Ипотечное кредитование (на примере ЗАО 'ВТБ 24')

Ипотечное кредитование (на примере ЗАО 'ВТБ 24')

Введение

Объектом исследования в ходе преддипломной практики является ЗАО «ВТБ 24» по адресу: 620014, Российская Федерация, Свердловская область, город Екатеринбург, проспект Ленина, дом 27.Темой дипломной работы является исследование «Ипотечное кредитование: сущность, проблемы и перспективы развития», этим и обусловлена специфика исследования данных банка.

Цель прохождения практики состояла в изучении организации деятельности структурных подразделений и банка в целом, а так же анализ результатов деятельности данного банка. В связи с этим были выделены следующие задачи:

-       изучение принципов организации и функционирования банка;

-       изучение правовых и экономических основ деятельности банка;

-       изучение деятельности различных структурных подразделений;

-       изучение основных видов деятельности банка;

-       анализ основных показателей деятельности коммерческого банка;

-       оценка финансовую устойчивость кредитной организации;

-       овладение практическими навыками в области одного из направлений деятельности филиала банка.

Данный отчет состоит из введения, 12 разделов, заключения и приложений. Анализ проведен на основании данных бухгалтерского и финансового отчета банка ЗАО «ВТБ 24».

. Правовые и экономические основы деятельности банка

Банк ЗАО «ВТБ 24» - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ЗАО «ВТБ 24» входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников от 31 марта 2000 года с наименованием Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК»» путем реорганизации в форме преобразования Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (ООО). В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года наименование банка изменено на ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года наименование банка изменено на Банк ВТБ 24 (ЗАО). Почти 99% акций контролирует ОАО «Банк ВТБ». Уставный капитал ЗАО «ВТБ 24» составляет 50,7 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) - 154 млрд. рублей.

Банк создан без ограничения срока деятельности. Банк независим от органов государственной власти при принятии им решений, связанных с осуществлением собственной деятельности. Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну, в пределах своей компетенции.

Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г., а также в соответствии с Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ФЗ «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом РФ, другими федеральными законами, иными правовыми актами РФ, нормативными актами Банка России и Уставом банка.

Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

ВТБ 24 имеет рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody’s Investors Service.

Таблица 1 - Позиции ЗАО «ВТБ 24» в международных рейтингах

Банк ЗАО «ВТБ 24» является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Основными документами для осуществления деятельности банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ.

Банк ЗАО «ВТБ 24» вправе участвовать в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.

Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по действующему законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов и направляется на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций. Также банк депонирует в ЦБ РФ в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.

Экономическим основы деятельности Банка - это выполняемые им функции финансового посредника и спектр проводимых банком операций и сделок, оказываемых услуг.

Таблица 2 - Услуги, предоставляемые банком ЗАО «ВТБ 24»

Банк обеспечивает тайну информации об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, сведений о деятельности банка, о его клиентах и сотрудниках, и иных сведений, определяемых в соответствии с действующим законодательством как банковская, коммерческая и государственная тайна.

Учет, документооборот и отчетность в банке организуются в соответствии с правилами, устанавливаемыми действующим законодательством и требованиями ЦБ РФ.

Итоги деятельности банка отражаются в его ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, отчетах о прибылях и убытках, годовых отчетах, иных видах статистической и финансовой отчетности, которые представляются в уполномоченные государственные органы по формам и в сроки, установленные действующим законодательством.

2. Знакомство со структурными подразделениями банка ЗАО «ВТБ 24»

Банк ЗАО «ВТБ 24» имеет 8 филиалов, 258 дополнительных офисов, 8 операционных касс вне кассового узла, 1 кредитно-кассовый офис и 443 операционный офисов.

В соответствии с Уставом Банка ВТБ24 (ЗАО) органами управления являются:

Общее собрание акционеров;

Наблюдательный совет;

Президент-Председатель Правления - единоличный исполнительный орган;

Правление - коллегиальный исполнительный орган.

Рисунок 1 - Схема организационной структуры банка ЗАО «ВТБ 24»

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, принимающее важнейшие решения.

В головном офисе расположены основные подразделения банка: департамент сети, департамент розничного бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент анализа рисков, инвестиционный департамент, департамент по работе с VIP-клиентами.

Поддержку бизнеса осуществляют: финансовый департамент, департамент клиентского обслуживания, операционный департамент, департамент банковских и информационных технологий, департамент персонала и корпоративного развития.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Внутренние структурные подразделения Банка ЗАО «ВТБ 24»:

-       Служба внутреннего контроля;

-       Юридический отдел;

-       Бухгалтерия;

-       Отдел кадров;

-       Управление корпоративного бизнеса;

-       Планово-экономический отдел;

-       Отдел розничного бизнеса;

-       Отдел автоматизации;

-       Отдел кассовых операций;

-       Группа сопровождения активно-пассивных операций;

-       Отдел по работе с проблемными активами;

-       Отдел прямых продаж;

-       Отдел обслуживания;

-       Отдел продажи розничных продуктов;

-       Отдел ипотечного кредитования;

-       Отдел коммерческого кредитования;

-       Отдел службы безопасности.

. Организация расчетов в хозяйстве и межбанковских расчетов. Организация расчетно-кассового обслуживания

Банк ЗАО «ВТБ 24» предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надёжности.

Межбанковские расчеты возникают при безналичных расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. В настоящее время такие расчеты осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ, а также по корреспондентским счетам, открываемым на основе межбанковских соглашений и по клирингу.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в РКЦ;

децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом.

Основная часть денежного оборота стран приходится на безналичный платежный оборот. Он представляет собой процесс организации денежных расчетов в экономической системе без непосредственного использование безналичных денег посредством их перевода с одного счета на другой (на основании бухгалтерских записей).

В совершении данных операций в филиале банка занимаются следующие отделы:

РКО (расчетно-кассовый отдел) занимается непосредственным приемом платежных документов, их обработкой, зачислением со счета на счет клиента денежных средств;

бухгалтерия, занимается обработкой этих документов, занося их в баланс банка;

клиринговый сектор занимается уже непосредственно перечислением платежей на счета организаций.

Для проведения расчетных операций отделение открывает своим клиентам разные счета. В качестве платежного средства наиболее распространенными являются платежные поручения. С помощью платежных поручений осуществляются практически все платежи, как за товарно-материальные ценности, так и по нетоварным финансовым операциям.

Для организации кассового обслуживания организаций и физических лиц, а также для выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями в банках создаются кассовые подразделения, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, организационно подчинённых филиалов и внутренних структурных подразделений.

Порядок обслуживания кредитными организациями физических лиц по вкладным операциям, приёму коммунальных и других платежей, а также работы с ценными бумагами, картами регламентирован соответствующими документами.

Руководители банка должны обеспечить кассовых работников образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерских работников, связанных с оформлением приходных и расходных кассовых документов образцами подписей кассовых работников. Образцы заверяются подписями руководителя, скрепляются печатями банка. Организация передачи приходных и расходных документов между кассовыми и бухгалтерскими работниками производится внутренним порядком, утвержденным вышестоящим менеджером.

Движение денежной наличности и ценностей между кассовыми работниками (за исключением случаев выполнения ими обязанностей кассиров касс пересчета) должно осуществляться только через заведующего кассой (старшего контролера-кассира), который эти операции оформляет по специальным журналам (тетрадям) учета денежной наличности, ценностей и учета ценных бланков, которые должны быть пронумерованы, прошнурованы и их общее количество должно быть заверено руководством банка и банковской печатью. Вся эта документация - по мере заполнения - сдаётся в архив.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет следующие виды расчетно-кассового обслуживания клиентов: расчетное обслуживание в российских рублях; расчетное обслуживание в иностранных валютах; обслуживание через системы удаленного доступа «Банк - клиент» и «Банк - клиент онлайн»; кассовое обслуживание; инкассация и пересчет; конверсионные операции; расчеты аккредитивами; гарантии; операции с векселями; валютный контроль; предоставление информации об остатках на счете с использованием кодового слова.

Клиент, обратившийся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, соответствующих действующему законодательству и требованиям Банка России, заключает с банком договор банковского счета. Открытие счетов клиенту производится после предоставления полного пакета необходимых документов, предусмотренных для каждого вида счета.

Счета открываются в валюте Российской Федерации, а также во всех видах конвертируемой иностранной валюты.

Все операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов производятся в соответствии с инструкциями и правилами Центрального Банка России.

Банк осуществляет выдачу наличных денег со счетов юридических лиц на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, на страховые возмещения, а также на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды. Также банк может заключать договоры с предприятиями и организациями на прием в их пользу платежей от физических лиц.

Расчетно-кассовое обслуживание банком своих клиентов может осуществляться как наличными деньгами, так и в виде безналичных расчетов.

. Основы взаимоотношений коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24» с центральным банком

Банк России осуществил государственную регистрацию банка ВТБ 24 (ЗАО) 13.07.2000 г. В соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций банку был присвоен регистрационный номер кредитной организации-эмитента (1623). ВТБ 24 (ЗАО) получил Генеральную лицензию Банка России № 1623 на осуществление банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественную банковскую систему. Центральный Банк Российской Федерации - высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобы методами денежно-кредитной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Первоначально обязательные минимальные резервы формировались как гарантия наличия определенного запаса денег, если клиенты потребуют свои вклады от банка. В настоящее время минимальные резервы играют двоякую роль. Во-первых, они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах может начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощью регулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческих банков выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в обращении.

Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько, насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько, насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.

Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретных задач -денежно-кредитной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характер привлеченных коммерческим банком средств.

Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка.

. Организация пассивных операций в коммерческом банке ЗАО «ВТБ 24»

Собственные средства (капитал) банка состоят из основного и дополнительного капитала.

Основной капитал включает в себя уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль прошлых лет, а также фонды, образованные за счет прибыли прошлых лет после подтверждения аудиторским заключением. Кроме того, основной капитал увеличивается на величину прибыли текущего года и фондов, образованных за счет нее, после подтверждения аудиторским заключением.

Уменьшают сумму источников основного капитала нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации и вложений в нематериальные активы; собственные акции, выкупленные банком у акционеров; перешедшие к банку доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников; непокрытые убытки прошлых лет и убытки текущего отчетного года.

Дополнительный капитал складывается из прироста стоимости имущества банка за счет переоценки; резервов на возможные потери по стандартным ссудам первой категории качества (резервы общего характера); фондов банка и прибыли текущего года до их подтверждения аудиторской организацией; субординированных кредитов при условии их соответствия критериям, установленным ЦБ РФ.

Уставный капитал банка составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

В соответствии с Уставом ЗАО «ВТБ 24», уставный капитал банка сформирован в сумме 50 730 197 тыс. рублей и разделен на 50 730 197 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.

Из таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в величине собственных средств имеет основной капитал. Однако наблюдается сокращение доли основного капитала. Так, на 1 января 2013 г. она составляла 60,2%, хотя еще на 1 января 2012 г. доля составляла 72%. Это объясняется, в основном, тем, что возросла сумма нераспределенной прибыли текущего года, которая входит в состав дополнительного капитала (на 1 января 2012 г. ее доля составляла 12,6%, а уже на 1 января 2013 г. - 22,4%).

В составе основного капитала происходило увеличение части резервного фонда и нераспределенной прибыли предшествующих лет. Уставный капитал и эмиссионный доход оставались неизменны. Объемы нематериальных активов и вложений в акции, которые уменьшают величину основного капитала, увеличивались на протяжении анализируемого периода.

В составе дополнительного капитала происходило увеличение суммы субординированного кредита и, как уже было отмечено выше, суммы нераспределенной прибыли текущего года.

Величина источников, для формирования которых используются ненадлежащие активы, которые уменьшают размер дополнительного капитала, в 2012 г. увеличилась на 733,3%, в то время как в 2011 г. сократилась на 15,1%.

В целом, на протяжении последних 3 лет наблюдается увеличение собственных средств банка. Так в 2012 г. по сравнению с 2011 г. данная сумма увеличилась на 31,6%, а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. - на 12,4%.

Таблица 3 - Структура и динамика изменения капитала банка ЗАО «ВТБ 24»

Денежные средства, определенные к длительному или краткосрочному хранению, могут стать доходным активом в случае их эффективного применения с этой целью в рамках финансовой системы.

Так, размещение временно свободных денежных средств в неснижаемый остаток позволит компании получить дополнительный доход. Преимущества продукта: размещение в рублях и в валюте, открытие отдельного депозитного счета не требуется, денежные средства доступны в любой момент и могут быть востребованы без предварительного уведомления. В случае востребования клиентом суммы неснижаемого остатка полностью или частично в течение фиксированного срока размещения, проценты банком не начисляются. Банк начисляет проценты на сумму неснижаемого остатка. Выплата процентов осуществляется в конце срока размещения средств путем их перечисления на расчетный счет, где размещен неснижаемый остаток.

Другие виды размещения временно свободных денежных средств юридических лиц в ЗАО «ВТБ 24»: привлечение рублевых и валютных средств в депозиты; продажа собственных векселей банка для использования в качестве инструмента накопления; депозитные сертификаты.

Клиентам - физическим лицам в ЗАО «ВТБ 24» предлагаются вклады до востребования и срочные вклады (таблица 4).

Таблица 4 - Виды срочных вкладов ЗАО «ВТБ 24», предлагаемых физическим лицам

ипотечное кредитование коммерческий банк

Таблица 5 - Средства клиентов банка ЗАО «ВТБ 24»

В 2011 году сумма вкладов физических лиц составила 823133105 тыс. руб., что на 30,65% больше, чем в 2010 году (таблица 5). В 2012 году данная сумма увеличилась еще на 19, 38%. Всего средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, за 2011 год увеличились на 40, 56% и составили на 01.01.2012 г. 999313870 тыс. руб. За 2012 год объем данных средств увеличился еще на 19,07%. Доля вкладов физических лиц в 2011 г. сократилась на 6,25 процентных пункта и составила 82,37%. На протяжении 2012 г. наблюдалось незначительное увеличение доли вкладов физических лиц. Так, на 01.01.2013г. она составила 82,59%.

В целом на протяжении 3 лет наблюдалось увеличение объема депозитных средств.

Привлечение межбанковского кредита определяется банком через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ, а также путем прямых корреспондентских отношений.

Прямые межбанковские отношения предполагают открытие банками взаимных счетов: «Лоро» - открывается банком своим корреспондентам и «Ностро» - банк открывает у своих корреспондентов.

Межбанковский кредит не подлежит резервированию в обязательных резервах ЦБ РФ, является одним из ликвидных активов, что обеспечивает ликвидность банка и занимает особое место среди кредитных операций.

Межбанковское кредитование - возможность размещения свободных ресурсов на короткие сроки от 1 до нескольких дней в доходные, низкорисковые операции.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет кредитование банков: под валютный депозит; под залог облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ); под залог государственных ценных бумаг; под залог векселей и депозитных сертификатов ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги».

Кредитование под валютный депозит: кредиты выдаются в рублях на срок от 1 дня до 1 месяца с возможностью дальнейшей пролонгации. Тарифные ставки зависят от конкретных условий сделки.

Кредитование под залог ОВГВЗ: кредиты выдаются в рублях и валюте на срок до 1 месяца с возможной пролонгацией. Ставка дисконта составляет 25-30%.

Кредитование под залог государственных ценных бумаг: в залог принимаются облигации федерального займа (ОФЗ) любого выпуска. Ставка дисконта: ОФЗ с датой погашения до 91 дня - 4%; ОФЗ с датой погашения до 365 дней - 7%; ОФЗ с датой погашения свыше 365 дней - 12%. Кредиты выдаются на срок до 1 недели.

На 1 января 2013 года величина привлеченных межбанковских кредитов составила 83519100 тыс. руб., в то время как на 1 января 2012 года - 40916383 тыс. руб., прирост межбанковских заемных средств за последний год составил 104,12% (таблица 6). В 2011 году по сравнению с 2010 г., наоборот, наблюдалось сокращение привлеченных кредитов, а именно на 10,3%. В 2012 г. ЗАО «ВТБ 24» получил кредит от ЦБ РФ в объеме 19581078 тыс. руб. Наибольшую долю средств банк получил от кредитных организаций - резидентов. Основную долю среди кредиторов занимает группа ВТБ (ОАО).

Тем не менее, объемы полученных межбанковских кредитов на протяжении всего анализируемого периода были значительно ниже объемов выданных межбанковских кредитов, которые увеличивались на протяжении 3 лет.

Таблица 7 - Объем выданных межбанковских кредитов ЗАО «ВТБ 24»

Банк «ВТБ 24» (ЗАО) может выпускать собственные долговые обязательства (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты).

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Банковский вексель - документ, составленный в установленной законом форме, удостоверяющий ничем не обусловленные денежные обязательства банка выплатить по наступлению предусмотренного срока определенную сумму владельцу векселя. Банк выпускает только простые векселя.

Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах.