интернет, руб.)

60000

Прочие (10% от общей суммы)

500000*10% = 50000

Итого

550000


Таким образом, годовые расходы на проведение реструктуризации задолженности составят 550 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов

Как показывают исследования, использование реструктуризации задолженности позволяет снизить сумму невозвращенных кредитов на 15%.

Используя формулы 3.1, 3.2 и 3.3. рассчитаем экономический эффект от внедрения:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -15% = 38250000 руб.

∆НК = 45000000-38250000 = 6750000 руб.

ВД = 6750000*22% = 1485000 руб.

ВР = 550000 руб.

Э = 1485000-550000 = 935000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение реструктуризации задолженности в Альфа-Банке является экономически целесообразным мероприятием, поскольку позволяет увеличить прибыль на 935000 руб.

3.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

Целью - снижение риска ликвидности путем увеличения оседаемости денежных средств на депозитах.

Предлагается использовать новый вид депозита «Успех».

Депозит «Успех» - это:

а) 11% годовых и капитализация процентов ежемесячно;

б) срок депозита - от 2 до лет;

в) минимальная сумма вклада - 250 тыс. рублей;

г) валюта депозита - рубли;

д) продление депозита предусмотрено.

Предложение будет действительно до 31 марта 2012 года.

Таблица 3.9 - Процентные ставки по срочному депозиту «Успех»,

В процентах

Сумма / срок

2 года

3 года

От 250.000 руб.

11%

12%


Учитывая среднемесячный темп роста количества счетов, рассчитаем количество счетов за каждый месяц:

Ксч. мес. = Ксч.пред.м. * Трсч, (3.4)

где, Ксч. мес. - количество счетов в месяц, ед.;

Ксч.пред.м. - количество счетов за предыдущий месяц, ед.;

Трсч - среднемесячный темп роста количества счетов, 130%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 16*(1+0,13)^11 = 61 счет.

Плановые остатки за каждый месяц Оспл.мес. составят:

Оспл.мес. = Ксч * Оспл.1сч (3.5)

где, Оспл.1сч. - плановый остаток на вкладе, р.

Плановый остаток одного счета определим по формуле:

Оспл = Свз * Уос (3.6)

где, Свз - сумма первоначального взноса, 250,0 тыс. р.;

Уос - уровень оседания, 89%.

Таким образом:

Таблица 3.10 - Объём собранных ресурсов

Ксч, шт.

Оспл.мес.руб.

16,00

3560000,00

18,08

4022800,00

20,43

4545764,00

23,09

5136713,32

26,09

5804486,05

29,48

6559069,24

33,31

7411748,24

37,64

8375275,51

42,54

9464061,33

48,06

10694389,30

54,31

12084659,91

61,37

13655665,70


Итого общий остаток за год составит:

Оспл.общ. = 91314632,00 р.

При этом предполагается, что 50% средств будет размещено под 11%, 50% - под 12%.

Выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход) рассчитаем по формуле:

Рпроц. = Ос. * r (3.7)

где, Рпроц. - выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход), р.; - годовая процентная ставка.

Итого выплачиваемые проценты за год составят:

Рпроц. = 91314632*0,5*0,11+91314632*0,5*0,12 = 10501182 руб.

Таблица 3.11 - Непроцентные расходы

Наименование

Сумма, руб.

Реклама

500000

Организационные расходы

200000

Итого

700000


Валовые расходы определяются по формуле:

ВД = Рнепроц+ Рпроцен (3.8)

где Рнепроц - непроцентные расходы;

Рпроцен - процентные расходы.

ВР. = 10501182 + 700000 = 11201182 р.

Валовый доход будет состоять из процентного дохода (дохода по кредитам, выданные по ставке 18%).

ВД. =91314632*18% = 16436634 р.

Экономический эффект от внедрения нового вида вклада, согласно формуле (3.1), составит:

Э = 16436634 - 11201182 = 5235000 р.

Таким образом, создание нового вида депозита «Успех» является экономически целесообразны, поскольку позволяет банку увеличить ресурсы для выдачи кредитов, в результате чего организация получит прибыль.

.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

Снижение риска ликвидности и кредитного риска может быть осуществлено с помощью создания нового вида кредита «Надежный». Основное преимущество данного инструмента - банк снижает риск операции с помощью государственных ценных бумаг.

На сегодняшний день данный инструмент будет актуальным и безопасным.

Таблица 3.12 - Условия выдачи кредита «Надежный»

Наименование

Характеристика

Сумма кредита:

от 500 000 до 2 000 000 рублей

Процентная ставка:

От 16% до 18%

Срок предоставления кредита:

от 12 до 36 месяцев

Поручительство:

Государственная ценная бумага

Время рассмотрения заявки:

от 1 до 5 дней

Комиссия за предоставление кредита:

не взимается

Комиссия за обслуживание текущего счета:

не взимается


Государственные ценные бумаги это долговые обязательства эмитента (юридическое лицо осуществляющее выпуск ценных бумаг - государства, чаще всего в лице казначейства) перед приобретателем данных обязательств (держателем государственных ценных бумаг) в том, что эмитент обязуется в срок и в полной мере погасить ценные бумаги, выплачивать причитающиеся проценты, если таковые следуют из договора о покупке ценных бумаг, а также выполнять прочие обязательства, которые оговорены в договоре. Это источник финансирования расходов государства, территориально-административных органов управления, муниципалитетов; форма вложений денежных средств физическими и юридическими лицами и способ получения ими доходов от этих вложений.

Государственные ценные бумаги могут выпускаться центральными органами, органами власти на местах, отделенных, относительно независимыми, государственными учреждениями, а так же организациями, которые пользуются государственной поддержкой. Поэтому отдельные ценные бумаги, выпущенные частными юридическими лицами, могут иметь, в определенной мере, характер государственных бумаг, если государство гарантирует доходность по ним.

Государственные ценных бумаги имеют высокую степень надежности и ликвидности. В связи с этим предлагаемое мероприятие позволит гарантировать банку возвратность выданных кредитов.

Рассмотрим обоснование мероприятия.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.13 - Непроцентные расходы (Рнепроц)

В руб.

Наименование расхода

Сумма

Реклама

600 000,00

Организационные расходы

300 000,00

Итого

900000,00


Таким образом, годовые расходы по новому виду кредитования составят 900 000, руб.

Рассчитаем процентные расходы:

Учитывая среднегодовой темп роста количества выданных кредитов, рассчитаем количество кредитов за год:

К1. = К0. * Трсч, (3.9)

где К. . - количество счетов в год, ед.;

Тр - среднегодовой темп роста количества кредитов, 122%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 233*122% = 280 счет.

Таким образом:

Общая сумма выданных кредитов = 280*500000 = 140000000 р.

Поскольку с помощью нового вида депозита «Успех» была привлечена сумма в размере 91314632,00 р., то в рамках обоснования данного мероприятия предлагается рассматриваться объем выданных кредитов равным 90000000 р.

Процентные расходы определяются по следующей формуле:

Рпроцен = К*R/100% (3.10)

где Рпроцен - процентные расходы;

К - сумма выданных кредитов;- стоимость привлеченных ресурсов, 11,5%;

Рпроцен = 90000000*11,5%/100% = 10350000 р.

Валовые расходы определяются по формуле 3.8:

ВД = 900000+10350000 = 11250000 р.

Процентные доходы определяются по следующей формуле:

Дпроцен = К*r (3.11)

где К - сумма выданных кредитов;- процентная ставка по кредитам, 17%

Дпроцен = 90 000 000,00*17%= 15300000 руб.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = Дпроцен - Рпроцен - Рнепроц (3.12)

где, Э - экономический эффект;

Дпроцен - процентные доходы;

Рпроцен - процентные расходы;

Рнепроц - непроцентные расходы.

Э = 15300000-11250000-900000 = 3150000 р.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение нового кредитного продукта является экономически целесообразным, поскольку позволяет увеличить прибыль компании.

Таблица 3.14 - Экономический эффект от мероприятий

В руб.

Мероприятие

Прирост процентных дох.

Прирост не процентных дох.

Процентные расходы

Не процентные расходы

Годовой экономический эффект

Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

2475000



1529000

946000

Реструктуризация задолженности

1485000



550000

935000

Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

16436634


10501182

700000

5235000

Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

15300000


11250000

900000

3150000

Итого

35696634

0

21751182

3679000

10266000


Таким образом, можно сделать вывод, что предлагаемые мероприятия позволяют снизить кредитный риск и риск ликвидности за счет: качественного формирования кредитного портфеля, эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, развития системы реструктуризации задолженности, увеличения оседания средств на депозитах, повышение надежности кредитного продукта. В целом совокупные доходы составят 35696634 руб., расходы - 25430182 руб. В итоге прирост прибыли составил 10266000 руб. Наиболее важным и приоритетным мероприятием является совершенствование оценки кредитоспособности. Повышение доходности Омского отделения Альфа-Банка во многом связано с качеством оценки риска. В зависимости от классификации заемщика банка по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Основным способом при принятии решения о выдаче кредитов является кредитный скоринг, основная задача которого заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

4. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Предлагаемый проект мероприятий затронет в первую очередь количество и качество выданных кредитов, а соответственно показатели доходов и расходов.

Проведем пересчет финансовых показателей после реализации предложенных рекомендаций.

Проектируемая выручка определяется по формуле:

в = Vбаз+ ΔV1+ΔV2+ΔV3+ΔV4+ΔV5 (4.1)

где, в - проектируемая годовая выручка от продаж, р.; баз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

ΔV1,V2,V3, V4, V5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

в = 10175989+2475+1485+16436+15300 = 10211685 тыс.руб.

Проектируемые расходы определяются по формуле:

р = Рбаз+ ΔР1+ΔР2+ΔР3+ΔР4+ΔР5 (4.2)

где р - проектируемая годовая выручка от продаж, р.;

Рбаз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

ΔР1,Р2,Р3, Р4, Р5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

р = 8771556+1529+550+11201+12150= 8796986 тыс.руб.

Валовая прибыль определяется по формуле:

п = Vв- Vр (4.3)п = 10211685-8796986 = 1414699 тыс.руб.

Прирост прибыли составил:

Vп = 1414699/1404433*100-100 = 1%

Таблица 4.1 - Пересчет финансовых показателей

В руб., %

Наименование статей

2011

Проект

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение %

Кредиты и авансы клиентам

4420386

5127869

707483

116,01

Средства в других банках

1535073

2087690

552617

136,00

Активы

3957967

4600980

643013

116,25

Средства клиентов

262563

317099

54536

120,77

Средства юридических лиц

4835770

5280980

445210

109,21

Капитал

1404433

1580970

176537

112,57

Рентабельность активов (ROAA)

1,7

8

6,3

470,59

Рентабельность капитала (ROAE)

14,1

18

3,9

127,66

Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)

4,5

6,8

2,3

151,11

Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)

4,5

6,8

2,3

151,11

Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)

92,79

209

116,21

225,24


Для того чтобы определить изменения уровня риска в Альфа-Банке после реализации предложенных мероприятий необходимо применить балльную оценку и сравнить полученные результаты.

Таблица 4.2 - Оценка компонентов обобщенного показателя

Номер

Компонент

2011 г.

Проектные показатели

Изменение

1

Качество активов

3

4

1

2

Качество пассивов

3

3

0

3

Финансовое состояние

3

4

1

4

Качество линейки кредитов

3

4

1

5

Качество кредитной политики

2

3

1

6

Качество клиентской политики

2

3

1

7

Качество методики оценки кредитоспособности заемщика

2

3

1

8

Качество управления

3

3

0

9

Кредитный риск

3

4

1

10

Рыночный риск

3

3

0

11

Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг

4

4

0

12

Валютный риск

3

4

13

Риск ликвидности

4

4

0


Рисунок 4.1 - Изменение компонентов сводного показателя рискового состояния

Рассчитаем обобщенный показатель.

Таблица 4. 3 - Расчет обобщенного показателя

Компонент

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Проектное значение

Обобщенный показатель

33

40

38

46


Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 4.2 - Динамика обобщающего показателя

Таким образом, представленные показатели свидетельствуют о том, что рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» в результате реализации предложенных мероприятий улучшилось: риск снизился, банк стал более финансово устойчивым и эффективным. Предложенные рекомендации позволят, во-первых, снизить уровень риска деятельности ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитования, во-вторых, уменьшить количество невозвратов, в-третьих, повысить качество выданных кредитов. В ходе исследования был выявлен потенциал и эффективность возможного практического применения инструментария в области управления рисками, что дало возможность разработать адаптированные к ОАО «Альфа-Банк» предложения и указать перспективные направления развития.

Заключение

На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

. Тенденции развития банковского сектора можно охарактеризовать следующим образом. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, различающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов.

. Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

. Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

. Проведенный анализа показал, что прибыльность и эффективность ОАО «Альфа-Банк» имеет тенденцию к ухудшению. Банк закончил 2011 г. с показателями значительно хуже, чем в 2010 г. Подобная ситуация свидетельствует о недостатках в управлении банков, которые необходимо минимизировать, чтобы сохранить позиции на рынке кредитования.

. Оценка риска деятельности Альфа-Банка осуществлялась с помощью балльного метода. Была получены следующие результаты: в 2009 г. Альфа-Банк имел пограничный уровень риска. Такое положение после мирового финансового кризиса является обоснованным, и свидетельствует о повышенном внимании со стороны менеджмента к проблеме управления риском; в 2010-2011 гг. Альфа-Банк ситуация улучшалась, что привело к нормальному уровню риска. При этом ситуация в 2011 г. незначительно ухудшилась. В целом можно говорить, что Альфа-Банк имеет пониженный риск банковской деятельности. Это обусловлено осознанием менеджментом банка важности данной проблемы.

. Альфа-Банк придает большое значение должному управлению финансовыми рисками. Главная цель риск-менеджмента Альфа-Банка - это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций. В 2011 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке..

. Можно выделить следующие проблемы в области риска банковской деятельности Омского отделения Альфа-банка: а) высокая вероятность увеличения риска ликвидности; б) отсутствие методики оценки кредитоспособности клиентов; в) отсутствие постоянной практики реструктуризации задолженности; г) относительно высокий уровень невозврата кредитов; д) рискованная структура кредитного портфеля. Представленные недостатки в условиях нестабильной российской экономики могут привести к повышению кредитного риска и риска ликвидности.

. Предлагаемые мероприятия позволяют снизить кредитный риск и риск ликвидности за счет: качественного формирования кредитного портфеля, эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, развития системы реструктуризации задолженности, увеличения оседания средств на депозитах, повышение надежности кредитного продукта. В целом совокупные доходы составят 17023261 тыс.руб., расходы - 11529809 тыс.руб. В итоге прирост прибыли составил 5493451 тыс.руб. Наиболее важным и приоритетным мероприятием является совершенствование оценки кредитоспособности. Повышение доходности Омского отделения Альфа-банка во многом связано с качеством оценки риска. В зависимости от классификации заемщика банка по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Основным способом при принятии решения о выдаче кредитов является кредитный скоринг, основная задача которого заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

Таким образом, предложенные рекомендации позволят, во-первых, снизить уровень риска деятельности ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитования, во-вторых, уменьшить количество невозвратов, в-третьих, повысить качество выданных кредитов. В ходе исследования был выявлен потенциал и эффективность возможного практического применения инструментария в области управления рисками, что дало возможность разработать адаптированные к ОАО «Альфа-Банк» предложения и указать перспективные направления развития.

Список использованных источников

Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]. - М.: ГроссМедиа, 2012. - 508 с.

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 [Текст]. - М.: ГроссМедиа, 2012. - 163 с.

Антикризисное управление предприятиями и банками: Учебник [Текст] / Под ред. Грязновой А.Г. - М.: Дело, 2011. - 617 с.

Артемьева, С.С. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса [Текст] / С.С.Артемьева, Н.А. Сатянов // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. - 2009. - Т. 1. № 21. - С. 115-118.

Аляев, Д.А. Банковские риски при операциях с кредитными картами [Текст]/ Д.А. Аляев // Российское предпринимательство. - 2010. - № 9-2. - С. 99-104.

Банковское дело: учебник для ВУЗов [Текст]/ под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2008. - 668 с.

Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело [Текст]/ И.Т. Балабанов. - СПб: Питер, 2009. -304 с.

Беляков, А.В. Банковские риски: проблема учета, управления, регулирования [Текст]/ А.В. Беляков. - М.: ИГ «БДЦ-пресс», 2010. - 548 с.

Бекетов, Н.В. Управление банковскими рисками на основе показателя достаточности капитала [Текст]/ Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. -2008. - № 16. - С. 5-8.

Винаков, И.В. Российская система банковского кредитования бизнеса в посткризисный период [Текст]/ И.В. Винаков. - 2010. - №9. - С. 87-89.

Глушкова, Н.Б. Банковское дело [Текст]/ Н.Б. Глушкова. - М.: Академ. Проект, 2011. - 324 с.

Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов [Текст]/ Л.А. Дробозина.- М.: ЮНИТИ, 2010. - 479 с.

Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика [Текст]/ Э.Дж. Долан. - СПб.:Питер, 2011. - 398 с.

Демчук, И.Н. О теории рисков и классификации банковских рисков [Текст]/ И.Н. Демчук // Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 1. - С. 95-106.

Дыдыкин, А.В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью [Текст]/ А.В. Дыдыкин // Финансы и кредит. - 2011. - № 2. - С. 67-70.

Жиянов Ш. Э. Современные риски в банковской деятельности // Актуальные проблемы современной науки. - 2010. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://elibrary.ru/download/63221566.pdf -С. 52-54.

Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов. -М.: Банки и биржи, 2011. - 471 с.

Забежайло, И.М. Построение карты рисков как метод управления банковскими рисками [Текст]/ И.М. Забежайло // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. - 2009. - № 2. - С. 209-213.

Каратаев, М.В. Банковские риски, возникающие при проведении сомнительных операций клиентов [Текст]/ М.В. Каратаев // Банковское дело. - 2010. - Т. 294. № 12. - С. 80-83.

Колесников, В.И. Банковское дело: Учебник [Текст]/ В.И. Колесников.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 464 с.

Краснов Л. А. О типичных банковских рисках // Вестник Банка России. - 2011. -№ 4. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://elibrary.ru/download/46931588.pdf -С. 35-38.

Кузнецова, В.В. Банковское дело. Практикум [Текст]/ В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. - М.: КноРус, 2010. - 632 с.

Кох, Л.В. Совершенствование системы управления банковскими рисками [Текст]/ Л.В. Кох // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. - 2010. - № 92. - С. 222-226.

Лифанова, С.А. Оценка современного состояния банковской системы России [Текст]/ С.А. Лифанова // Сибирская финансовая школа. - 2009. - №6. - С. 117-123.

Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]/ О.И. Лаврушин. - М.: «Финансы и статистика», 2009. - 460 с.

Малкина, М.Ю. Институты развития банковской системы России [Текст]/ М.Ю. Малкина // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. - 2010. - №6. - С. 245-249.

Моисеенко, Н.Ю. Результаты эмпирического исследования информационно-аналитического обеспечения социального управления кредитным банковским риском [Текст]/ Н.Ю. Моисеенко // Экономика. Управление. Право. - 2011. - № 10-1. - С. 24-28.

Моисеев, А. Риски инфляции и вторая волна банковского кризиса: мифы и реальность [Текст]/ А. Моисеев, А. Марков // Экономическая политика. - 2009. - № 4. - С. 62-83.

Медведев, И.В. Риски в финансово-банковской сфере: классификация, методы расчета [Текст]/ И.В. Медведев // Экономика и управление. - 2009. - № 3.6. - С. 85-91.

Мариев, О.С. Системные банковские риски как основа типологизации причин банковских кризисов [Текст]/ О.С. Мариев // Вестник Челябинского государственного университета. - 2009. - № 19. - С. 28-30.

Набираем обороты [Текст]// Альфа Навигатор. - 2012. - №29. - 53 с.

Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. -2010. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://elibrary.ru/download/61253612.pdf -С. 12-17.

Пронская, Н.С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация [Текст]/ Н.С. Пронская // Финансы и кредит. - 2010. - № 30. - С. 40-45.

Пронская, Н.С. Концептуальные положения управления банковскими рисками [Текст]/ Н.С. Пронская // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2010. - № 3.- С. 81-86.

Романовский, М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник [Текст]/ М.В. Романовский.- М.: Юрайт - Издат, 2010. - 543 с.

Русановская, E.B. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса [Текст]/ Е.В. Русановская // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2009. - № 3. - С. 177-181.

Рябикин, В.И. Банковские риски сегодня [Текст]/ В.И. Рябикин, Е.В. Гладких // Финансы. - 2010. - № 7. - С. 48-50.

Самарина, Т.С. Банковская система России в условиях глобализации [Текст]/ Т.С. Самарина // Вестник Челябинского государственного университета. - 2011. - №31. - С.132-136.

Сафиуллин Н. З. Управление банковскими рисками // Вестник КГТУ им. Туполева А. Н. - 2009. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://elibrary.ru/download/60212685.pdf -С. 71-76.

Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник [Текст]/ В.К. Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: «Проспект», 2007.- 496 с.

Спецвыпуск стратегия 2015 [Текст]// Альфа Навигатор. - 2012. - №28. - 56 с.

Спиридонова, Л.В. Внутренний кредитный рейтинг в управлении банковским кредитным риском [Текст]/ Л.В. Спиридонова // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2011. - № 2. - С. 156-160.

Тосунян, Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций [Текст]/ Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, 2010. - 402 с.

Тютюнник, А.В. Банковское дело [Текст]/ А.В. Тютюнник. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 598 с.

Тедеев, А.А. Банковское право: Учебное пособие [Текст]/ А.А. Тедеев. - М.: Изд-во Эксмо, 2010. - 537 с.

Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]/ А.М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 682 с.

Обзор банковской системы по итогам января-июня 2012 года [Электронный ресурс]. - URL:http ://riarating.ru/banks_study/20120831/610319043.html (дата обращения 01.12.2012)

Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]. - URL: <http://www.cbr.ru> (дата обращения 01.12.2012)

Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. - URL:<http://www.alfabank.ru/about/> (дата обращения 01.12.2012)

Приложение А

Таблица А.1 - Динамика распределения банков по классам РДФС, ИСБС, ИСБС-В за период с 01.07.2002

ДАТА

А3

А2

А1

Б3

Б2

Б1

В3

В2

В1

Г3

Г2

Г1

Количество банков

ИСБС

01.07.2002

 

2

6

14

11

51

124

253

587

222

52

1

1323

7,8163

01.08.2002

 

3

3

14

10

43

137

248

585

236

49

1

1329

7,6820

01.09.2002

 

2

7

11

11

47

127

256

578

237

47

3

1326

7,7737

01.10.2002

 

2

5

12

12

49

134

251

584

234

45

3

1331

7,7290

01.11.2002

 

2

6

12

13

49

123

257

575

242

42

2

1323

7,8224

01.12.2002

 

3

7

8

15

44

130

241

585

259

31

2

1325

7,8608

01.01.2003

 

2

8

8

14

54

130

258

573

246

29

2

1324

7,8471

01.02.2003

1

 

9

10

9

54

129

235

551

215

23

2

1238

7,8816

01.03.2003

 

2

6

7

15

55

129

214

587

274

35

3

1327

7,8023

01.04.2003

1

4

2

10

15

52

127

233

603

252

27

4

1330

7,9301

01.05.2003

1

2

6

8

14

52

132

238

594

252

27

4

1330

7,7965

01.06.2003

1

1

5

9

18

56

123

227

594

266

27

3

1330

7,6999

01.07.2003

1

3

6

6

20

49

133

247

589

236

33

3

1326

7,8106

01.08.2003

1

3

7

6

16

59

125

247

605

223

25

3

1320

7,7924

01.09.2003

 

5

6

6

16

49

150

243

593

227

26

3

1324

8,0913

01.10.2003

 

4

9

4

16

51

152

259

571

227

27

3

1323

8,0691

01.11.2003

 

3

7

6

12

58

149

567

226

30

3

1325

8,0024

01.12.2003

 

3

8

5

17

118

206

349

521

85

11

1

1324

8,0169

01.01.2004

 

3

10

3

13

128

214

354

509

78

10

2

1324

8,0669

01.02.2004

 

5

8

3

14

106

217

347

525

94

3

1

1323

8,3755

01.03.2004

 

3

9

4

14

120

202

342

524

101

5

1

1325

8,3278

01.04.2004

 

3

9

3

17

113

207

361

505

99

5

1

1323

8,0464

01.05.2004

 

3

8

3

17

122

194

363

512

91

5

1

1319

8,0586

01.06.2004

 

3

7

6

17

116

198

344

526

98

3

1

1319

8,0045

01.07.2004

 

4

5

5

23

110

207

352

520

88

3

1

1318

8,0562

01.08.2004

 

3

7

4

18

104

235

323

528

86

3

1

1312

8,1461

01.09.2004

 

3

7

5

18

111

214

329

530

90

4

1

1312

8,1791

01.10.2004

 

3

8

5

15

110

215

346

517

87

2

 

1308

8,1442

01.11.2004

 

3

7

7

17

101

224

355

502

85

3

 

1304

8,1660

01.12.2004

 

3

5

9

17

106

218

352

502

88

2

 

1302

8,5144

01.01.2005

 

5

5

7

19

109

224

334

505

88

2

 

1298

8,2436

01.02.2005

 

5

4

6

20

111

220

322

508

95

3

 

1294

8,2060

01.03.2005

1

4

4

7

19

117

205

329

498

96

6

 

1286

8,2597

01.04.2005

 

6

3

7

19

123

217

328

491

86

5

 

1285

8,2574

01.05.2005

 

7

2

6

20

122

214

328

484

95

5

 

1283

8,5090

01.06.2005

 

7

2

6

21

108

217

322

492

99

5

 

1279

8,5549

01.07.2005

1

6

2

8

18

108

218

316

497

95

8

 

1277

8,5677

01.08.2005

 

7

3

5

18

117

206

306

502

98

10

 

1272

8,5162

01.09.2005

1

6

4

4

22

115

200

308

498

101

9

 

1268

8,5868

01.10.2005

2

6

2

8

16

112

206

306

504

88

8

 

1258

01.11.2005

2

6

2

7

18

117

198

308

497

92

12

 

1259

8,5991

01.12.2005

3

4

4

7

24

153

236

331

416

72

7

 

1257

8,7701

01.01.2006

4

3

4

10

21

149

244

322

421

69

5

 

1252

8,7760

01.02.2006

3

5

7

6

18

107

163

217

288

47

2

 

863

8,9600

01.03.2006

2

5

4

10

20

103

161

226

309

50

2

 

892

8,8506

01.04.2006

2

6

5

10

19

102

160

213

317

52

2

 

888

8,9023

01.05.2006

2

5

4

11

19

101

160

213

319

56

2

 

892

8,8751

01.06.2006

2

5

5

8

20

101

158

225

320

57

 

 

901

8,8685

01.07.2006

2

5

5

8

17

94

165

230

328

53

 

 

907

8,8463

01.08.2006

2

6

5

6

20

95

174

224

327

61

2

 

922

8,8988

01.09.2006

2

3

7

7

19

105

166

211

341

63

 

 

924

8,7255

01.10.2006

2

3

8

8

18

111

176

231

364

54

1

 

976

8,7123

01.11.2006

2

3

8

10

15

99

168

227

347

51

3

 

933

8,7635

01.12.2006

2

4

6

13

14

107

179

241

330

86

1

 

983

8,7961

01.01.2007

2

2

11

7

12

110

189

253

347

68

1

 

1002

8,6785

01.02.2007

2

5

8

8

15

112

181

238

368

65

2

 

1004

8,7580

01.03.2007

2

5

7

8

14

101

184

239

389

60

2

 

1011

8,7353

01.04.2007

2

3

11

6

13

107

177

227

409

62

2

 

1019

8,5890

01.05.2007

2

4

11

4

15

102

168

229

406

55

2

 

998

8,8788

01.06.2007

2

3

9

8

13

105

169

231

403

58

1

 

1002

8,8087

01.07.2007

2

5

10

4

11

108

162

228

409

69

2

 

1010

8,8471

01.08.2007

2

5

10

4

13

99

157

239

397

75

3

 

1004

8,8815

01.09.2007

2

4

11

5

11

106

154

235

405

71

3

 

1007

8,8245

01.10.2007

2

3

9

8

109

164

225

400

79

3

 

1015

8,4568

01.11.2007

2

3

9

7

16

103

160

220

395

81

4

 

1000

8,4822

01.12.2007

3

 

7

9

16

97

172

216

387

90

4

 

1001

8,3071

01.01.2008

3

 

11

6

14

103

161

226

378

82

5

 

989

8,4836

01.02.2008

3

 

7

11

13

104

161

227

381

79

5

 

991

8,3751

01.03.2008

3

 

8

9

18

108

160

220

383

78

6

 

993

8,4526

01.04.2008

3

1

7

8

21

100

160

238

387

76

4

 

1005

8,4752

01.05.2008

2

2

8

5

20

104

166

219

393

71

6

 

996

8,4267

01.06.2008

3

3

6

6

19

107

171

215

379

89

7

 

1005

8,5831

01.07.2008

3

3

6

7

18

113

169

225

368

94

7

 

1013

8,5401

01.08.2008

3

2

6

8

19

106

161

214

386

87

6

 

998

8,4753

01.09.2008

3

4

5

7

20

110

156

218

390

85

8

 

1006

8,5604

01.10.2008

3

4

5

10

23

106

164

224

375

89

9

 

1012

8,4598

01.11.2008

3

4

6

5

23

108

161

217

382

87

5

 

1001

8,7538

01.12.2008

3

4

6

6

23

100

160

222

374

79

7

 

984

8,8555

01.01.2009

3

3

6

10

16

106

159

218

375

79

6

 

981

8,8776

01.02.2009

3

2

7

10

14

101

162

214

383

72

5

 

973

8,8979

01.03.2009

3

2

6

9

12

99

168

215

376

79

4

 

973

8,8795

01.04.2009

3

3

5

10

18

99

160

226

371

77

3

 

975

8,9237

01.05.2009

3

3

5

12

14

101

159

223

376

65

5

 

966

8,9017

01.06.2009

4

2

6

12

13

104

165

223

376

68

3

 

976

8,9165

01.07.2009

4

3

7

10

15

106

163

228

366

72

3

 

977

9,2595

01.08.2009

4

2

4

16

12

119

171

235

390

58

3

 

1014

8,8991

01.09.2009

4

3

5

12

16

123

175

241

390

60

 

1034

8,9261

01.10.2009

4

1

5

11

16

126

181

234

382

67

5

 

1032

8,7297

01.11.2009

4

1

6

8

18

121

175

238

371

82

4

 

1028

8,7458

01.12.2009

4

3

6

9

15

114

173

236

379

81

6

 

1026

9,1354

01.01.2010

4

2

6

10

15

108

178

245

382

67

7

 

1024

8,8115

01.02.2010

4

3

8

4

15

109

174

244

377

67

8

 

1013

8,8227

01.03.2010

3

3

5

9

16

114

182

243

376

73

5

 

1029

8,7542

01.04.2010

3

3

3

9

24

110

177

249

365

83

6

 

1032

8,6735

01.05.2010

2

4

3

10

18

109

160

262

355

102

5

 

1030

8,6777

01.06.2010

2

5

6

8

17

104

167

251

352

106

6

 

1024

8,7502

01.07.2010

2

4

5

9

17

107

166

252

357

96

8

 

1023

8,4839

01.08.2010

3

5

4

9

19

101

166

255

361

92

7

 

1022

8,9578

01.09.2010

3

4

4

10

16

102

167

252

360

93

9

 

1020

8,6605

01.10.2010

3

4

3

11

13

95

175

244

368

87

10

 

1013

8,6482

01.11.2010

3

4

4

10

14

92

170

241

367

97

11

 

1013

8,6339

01.12.2010

3

4

3

8

16

109

155

241

360

101

11

 

1011

8,6463

01.01.2011

4

3

7

7

15

100

161

234

364

95

12

 

1002

9,0246

01.02.2011

5

2

7

7

14

100

161

228

363

104

13

 

1004

9,0112

01.03.2011

4

2

7

7

15

95

166

217

364

112

12

 

1001

8,8606

01.04.2011

3

3

8

9

11

99

145

225

367

112

16

 

998

8,9119

01.05.2011

4

2

7

9

11

100

145

221

364

114

17

 

994

8,9020

01.06.2011

4

3

8

7

13

93

149

226

360

113

19

 

995

9,1935

01.07.2011

1

4

7

8

13

93

146

230

354

115

20

 

991

8,6259

01.08.2011

2

3

4

8

15

94

148

224

356

112

20

 

986

8,6217

01.09.2011

2

7

6

15

97

150

211

361

111

20

 

983

8,6646

01.10.2011

3

4

6

6

12

98

147

216

357

110

22

 

981

9,3286

01.11.2011

3

4

5

9

12

98

153

204

363

102

24

 

977

9,3294

01.12.2011

3

3

7

9

13

103

146

195

361

108

24

 

972

9,3416

01.01.2012

3

3

6

10

13

101

149

198

352

110

24

 

969

9,3272

01.02.2012

3

3

6

5

17

99

148

206

338

122

19

 

966

9,2884

01.03.2012

4

3

4

7

16

95

154

205

337

121

17

 

963

9,3488

01.04.2012

4

3

5

9

13

94

153

219

324

120

20

 

964

9,3755

01.05.2012

4

3

5

7

12

97

153

215

328

114

20

 

958

9,3439



Приложение В

Таблица В.1 - Анализ структуры и динамики активов ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

Статьи актива

Величина показателя, в тыс.руб.

Удельный вес в %

Прирост

Прирост


на 31 дек.2009г

на 31 дек.2010г

на 31дек.2011г

2009

2010

2011

2010/2009гг

2011/2009гг










Ден.ср-ва

2837460

3235218

5375121

4,64

4,61

5,94

397758

2139903

Обязательные резервы на сч.в БР

6680470

5667430

3654394

10,9

8,08

4,04

-1013040

-2013036

Торговые ценные бумаги

6660161

5131026

6934720

10,8

7,31

7,66

-1529135

1803694

Прочие ценные бумаги

1599

1350297

1383625

0

1,92

1,53

1348698

33328

Средства в других банках

347884

955662

917442

0,57

1,36

1,01

607778

-38220

Кредиты клиентам

38107700

46909275

62675769

62,2

66,8

69,2

8801575

15766494

Инвест.ценные бумаги

379793

554938

1812056

0,62

0,79

2

175145

1257118

Основ. средства

5454600

5364794

5827245

8,92

7,65

6,44

-89806

462451

Прочие активы

714438

1001268

1913797

1,17

1,43

2,11

286830

912529

Итого активов

61184105

70166908

90494169

100

100

100

8982803

20327261


Приложение Г

Таблица Г.1 - Динамика пассивов банка

В тыс.рублей

Статья пассива

Величина показателя

Абс. прирост

Абс. прирост


на 31 дек.2009г

на 31 дек.2010г

на 31дек.2011г

2010/2009гг

2011/2009гг







Средства др.банков

1349524 

1822003 

2800153 

472479 

978150  

Вклады физических лиц

20678068  

23378515  

36183562 

2700447 

12805047 

Средства корпоративных клиентов

51129679  

52587667  

71731033 

1457988 

19143366  

Выпущенные долговые ц.б.

1325800 

1067638 

1073576 

-258162 

5938 

Кредиты ЦБРФ

4098159  

5491000 

4098159 

1392841  

Прочие обязательства

126489  

281521  

335584 

155032 

54063  

Резервы на возможные потери по обязат. 

38001  

33752  

72754 

-4249 

39002  

Уставный капитал

220000  

220000  

220000 

0  

Эмиссионный доход

0  

0  

Фонд переоценки зданий

3910899  

3570774  

3568250 

-340125 

-2524  

Фонд переоц. инвест.бумаг 

0  

2598  

22797  

2598  

20199  

Нераспред. прибыль прошлых лет  

2063308  

3293826  

4205670  

1230518  

911844  

Нераспред. прибыль отчетного периода  

910405  

910640  

866552  

235  

-44088  

Итого пассив  

61184105  

70166908  

90494169  

8982803  

20327261  


Приложение Д

Таблица Д.1 - Динамика доходов банка.

В тыс. руб.,%

Статьи отчета о прибылях и убытках

Значения, тыс.руб.

Прирост,%2010/2009

Прирост,%2011/2009

Откл(+/-)2011/2010, тыс.руб.


2009

2010

2011




Чистые процентные доходы

2570958

4127635

4420386

60,55

71,94

Чистые комиссионные доходы

1393878

1574657

1535073

12,97

10,13

-39584

Операционные доходы до резервов

2409655

3717879

3957967

54,29

64,25

240088

Операционные доходы

320519

402116

262563

25,46

-18,08

-139553

Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля

0

0

0

0

0


Административные и прочие операционные расходы

3015284

4023580

4835770

33,44

60,38

812190

Прибыль до налогообложения

1319540

1538808

1404433

16,62

6,43

-134375


Приложение Е

Таблица 2.4 - Структура пассивов банка

В процентах

Статья пассива

Величина показателя

Прирост

Прирост


на 31 дек.2009г

на 31 дек.2010г

на 31дек.2011г

2010/2009гг

2011/2009гг







Средства др.банков

2,21

2,60

3,09

0,39

0,89

Вклады физических лиц

33,80

33,32

39,98

-0,48

6,19

Средства корпоративных клиентов

83,57

74,95

79,27

-8,62

-4,30

Выпущенные долговые ц.б.

2,17

1,52

1,19

-0,65

-0,98

Кредиты ЦБРФ

0,00

5,84

6,07

5,84

6,07

Прочие обязательства

0,21

0,40

0,37

0,19

0,16

Резервы на возможные потери по обязат. 

0,06

0,05

0,08

-0,01

0,02

Уставный капитал

0,36

0,31

0,24

-0,05

-0,12

Эмиссионный доход

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Фонд переоценки зданий

6,39

5,09

3,94

-1,30

-2,45

Фонд переоц. инвест.бумаг 

0,00

0,00

0,03

0,00

0,03

Нераспред. прибыль прошлых лет  

3,37

4,69

4,65

1,32

1,2

Нераспред. прибыль отчетного периода  

1,49

1,30

0,96

-0,19

-0,53

Итого пассив  

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00


Похожие работы на - Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала 'Новосибирский' ОАО 'АЛЬФА-БАНК'

 

Не нашли материал для своей работы?
Поможем написать уникальную работу
Без плагиата!