Банківська система України

Банківська система України

Київський Національний Університет імені Тараса Шевченка

Інститут Післядипломної Освіти

Лабораторна робота № 1

з дисципліни «Банківська справа»

Виконала студентка ІІ курсу

економічного факультету

Спеціальність «Фінанси та кредит»

Кучеренко Оксана Іванівна

Київ - 2015

Зміст

Завдання 1. На основі публікацій журналу «Вісник НБУ», офіційного сайту НБУ та інших джерел проведіть дослідження банківської системи України за наступними напрямками:

.1 Кількість банків, що зареєстровані та мають ліцензію НБУ на здійснення банківської діяльності

.2 Види банків за наступними ознаками: організаційно-правова форма господарювання; належність капіталу (резидентність власників); масштаб здійснення операцій; структура зобов’язань і активів; розмір банку (за класифікацією НБУ)

.3 Регіональні особливості банківської системи

.4 Місії банків (не менше п’яти) використовуючи інформацію сайту Асоціації українських банків

.5 Наявність системоутворюючих банків

Завдання 2. Здійсніть характеристику основних типів організаційних структур банків у країнах з ринковою економікою, а саме: пірамідальної; географічної; профіт-центральної; холдингової. До якого із розглянутих типів організаційних структур можна віднести типову організаційну структуру комерційного банку в Україні?

Завдання 3. Розкрийте зміст основних функцій підрозділів банку

Список використаної літератури

Завдання 1. Проведіть дослідження банківської системи України за наступними напрямками

.1 Кількість банків, що зареєстровані та мають ліцензію НБУ на здійснення банківської діяльності

Станом на 1 січня 2015 року в Україні, за даними Національного банку України, налічувалося зареєстрованих з ліцензію НБУ для здійснення своєї діяльності 163 банка, що на 17 одиниць менше ніж роком раніше (180 банків станом на 01.01.2014) (див. табл. 1).

Таблиця 1. Основні показники діяльності банків України

* з них 1 банк має ліцензію санаційного банку [ 7].

Загальні активи всіх банків складали 1 трильйон 316 мільярдів гривень, що на 3,03% більше ніж роком раніше (1,278 трлн грн. на 01.01.2014). У 2014 році, сукупно усі банки в Україні зазнали збитків на 52,966 мільярда гривень, у порівнянні з прибутком у 1,436 мільярда гривень у 2013 році.

Так, протягом 2014 року НБУ прийняв рішення про відкликання ліцензії 18-ти банківських установ (в т. ч. двох у зв’язку з анексією Криму та як наслідок, неможливістю здійснювати банківський нагляд з метою регулювання). З початку 2014 року до 39 банківських установ було запроваджено тимчасову адміністрацію (з них по 26 банках вже було прийняте рішення про ліквідацію, в 13-х працює тимчасом адміністрація).

Станом на 1 січня 2015 року структура власності активів банківської системи України була представлена наступним чином: банки з приватним українським капіталом складають близько 47%; банки з іноземним капіталом (крім російських) - 17% ; банки з російським капіталом - 15% ; державні банки - 22% [3].

1.2 Види банків за наступними ознаками: організаційно-правова форма господарювання; належність капіталу (резидентність власників); масштаб здійснення операцій; структура зобов’язань і активів; розмір банку (за класифікацією НБУ)

Відповідно до ч. 1 ст. 6 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», банки в Україні створюються у формі публічного акціонерного товариства або кооперативного банку [1]. При цьому на банки поширюється законодавство про господарські товариства та про кооперацію в частині, що не суперечить ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та господарському кодексу.

Банк у формі публічного акціонерного товариства (БПAT) - це таке господарське товариство, статутний фонд якого поділений на визначену кількість часток рівної номінальної вартості, виражених в акціях, і яке несе відповідальність за своїми зобов’язаннями усім своїм майном, акціонери банку несуть ризик збитків, пов’язаних із діяльністю банка, у межах вартості належних їм акцій.

Особливостями публічного акціонерного товариства є:

         акціонери можуть відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів та товариства;

         товариство може здійснювати як публічне, так і приватне розміщення акцій;

         при публічному розміщенні акцій акціонери не мають переважного права на придбання акцій, що додатково розміщуються товариством

Кооперативний банк - це банк, створений суб'єктами господарювання, а також іншими особами за принципом територіальності на засадах добровільного членства та об'єднання пайових внесків для спільної грошово-кредитної діяльності. Відповідно до закону можуть створюватися місцеві та центральний кооперативні банки [2].

Державним є банк, створений за рішенням Кабінету Міністрів України на основі державної власності статут якого затверджується КМУ.

Відповідно до ч. 4 ст. 336 ГКУ, банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів (див табл. 2):

банківська корпорація;

банківська холдингова група;

фінансова холдингова група.

Таблиця 2. Види та характеристика банківських об’єднань

Джерело [4].

Банківське об'єднання створюється за попередньою згодою Національного банку України та підлягає державній реєстрації. Ліквідується за рішенням його учасників або з ініціативи НБУ за рішенням суду у разі, якщо діяльність такого банківського об'єднання суперечить антимонопольному законодавству України або загрожує інтересам вкладників банків чи стабільності банківської системи. Ліквідація банківського об'єднання не припиняє діяльності банків - його учасників.

З огляду на ліквідацію окремих банківських установ та збиткову діяльність , обсяг власного капіталу банків протягом 2014 року зменшився на 44,58 млрд. грн. та станом на 01.01.2015 року складає 148 023 млн. грн.

Адекватність регулятивного капіталу станом на 01.01.2015 року складає 15,6%, що перевищує за достатнім запасом мінімальне допустиме значення (10%).

Також варто зазначити, що в результаті набуття чинності Закону «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо запобігання негативному впливу на стабільність банківської системи» змінено визначені ЗУ «Про банки і банківську діяльність» мінімальні обсяги статутного та додаткового капіталу банків. Так мінімальний розмір статутного капіталу банку збільшено із 120 млн. грн. до 500 млн. грн.

Протягом 2014 року 37 банківських установ збільшили статутний капітал на загальну суму 9,15 млрд. грн., зних 7 банків належить до першої групи, 7 - до другої групи, 2 - до третьої групи, та 21 - до четвертої групи (див. табл. 3).

Слід зазначити, що банки усіх груп збільшували статутний капітал переважно з метою розширення діяльності або підтримки бізнесу у разі необхідності, за винятком деяких банків четвертої групи, які нарощували капіталізацію з метою виконання законодавчо встановлених вимог щодо мінімального розміру статутного та регулятивного капіталів.

Таблиця 3. Банки які збільшили свій статутний капітал протягом 2014 року тис. грн.

Джерело [3]

Варто зазначити, що, незважаючи на до капіталізацію, окремі банківські установи протягом 2014 року були визнані неплатоспроможними. При цьому, окремі банки намагалися збільшити обсяг статутного капіталу шляхом публічного розміщення власних акцій. Втім, розміщення даних випусків було невдалим.

За підсумками 2014 року діяльність банківської системи України був від’ємним та становив (-) 52 966 млн. грн. Такий результат зумовлений в першу чергу погіршенням якості активів банків, що в свою чергу, зумовлює необхідність подальшого доформування резервів. Так, обсяг сформованих резервів за підсумками 2014 року, порівняно з 2013 роком, збільшився на 269,25% (75 322 млн. грн.) та станом на 01.01.2015 р. складає 103 297 млн. грн. Враховуючи значну питому вагу валютних кредитів в клієнтському кредитному портфелі та деяке погіршення якості обслуговування позичальниками кредитів (в тому числі, що були надані позичальникам в Донецькій та Луганській областях), цілком ймовірно, що банки будуть вимушені доформовувати резерви, що в свою чергу, негативно впливатиме як на показники дохідності, так і на рівень капіталізації банківської системи України (див. табл.. 4)

Таблиця 4. Основні показники результатів діяльності банківської системи України млн. грн.

Загальні активи банків за 2014 рік зросли на 112 млрд. грн., або на 8% до 1,5 трлн. грн. , а без врахування валютних коливань (за курсом $ - 7,993 грн.) - скоротилися на 223 млрд. грн. (на 16%) у т.ч.:

         у національній валюті - на суму 55млрд. грн. ;

         в іноземній валюті - на 168 млрд. грн. (у долар. еквіваленті - на 21 млрд. грн. дол.. США) (на 33%).

Рівень доларизації активних операцій банків зріс із 36,4% до 44,7% (без без врахування курсової корекції - знизився з 36,4% до 29,1%).

Основну частину активних операцій складають кредитні операції - 66% (1,0 трлн. грн.) За 2014 р. їх обсяг зріс на 95 млрд. грн. або на 10%, а ез врахування валютних коливань - скоротився на 139 млрд. грн. (на 15 %), в т. ч.:

         в національній валюті - на 60 млрд. грн. (на 10 %);

         в іноземній валюті - на 79 млрд. грн. (у долар. еквіваленті - на 10 млрд. дол. США) (на 25%).

Осяг кредитів, наданих юридичним особам, зріс на 103 млрд. грн. або на 15 % до 803 млрд. грн., що складає 80% загального обсягу кредитів, а без врахування валютних коливань - скоротився на 87 млрд. грн. (на 12%), в т. ч:

         в національній валюті - на 39 млрд. грн. (на 9%);

         в іноземній валюті - на 48 млрд. грн. (на 20%).

Рівень доларизації кредитування економіки зріс з 34,8% до 48,0% (без врахування валютних коливань - знизився з 34,8% до 31,9%).

Обсяг кредитів наданих фізичним особам, зріс на 11млрд. грн., або на 7% до 179 млрд. грн., а без врахування валютних коливань - скоротився на 27 млрд. грн. (на 16%), в т. ч.:

         в національній валюті - на 14 млрд. грн. (на 12%);

         в іноземній валюті - на 13 млрд. грн. (у долар. еквіваленті - на 2 млрд. грн. дол.. США) (на 25%).

Рівень доларизації кредитування населення зріс з 31,6% до 43,5% (без врахування валютних коливань - знизився з 31,6 % до 28,1%).

Негативно класифікована заборгованість за кредитними операціями за 2014 рік зросла на 97 млрд. грн., або на 63 % до 251 млрд. грн., що становить 19,0% заборгованості за кредитними операціями.

Зобов’язання банків за 2014 рік зросли на 83 млрд. грн., або на 8% - до 1,2 трлн. грн. , а без врахування валютних коливань - скоротилися на 230 млрд. грн. (на 21%), в т. ч.:

         у національній валюті - на 53 млрд. грн. (на 9%);

         в іноземній валюті на 177 млрд. грн. (у доларовому еквіваленті - на 22 млрд. грн. дол. США) (на 36%).

Рівень доларизації зобов’язань зріс з 45.9% до 54.2% (без врахування валютних коливань - знизився з 45.9% до 37.6%).

Обсяг коштів фізичних осіб становив 416 млрд. грн., або 36% від суми зобов’язань. За рік він скоротився на 17 млрд. грн., або на 4%, а без урахування валютних коливань - на 126 млрд. грн. (на 29%), у т.ч.:

         в національній валюті - на 53 млрд. грн. (на 21%);

         в іноземній валюті - на 73 млрд. грн. (у долар. еквіваленті - на 9 млрд. дол. США) (на 40%).

Рівень доларизації коштів фізичних осіб зріс з 42.8% до 53.2% (без врахування валютних коливань - знизився з 42.8% до 36.5%).

Обсяг коштів юридичних осіб становив 288 млрд. грн., або 25% зобов’язань. За 2014 рік він зріс на 31 млрд. грн., або на 12%, а без урахування валютних коливань - скоротився на 26 млрд. грн. (на 10%), у т.ч.:

         у національній валюті - на 4 млрд. грн. (на 2%);

         в іноземній валюті - на 22 млрд. грн. (у долар. еквіваленті - на 2.8 млрд. дол. США) (на 27%).

Рівень доларизації коштів юридичних осіб підвищився з 31,3% до 40,2% (без врахування валютних коливань - знизився з 31,3% до 25,4%).

Регулятивний капітал банків за 2014 рік зменшився на 16 млрд. грн., або на 8% - до 189 млрд. грн., статутний капітал - на 5 млрд. грн., або на 3% - до 180 млрд. грн.. Скорочення обумовлено насамперед переведенням 17 банків у стан ліквідації та збитками, отриманими внаслідок формування резервів. Без урахування 17 ліквідованих банків регулятивний капітал по системі банків зріс на 3%, статутний капітал - на 4%. Рівень достатності (адекватності) капіталу знизився з 18.26% до 15.60%.

За підсумками роботи банківської системи України у 2014 році фінансовий результат був від’ємним - збитки сягнули майже 53 млрд. грн. При цьому, основні банківські операції в цілому по системі залишалися прибутковими [6].

Таблиця 5. Розподіл банків на групи за розміром активів на 2015 рік

Джерело [7]

.3 Регіональні особливості банківської системи

Важливе значення для активізування соціально-економічного розвитку регіонів має рівень розвитку територіальної структури банківської системи. Адже, з одного боку, регіональна банківська мережа здійснює акумулювання тимчасово вільних грошових коштів підприємницьких структур та населення, а іншого - здійснює грошово-кредитне забезпечення потреб населення і підприємств у фінансових ресурсах. На територіальну диференціацію банківської системи у різних регіонах впливає комплекс чинників, серед яких можна виділити наступні групи чинників локалізації банківських установ: 1) ресурсні (демографічний розвиток регіону, природно-ресурсний потенціал регіону); 2) соціально-економічні (рівень розвитку малого і середнього бізнесу у регіоні, купівельна спроможність споживачів, рівень розвитку фінансової інфраструктури у регіоні); 3) просторово-географічні (близькість регіону до державних кордонів, характер місцевості).

Слід наголосити, що серед соціально-економічних факторів на територіальне розміщення банківських установ, їхню територіальну концентрацію впливає розвиток підприємництва, той портфель банківських послуг, яких потребує бізнес у відповідному регіоні.

Більшість комерційних банків концентруються у столичному регіоні. Так, у м. Києві та Київській області станом на початок 2015 року зареєстровано понад 106 комерційних банків. Іншими регіональними центрами концентрації української банківської мережі є Дніпропетровська, Донецька, Харківська Одеська області (див. табл. 6). Окрім того, нерівномірність регіональної концентрації банківської системи поглиблює висока залежність філій та відділень комерційних банків, що їм підпорядковані.

Таблиця 6. Територіальна реєстрація банків України які володіють ліцензією та не перебувають у стані ліквідації станом на 01.01.2015 р.

Джерело [7]

Проаналізувавши вищевикладене, можна виділити такі ознаки ефективності територіальної організації банківської системи: пропорційність регіональної структури банківської системи; пропорційна регіональна концентрація ланок банківської мережі; пропорційність наближення комерційних банків відносно всіх населених пунктів та рівномірність надання банківських послуг; орієнтація розміщення банківської мережі пропорційно до чисельності, густоти населення та обсягу ВВП; рівномірний характер розподілу фінансових ресурсів, що акумулюються в банківській системі; інноваційний характер розвитку банківської діяльності; активізування залучення іноземного капіталу у банківську систему; ефективно діюча нормативно-правова база територіальної організації банківської системи.

.4 Місії банків (не менше п’яти) використовуючи інформацію сайту Асоціації українських банків

.        Публічне акціонерне товариство "Радикал банк"

Місією ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» є максимальне задоволення потреб кожного клієнта у якісних банківських послугах на всій території України, за умови стабільної роботи банку, при повному збереженні коштів клієнта і акціонерів та інвестуванні цих коштів у реальний сектор економіки.

.        Банк Фінансова ініціатива

Місія банку полягає у наступному :

         сприяти підвищенню рівня добробуту клієнтів шляхом надання повного переліку банківських послуг приватним особам, а також стимулювати розвиток корпоративного бізнесу і всебічність банківського обслуговування корпоративних клієнтів;

         створювати сприятливі умови, для професійної кар’єри для співробітників банку, розвитку їх потенціалу;

         сприяти послідовному розвитку партнерських взаємовідносин з клієнтами за рахунок виконання взаємних обов’язків, високої якості банківського продукту, поваги та взаємної довіри.

         сприяти розвитку економіки України, зокрема через підтримання інноваційних проектів у перспективних галузях народного господарства.

.        Дельта банк

Ми бачимо свою місію в наданні доступних, сучасних та якісних послуг, які задовольняють потреби клієнтів, а також у своєму внеску в розвиток економіки України.

Наше стратегічне завдання - розвиток ринку доступних фінансових послуг для клієнтів. Для цього ми розробляємо, впроваджуємо та пропонуємо сучасні високотехнологічні продукти у роздрібному та корпоративному сегменті.

.        «Альфа-Банк»

Місія банку

Банк - один з лідерів серед українських приватних банків. Ми активно сприяємо інтеграції України у світове співтовариство і підтримуємо розвиток громадянського суспільства на Україні.

Усі клієнти Банка -як приватні особи, так і найбільші корпорації - можуть завжди розраховувати на отримання першокласних банківських послуг. Стабільність та конкурентоздатність Банка забезпечена тим, що Банк прагне до лідерства в усіх сегментах фінансового ринку.

Ми планомірно розширюємо свою присутність у регіонах України та на світових фінансових ринках. Це дозволить нашим клієнтам завжди та скрізь отримувати повний комплекс сучасних, якісних, технологічних банківських продуктів та послуг на рівні світових стандартів.

5.      ПАТ Банк «Фінанси та Кредит»

Місія полягає у тому, щоб завжди зберігати, брати участь у створенні та створювати самому, всіляко сприяти збільшенню та примножувати самому багатство своїх клієнтів, пропонуючи їм взаємовигідне партнерство, організовуючи партнерські стосунки на принципах стабільності, тривалості, надійності, компетентності та дотримання ділової етики, забезпечуючи ці стосунки інноваційними прагненнями та вольовими зусиллями персоналу, керівництва та власників Банку, досягаючи гармонії у стосунках між ними.

.        ПАТ КБ «Хрещатик»

Місія банку:

Забезпечення потреб кожного клієнта, корпоративного або приватного, у банківських послугах високої якості і надійності, розвиток на цій основі ефективного банківського бізнесу, який би забезпечував захист і постійний приріст коштів клієнтів та акціонерів.

Стратегічна мета:

Постійне розширення банківського бізнесу з метою посісти лідируючі позиції на основі гнучкої та адекватної до змінюваного ринкового середовища системи управління банком.

.5 Наявність системоутворюючих банків

Згідно з Законом України “Про банки і банківську діяльність” в банківській системі України системоутворюючі банки виділяють окремо. Відповідно до статті 2 вказаного Закону системоутворюючий банк (системно важливий банк) - банк, неможливість функціонування якого спричиняє значний вплив на функціонування банківської системи в цілому. Це банк, зобов'язання якого становлять не менше 10 відсотків від загальних зобов'язань банківської системи [1]. Зокрема, в якості прикладу системоутворюючих банків можна віднести наступні банки, як “Аваль”, “Приватбанк”, “Промінвестбанк”, “Ощадбанк”, “Укрексімбанк”, “Укрсоцбанк”, “УкрСіббанк”.

Слід відмітити, що у структурі всіх контрагентів фінансового ринку більш ніж 90% активів належать банківським установам, тому саме їх стабільність стратегічно важлива для нормального функціонування економіки. Водночас слід відзначити тенденцію щодо створення системи великих банків в Україні, оскільки станом на 01.01.2014 р. найбільша частка активів, зобов’язань та капіталу сконцентрована в 15 найбільших банках, що становлять 8,3% загальної кількості банківських установ України. Так, в 2013 році на І групу банків припадає 64,3% активів, 58,4% капіталу та 65,4% зобов’язань всієї банківської системи [5].

На цій основі можна зробити висновок, що найбільші банки України потребують особливої уваги з боку Національного банку України, бо саме вони займають центральне місце серед учасників фінансового ринку і відіграють особливу роль у фінансуванні проектів соціально-економічного розвитку країни.

Відповідно до концепції розробленої Базельським комітетом з банківського нагляду спільно з радою по фінансовій стабільності, системо утворюючі банки характеризуються значним обсягом і складністю операцій, системною взаємопов’язаністю, складністю замінності, а погіршення їх фінансового стану або порушення діяльності може завдати істотної шкоди банківській системі та економіці.

Для визначення глобальних системних банків Базельським комітетом з банківського нагляду було запроваджено наступні критерії: розмір, взаємопов’язаність, транскордонна діяльність, замінність, комплексність (складність операцій) . За результатами застосування методики було виділено п’ять груп (кластерів) банків, для яких було встановлено індивідуальні вимоги до розміру капіталу.

У законодавстві України банки за критерієм розміру активів, що коригується Національним банком України щорічно, поділяються на чотири групи (найбільші, великі, середні, малі). Даний підхід не відповідає повною мірою рекомендаціям Базельського комітету з банківського нагляду, які вимагають розробки Національним банком України тих критеріїв, що дозволять виділити національні системні банки та розробити для них індивідуальні вимоги регулювання.

Таким чином, істотна концентрація капіталу і основних активно-пасивних операцій в декількох найбільших банках України зумовлює необхідність виділення та індивідуального регулювання так званих системоутворюючих банків, до яких, як правило, відносять великі, тісно пов’язані з іншими банки, вихід яких з ринку може мати значний негативний вплив на стан банківської системи та економіки країни. Розроблена ефективна система регулювання діяльності системоутворюючих банків дозволить банківській системі ефективно реалізовувати свої функції, оскільки підтримка фінансової стабільності є основою динамічного розвитку економіки і підвищення рівня життя населення.

банк економіка холдинговий пірамідальний

Завдання 2. Здійсніть характеристику основних типів організаційних структур банків у країнах з ринковою економікою, а саме: пірамідальної; географічної; профіт-центральної; холдингової. До якого із розглянутих типів організаційних структур можна віднести типову організаційну структуру комерційного банку в Україні?

Відомо декілька принципових схем побудови банку. Кожна з них адекватна певному типу кредитного ринку. Так, в умовах локального ринку, обмеженого контингенту клієнтів, відсутності активної боротьби конкуруючих установ, нерозвиненості або повної відсутності філіальної системи найбільш розповсюджена так звана «пірамідальна» схема побудови банку (рис.1). Для неї характерні гранична простота вертикальних зв’язків, пряме та безпосереднє підпорядкування відділів вищому керівництву банку.

Рис. 1 Пірамідальна структура банку [8].

Одна з альтернативних схем, яка забезпечує розподіл функцій та посилення ролі відділень банку, має назву географічної структури (рис.2).

Рис. 2. Географічна структура банку [8]

Ще один підхід до організації банка на великій території має назву функціонального (рис.3). Тут управління операціями основане на чіткому розподілі функцій, акумуляції ресурсів та здатності їх використання.

Рис. 3. Функціональна структура банку [8]

Можлива й інша побудова банку за даною схемою. По мірі розширення діяльності банку на регіональних та загальнонаціональних ринках стає доцільним створити всередині банку систему спеціалізованих профіт-центрів, які надають клієнтам набір окремих фінансових операцій та послуг, які мають свої службі, апарат управління, свою калькуляцію витрат та отримуваного прибутку.

Це більш висока форма організації компанії ніж вищерозглянута система. Прикладом типового профіт-центру може слугувати трастовий відділ банку, функції якого в значній мірі уособлені і це дозволяє досить чітко оцінити затрати та результати роботи відділу. Структура банку з окремими профіт-центрами показана на рис.4.

Ще більша ступінь спеціалізації досягається в банківській холдинг-компанії (рис.5). Вона дуже схожа на попередню модель, оскільки дочірні філіали холдингу також володіють самостійністю, але існують відмінності в методах контролю.

Рис. 4. Система профіт-центрів.

Схема профіт-центрів використовується в рамках єдиного банку. В холдингу його дочірні філіали мають статус самостійних юридичних осіб. Банківський холдинг може контролювати небанківські компанії, які тісно пов’язані з банківською діяльністю. Таким чином, холдингова організація являє високу ступінь незалежних дочірніх компаній та філіалів.

Рис. 5. Банківський холдинг.

Можлива ще одна форма - мережна. Багато в чом вона аналогічна холдингу. Там також наявна центральна координуюча організація, але зв’язки між нею та іншими учасниками регулюються за допомогою контрактних угод.

Типовими організаційними структурами в найбільших банках України (наприклад, ПАТ КБ «Приватбанк») є структура «профіт-центрів», в невеликих банках - пірамідальна чи функціональна структура.

Завдання 3. Розкрийте зміст основних функцій підрозділів банку

З метою оцінки собівартості банківського продукту і ефективності роботи “центрів прибутку” важливо визначення набору функціональних підрозділів і закріплення за ними окремих напрямів роботи, виділення статей доходів і витрат, що відносяться до діяльності даних підрозділів, складу і функцій підрозділів, їх витрат і порядку віднесення на собівартість банківських продуктів. 

Загальне завдання функціональних підрозділів - максимальна реалізація конкретних банківських продуктів різним групам клієнтів.

До основних функціональних підрозділів банку, як правило, відносяться управління (відділ) позикових операцій, управління операцій з цінними паперами, управління розрахунково-касового обслуговування, управління депозитних операцій, управління міжбанківських операцій, управління валютних операцій, управління трастових операцій і деякі інші. Ці підрозділи виконують наступні основні функції:

. Управління (відділ) розрахунково-касового обслуговування здійснює відкриття рахунків внесків до запитання, зарахування і списання коштів по цих рахунках, видає готівку, займається організацією емісійно-касової роботи, проводить інкасацію виручки, надає інші послуги, пов’язані з указаними напрямами роботи.

. Управління (відділ) депозитних операцій залучає ресурси у формі строкових внесків для здійснення активних операцій (у першу чергу, кредитування), регулює склад і структуру пасивів.

. Управління (відділ) валютних операцій займається організацією міжнародних розрахунків, залученням і розміщенням валютних депозитів, біржовими операціями, встановлює кореспондентські відносини з іноземними банками.

. Управління (відділ) міжбанківських операцій забезпечує збалансованість потоків ресурсів, що залучаються і розміщуються, формує структуру активів і пасивів банку за допомогою загального управління ресурсами, займається міжбанківським кредитуванням, відкриттям кореспондентських рахунків.

. Управління (відділ) трастових операцій надає довірчі й агентські послуги клієнтам банку.

Також, окремо виділимо деякі основні функції окремих підрозділів Національного банку України, а саме:

. Головне господарське управління здійснює господарське забезпечення діяльності підрозділів центрального апарату, ОПЕРУ та структурних підрозділів Національного банку України; соціально-побутове обслуговування працівників Національного банку України; належне утримання будівель та споруд, що обліковуються на його балансі; координація господарської діяльності підрозділів Національного банку України та розроблення нормативно-правових актів і розпорядчих документів Національного банку України з питань охорони навколишнього середовища, охорони праці, житлово-побутового забезпечення, медичного обслуговування, організації оздоровлення і відпочинку працівників Національного банку України; організація капітального будівництва, здійснення контролю за ефективністю використання капітальних вкладень у будівництво власних об’єктів Національного банку України, моніторинг нерухомого майна та управління основними засобами Національного банку України, тощо.

. Операційне управління здійснює забезпечення ведення бухгалтерського обліку операцій, які пов’язані з виконанням основних функцій Національного банку України; ведення рахунків клієнтів, банків; здійснення розрахунків в іноземній валюті за укладеними Національним банком України контрактами відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України; складання фінансової, статистичної та податкової звітності Національного банку України.

. Центральне сховище здійснює Приймання, видача банкнот і монет територіальним управлінням Національного банку України, облік та зберігання банкнот і монет національної валюти; перевезення готівки та інших цінностей у системі Національного банку України.

. Державна скарбниця України здійснюється Накопичення та зберігання монетарного золота, банківських металів Національного банку України та здійснення операцій з ними.

. Центральна розрахункова палата здійснює забезпечення функціонування систем електронних платежів Національного банку України, Національної системи масових електронних платежів, систем автоматизації інструментів монетарної політики, готівково-грошового обігу та оброблення статистичної інформації; здійснення регламентних процедур експлуатації, адміністрування апаратно-програмних комплексів національного маршрутизатора, процесингового центру та їх технічної підтримки; супроводження апаратно-програмних комплексів обслуговування карток НСМЕП, організація проведення взаєморозрахунків за результатами клірингу між учасниками НСМЕП.

. Група управління проектами міжнародних кредитних ліній при Національному банку України здійснює управління міжнародними кредитними лініями від імені Національного банку України.

. Дирекція з управління діяльністю Корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України здійснює адміністрування, зберігання та управління активами Корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України.

. Дирекція із забезпечення проведення навчання персоналу та організації інформаційно-бібліотечного обслуговування здійснює організацію проведення навчальних заходів у системі Національного банку України; бібліотечно-інформаційне та бібліографічне обслуговування працівників Національного банку України.

Окрім зазначених функцій банки можуть виконувати ряд інших операцій, конкретне коло яких визначається особливостями різних секторів ринку і потребами тих груп клієнтів банку, на які він орієнтує свою діяльність. У цьому полягає відмінність комерційних банків від спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів, що надають обмежене коло послуг.

Список використаної літератури

1.   Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121

2.      Господарський кодекс України від 06.02.2015 р.

.        Аналітичний огляд банківської системи України за 2014 рік // Національне рейтингове агентство «Рюрік».

.        Банківські об’єднання. Матеріал з вільної енциклопедії «Вікіпедія»

.        Мордань Є.Ю. Регулювання системоутворюючих банків України// Проблеми розвитку економіки: оцінка та перспективи вирішення. Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції. - Дніпропетровськ: НО «Перспектива», 2014 р. - С 17-18.

.        Національний банк України. Тенденції розвитку банківської системи у 2014 році. // Банківська система, 2015 р.: виклики та перспективи, - 2015 - С 36.

.        Офіційний сайт Національного банку України.

.        Щетинін А.І. Гроші та кредит: підручник для студентів вищих навчальних закладів. / А.І. Щетинін. - К.: Центр навчальної літератури, 2005, - 432 с.