Банковская системы ее элементы и функционирование

Банковская системы ее элементы и функционирование

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

КЫРГЫЗСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. М.РЫСКУЛБЕКОВА

ИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО ОТКРЫТОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Финансы и кредит»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

ТЕМА «Банковская системы ее элементы и функционирование»

Руководитель Ст. преподаватель Чотонова Ч.А.

Студент ФКбспо-11 Турпанбекова Ж.К.

БИШКЕК 2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИE

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

.1   Современное представление о сущности банка

1.2    Роль и функции банковской системы

.3      Методологические основы сущности банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

.1 Современное состояние банковской системы

.2 Анализ текущей ситуации банковской системы

.3 Анализ банковских рисков

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

3.1 Разработка стратегии по эффективному функционированию банковской системы

.2 Перспективы развития банковской системы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

кыргызстан денежный кредитный банковский

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции.

Становление и функционирование банковской системы играет одну из главных ролей в процессе экономических преобразований любой страны мира. В руках банков находятся важнейшие рычаги воздействия на финансовую, инвестиционную, производственную и многие другие сферы экономики.

В свете задач по совершенствованию финансовой системы Кыргызской Республики одним из основных направлений является дальнейшее расширение и поддержание развития банковской системы. От надежности и стабильности банковской системы в конечном счете зависит состояние денежного и кредитного рынков, призванных обеспечить экономический рост. Между тем, банкротства банков, чреватые серьезными последствиями для всей экономики в целом, до сих пор имеют место в нашей республике. Другой проблемой является ограниченность филиальной сети существующих коммерческих банков, деятельность которых в основном сконцентрирована в городах, где проходят основные платежные потоки, что не позволяет полностью обеспечивать потребности в банковских услугах сельского населения, В этих условиях крайне важным является развитие такой системы банковских институтов, которая могла бы предоставлять без ограничений необходимые банковские услуги широким слоям населения, особенно в самых отдаленных регионах.

Актуальность выбранной темы обусловлена существующими на данный момент экономическими условиями, как в нашей стране, так и во всем мире. Экономическое преобразование в Кыргызстане в последние годы способствовали тому, чтобы банки заняли ключевые позиции в хозяйственной жизни государства. Общеизвестно, что финансовая устойчивость банковской системы обеспечивает успешное развитие экономики в целом. Это объясняет то большое внимание, которое уделяется коммерческими банками качественному управлению ими.

Целью данной работы является определение роли банковской системы в развитии экономики Кыргызской Республики.

Исходя из этой цели определены следующие задачи:

изучить сущность и структуру и функции банковской системы;

проанализировать современное состояние банковской системы Кыргызстана;

определить перспективные направления развития банковской системы Кыргызской Республики.

Объектом исследования данной работы является банковская система как одна из ключевых частей экономической системы страны.

Предметом исследования стала банковская система как совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили данные Национального Банка Кыргызской Республики, материалы Национального статистического комитета, нормативно-правовые документы, практические материалы, а также интернет ресурсы.

Представленная работа построена на стыке нескольких дисциплин - это экономический анализ, банковское дело статистика и прочие дисциплины.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, восьми подпунктов, заключения, списка использованной литературы.

Во введении обоснована актуальность изучаемой темы, сформулирована цель работы и очерчены задачи.

В первой главе рассматриваются теоретические и исторические аспекты деятельности коммерческих банков и центрального банка. Рассмотрена структура банковской системы, функции и операции центральных и коммерческих банков, а также рассмотрены финансово-кредитные учреждения.

Вторая глава посвящена непосредственно анализу развития банковской системы Кыргызской республики. Подробно рассмотрена эволюция банковской системы, начиная со времени перехода к рыночной системе. Рассмотрена денежно-кредитная политика НБКР на современном этапе. Дан анализ развития системы коммерческих банков.

Третья глава посвящена перспективам и основным направлениям стратегического развития банковской системы Кыргызской Республики.

В заключение вынесены основные положения работы и сделаны выводы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

1.1    Современные представления банковской системы

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным занятием. В современном обществе банки выполняют самые разнообразные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения: через них осуществляются финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:

хранилище денег;

учреждение, организация;

орган экономического управления;

агент биржи;

кредитное предприятие.

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение:

«Банк - это: система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.); кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

«Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов -физических и юридических лиц».

Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;

во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;

в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.

Таким образом, можно выделить следующие функции банка:

аккумуляции денежных средств;

трансформации ресурсов;

регулирования денежного оборота.

Целыо банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.

Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:

по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);

по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью;

по функциональному назначению - эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки - прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;

по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США - специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;

по числу филиалов - бесфилиальные и многофилиальные;

по сфере обслуживания - региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,

по масштабам деятельности - малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.

Отдельно выделяются банки специального назначения, которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.

К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру - предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.

Банки являются центром финансовой системы.

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Работая в сфере обмена, банк осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

1.2   
Роль и функции банковской системы

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Основные функции банков:

привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

посредничество в кредите;

посредничество в платежах;

создание кредитных средств обращения;

посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);

предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Стимулирующая политика предполагает:

установление привлекательных процентных ставок по вкладам;

высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;

достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;

разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств - образование депозитов, а по активу - их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно - кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк - это центральный банк страны.

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков:

коммерческие;

центральные.

К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие «коммерческие банки». Главным их отличием от центральных являются права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа: универсальные и специальные банки.

Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Практически роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Банковская статистика в этой связи показывает объем предоставляемых народному хозяйству кредитов в разрезе отдельных секторов экономики, в том числе краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты, отдельно предприятиям и населению.

В статистических сборниках содержится особая информация о работе банков с позиции размера привлекаемых средств, объема депозитов, форм расчетов, размера операций с ценными бумагами, валютных операций и т.д. Эти и другие данные позволяют оценить масштабы и направления банковской деятельности, определить их развитие в динамике, сделать сравнение работы банков по их группам, в сопоставлении с другими странами и др.

Валено рассматривать банковскую деятельность не только саму по себе, но и в увязке с общеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена, не отгорожен «китайской стеной» от народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом. Его роль поэтому невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт, помогают хозяйству в его развитии. Было бы, например, проблематичным рассматривать роль банка с позиции только массы платежных средств, предоставляемых на макро- и микроуровнях. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Выпуск платежных средств - важная характеристика банковской деятельности. Однако с позиции оценки роли банка здесь вряд ли можно ставить точку. Эмитирование платежных средств имеет по крайней мере две стороны: их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта.

Эти две стороны зачастую представляются на практике как антиподы, в то время как они составляют суть единого назначения банка. Выпуская деньги в обращение, банк не может не видеть то, как это повлияет на производство и обращение в целом.

Одной из причин неплатежей между предприятиями в условиях сильной инфляции и обесценения их капиталов выступало (наряду с другими причинами) отставание эмиссии от потребностей денежного оборота, на практике приводило к приостановке производства, свертыванию производства определенных промышленных продуктов.

Стабильность денежной единицы, соответствие ее массы потребностям народного хозяйства является важнейшим показателем сбалансированной денежной политики банков, важнейшим компонентом того, насколько деятельность банков отвечает их назначению в экономике. Банки, хотя и работают, как отмечалось ранее, в сфере обмена, но не ради его как такового, последний неотделим от производства, распределения и потребления общественного продукта. Роль банка, воспроизводимая на макроэкономическом уровне, не может быть поэтому раскрыта в полной мере без учета его воздействия на экономику в целом. Банк, будучи институтом обмена, работает не только на него, но и на конечные цели потребителей банковских услуг.

Поэтому, характеризуя роль банка в экономике, не следует ограничиваться показателями только денежной массы, важно наряду с ней рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.

Влияние роли банка на общеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства. Объем этой деятельности не дает полной картины назначения банков. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения, взаимные неплатежи по самым различным причинам (трудности сбыта, невыполнение правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность должников и др.) достигают колоссальных размеров, вызывают резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этих условиях полное удовлетворение банками потребности предприятий в дополнительных платежных средствах было бы ошибочным. Опыт показывает, что в период экономических кризисов резко возрастают кредитные риски. Рост кредитов не только не сопровождается их адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительный рост просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитных операций. Именно в этой связи в период кризиса банки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. Снижение объемов производства неизбежно сопровождается и сокращением объема кредитных вложений.

Назначение банков как кредитных институтов от этого не уменьшается. Банки не могут, не имеют права безоговорочно увеличивать кредитную помощь всякому клиенту, который в ней нуждается, ибо они сами работают преимущественно на чужих деньгах. Повышенный риск невозврата кредита обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. Это не означает, что банк полностью прекращает свою кредитную деятельность. Банк всегда останется прежде всего кредитным институтом, перераспределение им временно свободных денежных средств продолжается; сокращаются лишь объемы кредитных вложений как в силу общих макроэкономических показателей состояния производства, так и в силу существенного сокращения тех ресурсов, которые могут аккумулировать банки на нужды кредитования.

Деятельность банка по кредитованию народного хозяйства вопреки тенденциям производства и рынка его продуктов неизбежно может подорвать как само производство, так и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении средств. Поэтому разрабатываются модели оптимального соотношения между ростом производства и ростом кредитных вложений, активов банка и доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности, пропорции между кредитами и депозитами и т.д. Их цель состоит в сдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в банковской деятельности. Качественная сторона роли банка достигается здесь по- -средством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяется результат - выполнял ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной.

При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначение. Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он выступает как общенациональный институт, проводящий политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, нации в целом. Выступая при этом как экономический институт, центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работает другой уровень банковской системы - коммерческие банки, чаще всего выступающие как акционерные, паевые, кооперативные и частные банки. Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а прежде всего ради прибыли их клиентов. Не надо забывать, что банки возникли вследствие определенного общественного интереса - заинтересованности хозяйства в функционировании особого института, удовлетворяющего потребности в платежах и ресурсах, сохранности капиталов. Рожденные интересами народного хозяйства, банки изначально обязаны осуществлять деятельность в соответствии с общественными интересами. Попытка проводить политику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, всегда приводила к падению банков, их уходу с экономической арены. В распоряжении государства (правительства) всегда находились инструменты, с помощью которых банки лишались лицензий, их деятельность постепенно свертывалась.

Дело не только в том историческом процессе, который определяет общественную миссию банка. Банк, будучи одним из экономических субъектов производства, является «гражданином» той страны, того общества, в котором он живет и развивается. Гражданская позиция банка вольно или невольно всегда проявляется в его деятельности.

На переломных, переходных этапах общественного развития, при переходе от одного общественного строя к другому, от одной системы хозяйствования к другой общественное назначение банков проявляет себя в более сложной форме, зачастую оказывается как бы отодвинутым на второй план. Работа ради собственной прибыли в деятельности некоторых банков начинает превалировать над общественными интересами. Прибыль для себя и зачастую любой ценой (в ущерб интересам клиентов) в итоге приводит к нарушению законодательных и экономических норм и, как следствие, - ликвидации тех банков, которые провозгласили исключительно коммерческие цели, точнее, которые поставили свои собственные интересы над интересами клиентов. Подрыв доверия предприятий и населения к таким банкам так или иначе увеличивает их собственные убытки, оборачивается потерями, предопределяет переход к политике в интересах клиента как гарантии получения банковской прибыли.

Большое воздействие на данный процесс оказывают сложившийся менталитет, представление банкиров об общественных ценностях и долге. Чем быстрее в сознании банкиров утверждается идеология деятельности, направляемая на удовлетворение потребностей их клиентов, тем в большей степени сказывается их позитивная роль в общественном развитии. Важно при этом не забывать, что банк - это не политический орган, а экономическое предприятие, он не может заниматься благотворительной деятельностью, деньгами своих вкладчиков он не имеет права покрывать убытки несостоятельных заемщиков. Из всего спектра потребностей хозяйства банк как общественный институт обязан выбрать те из них, которые при его активной поддержке позволят получить большую прибыль, повысить рентабельность как предприятия-заемщика, так и его самого.

.3      Методологические основы сущности банка

Для ответа на вопрос о сущности банка необходимо придерживаться вполне определенных методологических основ. Их несколько:

• сущность банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;

• его сущность необходимо соотносить к банку как единому целому, вне зависимости от многообразных типов банков;

• сущность банка предполагает вскрытие его специфики;

• неотъемлемым элементом характеристики сути банка является определение его основы;

• сущность банка - это показ его структуры как специфического объекта;

• определений сущности банка может быть несколько, все зависит от того, какая сторона его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями.

Анализируя экономическую суть банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме. Банк, например, может временно не принимать вклады от населения (теоретически можно предположить, что у него и так достаточно своих ресурсов, что у него нет возможности выгодно разместить депозиты, наконец, он просто специализируется на других операциях и у него нет экономической заинтересованности в полной мере заняться приемом вкладов). От этого, однако, данный банк не перестает быть банком.

Методология анализа сущности банка требует такого подхода, который абстрагируется от отдельно взятой частной сделки и операции. Определение банка, его экономической сущности возможно лишь на базе обобщения единичного и специфического, на базе вскрытия совокупной характеристики его реальной деятельности.

На макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает значение не своей штучностью, а всеобщностью, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и поручают статус банка, что, обладая качествами банка, он должен предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг.

Кроме того, методологическое требование к банку состоит в том, что, несмотря на наличие многих типов банка, его сущность можно соотносить только к банку как единому целому. Хотя банки и выполняют самые различные операции, но от этого они не перестают быть банками. Напротив, они ими остаются и осуществляют операции, которые своими родовыми корнями опираются на сущность банка как такового.

Исходя из данной методологической посылки, следует, что вряд ли имеет смысл при определении сущности банка формулировать ее отдельно для центрального и коммерческого банков. У банка не может быть две сущности, хотя для всех очевидно, что один из них, являясь эмиссионным центром, банком банков, работает на макроуровне, в то время как коммерческий банк взаимодействует с конкретными субъектами воспроизводства (предприятиями и организациями различных отраслей народного хозяйства) и населением, У каждого из этих банков различные задачи, каждый из них не похож на другой по своему организационному построению, взаимодействию с исполнительной и законодательной властью. И все же при всех различиях эти институты остаются банками. Уровень теоретического исследования сущности должен быть таков, что ее выражение возможно только при обращении к банку как единому целому.

В соответствии с данными методологическими предпосылками не следует выделять сущность международных, национальных, региональных или межрегиональных банков. Банки представляют собой планетарное явление; национальная принадлежность, привязанность к какому-либо региону не меняют их сущностную характеристику, отражаются лишь на национальном, местном или интернациональном колорите их деятельности.

Это относится и к типу собственности, которая при всей ее важности отражается на мотивах и некоторых особенностях деятельности, но никоим образом не на сущности банка как единого целого. Нецелесообразно, на наш взгляд, стремление обособить сущность различных типов банков (ипотечных, сберегательных, муниципальных, инвестиционных и пр.). Можно давать им конкретное определение, поскольку они зачастую отличаются как по направлениям своей деятельности, так и структурному построению внутренних подразделений. Однако эти определения могут претендовать на обозначение различий изнутри, в рамках единой сущности банка.

С методологической точки зрения вопрос о сущности банка требует вскрытия его специфики. Анализ сущности обусловливает необходимость выделения из множества черт, присущих тому или иному явлению, тех из них, которые отличают его от других явлений. Сущность банка - это прежде всего его специфика.

При раскрытии сути банка важна его характеристика как экономического института. Это означает, что банк имеет не только свой самостоятельный юридический статус, но и то, что:

• банк как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает материальной дееспособностью;

. • дееспособность банка подчинена общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых им самим и с внешней стороны чревато крупными потерями и убытками;

• в силу того, что банки работают не только на своих, но и чужих деньгах, последствия нарушений в денежной сфере оказываются неизбежными и для его клиентов;

• политическая сторона деятельности банка (на макро- и микроуровнях) обусловлена экономическими условиями; его влияние на экономику огромно и позитивно только в том случае, когда денежный аспект его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.

Не будем забывать, что согласно методологическим требованиям при раскрытии сущности банка следует придерживаться идеи раскрытия его специфических сторон.

Предприятие (по «Толковому словарю великорусского языка» В. Даля) - это то, что предпринимается, это само дело. Банк как предприятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

• платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

• аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;

• кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

• разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

При апелляции к банку как к предприятию не имеется в виду его отождествление с предприятием, производящим станки, механизмы, товары потребления и пр. Именно это зачастую шокирует российских законодателей, видящих в данном подходе опасность включения банков в сферу материального производства. За последние десятилетия банк в Кыргызстане больше ассоциировался с конторой, посредником в платежах, не производящим никакого продукта, государственной службой, осуществляющей контроль за работой клиентов.

Дело, следовательно, не в том, что по привычке закреплено в сознании за тем или иным словом, а в том, что это слово действительно означает. В Кыргызстане, к примеру, широко распространен термин «предприятие сферы обслуживания», и это не мешает им в их деятельности и деятельности других субъектов, хотя они зачастую не производят нового материального продукта, а предоставляют услуги. Строительная организация также не имеет титула «предприятие», но производит материальные ценности. Конечно, банк как предприятие - это не завод, не фабрика, не строительная организация, это специфическое предприятие, ибо всякая банковская деятельность по своей природе есть банковское дело, есть предприятие, производящее свой собственный продукт, отличающий его от других предприятий, это деятельность не надстройки, а элемента базиса общества.

Банк как предприятие является производительным институтом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка. «Организация», «учреждение» имеют меньше шансов на выражение производительного начала в банковской деятельности, ибо апеллируют к организации процесса, что, так же как подход с позиции собственности (банк как акционерное общество), имеет право на существование, ибо характеризует банк с других важных сторон. Тем не менее понятие «банк как предприятие», на наш взгляд, более приближает к раскрытию его сути.

Как уже отмечалось, анализ сущности любого явления или процесса требует раскрытия его главного качества. На макроуровне таким основополагающим качеством является кредитное дело. Преобразование отдельно взятого кредитора в банк исторически произошло на той стадии развития общества, когда обмен перестал быть случайным, когда масштабы кредитной деятельности потребовали его обособления. Так ' происходит и в современном мире. Стоит только владельцам капитала вложить свои ресурсы в большей части в кредитную деятельность, переключить свою деятельность на кредитное предпринимательство, как это требует особой реорганизации, создания структуры в виде банка.

Кредитное дело - основа банка, это то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Кредитное дело, будучи субстанциональной основой банка, не может существовать само по себе, изолированно от деятельности по организации расчетов.

Банк, в отличие от ломбарда, касс взаимопомощи, кредитной кооперации и прочих учреждений мелкого кредита, - крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Согласно общеметодологическим требованиям раскрытие его сущности также требует ответа на вопрос о том, что является его структурой. Так сложилось, что под структурой банка часто понимается аппарат его управления. В этом случае все сводится к описанию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управления банком, начиная от его Совета, директората вплоть до управлений, отделов и секторов. Такого рода «структура» характеризует банк, однако она оказывается привязанной к его размеру, уровню специализации или универсализации, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управления, зачастую просто к субъективным факторам.

Есть и другие попытки определить структуру банка. Под ней можно понимать устройство банка, состав его элементов, находящихся в тесном взаимодействии между собой, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.

Первый блок - банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других. Банковский капитал существует только в движении, между его частями складывается определенная пропорциональность, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависит финансовая устойчивость банка, его платежеспособность. На эффективности его движения сказываются такие факторы, как фаза экономического цикла (кризис, депрессия, подъем), степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция и др.

Второй блок банковской структуры, так же как и первый, имеет свои особенности и охватывает саму деятельность банка. Он функционирует главным образом в сфере обмена. Продуктом деятельности банка выступают эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, различного рода операции и услуги. Выпуск денег на макро- и микроуровне становится только монополией банка, его производит только банк.

Существенный продукт банка представляют собой также аккумулируемые свободные временно неиспользуемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банк питает тем самым хозяйство дополнительными ресурсами.

Продуктом банка, как уже отмечалось, служат также кредиты, предоставляемые клиентам как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости. Деятельность банка как кредитного института является его основой, главным свойством в характеристике его сущности. По своей сущности банк выступает как крупное кредитное учреждение, обязательным занятием которого стало предоставление денежных средств на началах возвратности. Кредитное дело становится основополагающим занятием в масштабах, требующих особой организации.

В отличие от услуг операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах воспроизводства, совершаются непосредственно через банки, затрагивают взаимоотношения банка с различными (отдельными) субъектами воспроизводства.

Третий блок включает группу людей, отдельные личности, обладающие знаниями в области банковского хозяйства, управления им, специализирующиеся на обособившемся виде деятельности.

Четвертый блок - производственный, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

На базе проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Данное определение сущности банка не исключает другие его определения. Сущность является достаточно богатой категорией; в одно определение зачастую невозможно вместить все ее глубинные стороны. Не исключено поэтому, что банку можно давать и другие определения, соответствующие характеристике его отдельных сторон. Банк можно определить и как денежный, и как кредитный институт, и как специфическое предприятие, и как особое акционерное общество, имеющее специфические задачи и назначение и др. Все эти определения, обращенные к той или иной стороне сущности банка, имеют право на самостоятельное существование, расширяют представление о банке как специфическом денежно-кредитном институте.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

.1 Современное состояние банковской системы

Ситуация в экономике Кыргызской Республики в 2008-2012 годы формировалась в условиях негативного воздействия мирового финансового кризиса, внешних ценовых шоков на продовольствие и нефть и затяжного посткризисного восстановления мировой экономики. Внутри этого периода экономический рост был неоднородным и разнонаправленным. Остается критичным показателем высокая зависимость всей экономики от деятельности крупнейшего предприятия-монополиста. Так, положительная, но неустойчивая тенденция роста 2008-2009 годы (8,4% и 2,9 %соответственно), сменилась падением ВВП в 2010 году (-0,5 процента) в результате влияния политической нестабильности, существенного ухудшения условий торговли. В 2011 году экономика Кыргызстана характеризовалась общим восстановлением и оживлением деловой активности, темп прироста ВВП составил 6,0 процента. В 2012 году, в результате падения производства на предприятии по разработке золоторудного месторождения «Кумтор», темп прироста ВВП сложился отрицательным (-0,9 процента). Без учета предприятия по разработке золоторудного месторождения «Кумтор», экономический рост был более устойчив, за исключением 2010 года, и в течение пятилетнего периода сохранялся в среднем на уровне 4 процента.

В течение последнего пятилетнего периода ситуация в секторе государственных финансов оставалась сложной. Хронический дисбаланс государственного бюджета постепенно ухудшался с профицита на уровне 0,8 процента в 2008 году до дефицита в 6,6 процента к ВВП в 2012 году. Кроме того ресурсная часть бюджета продолжала существенно зависеть от внешних факторов. Большая доля доходов бюджета формировалась за счет налогообложения внешнеэкономической деятельности, которая, в свою очередь, зависит от условий торговли с другими странами.

Положительные темпы роста экономики в 2008 году способствовали опережающему росту доходной части бюджета по сравнению с ростом расходной части, что привело к профициту бюджета (0,8 процента к ВВП). Однако, в 2009 году принятие новой редакции Налогового кодекса приведшее к уменьшению количества налогов и снижению ставки НДС, а также дополнительные бюджетные расходы отразились на росте дефицита государственного бюджета, который составил 1,5 процента к ВВП. В 2010 году нестабильная политическая ситуация привела к сужению доходов государственного бюджета, в том числе к сокращению поступлений официальных трансфертов. Увеличение Правительством расходов на социальную защиту, экономические вопросы, оборону, защиту общественного порядка и безопасность, также привело к увеличению дефицита бюджета, составившего 4,9 процента к ВВП. В 2011 году проведение политики повышения уровня жизни населения посредством увеличения пенсий и заработной платы работникам бюджетной сферы способствовало сохранению дисбаланса государственного бюджета, дефицит бюджета составил 4,7 процента к ВВП.

В 2012 году снижение налоговых поступлений от предприятия по разработке месторождения «Кумтор», а также сокращение поступлений официальных трансфертов привело к выпадению поступлений в ресурсной части бюджета. Кроме того, были увеличены расходы на оплату труда, приобретение товаров и услуг, расходы, связанные с реализацией программы государственных инвестиций. Это привело к ухудшению показателя сбалансированности сектора государственных финансов: дефицит бюджета в 2012 году увеличился до 6,6 процента к ВВП.

Динамика инфляции в 2008-2012 года также оставалась подверженной внешним и внутренним шокам. Высокая зависимость экономики от импорта товаров и низкий производственный потенциал определяли большую степень воздействия внешних всплесков цен на инфляцию в республике.

Так, резкое удорожание продовольствия и энергоносителей в 2007-2008 годы на мировом рынке отразилось на ускорении инфляции до 20 процентов в 2008 году. Меры Национального банка и Правительства в 2009 году, направленные на сдерживание инфляционных процессов, а также снижение внешнего инфляционного давления, позволили не увеличить инфляцию предшествующего года (уровень инфляции в 2009г. - 0,0 процента). В 2010 году вследствие региональных шоков на продовольственные товары, ухудшения условий торговли, роста стоимости ГСМ в связи с введением экспортных таможенных пошлин, значительно выросли цены на внутренние продовольственные товары, в результате чего уровень инфляции по итогам года составил 19,2 процента. Инфляционная инерция 2010 года продолжилась и в первом квартале 2011 года. Однако меры денежно-кредитной политики и насыщение внутреннего рынка отечественными товарами (высокий урожай сельского хозяйства) позволили ограничить инфляцию в пределах 5,7 процента. В 2012 году инфляция формировалась под воздействием монетарных факторов, которое происходило, главным образом, за счет роста предложения денег со стороны сектора государственных финансов, а также под влиянием регионального роста цен на зерновые. По итогам 2012 года уровень инфляции составил 7,5 %.

Таблица 1 . Основные макроэкономические показатели

Вклад банковского сектора в развитие экономики Кыргызской Республики заключается в предоставлении финансирования для развития крупных корпоративных компаний, предприятий малого и среднего бизнеса, кредитования индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Деятельность коммерческих банков, как экономических субъектов, обеспечивает рабочими местами население, и с расширением филиалов и сберкасс увеличивается количество занятых в банковской системе. Налоговые отчисления коммерческих банков также растут.

По состоянию на конец 2012 года в коммерческих банках Кыргызской Республики трудятся 10,3тыс. человек, а всего экономически активное население составило 2 496,8 тыс. человек, то есть 0,4% всего экономически активного населения трудится в коммерческих банках. Среднемесячная заработная плата сотрудника коммерческого банка в 2012 году составила 21,2 тыс. сом.

По состоянию на 2012 год количество кредитов составляло 152,9 тыс. кредитов, а по состоянию на конец2009 года этот показатель был на уровне 86,5 тыс. кредитов, т.е. увеличение количества кредитов составило 76,7%. В то же время растет и количество заемщиков, в 2009 году - 85,0 тыс.заемщиков, в 2012 году- 155,7 тыс.

Коммерческие банки активно участвуют в реализации государственных программ по финансированию сельского хозяйства. Так, за 2011 - 2012 годы в рамках проекта «Доступные кредиты фермерам» было профинансировано проектов на сумму более 1,2 млрд. сом для более чем 11.0 тыс. заемщиков, а в течение 2013 года - по проекту Правительства субсидированного кредитования сельского хозяйства- на сумму около2,3 млрд. сом для 10,7 тыс. заемщиков.

Наряду с участием коммерческих банков в реализации государственных программ по поддержке сельского хозяйства, также финансируются инвестиционные проекты на долгосрочный период (более 3-х лет).

.2 Анализ текущей ситуации в банковской системе

В период с 2008 по 2012 гг. продолжился рост активов банковского сектора. Так, по состоянию на 31 декабря 2012 года увеличение по сравнению с 2008 года составило 44,1млрд. сомов (или 103,5%). Рост активов был обусловлен в основном приростом кредитного портфеля (16,8 млрд. сом или 72,4%), денежных средств (5,6 млрд. сом или 216,8) и портфеля ценных бумаг (5,6 млрд. сомов или 172,6%), при этом доля кредитного портфеля в активах банковской системе не изменилась и сохранялась на уровне 46 процентов (структура совокупных активов приведена в графике 1).

В условиях постепенного роста кредитования отмечалась отраслевая (торговля и сельское хозяйство) и географическая (более половины выданных банками кредитов сконцентри-рованы в г. Бишкек) концентрация. При этом преобладало кратко- и среднесрочное кредитование, что обусловлено высоким спросом клиентов и недостатком «длинных» ресурсов банков. Так, средневзвешенная срочность кредитов банковского сектора практически не изменилась, составив на начало 2013 года 21,6 месяца (1,8года). В сегменте кредитования корпоративных клиентов доминировали банки, акционерами которых являются нерезиденты, остальные кредитовали в основном домашние хозяйства.

График 1. Структура активов банковского сектора

График 2. Структура кредитного портфеля по срочности

По состоянию на конец июня 2013 года, кредитный портфель представлен краткосрочными кредитами (до 1 года) - 15,0 млрд. сомов (36,6% от общего объема кредитного портфеля банковской системы), среднесрочными кредитами (от 1 до 3-х лет) - 16,0 млрд. сомов (39,0%) и долгосрочными кредитами (более 3-х лет) - 10,0 млрд. сомов (24,4%).

Краткосрочное кредитование обусловлено высоким спросом клиентов на короткие кредиты (торговля, сельское хозяйство, потребительские) и в целом отсутствием долгосрочных ресурсов у банков.

Основной объём долгосрочных кредитов приходился на крупные банки.

График 3. Кредиты по отраслям экономики

Структура кредитного портфеля коммерческих банков в разрезе отраслей изменилась незначительно. По-прежнему отмечается основная концентрация кредитов в торговле (41,0%).

За период 2010 - 2012 гг. доля кредитов в сельское хозяйство увеличилась до 15,4% в кредитном портфеле в результате реализации государственной программы доступных кредитов фермерам, а так же субсидированных кредитов для сельского хозяйства(объемы кредитования выросли с 4,0 до 6,2 млрд. сомов).

В течение последнего пятилетнего периода развития банковской системы продолжалось увеличение количества кредитов и по состоянию на начало июля 2013г. кредитный портфель включал 155тыс. кредитов, в том числе в сельском хозяйстве - 63тыс. кредитов, в потребительском секторе - 42 тыс. кредитов и в торговле -32 тыс. кредитов.

График 4. Количество и средний размер кредитов по отраслям экономики

Основной спрос на рынке кредитования отмечался со стороны физических лиц, что обусловлено преобладанием мелкого и среднего бизнеса. По итогам 2012 года объем выданных кредитов клиентам составил 36,1 млрд. сомов (в т.ч. физическим лицам - 49,5% от выданных кредитов). При этом крупные банки 77,8% кредитов выдали юридическим лицам (корпоративному сектору), средние банки кредитовали преимущественно физических лиц - 74,5%, мелкие банки равномерно распределяли кредитный портфель.

Необходимо отметить увеличение средней суммы кредита на промышленность, в то время как размер кредита на ипотеку несколько снизился, а по другим отраслям заметных изменений среднего размера практически не наблюдалось.

На фоне сохраняющегося роста объёма обязательств, главной их структурной составляющей остаются депозиты до востребования, в результате ресурсная база коммерческих банков остается краткосрочной. Одновременно отмечалась динамика восстановления уровня обеспеченности банков срочными депозитами. Основным источником для кратко - и средне -срочного кредитования являлись вклады домашних хозяйств, а долгосрочного кредитования - капитал банков. Банки с участием иностранного капитала относительно в большей степени обеспечили экономику «длинными» деньгами за счёт ресурсов нерезидентов и самого капитала этих банков.

Рост объема обязательств банковского сектора на начало июля 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года составил 27,7% или 16,9 млрд. сомов.

В структуре срочных ресурсов банков основная доля от общего объема обязательств банков приходилась на вклады домашних хозяйств (17,2%) и кредиты и депозиты нерезидентов (13,9%).Наблюдалась динамика восстановления до 69,8% уровня обеспеченности срочными обязательствами банковского сектора после его снижения в 2010 году.

Вклады домашних хозяйств являются основным ресурсом кратко- и среднесрочного кредитования. Основу финансирования кредитного портфеля банковского сектора составляют срочные депозиты домашних хозяйств (30,3%), кредиты и депозиты нерезидентов (24,5%) и собственные средства банков (24%). При этом в период 2011 - 2013 гг. прирост депозитов физических лиц опережал темп прироста депозитов юридических лиц, что демонстрирует некоторое повышение доверия населения к банковской системе.

Платежные услуги коммерческих банков. За период с 2008 по 2013 год в целом наблюдалась положительная динамика в части развития розничных платежных систем с использованием банковских платежных карт и инфраструктуры по их приему и обслуживанию.

По состоянию на начало 2013 г. на территории Кыргызской Республики услуги по эмиссии и эквайрингу банковских платежных карт предоставляли 21 из 23 действующих банков, из которых эмитентами и эквайерами международных карт являлись 13 банков и по национальной системе «Элкарт» - 17 банков.

Общее число эмитированных платежных карт по состоянию на конец 2012 г. составило 408 906 и по сравнению с концом 2011 года количество карт возросло на 50,8 процента. При этом более 83 процентов приходится на международные системы карты («Visa», «Золотая корона» (Россия), «MasterCard») и около 17 процентов - на национальную систему «Элкарт». В целом за период с конца 2008 года до конца 2012 года количество эмитированных платежных карт увеличилось в 4 раза,c 101,4 тыс. шт. на конец 2008 года до 408,9 тыс. шт. на конец 2012 года. Заметные темпы роста количества эмитированных банковских карт во многом обусловлены увеличением количества банковских карт, выданных в рамках зарплатных проектов.

По состоянию на конец 2012 года банковские платежные карты принимались к обслуживанию в 610-ти банкоматах и 2 487-ми терминалах, установленных по всей территории республики.В целом за период с конца 2008 года до конца 2012 года количество банкоматов увеличилось почти в 3 раза (с 207 шт. на конец 2008 года до 610 шт. на конец 2012 года), а количество pos-терминалов -более чем в 2 раза (с 1 130 шт. на конец 2008 года до 2 487 шт. на конец 2012 года).

Совокупный объем операций с использованием банковских платежных карт в течение 2012 года составил 35,3 млрд. сомов и увеличился на 44,6 процента по сравнению с данным показателем 2011 года, что свидетельствует об активизации деятельности коммерческих банков на рынке банковских карт в рамках реализации Государственной программы мероприятий по увеличению доли безналичных платежей и расчетов на 2012-2017 годы.

Несмотря на значительное расширение инфраструктуры обслуживания платежных карт, основная доля всех операций приходилась на обналичивание денежных средств: так в течение 2012 года объем операций по снятию наличных денег в сети банкоматов составил 33,8 млрд. сомов (95,7 процента от всех проведенных операций), в то время как объем сделок в торгово-сервисных предприятиях с использованием платежных карт оставался достаточно низким и составил 1,5 млрд. сомов (4,3 процента от всех проведенных операций).

В то же время наблюдается значительный рост транзакций с использование банковских платежных карт: в 2012 году было проведено 7,2 млн. транзакций, что на 47,0 процента больше, чем в предыдущем году. За последний пятилетний период 2008-2012 годы наблюдалась устойчивая положительная динамика роста основных показателей развития розничных платежных систем с использованием банковских платежных карт и инфраструктуры по их приему и обслуживанию, в частности, по количеству банковских платежных карт, по количеству действующих банкоматов и терминалов, по количеству и объему операций, совершенных с использованием банковских платежных карт. Соответственно, также наблюдалось увеличение указанных основных показателей в расчете на душу населения.

.3 Анализ банковских рисков

Основными рисками в банковской системе Кыргызской Республики являются:

· нестабильная политическая обстановка (риск массовых беспорядков) и правовая среда - риски связанные с частым изменением законодательства;

· репутационный риск банковской системы, низкий уровень кредитной культуры и доверия к банковской системе;

· кредитный риск: уровень кредитного риска хотя и остается на приемлемом/контролируемом уровне, однако существуют угрозы для неконтролируемого роста кредитного риска;

· риски корпоративного управления, связанные с уровнем корпоративной культуры субъекта хозяйствования;

· операционный риск, то есть риск убытка от неадекватных или ошибочных внутренних процессов или систем, действий сотрудников или внешних событий. Данное определение, согласно Базеля-2 включает также юридический риск. Недостаточное понимание операционного риска увеличивает вероятность того, что риски останутся незамеченными и неконтролируемыми, что приведет к возможным огромным убыткам банка. Операционный риск не всегда является результатом операционной деятельности банка, а в большой мере - внешним фактором (стихийные митинги, перекрытие дорог, вмешательство в операционную деятельность субъектов хозяйствования), другими словами, любое вмешательство извне:

· человеческий фактор;

· финансовый риск (риск ликвидности, изменение обменного курса и др.);

· уязвимость к влиянию внешних экономических и геополитических шоков;

· неопределенность, связанная со вступлением в Таможенный союз (ТС) и его последствиями на миграции, денежных переводах. Вступление в ТС, что помимо плюсов, несет также возможные риски в части повышения цен товаров и услуг, импортируемых не из стран ТС. Возможно ухудшение экономической ситуации в странах, где трудятся мигранты из Кыргызской Республики, что приведет к снижению денежных переводов и, соответственно, снижению в целом потребительского спроса населения (ухудшение основных макроэкономических показателей КР) и снижению платежеспособности заемщиков;

· макроэкономическая нестабильность и рост госдолга;

· малый объем внутреннего рынка (рост безработицы, низкий темп роста субъектов частного предпринимательства и МСБ);

· усугубление теневой экономики, отсутствие корпоративной культуры у субъектов МСБ и транспарентной отчетности;

· недостаточность внутренних долгосрочных источников ресурсной базы.

Резюмируя все вышеизложенное, можно заключить, что со стороны национального регулятора должно уделяться пристальное внимание функциональным рискам -корпоративный, операционный, стратегический и репутационный риски.

Банковский сектор является важной составляющей экономики любой страны, ее так называемой «кровеносной системой», обеспечивающей нормальное денежное обращение. Банковские учреждения участвуют в финансово-кредитных отношениях и функционировании платежной системы, тем самым участвуя в обеспечении финансовой составляющей экономической безопасности республики.

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества в институциональном плане, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу. Однако, несмотря на положительную динамику показателя финансового посредничества, этот показатель остается на относительно низком уровне.

По состоянию на 31.12.2012 года на территории Кыргызской Республики действовали 23 коммерческих банка и 278 филиалов коммерческих банков.

Прибыль банковской системы КР на 31 декабря 2012 года составила 2,4 млрд. сомов. За 2012 года суммарные активы банковской системы составили 87,4 млрд. сомов. Основная доля активов банков (45,9%) приходилась на кредитный портфель - 40,1 млрд.сомов. Соотношение активов к ВВП за 2012 год составило 28,7%.

Объем обязательств коммерческих банков составил 71,4 млрд. сомов, из них доля депозитной базы - 61,1% (43,6 млрд. сомов).

По состоянию на 31 декабря 2012 года система небанковских финансово-кредитных учреждений (НФКУ), подлежащих лицензированию и регулированию со стороны Национального банка, включала: специализированное финансово-кредитное учреждение - ОАО «ФККС», 183 кредитных союза, 320 микрофинансовых организаций (в том числе 4 микрофинансовые компании, 242 микрокредитные компании и 74 микрокредитных агентства) и 306 обменных бюро.

В 2012 году совокупная чистая прибыль, полученная НФКУ, составила 669,8 млн.сомов. Согласно регулятивной отчетности совокупные активы НФКУ (по состоянию на 31 декабря 2012 года) составили 20,4 млрд. сомов, из них размер кредитного портфеля - 15,4 млрд. сомов (в том числе кредитный портфель микрофинансовых организаций - 14,1 млрд. сомов). По состоянию на конец 2012 года 12 кредитных союзов имели депозитную лицензию. Объем привлеченных депозитов от участников кредитных союзов составил 51,3 млн. сомов, а обязательства перед другими ФКУ составили 639,9 млн. сомов.

Согласно регулятивной отчетности в 2012 году количество заемщиков коммерческих банков составило 155,7 тыс. человек, микрофинансовых организаций -417,8 тыс. человек; количество вкладчиков по банковскому сектору - около 790 тыс. человек.

Проект направлен на регулирование банковской деятельности, включая деятельность тех небанковских финансово-кредитных учреждений, которые имеют лицензии на прием депозитов, а также будет затрагивать Национальный банк Кыргызской Республики как орган регулирования и надзора за банками и небанковскими финансово-кредитными учреждениями, потребителей банковских услуг, иных физических и юридических лиц (в том числе заемщиков и кредиторов банков), являющихся как действующими, так и потенциальными клиентами банков.

Качественное правовое регулирование отношений в банковской сфере имеет огромное значение для всей экономики Кыргызской Республики.

Банковское законодательство Кыргызской Республики образца конца 90-х прошлого века и начала 2000-х годов, по оценке экспертов, являлось для своего времени одним из передовых и либеральных на постсоветском пространстве Прогрессивное банковское законодательство послужило основой для формирования современной банковской системы и создания рынка банковских услуг, внеся на протяжении более 15-лет весомый вклад в дело становления и формирования банковской системы Кыргызской Республики.

Однако необходимо признать, что действующие нормы банковского законодательства во многом устарели, отстают от передовой мировой практики, не отвечают современным насущным потребностям участников сферы банковских правоотношений, которые в современных условиях развиваются динамичными темпами, и, соответственно, нуждаются в системном, комплексном и концептуальном пересмотре. Пришло время для дальнейшей модернизации и обновления банковского законодательства с тем, чтобы оно соответствовало самым современным потребностям государства и общества, банков и их клиентов, экономическому развитию страны в целом.

Но основной проблемой является то, что действующие законы Кыргызской Республики, непосредственно составляющие костяк банковского законодательства, в результате несистемного подхода в нормотворческой деятельности, периодического лоббирования различных интересов и внесения несогласованных поправок пришли в такое состояние, когда нормы стали напрямую противоречить друг другу, имеются конкуренции и коллизии норм, либо вовсе отсутствует законодательное регулирование объективно нуждающихся в этом общественных отношений в данной сфере (пробелы в законе).

Так, в основные Законы, регулирующие банковскую деятельность в республике и составляющие основу проекта Банковского кодекса Кыргызской Республики (Законы Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», «О консервации, ликвидации и банкротстве банков», «О банковской тайне» и «Об операциях в иностранной валюте»), за период их действия в общем около 40 раз вносились изменения и дополнения.

Все вышеуказанное привело, прямо или косвенно, к таким негативным последствиям, как:

недостаточное доверие населения и предпринимателей к банковской системе;

неразвитость системы раннего выявления и оперативного решения проблем, возникающих в коммерческих банках;

невозможность эффективного применения предусмотренных законодательством мер воздействия в отношении банков;

недостаточная защищенность интересов и прав коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений как кредиторов и др.

Непринятие данного проекта оставит нерешенными проблемы, указанные выше.

В этой связи, необходимость принятия Банковского кодекса Кыргызской Республики, содержащего механизмы разрешения указанных проблем, является объективным условием для реформирования банковского законодательства республики и обеспечения дальнейшего устойчивого, поступательного развития экономики Кыргызской Республики и страны в целом.

Принятие данных законопроектов не предусматривают каких-либо экономических затрат как со стороны республиканского и местных бюджетов, так и со стороны юридических и физических лиц.

Затраты субъектов предпринимательства останутся на прежнем уровне.

Ожидаемые эффекты от принятия Банковского кодекса Кыргызской Республики:

укрепление банковской системы;

совершенствование инструментов денежно-кредитной политики, повышение монетизации экономики за счет увеличения кредитования экономики;

обеспечение доступа населения и предпринимателей страны к качественным банковским услугам;

повышение роли банковского сектора в экономике и увеличение объемов кредитования в Кыргызской Республике;

создание условий для дальнейшего роста уровня финансового посредничества;

совершенствование платежной системы, увеличение доли безналичных платежей и расчетов и, как следствие - снижение уровня теневого оборота;

укрепление прав кредиторов и повышение уровня информированности потребителей банковских услуг;

развитие конкурентной среды и обеспечение прозрачности в деятельности коммерческих банков;

укрепление доверия к банковскому сектору республики со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

создание благоприятных условий для привлечения долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов в банковский сектор, в том числе иностранных, способствующих дальнейшему развитию финансового сектора Кыргызской Республики и поддержанию уровня конкуренции.

Принятие проекта Банковского кодекса Кыргызской Республики, а также осуществление других мероприятий, создаст предпосылки к достижению нижеследующих прогнозных показателей развития банковского сектора:

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

.1 Разработка стратегии по эффективному функционированию банковской системы

Не смотря на активную политику коммерческих банков по привлечению депозитов, их уровень остается все еще низким по сравнению с другими странами. В то же время необходимо отметить неуклонный рост депозитной базы банковской системы, объем которой в течение последних пяти лет увеличился в 3,2 раза.

Устойчивая динамика ежегодного прироста депозитов физических лиц, причем опережающим темпом по сравнению с депозитами юридических лиц, свидетельствует о повышении доверия населения к банковской системе. Так, в 2012 году объем депозитов физических лиц составил 22,02 млрд. сом и прирост по сравнению с 2011 годом составил 36,3 % .

Видится актуальным продолжение деятельности коммерческих банков по привлечению внутренних сбережений населения в банковскую систему, прежде всего как одного из источников размещения в доходные активы, включая кредитование, а так же для развития безналичных розничных платежей и новых платежных и банковских продуктов.

Также необходимо привлечение юридических лиц к полноценному банковскому обслуживанию, что позволит обеспечить транспарентность их экономической деятельности обеспечить потенциальный рост налоговых поступлений государственного бюджета. При этом практика кредитования корпоративного сектора коммерческими банками должна быть основана на анализе финансовой отчетности компаний, а не на основе данных, не отраженных в финансовой и налоговой отчетности хозяйствующих субъектов.

Для стимулирования дальнейшего привлечения финансовых ресурсов в банковскую систему необходимы меры государства. Например, в части оптимизации налогового законодательства, проведения эффективной легализации (амнистии) капитала и др. Возможным следствием введения налога на доходы по банковским депозитам может стать снижение депозитной базы коммерческих банков и рост процентных ставок, как по депозитам, так и по кредитам.

Одной из мер для привлечения внутренних ресурсов в банковский сектор может стать развитие системы защиты депозитов, которая в настоящее время требует пересмотра или изменения в части формирования страхового фонда для увеличения суммы покрытия депозита.

В последние годы актуальной стала проблема возврата кредитов некоторыми заемщиками, которые не намерены выполнять принятые обязательства перед коммерческими банкам по полученным кредитам. Проблема заемщиков раскрыла низкий уровень финансовой грамотности, когда заемщики не знают своих прав и обязанностей, не осознают будущее обязательство по выплате кредитной задолженности. Для повышения финансовой грамотности создана межведомственная комиссия по разработке

В рамках выполнения мероприятий Стратегии развития микрофинансирования на 2011-2015 годы Национальным банком был инициирован вопрос о разработке Национальной программы по повышению финансовой грамотности. На данном этапе проводится работа по согласованию проекта распоряжения Правительства о создании межведомственной рабочей группы по разработке предложений и реализации Национальной программы по повышению финансовой грамотности. В условиях недостаточного уровня финансовой грамотности потребителей финансовых услуг особенно актуальным представляется создание законодательной основы для функционирования системы обмена кредитной информации. При содействии международных доноров разработан закон об обмене кредитной информации, который позволит коммерческим банкам и микрофинансовым организациям предотвратить чрезмерную кредитную задолженность неплатежеспособных заемщиков множественных кредитов.

.2 Перспективы развитие банковской системы

Для эффективного перераспределения финансовых ресурсов между коммерческими банками требуется дальнейшее развитие кредитного рынка. Инструменты краткосрочного кредитования на межбанковском рынке, а так же инструменты Национального банка позволяют эффективно управлять ликвидностью и проводить заимствование на кредитных аукционах для финансирования реального сектора. Сохраняющийся высокий уровень избыточной краткосрочной ликвидности коммерческих банков сдерживает эффективное размещение в более долгосрочные кредиты и другие кредитные инструменты. В то же время имеющиеся кредитные инструменты НБКР для обеспечения краткосрочной ликвидности банков позволяют снизить уровень избыточных резервов при соответствующем соблюдении резервных требований. Для того, чтобы такой механизм работал полноценно для участников рынка, необходимо, как один из вариантов, рассмотреть возможность создания Страхового фонда для обеспечения завершения расчетов в платежной системе (нормативный правовой акт принят в 2009 году).

Требуется дальнейшее стимулирование кредитного рынка путем создания полноценной правовой базы для заимствований на открытом рынке через площадку фондовой биржи, а так же путем размещения корпоративных ценных бумаг. Согласно Национальной стратегии устойчивого развития Кыргызской Республики на 2013 - 2017 гг. определены перспективы деятельности Агентства по финансовому надзору.

История залога как способа обеспечения кредитных обязательств насчитывает не один десяток лет, в то же время роль залога в кредитной сделке, при кажущейся очевидности вопроса, не так однозначна. С одной стороны, важность залога никем не оспаривается, с другой стороны, применение залогового механизма рассматривается как фактор, тормозящий развитие кредитного бизнеса. Залоговый механизм является следствием несовершенства экономических отношений, однако даже развитый Запад им не пренебрегает, более того, требования западных банков в отношении залога порой более жесткие. Построение сбалансированной, гибкой залоговой политики - одна из приоритетных задач банковского сектора

В Кыргызской Республике развитие законодательства о залоге начало отсчет с 12 марта 1992 года, когда был принят первый закон «О залоге». В настоящее время действует закон «О залоге» принятый в 2005 году, а также Гражданский кодекс Кыргызской Республики (с июня 1996 года), глава 19-ая которого содержит нормы, регулирующие правоотношения по залогу.

Необходимы изменения в части регистрации движимого имущества, реформы должны предусмотреть систему регистрации залогового обеспечения, в частности, усовершенствование законодательной базы, регулирующей залоговые правоотношения, модернизацию Единого государственного реестра по залогам движимого имущества посредством разработки онлайновой системы регистрации залогов.

Это значит, что регистрация залогов движимого имущества будет максимально упрощена и каждое финансово-кредитное учреждение или другое юридическое лицо сможет осуществлять регистрацию залогов, а также получать информацию об имуществе, находящемся под залогом, непосредственно из своего офиса, с помощью Интернета.

В рамках проведения предварительной оценки указанных мероприятий должны быть обсуждены вопросы законодательной базы, регулирующей залоговые правоотношения, комплексной оценки действующей системы регистрации залогов, повышения пороговой суммы регистрации, спецификаций планируемого программного обеспечения.

Развитие лизинга

В Кыргызской Республике лизинговые операции активно осуществляются с 2003 года. Деятельность в лизинговой сфере стала возможной благодаря принятию в 2002 году Закона КР «О финансовой аренде (лизинге)», а также внесенным в последующем изменениям от 06 октября 2012 года и дополнениям в Гражданский кодекс КР, Налоговый кодекс КР, Законы КР «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», «О Национальном банке КР», «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и нормативно-правовым актам Национального банка Кыргызской Республики.

Согласно действующему законодательству лизингодателями могут выступать коммерческие банки, микрофинансовые организации, кредитные союзы и специализированные финансово-кредитные учреждения. В целом законодательство предусматривает упрощенный порядок лицензирования лизинговых операций. Согласно Закону КР «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и нормативным документам НБКР, микрофинансовая организация, созданная в форме микрофинансовой компании, микрокредитной компании или микрокредитного агентства, может осуществлять операции по финансовому лизингу. При этом, микрофинансовая организация при наличии лицензии Национального банка выступает в качестве посредника, финансируя сделку купли-продажи на условиях кредита покупателю. На основании Закона Кыргызской Республики «О финансовой аренде (лизинге)» специализированная лизинговая компания может выполнять функции лизингодателя.

На сегодняшний день все банки, осуществляющие свою деятельность на территории Кыргызской Республики, вправе предоставлять услуги по финансовому лизингу. Кроме того существуют 1 микрокредитное агентство, 3 микрокредитных и 1 специализированная лизинговая компания, осуществляющие операции по финансовому лизингу.

По количеству сделок и в стоимостном выражении большее количество осуществленных лизинговых сделок приходится на сделки с сельскохозяйственной техникой сроком погашения до пяти лет.

Одним из препятствий на пути развития лизинга в стране является неосведомленность населения о сущности лизинга. Данный факт объясняет недостаточность опыта в осуществлении лизинговых операций и отсутствие спроса на этот вид банковских услуг.

Весной 2008 года Правительством Кыргызской Республики предприняты реформы в сфере налогообложения лизинга. В новую редакцию Налогового кодекса (далее НК) включены нормы, согласно которым проценты, получаемые лизингодателями-резидентами по договорам финансовой аренды (лизинга), не облагаются у источника выплаты, а микрофинансовые организации включены в определение «Банк», следовательно, МФО будут освобождены от уплаты данного налога.

Предпринятые изменения в законодательстве в целом должны обеспечить благоприятную среду для развития лизинговых операций. Теперь оборудование, переходящее от лизингодателя к лизингополучателю, не облагается дополнительным налогом на добавленную стоимость (НДС), что ставит лизинговые операции в одинаковые условия с банковскими кредитными операциями, которые ранее обходились клиенту дешевле, чем лизинг. Предполагается, что кыргызские банки активизируют деятельность по оказанию услуг по предложению лизинга.

Следует отметить, что лизинговые операции в Кыргызской Республике имеют большой потенциал для дальнейшего развития. Как показывает практика, наиболее привлекательными лизинговые операции являются для сельскохозяйственных производителей. В частности, для приобретения сельскохозяйственной техники, оборудования по переработке сельхозпродукции и торгового оборудования. Следует также отметить, что на территории Таласской области отмечается наибольшее количество лизинговых сделок (65% от общего количества лизинговых операций), что частично объясняется функционированием микролизинговой компании, созданной при посредстве Европейской комиссии. В последующем, очень перспективным направлением явится лизинг строительного оборудования, поскольку в настоящее время в условиях кризисных явлений в мировой экономике данная отрасль испытывает некоторые затруднения.

В развитии лизинга в Кыргызской Республике оказывают помощь международные организации. Так, Международной финансовой корпорацией (далее - МФК) при содействии Государственного секретариата Швейцарии по экономике (SECO) осуществляется новая программа технической помощи странам Центральной Азии и Азербайджана. В рамках данного проекта МФК предоставляет кредиты отдельным участвующим в программе финансовым институтам для последующего оказания лизинговых услуг малым и средним предприятиям.

Развитие ипотечного кредитования

За последние годы в Кыргызстане уже сложилась практика использования элементов системы ипотечного кредитования. Сформирована основа и заложена законодательная база для его функционирования. Однако ипотека в чистом виде у нас еще не существует. Кредитование жилья или под залог жилья условно принимается как ипотека. Очень часто люди берут кредит на срок от 2 до 5 лет, тогда как сроки чистой ипотеки обычно варьируются от 15 до 25 лет.

Перспективы развития ипотечного кредитования зависят от наличия «длинных» финансовых ресурсов. Это, прежде всего, связано с кредитными возможностями банков, развитием рынка ипотечных закладных, а также со степенью доверия кредиторов и заемщиков к текущей экономической ситуации. 8 из 23 коммерческих банков сегодня предоставляют ипотечные услуги. На 30 июня текущего года по банковской системе страны было выдано 5,9 тыс. ипотечных кредитов на сумму 4,5 млрд. сомов, или 9,5% в кредитном портфеле банковской системы. Причем наибольший объем приходится на Бишкек - 3,2 млрд. сомов.

В качестве обеспечения принимается приобретаемое жилое имущество. Также большинство банков требуют часть стоимости приобретаемого имущества оплатить потенциальному заемщику собственными средствами или предоставить дополнительный залог, отвечающий требованиям банка.

В процентную ставку закладываются стоимость привлеченных средств (в том числе выплаты по депозитам), операционные расходы, затраты на покрытие кредитных и других финансовых рисков, плановая норма прибыли (маржа), а также риски, связанные с изменениями ситуации на рынке недвижимости.

На величину ставки процента также влияют факторы общеэкономического порядка и специфические условия самого кредита: срок, объем, обеспеченность ссуды и ее вид. Ипотечная ставка зависит от ряда показателей, основные из которых - объект кредитования, сумма первоначального взноса, уровень инфляции, доходов, а также стоимость привлечения ресурса.

Прежде всего, нужно создать благоприятную налоговую среду, предоставив налоговые льготы для кредитных организаций, осуществляющих ипотечное кредитование. Также следует урегулировать механизм привлечения долгосрочных кредитных ресурсов. Назрела необходимость в создании механизмов социальной защиты при выселении граждан из жилых помещений в случае взыскания заложенного имущества. Следует уделить внимание созданию фонда временного жилья на период обращения взыскания, реализации жилья и приобретения нового для заемщика. Решение этих проблем необходимо как для защиты прав заемщиков, так и кредиторов.

В тоже время, признавая, что под ипотекой понимается расширенный механизм кредитования первичного жилья с выпуском ипотечных закладных, при участии ипотечной компании, механизма финансирования, и, учитывая, что в настоящее время ипотекой условно называют кредитование жилой недвижимости, необходимо создать условия для полноценной системы ипотечного кредитования согласно концепции, разработанной ранее Правительством и Национальным банком (размещена на сайте НБКР). При этом необходимо участие государства в финансировании, а так же в создании ипотечной компании и отработке всех сопутствующих процессов для каждого участника.

Снижение процентных ставок

Снижение процентных ставок на банковские кредитные продукты остается одной из основных задач государства и коммерческих банков. Для этого необходимо принятие комплексных мер, в том числе:

обеспечение макроэкономической стабильности и снижение кредитных и других рисков;

повышение конкуренции в банковском секторе, стимулирование дальнейшей капитализации банков и мобилизация внутренних ресурсов;

создание благоприятных предпосылок для стимулирования снижения процентных ставок экономического характера, таких как предоставление налоговых льгот по подоходному налогу, налогу с продаж, НДС на поставляемые терминальные устройства для ускорения продвижения Государственной программы по развитию безналичных платежей, а также иным видам налогов;

участие государства в предоставлении долгосрочных финансовых ресурсов (расчетная сумма фондирования около 7, 0 млрд. сом ежегодно) и\или субсидирование процентных ставок со стороны государства;

развитие и реализация государственных целевых программ, реализуемых через Государственный банк развития, гарантийные фонды;

создание эффективной нормативно правовой базы по антимонопольному регулированию, защите прав потребителей и финансовой грамотности потребителей финансовых услуг.

Принятие Закона Кыргызской Республики о гарантийных фондах еще не получило практическую реализацию. Однако, являясь механизмом снижения кредитных рисков, так же может служить одним из способов снижения процентных ставок на кредиты.

Создание института гарантийных фондов повысит доступность финансово-кредитных ресурсов для субъектов малого и среднего предпринимательства. Несмотря на высокую ликвидность в банках и большую потребность в кредитах, банковский сектор страны не увеличивает кредитование реального сектора из-за высоких рисков. Это препятствует росту экономики, развитию финансово-кредитных учреждений, росту занятости и доходов населения. При этом страхование кредитов в Кыргызстане развито недостаточно.

Необходимо развивать новые финансовые институты, в том числе в виде гарантийных фондов, основная задача которых - увеличение доступа малого и среднего бизнеса к кредитным ресурсам, путем частичного гарантирования возврата кредитов, что снижает кредитные риски финансово-кредитных учреждений.

Механизм предоставления поручительства гарантийным фондом предусматривает погашение задолженности клиента финансово-кредитного учреждения в пределах своих обязательств путем внесения на депозитный счет финансово-кредитного учреждения соответствующей суммы. Данная гарантия является высоколиквидным залогом выполнения обязательств. Гарантийные фонды через создание гарантийных механизмов позволяют малым предприятиям получить требуемое финансирование и оказывают существенное влияние на развитие предпринимательства. Благодаря такой финансовой поддержке малый и средний бизнес получает возможность активно пользоваться банковскими и иными кредитными ресурсами. Причем гарантийные фонды способствуют получению предпринимателями кредитов на большую сумму, чем размер гарантийного капитала, которым располагают фонды.

Еще одним положительным результатом деятельности гарантийных фондов является снижение безработицы на местном уровне: направляемые на поддержку бизнеса кредитные ресурсы оказывают существенное влияние на рынок труда, способствуя созданию новых рабочих мест.

Развитие рынка платежных услуг

Коммерческие банки и участники платежного рынка совместно с Национальным банком Кыргызской Республики и другими заинтересованными сторонами в предстоящий период продолжат дальнейшую деятельность, направленную на развитие платежной системы и рынка платежных услуг. В качестве долгосрочных стратегических целей такого развития будут выступать поддержание надежной и безопасной работы платежных систем с целью эффективной организации движения денежных потоков, обеспечение своевременных расчетов по сделкам на финансовых рынках и увеличение доступа населения к розничным банковским и платежным продуктам и инструментам

Для увеличения безналичных платежей и расчетов, привлечения населения и бизнеса, коммерческие банки усилят работу по созданию с предприятиями торговли и услуг программ различных бонусов и скидок и программ лояльности, будут развивать овердрафтные продукты в рамках зарплатных проектов, проводить разнообразные акции, разрабатывать и внедрять дополнительные сервисы при работе с банковскими платежными картами и другими инновационными платежными инструментами.

Коммерческие банки усилят работу по увеличению сети банкоматов, установке POS-терминалов в торгово-сервисных предприятиях для расширения инфраструктуры приема оплаты за товары и услуги банковскими платежными картами, особенно в регионах и отдаленных населенных пунктах республики. Также коммерческие банки, в рамках создания и развития «дружественных сетей», могут рассмотреть возможность взаимодействия и координирования по вопросам размещения периферийных устройств (банкоматов и платежных пос- и кэш-ин терминалов) в целях того, чтобы избежать их концентрации в одних и тех же локализованных местах, а попытаться добиться их более равномерного распределения с точки зрения территориального охвата и обеспечения более широкого доступа населения к предлагаемым услугам и банковским продуктам с использованием банковских платежных карт, особенно учитывая достаточно высокие затраты на приобретение и дальнейшее обеспечение функционирования (инкассирование, коммуникации и т.д.) каждой единицы периферийного устройства, особенно банкоматов.

Коммерческие банки обеспечат стимулирование и информирование своих клиентов и населения о предлагаемых платежных услугах и банковских продуктах, в том числе инновационных.

Национальным банком Кыргызской Республики, коммерческими банками, ЗАО «Межбанковский процессинговый центр», органами государственной власти и местного самоуправления, министерствами и ведомствами, всеми другими заинтересованными сторонами будет продолжена работа по дальнейшей реализации Государственной программы мероприятий по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в КР на 2012-2017гг., в соответствии с Планом мероприятий к ней.

В предстоящий период в рамках дальнейшего развития финансовых рынков будет продолжена работа по повышению эффективности проведения платежей по сделкам на финансовых рынках в части интеграции торговых площадок с системой крупных платежей Национального банка Кыргызской Республики.

В целях дальнейшего развития платежной системы и рынка платежных услуг, Национальный банк продолжит работу по развитию и совершенствованию нормативной правовой базы по платежной системе, в том числе по принятию Закона «О платежной системе Кыргызской Республики».

В целях снижения рисков в платежной системе, Национальный банк продолжит работу по осуществлению надзора за платежной системой путем проведения мониторинга, контроля, анализа и оценки систем крупных и розничных платежей. Будет уделяться внимание соблюдению операторами и участниками платежных систем законодательства Кыргызской Республики и требований нормативно-правовых актов Национального банка, а также контролю за функционированием технической инфраструктуры платежной системы Кыргызской Республики. Осуществление Национальным банком надзора (оверсайт) за платежной системой Кыргызстана будет направлено на выполнение задач государственной политики по обеспечению надежности и эффективности платежных систем.

При этом конкретные мероприятия и механизмы их реализации будут представлены в «Основных направлениях развития платежной системы Кыргызской Республики на 2015-2017 годы» и в соответствующем Плане мероприятий к ней.

Новые банковские продукты

После принятия Закона «О платежной системе Кыргызской Республики», Национальный банк проведет соответствующую работу по приведению в соответствие с ним нормативной правовой базы по платежной системе, по внесению изменений в существующие нормативные правовые акты и разработке требуемых новых нормативных правовых актов.

Это будет способствовать разработке и развитию коммерческими банками и участниками платежного рынка новых инновационных банковских и платежных продуктов и инструментов, в частности, таких как мобильные платежи, мобильный банкинг, Интернет-банкинг, электронные деньги, различные банковские продукты и услуги с использованием каналов дистанционного банковского обслуживания.

В ближайшее время некоторые банки планируют внедрить такие кредитные продукты как овердрафт и потребительский кредит под залог приобретаемого имущества (на приобретение бытовой техники, мебели, орг. техники и т.п.), а также разработать новые банковские продукты и услуги, направленные на развитие розничного и корпоративного бизнеса банков (карточные продукты, кредитные продукты, услуги дистанционного банковского обслуживания и т.п.).

Развитие исламских принципов банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике, наряду с традиционным банковским делом, рассматривается как мера, способствующая совершенствованию экономических правоотношений и развитию конкурирующих систем финансирования.

Одним из значительных инструментов повышения доверия к банковскому сектору и фактором, способствующим привлечению и аккумулированию ресурсов, является наличие системы защиты депозитов (СЗД), которая гарантирует вкладчикам - физическим лицам возврат определенной суммы денежных средств при банкротстве банка. Будет продолжено совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей участие Агентства по защите депозитов на ранних стадиях процесса урегулирования несостоятельности банков. Это позволит органу надзора за банками сосредоточиться на государственной политике и целях надзора - то есть на вопросах обеспечения финансовой стабильности и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В то же время потребуется предусмотреть соответствующий уровень покрытия банковских депозитов и соответственно, увеличение фонда за счет взносов участников системы страхования депозитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для улучшения деловой среды финансового сектора одним из способствующих институтов являются некоммерческие ассоциации инфраструктуры рынка - ассоциация коммерческих банков (Союз банков Кыргызстана), Ассоциация микрофинансовых организаций, ассоциации кредитных союзов и другие отраслевые бизнес-ассоциации. Ключевой ролью данных институтов должно стать тесное сотрудничество и взаимодействие с органами государственного управления, установление таких форматов делового сотрудничества, когда законодательная и исполнительная власть заинтересованы в благоприятном функционировании коммерческих структур, общим результатом которого будет повышение экономической и финансовой устойчивости страны.

В этих условиях перед бизнес -ассоциациями стоит задача повышения профессионального авторитета при разработке законодательных проектов и анализе последствий и воздействия для деловой среды и ее участников. Активизация деятельности ассоциаций для улучшения деловой среды позволит обеспечить заинтересованность всего сообщества в принятии необходимых законов и их эффективных результатах для развития банковской системы и всех заинтересованных сторон, включая потребителей банковских и платежных услуг.

В результате проведенных исследований разработчики пришли к выводу, что оставление действующего банковского законодательства без изменений предполагает отрыв норм банковского законодательства от реальной действительности, отставание Кыргызской Республики от международных банковских стандартов и как следствие, несоответствие и неудовлетворение современных потребностей участников банковских правоотношений, низкая инвестиционная привлекательность Кыргызской Республики.

Также, останутся нерешенными проблемы реализации права (соблюдение, исполнение, использование норм банковского законодательства участниками банковских правоотношений, а также их применение Национальным банком), не исключатся возможности «обхода» норм.

Отменить действующие нормы регулирования невозможно, так как возникнет правовой вакуум в регулировании банковских правоотношений.

В связи с вышеизложенным и на основе анализа различных вариантов решения рассматриваемой проблемы, разработчики проекта пришли к выводу, что налицо насущная необходимость в принятии качественно обновленного, системно скоординированного нового банковского законодательства Кыргызской Республики во главе с Банковским кодексом Кыргызской Республики, а также внесение соответствующих поправок в другие законодательные акты Кыргызской Республики в целях приведения их в соответствие с положениями Банковского кодекса Кыргызской Республики.

В связи с проведенным анализом можно сделать вывод о том, что принятие Банковского кодекса Кыргызской Республики необходимо как объективное условие по реформированию банковского законодательства республики, обеспечивающее дальнейшее устойчивое, поступательное развитие экономики Кыргызской Республики и страны в целом.

Принятие Банковского кодекса Кыргызской Республики, а также проекта Закона Кыргызской Республики «О введении в действие Банковского кодекса Кыргызской Республики» позволит:

определить и упорядочить иерархическую структуру банковского законодательства, определить ее состав и порядок приоритетности по юридической силе;

определить правовой статус участников банковских правоотношений и их взаимоотношения, а также основополагающие принципы поведения и деятельности при осуществлении банковских правоотношений;

систематизировать и гармонизировать все составляющие банковского законодательства в целях исключения разночтений, коллизий и противоречий;

закрепить положительную правоприменительную практику сформировавшейся банковской системы и определить пути дальнейшего ее совершенствования;

на основе анализа накопленной нормативной базы банковского законодательства и законодательства, сопряженного с ним, обеспечить их взаимосогласованность и взаимоувязанность;

придать необходимый импульс работе в тех сферах законодательства, неразвитость которых парализует развитие отдельных направлений банковской деятельности, необходимость которых для экономики очевидна.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

.        Алферов В.В. Проблемы интеграции валютных и фоновых рынков в СНГ/Противоречия процессов валютно-финансовой интеграции в регионе СНГ: Материалы «круглого стола». М.:ИМЭЛИ РАН, 2005;

.        Аляутдинов III, Путь к вере и совершенству. 3-е изд.доработанное./ Под ред. Заргишева М. -М.: Фонд «Мир образования», 2002. (Bibliotheca Islamica; т.1).;

.        Аналитическая работа в банках в современных условиях: проблемы и опыт// Материалы VII международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября 2006г. М. 2007.;

.        Аналитический банковский журнал, №11, 2001;

.        Аналитический банковский журнал № 3(142), №9(148), 2007;

.        Банковское дело и финансирование инвестиций. В 2т. Пер. с англ./Под ред. Н. Бука. Институт экономического развития Всемирного банка, 1995.;12. Банковское дело//№8,2006;

.        Банковское дело; Управление и технологии/Под ред. А.М.Тавсиева и др. М., ДеКА, 2009. Кн. 1-3;

.        Банковское обозрение//3 Март 2007.;

.        Бациева С.М. Об экономических взглядах Ибн Халдуна//Краткие сообщения Институтов народов Азии. -М.№47.1961.-С.58.;

.        Борисов С.М. Рубль золотой, червонный, советский, российский. М., Инфра-М, 1997;

.        Брайчева Т.В. Государственные финансы. СПб.: Питер, 2001;

.        Букато В.И., Гловин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред.М.Х.Лапидуса.М., Финансы и статистика, 2009;

.        Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000;

.        Денежное обращение и банки/под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: Финансы и статистика, 2000;

.        Денежно-кредитная политика и социально-экономическое развитие России: взгляд кредитных организаций и бизнеса/Л/ПМосковский международный банковский форум;

.        Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М., Логос, 1997;40. Коммерсант. 2009, № 102;

.        Концепция системы защиты депозитов в Кыргызской Республике. Материал для обсуждения. НБКР, Бишкек, 2010г.;

.        Коротков Э.М. Концепция менеджмента/Учебное пособие. М., ДеКА, 2008;

.        Кох Т.У. Управление банком. Уфа, Спектр, 1993. 4.2.;

.        Кунгурякова Е.Н., Синявина М.С. Финансы и кредит: курс лекций. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002.;

.        Курс экономической теории: учебник 5-е исправленное, дополненное и переработанное издание - Киров: «АСА», 2006г./Под. ред. проф.Чепурина М.Н., Кисилевой Е.А.

.        Материалы 1 .Международного семинара «Исламские финансы, банкинг и страхование», 5-6 Июня 2008г., г.Казань, Татарстан;

.        Материалы Международной конференции «Меры по повышению доверия к банковской системе», Кыргызская Республика, г. Бишкек, 1-2 июля, 2004;

.        Матовников Ю.М. Функционирование банковской системы России в условиях макроэкономической нестабильности. М., ИЭПП, 2000;

.        Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н.Красавиной. 2-е изд., перераб. И доп.М.: Финансы и статистика, 2000;

.        Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред.Л.Н.Красавиной. -М.:Финансы и статистика, 2010.;

.        Мельников А.Г., Российская система страхования вкладов: пути развития.

.        Публикация НБКР, Тенденции развития банковской системы, №11.2012;

.        Российская экономика в 2006 году: Тенденции и перспективы//ИЭПП,2007;

.        Рот А., Захаров А., и др. Основы государственного регулирования финансового рынка, М., ЗАО «Юридический дом «Юстицинформ», 2002.

.        . Рудый, К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. М.: Новое знание, 2003;

.        Смит Вера. Происхождение центральных банков: Пер. с англ.-М.:Институт Национальной Модели Экономики, 1996.;

.        Совершенствование платежно-расчетных отношений в рамках ЕврАзЭС// Материалы «круглого стола», 31 июль 2006г.;

.        Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр.и доп.М.: «Дело Лтд», 2010;

.        Шевсуков В.М.Формирование российского сегмента глобальных финансов. СПб., Изд-во СПбГУ, 2001;

.        Экономический прорыв России//Конференция деловых кругов, РАН РФ, М., 25 сентября 2009г.;

.        Юровицкий В., «Евразийский платежный Союз как фундамент объединения стран ЕврАзЭС»// «Независимый обозреватель стран содружества», №5, 2008г.;

38.    Allen, F/ Comparing Financial System, and the Economy (3rd ed.). Addison-Wesley, 1998;