Анализ рынка кредитных карт на примере ОАО 'Сбербанк России'
Содержание:
Введение
Глава 1 Сущность, значения и
основные понятия кредитных карт
.1 Нормативно-правовая база
регулирующая деятельность кредитных карт
.2 История возникновения
кредитных карт в Сбербанке России
.3 Сущность, виды и назначение
кредитных карт
1.3.1 Visa
.3.2 MasterCard
.3.3 Union Card
1.3.4 Золотая корона
.4 Проблемы и перспективы
развития кредитных карт
Глава 2 Анализ рынка кредитных карт
на примере ОАО «Сбербанк России»
.1 Краткая характеристика ОАО
«Сбербанк России»
.2 Анализ статистики использования
кредитных карт в Сбербанке России
.3 Практическая часть
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Российский рынок банковских карт последние годы
бурно развивается. За годы существования рынка кредитных карт в России банки
сумели оценить привлекательность этого бизнеса и научились зарабатывать на нем
деньги. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных
расчетов. Кредитные карты создают возможность организации функционирования
единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание
массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному
сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры
финансовых потоков в России. Использование кредитных карточек существенно
влияет на развитие безналичного денежного оборота, сокращает издержки
обращения. Существуют и некоторые другие достоинства: рост оборота и прибыли,
повышение конкурентоспособности и престижа банков, предприятий розничной
торговли, других организаций, принимающих карточки, наличие гарантии платежа.
Каждый банк, решивший предоставлять своим клиентам услуги по обслуживанию
кредитных карточек, может как создать свою платежную систему, так и начать
сотрудничать с уже существующие платежные системы отечественные или
международные. В основном банки выпускают кредитки на базе международных
пластиковых карт систем Visa и MasterCard. Причем, как правило, это
классические и элитные продукты: золотые или платиновые. В ряде случаев клиенты
могут получить и дешевые электронные кредитки VISA Electron и Maestro. Ориентир
банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от
операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком
- показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных
операций банка и отражающие6 влияние всех факторов, воздействующих на
деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций - это главный
показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.
Анализ банковской деятельности с точки зрения её доходности позволяет
руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее
прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком
больших доходов. Операции с кредитными картами открыли новые перспективы
финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности
получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с
операций по картам, увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг
нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др..
Цель данной курсовой работы - рассмотреть
историю возникновения кредитных карточек, их классификацию, ознакомиться с
основными платежными системами, в которых участвуют кредитные карты.
Глава 1 Сущность, значения и основные понятия
кредитных карт
.1.Нормативная и правовая база регулирующая
деятельность кредитных карт
Законодательный уровень
В законодательный уровень входят:
Налоговый кодекс Российской Федерации( часть вторая)
от 05.08.2000 № 117 ФЗ(ред. От 08.03.2015)
Налоговый кодекс регулирует расходы по
изготовлению и внедрению платежно-расчетных средств (кредитных карточек,
дорожных чеков и иных платежно-расчетных средств).
Нормативный уровень:
Главным законом, в котором прописано
регулирование кредитных карт, является «Федеральный закон "О банках и
банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1» (ред. от 29.12.2014).
Кредитная организация - владелец банкомата
обязана информировать держателя кредитной карты до момента осуществления им
расчетов с использованием кредитной карты, передачи им распоряжений кредитной
организации об осуществлении расчетов по его банковским счетам с использованием
банкоматов, принадлежащих этой кредитной организации, предупреждающей надписью,
отражаемой на экране банкомата, о размере комиссионного вознаграждения,
установленного кредитной организацией - владельцем банкомата и взимаемого ею за
совершение указанных операций в дополнение к вознаграждению, установленному
договором между кредитной организацией, осуществившей выпуск кредитной карты, и
держателем этой карты, либо об отсутствии такого вознаграждения, а также
отражать по итогам этих операций информацию о комиссионном вознаграждении
кредитной организации - владельца банкомата в случае взимания такого
вознаграждения на чеке банкомата либо об отсутствии такого вознаграждения.
Методический уровень:
Обращение банковских карт в России регулируется:
· Положением об эмиссии банковских карт и об
операциях, совершаемых с использованием кредитных карт, утв. ЦБ РФ от 24
декабря 2004 г. № 266-П;
· Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О
правилах осуществления перевода денежных средств»;
· письмом Банка России от 10 июня 2005 г. № 85-Т
«О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с
использованием кредитных карт»;
· письмом Банка России от 10 июня 2005 г. № 86-Т
«О составлении и предоставлении отчетности кредитных организаций» и другими
актами Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских
карт в Российской федерации// Право и экономика.- 2010.- №11.-с. 65-68.
На практике расчеты с использованием банковских
карт в РФ осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками
расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых
самими участниками расчетов).
Единственным специальным нормативно-правовым
актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений,
является подзаконный акт - положение Центрального Банка Российской Федерации
«Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием
кредитных карт», утвержденное ЦБ РФ 24 декабря 2004 г., № 266-П.
В Положении четко определено, что банковская
карта признается видом платежной карты и служит инструментом безналичных
расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе
уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами,
находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с
эмитентом.
Конкретные условия предоставления денежных средств
для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт,
кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также
начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут
определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.
В Положении № 266-П определено:
· эмиссия и эквайринг платежных карт на
территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
· в целях практической поддержки развития новых
видов инструментов безналичных расчетов в Положение включены нормы,
регулирующих расчеты по операциям с использованием кредитных карт -
предоплаченных карт (при совершении клиентом - физическим лицом операций с
использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского
вклада) с физическим лицом не заключается);
· установлены единые требования к документарному
оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт.
Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их
совершении;
· в связи с изменениями норм валютного
законодательства в Положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с
использованием кредитных, в том числе банковских, карт. В частности, расширен
перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими
и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) на территории Российской
Федерации и за ее пределами операций с соблюдением требований валютного
законодательства;
· требования положения не распространяются на
технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;
· из положения № 266-П исключены вопросы
бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием кредитных карт, а
также требование о присутствии на банковской карте наименования и логотипа
эмитента, однозначно его идентифицирующих. Последнее обусловлено тем, что
правила платежных систем допускают размещения на карте одновременно логотипа
кредитной организации-эмитента и наименование кредитной организации-агента, а
также появлением новых карточных продуктов, предназначенных для платежей в сети
Интернет (так называемых виртуальных крат).
Локальный уровень:
Кредитные организации, как и любые юридические
лица, вправе устанавливать для своих участников и членов трудового коллектива
определенные правила, оформляемые локальными актами. Не которые банки снижаю
процентные ставки по кредитным картам своим сотрудникам. А не которые на оборот
не делают ни каких снисхождений при выдаче кредитных карт.
Локальные акты подразделяются на 2 группы:
) внутренние акты;
) санкционированные государством уставы,
положения и решения (могут выражаться в государственной регистрации,
утверждении в совместном принятии акта).
Локальные акты могут приниматься руководителями
кредитных организаций (например, в форме приказов) либо коллегиальными органами
управления (Совет директоров, общее собрание акционеров) в форме решений,
которые преимущественно имеют нормативное содержание.
.2 История возникновения кредитных карт в
Сбербанке России
Банковская карта - очень давнее изобретение. Идея
была выдвинута в книге Эдуарда Беллами "Глядя назад" еще в 1880 году.
Однако первая кредитная карта была выпущена лишь в 1914 году известной фирмой
MobilOil. Сначала они были картонными, данные на них были либо написаны, либо
выдавлены. В 1928 году бостонская компания FarringtonManufacturing выпустила
первые металлические пластинки, на которых выдавливался адрес. Но поиск
подходящего материала продолжался, и лишь в 60-е годы появилось приемлемое
решение - пластиковая карточка с магнитной полосой. А в 1975 г. француз Ролан
Морено изобрел и запатентовал электронную карту памяти. Прошло еще несколько
лет, и компания Bull (Франция) разработала и запатентовала смарт-карту со
встроенным микропроцессором.
Активно осваивающих мир иностранцев иногда
заносило и в Советский Союз. Вслед за ними не преминули прийти в СССР и
международные карточные системы. В начале речь шла лишь о приеме их в
структурах "Интуриста". В 1958 г. было открыто представительство
AmericanExpress в Москве. Через три года "Интурист" стал первой в
Советском Союзе организацией, принимающей к оплате кредитные карты
AmericanExpress. В 1969 году было подписано аналогичное соглашение с компанией
DinersClub. Затем на нашем рынке появились VISA (тогда еще Americard) (1974) и
EuroCard (1975), японская JCB International (1976). С советской стороны все
соглашения подписывал Госкоминтурист СССР, а специально образованное при нем
ВАО "Интурист" взяло на себя организацию обслуживания пластиковых
карт в валютных магазинах "Березка" и в соответствующих гостиницах
через расчетный центр ВАО "Интурсервис". В 1988 ВАО
"Интурист", не смотря на то, что не являлось банковским учреждением,
становится первым членом VISA в бывшем СССР.
Все расчеты по международным картам проходили в
этот период через Внешэкономбанк СССР. Он первым выпустил 20 карт Europay в
1986 г. Именно он и стал первым советским банком-эмитентом, выпустив карты VISA
для участников советской сборной на летних Олимпийских играх 1988 года в Сеуле.
Ответный ход конкурирующий платежной системы последовал незамедлительно. Уже в
1989 году Внешэкономбанк выпустил "золотые" карточки EuroCard. Это
были суперэлитные карты (по слухам, предназначавшиеся для Горбачева и иных
высокопоставленных лиц). Вскоре круг владельцев пластиковых карточек расширился
и стал более открытым: совместные и вырвавшиеся из-под опеки ведомств
государственные предприятия, ассоциации и прочие коммерческие структуры,
получающие доход в конвертируемой валюте, открывали счета во Внешэкономбанке и
проявляли интерес к кредитным картам, количество которых к тому времени
возросло до пятисот. Ну а начавшаяся эра коммерческих банков вскоре положила
конец монополизму на рынке международных карт. Представление первой кредитной
карты Сбербанка СССР состоялось в Госбанке СССР в Москве в 1990 г. Первым держателем
отечественной кредитной карты Сбербанк СССР VISA стал председатель правления
Сбербанка СССР Александр Бурков. Первые считывающие устройства были установлены
в Москве в Дзержинском отделении Сбербанка СССР. Первой республикой перешедшей
на «электронные деньги» стала Эстонская СССР, она заказала 1.500.000 кредитных
карт Сбербанка СССР. Банковские карточки Сбербанка СССР первыми появились также
в Тольятти, Ноябрьске и Киеве. Однако массового использования они получить не
успели. Им на смену пришли карты Сбербанк РФ. Эмиссия карточек системы
«Сберкарт» началась в 1997 г. Миллионная клиентская карточка системы «Сберкарт»
была торжественно выдана в городе Пермь 19 июля 2001 г. в Западно-Уральском
банке Сбербанка России. Первой картой, выпущенной коммерческим банком в России
была CREDO CARD Кредобанка. Первая транзакция по этой VISA осуществлена
21.09.93. Условия получения карты кажутся сейчас невероятными: первоначальный
взнос - $10 тыс., страховой депозит - $10 тыс. Ее крестным отцом стал банкир
Игорь Липанов, который специально перешел в Кредобанк на карточную программу. А
банку эта программа была нужна для получения от ЦБ валютной лицензии. Лицензию
Кредобанк тогда получил - за №1, однако он уже давно не существует...
Альфа-Банк выпустил первую карту в 1991 г. это
была карта российской платежной системы Юнион-Кард. Первую карту международной
платежной системы VasterCard/Europay он выпустил в 1994 г.
ОАО «Промышленно-строительный банк» осуществляет
эмиссию международных карт с 1994 года.13 октября 2002 г. - Газпромбанк стал
первым российским банком, получившим разрешение от международной платежной
системы Visa на выпуск карт с индивидуальным дизайном - персонализированных
банковских карт с фотографиями по выбору клиентов (фотокарт). Данный проект
уникален не только для России, но и для всего региона Центральной и Восточной
Европы, Ближнего Востока и Африки. Сейчас эту услугу предоставляют многие
банки.
В 2003 г. Банк «Санкт-Петербург» первым в
Санкт-Петербурге приступил к выпуску кредитных карт VISA на основе микропроцессорных
чипов EMV.
К июльскому банковскому кризису 2004 г. в России
было 1329 банков.В России "пластиковые деньги" уже стали реальностью
повседневной жизни. Технику использования банковских карт освоили и студенты, и
пенсионеры, но пока наиболее популярной «платежной системой» среди российских
покупателей по-прежнему является наличный расчет. Однако в мире лишь 5% покупок
оплачивается по кредиткам.К сожалению, коллекционирование банковских карт,
многими считается незаконным видом собирательство. Это связано с тем, что все
банковские карты являются собственностью банка, а это значит, что служба
безопасности банка имеет право изъять из вашей коллекции карты своего банка.
Вот почему мы в ближайшее время нигде не увидим выставки банковских карт из частных
собраний.
.3 Сущность, виды и назначение кредитных карт
Кредитная карта (разг. кредитка) -
банковская платёжная карта
<https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B0>,
предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются
исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в
пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного
<https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82>
договора (положение ЦБ РФ
<https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A6%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9_%D0%A4%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8>
№ 266П). Банк устанавливает лимит исходя изплатёжеспособности <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%B5%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C>
клиента.
Дебетовая карта
<https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%B5%D0%B1%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B0>
с разрешённым овердрафтом
<https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%B2%D0%B5%D1%80%D0%B4%D1%80%D0%B0%D1%84%D1%82>
отличается от кредитной карты тем, что предполагает возможность использования,
в случае нехватки средств клиента, денежных средств банка.
Кредитная карта может заменять
потребительские кредиты и кредиты на неотложные нужды. Главным преимуществом
кредитных карт перед кредитами является возможность использования кредита, не
отчитываясь перед банком о его целевом использовании, и возможность постоянного
возобновления кредитной линии (установленного банком для данного клиента
максимального размера кредита) после погашения. Кредитная карта может
предполагать наличие выданного клиенту кредита или его отсутствие.
Сущность классической кредитной карты.
Если говорить о полноценных
«кредитках», то они предусматривают возможность пользоваться исключительно
заемными средствами, причем на следующих условиях.
. За пользование деньгами банка
клиент оплачивает проценты, которые обычно определяются в годовом исчислении,
оговариваются в кредитном договоре и остается постоянными в течение всего срока
кредитования.
. Большинство банков взимают
дополнительные комиссии за оформление и обслуживание кредитной карты. По сути,
комиссия за обслуживание может взиматься ежемесячно или раз в год, либо вообще
не быть предусмотренной условиями кредитования
<#"783655.files/image001.gif">
В обращении появились не только традиционные
продукты на основе карт Сlаssiс/Mаss или Gоld с овердрафтным режимом ведения
счета, но и ряд новых кредитных продуктов от международных платежных систем,
таких, как VizаЕlесtrоnInstаnt или MаstеrСаrdЕlесtrоniс, которые ориентированы
на массового потребителя.
Крупнейшим банком нашей страны является Сбербанк
России. Его деятельность служит примерным ориентиром для всех прочих российских
коммерческих банков. Сбербанк России занимает 2 место по количеству кредитных
карт, уступая всего лишь Альфа-Банку. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1)
Доля Сбербанка России на рынке банковских карт
остается стабильной и по результатам работы составляет более 30% по таким
основным показателям, как количество обслуживаемых карт и обороты по ним.
В 2014 году оборот по кредитным картам превысил
7,5 триллионов. Для сравнения, фонд заработной платы достиг всего 5,2
триллионов , оборот по рознице и общепиту - 6,3 триллионов.В 2014 году
среднемесячное количество активных карт достигло 6,7 миллионов, против 5,9
миллионов в 2013 году. В стране появилось более 740 тысяч новых активных
пользователей.По итогам декабря 2014 количество активных карт превысило 7,2
миллиона. От общего числа всех эмитированных карт (17,3 миллионов) это
составило, как и годом ранее, почти 42%.(ПРИЛОЖЕНИЕ 2)
Разнонаправленные изменения продемонстрировали
средние стоимости годового обслуживания кредитных карт различных классов. Так,
в течение 1-го полугодия 2010 года был зафиксирован рост средней стоимости
годового обслуживания карт Visa Electron/MC Electronic и Visa Classic/MC
Standart на 3,1 и 8% соответственно. Однако в то же время на 4,9% снизилась
средняя стоимость годового обслуживания кредитных карт Visa Gold/MC Gold и
составила 2 765 руб.Текущий уровень ставок по кредитным картам сохранится на
рынке до конца года. Это объясняется несколькими факторами: высокой стоимостью
банковского фондирования; сохраняющимися довольно высокими рисками потерь,
закладываемыми в ставку в виде премии за риск; высоким уровнем
неудовлетворенности спроса населения на кредитные продукты и на карты в
частности.
Большинство пользователей кредитных карт
Сбербанка- физические лица (99%). Количество же юридических лиц - держателей
кредитных карт банка несравнимо меньше и составляет на протяжении 2012-2014
годов 3,1% от общего объема клиентов по карточным проектам. Физические лица
являются той категорией клиентов, привлечь на карточные программы которых не
составляет большого труда. В то же время эта категория приносит меньший доход
банку.
|
№
п/п
|
Держатели
|
Количество
клиентов,ед
|
Структура,
%
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
1
|
Физические
лица
|
52343
|
52739
|
57882
|
97,9
|
97,9
|
97,9
|
|
2
|
Юридические
лица
|
62
|
54
|
58
|
3,1
|
3,1
|
3,1
|
|
3
|
Всего
клиентов
|
52405
|
52793
|
57940
|
100
|
100
|
100
|
кредитоспособность
заемщик кредитный карта
Рост количества банковских карт для физических
лиц: на 4,1% и 12,6% соответственно в 2013 и 2014 годах. Причиной этому служит
приток новых клиентов в результате расширения спектра продуктов для данного
сегмента клиентов: появление на рынке карт НСПК, предоплаченных карт Maestro,
улучшения качества обслуживания. Противоположная ситуация с картами юридических
лиц: их количество в 2013 году составляло 62 штуки, а к 2009 году уменьшилось
до 49 штук в результате пересмотра партнерских программ. Количество операций по
банковским картам Сбербанка совершаемых физическими лицами, в 2013 году сократилось
на 11,9%, а к 2014 году возросло на 14,4% и составило 820441 ед., что
обусловлено введением банком новых карточных программ.
В целом, количество операций, совершаемых по
картам физических лиц лицами существенно больше, чем по карточкам юридических
лиц: в 2013 году оно составляло 820441 ед., что превышает показатель
предыдущего года на 14,4%. Этот факт является следствием нахождения меньшего
числа карт у юридических лиц. Сумма операций, совершаемых по карточкам
физическими лицами, в 2013 году снизилась на 20,2% или 749686 тыс. рублей,
тогда как сумма операций по карточкам физических лиц, напротив, выросла почти в
3 раза, как и количество операций, которое составило 964 ед., что все же
меньше, чем в 2014 году. Объяснением может служить ухудшение финансового
положения граждан, а также низкая степень стимулирования безналичной оплаты при
помощи банковских карт.(ПРИЛОЖЕНИЕ 3)
.3 Практическая часть
Расчет кредитоспособности заемщика: ООО «Сфера»
Определить:
. Определение кредитоспособности и
рейтинг заемщика в баллах.
. Платежеспособность клиента и его
ликвидность.
. Сделать выводы о возможности
кредитования данного ссудозаемщика.
. Разработать предложения по улучшению
финансового состояния клиента.
Ликвидные активы 1 класса
Табл. 1
|
Показатели
|
01.10.2014
г.
|
31.12.2014
г.
|
|
1.Касса
|
0
|
0
|
|
2.Денежные
средства на р/с
|
236
|
144
|
|
3.Валютный
счет
|
0
|
0
|
|
4.Краткосрочные
финансовые вложения
|
2650
|
5060
|
|
Итого
|
2886
|
5204
Табл. 2
|
Показатели
|
01.10.2014
г.
|
31.12.2014
г.
|
|
1.Авансы
выданные поставщикам
|
0
|
0
|
|
2.Дебеторская
задолженность
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
Ликвидные активы 3 класса.
Табл. 3
|
Показатели
|
01.10.2014
г.
|
31.12.2014
г.
|
|
Запасы
и затраты
|
11260
|
25630
|
|
Итого
|
11260
|
25630
|
Объем и структура долговых обязательств.
Табл. 4
|
Показатели
|
01.10.2014
|
31.12.2014
|
|
1.Краткосрочные
кредиты банков
|
0
|
0
|
|
2.Краткосрочные
займы
|
12260
|
6229
|
|
3.Долгосрочные
обязательства
|
7316
|
9829
|
|
4.Долгосрочные
кредиты банков
|
0
|
0
|
|
5.Итого
|
19576
|
16058
|
|
6.В
т.ч краткосрочные обязательства
|
12260
|
6229
|
|
7.Собственные
средства
|
28170
|
27803
|
|
8.Итог
баланса
|
47746
|
43861
|
Расчеты:
. Коэффициент абсолютной ликвидности:
Кал=(ДС+КФВ)/
КО
(236+2650)/12260=0,2
(144+5060)/6229=0,8
. Коэффициент текущей ликвидности
Ктл=(ДС+КФВ+ДЗ)/КО
(236+2650)/12260=0,2
(144+5060)/6229=0,8
. Коэффициент покрытия
Кл=(ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ)/КО
(236+2650+11260)/12260=1,2
(144+5060+25630)/6229=5
4. Коэффициент автономии
Ка= СК/ВБ
/47746=59% (0,6)
/43861=63% (0,6)
Табл. 5
|
Показатели
|
Класс
|
Доля
%
|
Сумма
баллов
|
|
Кал
|
1
|
30
|
30
|
|
Ктл
|
3
|
20
|
60
|
|
Кл
|
2
|
30
|
60
|
|
Ка
|
1
|
20
|
20
|
|
Итого
|
-
|
100
|
170
|
Вывод:
Данный заемщик принадлежит ко 2 классу, так как
сумма баллов заемщика составляет 170 баллов. Такому заемщику кредит может быть
предоставлен.
Рейтинг заемщика в баллах на 31.12.2014 г.
Табл. 6
|
ПоказателиКлассДоля
%Сумма баллов
|
|
|
|
|
Кал
|
1
|
30
|
30
|
|
Ктл
|
3
|
20
|
60
|
|
Кп
|
1
|
30
|
30
|
|
Ка
|
1
|
20
|
20
|
|
Итого
|
-
|
100
|
140
|
Вывод:
Данный заемщик принадлежит к 1 классу, так как
сумма баллов заемщика составляет 140 баллов. Такому заемщику кредит будет
предоставлен.
Финансовые показатели предприятия
Табл.7
|
Индекс
показателя
|
Показатели
|
01.10.
2014 г.
|
31.12.
2014 г.
|
Средние
показатели по отраслям
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
|
А
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
0,2
|
0,8
|
0,5
|
|
Б
|
Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
0,2
|
0,1
|
0,15
|
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
|
Г
|
|
0,2
|
0,1
|
0,15
|
|
Коэффициент
устойчивости
|
|
Д
|
|
0,5
|
0,4
|
0,45
|
|
Е
|
|
0,03
|
0,06
|
0,045
|
|
Ж
|
|
0,7
|
1,5
|
1,1
|
|
З
|
|
0,05
|
2
|
1,025
|
|
И
|
Коэффициент
обеспечения по Собственным средствам
|
59%
(0,6)
|
63%(0,6)
|
0,6
|
Решение
А=
А=
Б =
Б = 
В = 
В = 
Г = 
Г = 
Д = 
Д = 
Е = 
Е = 
Ж = 
Ж = 
З = 
З = 
И = 
И = 
Для улучшения финансового состояния
клиента можно создать финансовый отдел.
Отдел будет решать следующие задачи,
которые в настоящее время на предприятии не рассматриваются или недостаточно
полно решаются, а именно:
обеспечение финансовыми ресурсами
текущей деятельности предприятия, изыскание резервов снижения издержек,
увеличения прибыли и повышения рентабельности при полном выполнении
обязательств перед бюджетом, банками, поставщиками
анализ текущей хозяйственной
деятельности предприятия;
участие в осуществлении
финансово-хозяйственной деятельности;
постоянный анализ и контроль за
налоговым законодательством, контроль за своевременностью уплаты налогов и
других обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, также за
задолженностью перед бюджетом и фондами;
анализ фондового рынка, работа с
векселями и другими ценными бумагами, контроль за долгосрочными и
краткосрочными финансовыми вложениями предприятия;
постоянный анализ дебиторской и
кредиторской задолженностей, анализ договоров и контрактов;
подготовка оперативной информации о
движении средств на счетах предприятия.
Естественно, что создание еще одного
структурного подразделения на предприятии приведет к росту себестоимости,
потребует дополнительных финансовых вложений. Но эффект, который может быть
получен от данного мероприятия, очевиден.
Планируется, что отдел будет
состоять из следующих подразделений, которые будут выполнять определенные
функции.
Состав отдела:
бюро финансового планирования;
бюро оперативного учета финансовых
вложений.
Основные функции бюро финансового
планирования включают в себя:
участие в подготовке и визирование
договоров, заключаемых предприятием, в частности условий расчетов с
поставщиками и потребителями в соответствии с финансовым планом;
Все стремительнее в нашу жизнь
входят кредитные карты, заменяя собой наличные деньги. Еще не так давно
кредитная карта для россиян была признаком роскоши. Сейчас ситуация в корне
изменилась: все больше банков предлагают своим клиентам этот вид услуг, и все
больше людей могут им воспользоваться. За последние несколько лет кредитная карта
приобрела новые разновидности, стала намного функциональней и удобней в
использовании, что привело к значительному увеличению числа картодержателей
многих банков.
Но на сегодняшний момент банковская
карта стала значительно интереснее для потребителя, так как приобрела
дополнительные функции.
Владельцы карт многих банков имеют
возможность круглосуточно управлять своим счетом, получать актуальную
информацию посредством Интернета и мобильного телефона, пользоваться бонусами и
скидками, предоставляемыми банками в сети торгово-сервисных предприятий, а
также самостоятельно выбирать набор необходимых функций в зависимости от вида
карты. Большой популярностью стали пользоваться карточные услуги, оказываемые
посредством мобильного телефона.
Кредитные карты прочно вошли в нашу
жизнь. Благодаря надежности и удобству в использовании они применяются во
многих сферах коммерческой деятельности. Небольшой кусочек пластика, может
исполнять роль универсального платежного инструмента, служить ключом доступа к
управлению банковским счетом или использоваться в качестве удостоверения
личности гражданина, работника предприятия.
Стимулом к использованию кредитных
карт в России будет сочетание двух условий: механизм расчетов по карте должен
быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств;
пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и
выгодным клиенту.
Как утверждают сами экономисты:
«Будущее банковских услуг - за пластиковыми и кредитными картами». И это
действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок
пластиковых и кредитных карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает
большие надежды.
Список используемой литературы
1. Федеральный закон "О банках
и банковской деятельности"
. Налоговый кодекс Российской
Федерации( часть вторая) от 05.08.2000 № 117 ФЗ(ред. От 08.03.2015
. Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012
г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
письмом Банка
. Герасимова Е.Б «Банковские
операции»
. Балабанов О.И «Банки и банковское
дело»
.Нешетой А.С «Финансы и кредит»
. Носова Т. П. Современная система
использования пластиковых карт / Т. П. Носова, А. В. Семин // Финансы и кредит.
- 2007. - № 29. - С.28-31.
. Пластиковые карточки в России.
Сборник. Сост. А.А.Андреев, А.Г.Морозов, Д.А.Равкин
.Ольхова Р.Г «Банковское дело»
. Яныгин С.А. Методы внедрения
банковских карт / Банки и технологии. 2012
11. www. consultant. Ru
. gks.ru
. сbr.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица «Количество операций по банковским
картам за 2012-2014 год»
|
№
п/п
|
Показатели:
|
Значение
|
Изменение
|
Темп
роста %
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013
|
2014
|
2013
|
2014
|
|
Физические
лица:
|
|
1
|
Количество
банковских карт, шт.
|
52343
|
54464
|
61344
|
2121
|
6880
|
4,1
|
12,6
|
|
2
|
Количество
операций по картам, ед.
|
814367
|
717331
|
820441
|
-97036
|
103110
|
-11,9
|
14,4
|
|
3
|
Сумма
операций, тыс. руб.
|
2969539
|
3718944
|
2969258
|
749405
|
-749688
|
25,2
|
-20,2
|
|
Юридические
лица:
|
|
4
|
Количество
банковских карт, шт.
|
54
|
73
|
-8
|
19
|
-12,9
|
35,2
|
|
5
|
Количество
операций по картам, ед.
|
2255
|
392
|
964
|
-1863
|
572
|
-82,6
|
145,9
|
|
6
|
Сумма
операций, тыс. руб.
|
452896
|
79531
|
356739
|
-44317
|
26116,8
|
-97,9
|
27493
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Рейтинг кредитных карт за 2014 год.
|
1.
Кредитная карта «Кукуруза» от «Ренессанс Кредит» и салонов «Евросети»
|
|
2.
М.Видео-БОНУС от Альфа-банка
|
|
3.
Кредитная карта Master Card Standard от МТС Банка
|
|
4.
Visa Gold и Classic «Аэрофлот» от Сбербанка
|
|
5.
Карта «Тинькофф Платинум» банка Тинькофф кредитные системы
|
Похожие работы на - Анализ рынка кредитных карт на примере ОАО 'Сбербанк России'
|