МТБанк"; предложены рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы банка.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов
Содержание
Реферат
Введение
Глава 1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
1.2 Собственные средства банка и их значение в деятельности коммерческого банка
1.3 Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка
Глава 2. Анализ формирования банковских ресурсов
2.1 Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования
2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка
Глава 3. Проблемы и перспективы расширения ресурсной базы коммерческого банка
Заключение
Список использованных источников
Введение
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ собственного капитала и привлеченных средств, составляющих ресурсную базу банка. Значимость и необходимость такого анализа как важной составляющей процесса моделирования связаны с особой ролью и жизненно важными для банка функциями, которые выполняют эти экономические элементы финансов банка для обеспечения его деятельности на рынке.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка; высокая цена полученных ресурсов снижает рентабельность банков страны, что отрицательно влияет на их самодостаточность.
Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы коммерческого банка и нахождение путей решения проблем, которые возникают при ее формировании.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
·рассмотреть источники формирования ресурсов коммерческого банка;
·провести анализ собственных средств и привлеченных ресурсов банка;
·определить основные проблемы, стоящие перед коммерческими банками в процессе осуществления их деятельности по формированию ресурсов;
·предложить рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы банка.
Предметом исследования является организация процесса формирования ресурсов. Объектом исследования является коммерческий банк на примере ЗАО МТБанк".
Данная работа базируется на законодательных актах Республики Беларусь и нормативных документах Национального банка Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь, теоретических исследованиях отечественных и зарубежных авторов и статьях в периодических изданиях аналитического и проблемного характера.
ресурсная база банк формирование
Глава 1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.
Специфика банковской деятельности - привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.
Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с существованием административно-командной системы управления экономикой, для которой характерна государственная монополия на банковское дело. В данных условиях кредитные отношения носили формальный характер. Роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного ссудного фонда, который формировался в Госбанке СССР. С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились и условия функционирования банковской системы. По отношению к банковским ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении средств общегосударственного ссудного фонда, возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств [6, c.12].
В настоящее время ресурсы в деятельности банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов, влияют на ликвидность банка, финансовый результат.
Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности [2].
Ресурсы банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций
Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия банковские ресурсы". Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемые им для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка [10, с.112-113].
Кроме понятия "ресурсы банка" существует термин "кредитные ресурсы". Первое понятие намного шире второго, так как кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование. За счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.
Таким образом, ресурсы банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции:
·к депозитам относят средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами.
·ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются банком по его собственной инициативе. Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Ресурсы классифицируются по видам валюты. По этому признаку выделяют, как правило, ресурсы в национальной и иностранной валюте [7, c.115]. По возможности использования они делятся на постоянные и временные.
Банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке [13, c.93].
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.
1.2 Собственные средства банка и их значение в деятельности коммерческого банка
Собственные средства банка являются основой его коммерческой деятельности, обеспечивают финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служат источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.
Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Они призваны поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Важнейшая функция собственных средств - служить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками [14, c.254].
Собственные ресурсы формируются за счет собственного капитала и различных фондов денежных средств. При этом они представляют собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в течение его деятельности, а то время как привлеченные носят временный характер.
В соответствии с действующим в Республике Беларусь законодательством капитал банка включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, средства различных фондов переоценки статей баланса. Порядок их формирования и использования устанавливается Национальным банком и соответствующими локальными нормативными документами коммерческих банков [2].
Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т. е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития [8, c.142].
Собственный капитал банка - это лишь отправная точка для организации банковского дела. Собственный капитал инвестируется первоначально в банковскую деятельность в сумме уставного фонда банка, состоящего из денежных вкладов его учредителей (участников). В уставном фонде банка определяется нижняя граница гарантий относительно интересов кредиторов банка. Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается Национальным банком. Минимальный размер УФ вновь созданного (реорганизованного) банка должен составлять не менее суммы, эквивалентной 25 млн. евро.
При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств. Уставный фонд формируется только за счет собственных средств учредителей (участников) банка. На его формирование и пополнение не могут быть направлены привлеченные средства. Вклады в уставный фонд осуществляются как в денежной, так и в неденежной форме. Вклады в неденежной форме вносятся при условии, что минимальный размер уставного фонда полностью сформирован в денежной форме. Предельный размер неденежной части уставного фонда банка установлен в размере 20 % от его величины впервые 2 года после государственной регистрации и 10% - в последующие годы [2].
Денежные взносы в уставный фонд банка могут осуществляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Перерасчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь производится по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения вклада в уставный фонд.
Для банков Республики Беларусь обязательным является формирование резервного фонда. Резервный фонд предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 5% уставного фонда. Отчисления в резервный фонд производится от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка, после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также после утверждения уполномоченным органом управления банка годового бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках [21, c.133].
Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться специальные фонды (фонды переоценки статей баланса, фонды развития), источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка и в специальных локальных нормативных актах о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка.
Фонды специального назначения призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т. е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели [7, c.58].
Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме. Он образуется в виде:
·положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);
·положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);
·разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты;
Нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала и специальных фондов, обеспечивает прирост собственного капитала [11, c.23].
Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов, сформированных из прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов).
Дополнительный капитал включает прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого годов, не подтвержденной внешним аудитом; суммы переоценки ОС, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством РБ; суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков Имущество"), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений [9, c.320].
В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.
В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.
Рассматривая вопросы о составе ресурсной базы банков, необходимо отметить, что структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяйствующих субъектов. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т. е. работают в основном с "чужими" средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы предприятий, так как находятся в основном в денежной форме, а не "заморожены" в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственных средствах [15, c.9].
Собственные средства у различных банков могут составлять большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по "удешевлению" ресурсной базы за счет сокращения привлеченных средств клиентов и наращивания собственных средств.
Таким образом, собственные средства банка являются основой его коммерческой деятельности, обеспечивают финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служат источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.
1.3 Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств.
Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой - стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств [20, С.119].
Привлеченные средства банка - это совокупность средств на текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), на счетах общественных организаций, различных общественных фондов, которые размещаются в активе с целью получения прибыли или обеспечения ликвидности банка.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.
В банковской деятельности роль депозитных операций исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [1, c.65].
Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Такое понимание вкладов (депозитов) предусмотрено ст.179 Банковского кодекса Республики Беларусь [2].
Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
)банки:
·Национальный банк Республики Беларусь;
·центральные (национальные) банки иностранных государств;
·уполномоченные банки;
·иностранные банки;
·международные финансовые организации;
2)небанковские финансовые организации (фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые организации);
3)коммерческие организации, за исключением банков и небанковских организаций;
)индивидуальные предприниматели;
)физические лица;
)некоммерческие организации;
)республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь [18, c.28].
Объектами депозитных операций являются - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.
Сложившийся в республике депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков [16, с.66]:
·принадлежности вкладчика к юридическому или физическому лицу;
·видам валют - депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в белорусских рублях и инвалюте;
·денежной форме - депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;
·срочности - все депозитные операции можно подразделить на депозиты: до востребования; срочные; накопительные.
Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Для клиентов депозиты до востребования являются достаточно удобными в связи с возможностью их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление.
Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам [12, c. 203].
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты.
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.
Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключая - срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада и потребовать возврата средств до окончания действ договора, то он может расторгнуть договор, изъять или переоформить вклад, однако при досрочном расторжении он частично лишается предусмотренных договором процентов, как правило в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования [3, c.425].
Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков, что позволяет банку в течение определенного времени хранить меньший резерв денежных средств. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.
Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.
Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
·на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
·накопительный жилищный вклад;
·целевые вклады на детей.
Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.
Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. [17, с.24].
К ресурсам недепозитного характера относятся:
·кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион (централизованные ресурсы);
·кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов;
·выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций.
Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить следующие:
·угроза снижения показателей ликвидности банка;
·угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету;
·возможность эффективно использовать ресурсы на конкретные цели;
·мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.
Межбанковский кредит (МБК) является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований. [1, с.31]
В настоящее время в Беларуси рынок межбанковского кредита представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющий ряд важных функций:
·позволяет банкам иметь дополнительный источник доходов, возникающих как разница между ценой покупки и продажи кредитов;
·представляет ресурсы для проведения активных банковских операций на других сегментах финансового рынка;
·быстрее других финансовых инструментов реагирует на изменение рыночной конъюнктуры, являясь, таким образом, своеобразным показателем состояния финансового рынка;
·активность на данном рынке, как в качестве продавца, так и покупателя ресурсов свидетельствует о положении банка в банковской системе;
·привлечение межбанковского кредита является основным средством для регулирования текущей ликвидности.
Таким образом, основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства государственного бюджета, Национального банка Республики Беларусь, средства, привлеченные от других коммерческих банков, средства на расчетных и текущих счетах государственных предприятий, организаций и учреждений, средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей. С учетом вышесказанного можно сделать вывод, что привлечение межбанковских кредитов в современных условиях может быть оправдано либо для поддержания текущей ликвидности, либо для размещения в конкретные высокодоходные активы. В любом случае использование межбанковского кредита в качестве постоянного источника ресурсной базы нецелесообразно, учитывая его непредсказуемость и высокую стоимость.
Глава 2. Анализ формирования банковских ресурсов
2.1 Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования
Ресурсы банка состоят из собственных средств и его обязательств (привлеченных средств). Поэтому в процессе исследования ресурсной базы следует определить размер собственных источников банка и его обязательств, а также их участие (долю) в формировании общей суммы баланса.
Проведем анализ структуры банковских ресурсов на примере ЗАО МТБанк", рассмотренный в таблице 2.1
ЗАО "МТБанк" основан в марте 1994 г. Сегодня он является высокотехнологичным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Важнейшие составные части стратегии развития банка - укрепление партнерских отношений с клиентами, постоянное повышение качества обслуживания и расширение спектра предоставляемых услуг. ЗАО "МТБанк" осуществляет обслуживание клиентов в Головном банке, пяти филиалах и 18 расчетно-кассовых центрах, расположенных в Минске, Гомеле, Витебске, Могилеве, Молодечно, Бресте и Бобруйске.
Таблица 2.1 - Структура банковских ресурсов ЗАО МТ Банк" за 2012-2013 гг.
Источники средств2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. Уд. вес,%Сумма, млн. р. Уд. вес,%Сумма, млн. р. Уд. вес,%Собственные средства327 165,29,6447 802,69,9120 637,40,3Привлеченный капитал3 088 362,990,44 064 503,790,1976 140,8-0,3Валюта баланса3 415 528,11004 512 306,31001 096 778,2
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как показывают данные таблицы 2.1, за 2012-2013 гг. величина собственных средств банка выросла на 120637,4 млн. р. или на 36,9%. Также мы можем заметить увеличение объема привлеченных и заемных средств за рассматриваемый период на 976140,8 млн. р. или на 31,5 %.
Наибольший удельный вес в структуре баланса за 2012-2013 гг. занимают собственные средства и, как видно, что их доля в 2013 году увеличилась на 0,3%, однако, доля привлеченных и заемных средств в этом же году снизилась на 0,3%.
Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.
Далее рассмотрим состав и структуру собственных средств ЗАО МТБанк" за 2012-2013 гг.
Таблица 2.2 - Состав и структура собственных средств ЗАО МТБанк" за 2012-2013 гг.
Собственные средства2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р%Уставный фонд121 857,537,2121 857,527,2--Эмиссионный доход------Резервный фонд12 532,63,853 494,311,940 961,78,1Фонд переоценки статей баланса25 727,47,925 708,75,8-18,7-Накопленная прибыль167 047,751,1246 742,155,179 694,44Всего капитал327 165,2100447 802,6100120 637,4-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Общая сумма собственных средств банка за год увеличилась на 120637,4 млн. р. Из данных таблицы 2 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка составляет накопленная прибыль, доля уставного фонда составляет соответственно (37,2% - 27,%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась с 37,2% от общего объема собственных средств до 27,2%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по фонду переоценки статей баланса. За рассматриваемый период доля резервного фонда в структуре собственных средств выросла на 8,1% и в абсолютной сумме на 40961,7 млн. р. Так как этот фонд формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно увеличилась, и соответственно вызвало увеличение средства на формирование этого фондов в течение года.
Анализируя накопленную прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ЗАО МТБанк" имеет накопленную прибыль в размере 246 742,1 млн. рублей на 01.01.2014 г., что составляет 55,1 % в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль. Также в собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли, это положительно сказывается на состоянии банка, так как является запасом наиболее высокого качества.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть которых составляет накопленная прибыль.
Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.
Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ЗАО МТБанк", используя данные отчетности.
Таблица 2.3 - Состав и структура привлеченного капитала ЗАО МТБанк" за 2012-2013 гг.
Обязательства2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р%Средства Национального банка РБ16 903,00,513 000,00,3-3 903-0,2Средства банков379 418,312,3843 960,320,8464 5428,5Средства клиентов2 549 086,882,52 799 391,068,9250 304,2-13,6Ценные бумаги, выпущенные банком97 953,03,2330 706,28,1232 753,24,9Производные финансовые обязательства55,8-168,4-112,6-Прочие обязательства44 946,01,577 277,81,932 331,80,4Всего обязательства3 088 362,91004 064 503,7100976 140,8-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как видно из приведенных выше данных за 2013 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 976140,8 млн. руб. или на 31,6%. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.
Основная доля обязательств ЗАО МТБанк" занимает статья Средстваклиентов" - 68,9%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций
Следует отметить высокий рост статьи Средства банков" за рассматриваемый период увеличение составило на 222,4%. США, что стало одним из факторов роста данной статьи.
Абсолютная сумма привлеченных средств Национального Банка РБ в общем объеме привлеченных средств сократилась по банку с 16903 млн. р. до 13000 млн. р.
В рассматриваемые периоды объем выпущенных банками ценных бумаг выросли в 3,3 раза составили 330 706,2 млн. руб., что составляет 8,1% всех обязательств банка.
В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньше.
Заемные средства - обязательства, возникшие во исполнение договора займа.
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи определенного рода и качества, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размере и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
Заемные средства включают в себя обязательства по:
полученным кредитам банков (банковским кредитам);
реализованным долговым ценным бумагам (облигациям и др.);
финансовым векселям выданным;
полученным займам и ссудам.
Проанализировав деятельность ЗАО МТБанк" было выявлено, что в настоящее время банк за счет привлеченных средств формируют 90% - 91% всех пассивов, собственные ресурсы в структуре пассивов занимают 9,6% - 9,9%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Общая сумма собственных средств банка за год выросла на120 637,4 млн. р. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на накопленную прибыль (51,1% - 55,5%), доля уставного капитала составляет соответственно (37,2% - 27,2%).
За год объем привлеченных ресурсов банка увеличился. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.
Основная доля обязательств ЗАО МТБанк" занимает статья Средства клиентов" - 68,9%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций
2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка
Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств. Анализ привлеченных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных субъектов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложение по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка.
Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например юридические и физические лица; по видам валют и др. [4, c.164].
Проведем анализ привлеченных средств на примере филиала ЗАО МТБанк" в городе Бобруйске.
Динамика привлеченных ресурсов филиала банка представлена в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Состав и структура привлеченных ресурсов филиала ЗАО МТБанк"
Показатели2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Средства клиентов54454,272,660523,576,110512,23,5Ресурсы филиала20548,827,418976,323,9-1236,3-3,5Итого75 00310079 499,81004 496,8-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Данные таблицы 2.4 позволяют выявить следующие тенденции. Так, привлеченные ресурсы филиала за 2013 г. составили 79 499,8 млн. руб. и в динамике увеличились на 4496,8 млн. руб., или на 6%. В структуре этих ресурсов наибольший удельный вес приходится на средства клиентов - 76,1%. В динамике средства клиентов филиала увеличились на 10512,2 млн. руб., или на 11,1% и на начало 2013 г. сложились в объеме 60523,5 млн. руб.
Теперь рассмотрим состав вкладов по категории клиентов филиала ЗАО МТБанк", представленный в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Состав и структура привлеченных от клиентов средств в филиале ЗАО МТБанк" за 2012-2013 гг.
Средства2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Физических лиц27286,550,144761,17417 474,623,9Юридических лиц27167,749,915762,42611 405,3-23,9Всего54454,210060523,51006 069,3-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как видно из таблицы 2.5, средства физических лиц за анализируемый период увеличились в абсолютном выражении на 174747,6 млн. руб., или на 64,1%. Тенденция увеличения вкладов физических лиц филиала, как и в целом по банку обусловлена оптимизацией линейки вкладов и ростом денежных доходов населения. Рассматривая другие привлеченные ресурсы, к которым, прежде всего, относятся средства юридических лиц, необходимо отметить, что они демонстрируют тенденцию, как к относительному сокращению, так и к абсолютному.
Исследуя состав и структуру средств клиентов в филиале по видам валют, отметим то, что депозиты в иностранной валюте являются превалирующими.
Таблица 2.6 - Состав и структура средств клиентов в филиале ЗАО "МТБанк" в разрезе валют за 2012-2013 гг.
Вклады2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %В иностранной валюте30 471,25639704,965,69 233,79,6В национальной валюте23983,04420 818,634,4-3 164,4-9,6Всего54454,210060523,51006 069,3-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Из приведенных в таблице 2.6 данных следует, что за рассматриваемый период вклады в иностранной валюте составляли наибольший уд. вес65,6 %. За анализируемый период они увеличились в абсолютном выражении с 30471,2 млн. руб. до 39704,9 млн. руб., или на 9233,7 млн. руб. Вклады в национальной валюте, хотя и занимают наименьший удельный вес, уменьшились не только в абсолютном выражении с 23983 млн. руб. до 20818,6 млн. руб., но и в относительном - с 44% до 34,4%.
Учитывая тот факт, что средства лиц являются основой банковских ресурсов проанализируем структуру привлеченных средств клиентов по срочности за 2012-2013 гг. На основании отчетности составлены таблицы 2.7
Таблица 2.7 - Состав и структура средств, привлеченных от физических лиц в филиале ЗАО МТБанк" по срочности
Наименование статей2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Депозиты до востребования7090,7268457,718,91367,0-7,1Срочные депозиты20195,77436303,481,116 107,77,1Всего27286,510044761,110017 474,6-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как видно из таблицы наибольшую долю занимают срочные вклады за анализируемый период они составили 36 303,4 млн. руб. Их доля увеличилась в общей сумме средств физических лиц на 7,1 %. Увеличение доли срочных вкладов является положительной тенденцией, т.к. они составляют наиболее стабильную часть, что с одной стороны повышает ликвидность банка, а с другой стороны позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и следовательно под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует.
Основным качественным показателем ресурсной базы банка является ее срочность. С целью проведения анализа обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы разбивки по срокам на каждую анализируемую дату.
Проследим динамику и структуру срочных вкладов населения по срокам хранения, представленные в таблице 2.8за 2012-2013 гг.
Таблица 2.8 - Состав и структура срочных вкладов филиала ЗАО МТБанк" в зависимости от сроков хранения
Наименование статей2012 год2013 годИзменения за годСумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %Сумма, млн. р. %От 1 до 3 месяцев229,41,112,50,0-216,9-1,1От 3 до 6 месяцев511,52,546,00,1-465,5-2,4От 6 до 12 месяцев1044,25,212477,334,411 433,129,2Свыше 12 месяцев18410,691,223767,765,55 357,1-25,7Итого20195,710036 303,410016 107,7-
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как видно из таблицы 2.8, наибольшей популярностью пользуются вклады сроком свыше 12 месяцев - их доля составляет 65,5%, или 23767,7 млн. руб. В динамике объем таких вкладов увеличился на 5357,1 млн. руб., или на 29,1%. Абсолютная величина вкладов свыше 12 месяцев имеет растущую динамику. То есть прирост долгосрочных обязательств происходит более быстрыми темпами, чем краткосрочных. Это является положительной характеристикой банка.
На долю депозитов сроком от 6 до 12 месяцев на начало 2013 г. приходилось около 34,4%, или 12477,3 млн. руб. Динамика таких вкладов населения в рассматриваемый период была более чем достаточная - 11433,1 млн. руб.
Удельный вес вкладов населения сроком от 1 до 6 месяцев незначительный и не оказывает видимого влияния на изменение структуры срочных депозитов филиала банка в рассматриваемом периоде.
Абсолютная величина вкладов от 1 до 3 месяцев также имеет отрицательную динамику. Данный факт свидетельствует о недоверии вкладчиков к банку.
В результате анализа, очевидно, что суммарный объем привлеченных филиалом денежных средств за 2013 год составил 79 499,8 млн. рублей и реально вырос относительно начала 2012 года на 6%. Основным источником пополнения ресурсной базы филиала являются средства физических лиц, остатки которых занимают 44 761,1 млн. рублей или 74% в общем, объеме привлеченных средств против 15 762,4 млн. рублей или 26% средств юридических лиц. В настоящее время депозитная политика банка направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады физических в анализируемом периоде увеличились;
Проанализировав структуру депозитных привлеченных средств физических лиц по срочности выявила, что наибольшую долю занимают срочные вклады - 81,1%, на вклады до востребования приходится незначительная их часть;
В банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 12 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов. Вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.
Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.
В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.
С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств - прибыль.
При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов
Политика коммерческого банка в области привлечения ресурсов должна быть направлена на наращивание ресурсной базы на основе улучшения качества банковских услуг, при этом особое внимание уделено оптимизации структуры пассивов, сохранению лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц, что создаст условия для обеспечения наращивания активных операций и в первую очередь инвестиционного характера.
Для успешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ, обеспечивающих устойчивой рост и развитие банка как крупнейшего универсального учреждения страны, работники банка должны активно работать над повышением качества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективных технологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов. Клиенты - это основа любого бизнеса. И если клиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынке появятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающей конкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтому стратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели - максимальному удовлетворению потребностей [19, c.26]
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.
Поэтому в целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров. При этом необходима разработка разных видов договоров, предусматривающих простое и сложное начисление процентов, начисление процентов на средний остаток по счету, депозит до востребования с минимальной суммой остатка и т.д.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:
·необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком до востребования, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность интересов в размещении своих средств на счетах в банке;
·в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категории вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
·индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);
·создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банка и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции.
Ориентация депозитной политики банка на обеспечение более высокой привлекательности сбережений в белорусских рублях относительно валютных сбережений позволит расширить использование национальной валюты в экономике страны путем трансформации сбережений в инвестиции. Банк ставит перед собой задачу способствовать выполнению намеченных целей путем предоставления более привлекательных условий населению по депозитам в белорусских рублях. При этом будет учитываться необходимость соблюдения баланса интересов банка и вкладчиков, а также необходимость повышения рентабельности деятельности банка. Основным принципом политики банка по привлечению средств физических лиц останется защита сбережений от инфляционных процессов, в рамках которой будет обеспечиваться положительный уровень реальных доходов по вкладам
Хотя и говориться о постоянном росте доверия населения к банковской системе Республики Беларусь, значительная его часть все еще боится вкладывать свои сбережения в экономику страны (особенно в белорусских рублях). В связи с этим банку рекомендуется разработать и внедрить такой вид вклада в национальной валюте, при котором основная его сумма будет привязана к какой-либо стабильной иностранной валюте (доллар США, Евро, российский рубль). Это позволит увеличить объем привлеченных средств населения в белорусских рублях, повысив уверенность вкладчиков в защите их сбережений от негативных последствий инфляции, причем это даст им возможность получить дополнительный доход.
Формирование ресурсной базы должно включать в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.
Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.
В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент.
Следовательно, основная цель банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.
Заключение
Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.
Формирование ресурсной базы коммерческого банка осуществляется за счет собственных и привлеченных ресурсов.
Анализ ресурсной базы коммерческого банка ЗАО МТБанк" показал, что в динамике за анализируемый период прослеживается снижение удельного веса уставного фонда в общей сумме собственных средств банка. Снижение его доли происходит из-за роста собственных средств за счет других составляющих. При этом наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимает накопленная прибыль - 55,1%. Это является естественным и необходимым условием развития банка при нормальном функционировании и росте экономики страны в целом. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка. Собственные средства увеличились за рассматриваемый период времени с 327 165,2 млн. рублей до 447802,6 млн. рублей. Доля прибыли в структуре собственных средств растет с 51,1% до 55,1%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском).
В 2013 году объем привлеченных средств значительно превышает объем собственных средств в 9 раз. В целом можно судить об относительной стабильности ресурсной базы коммерческого банка.
Анализ привлеченных средств банка был проведен в разрезе по видам клиентов, валюты и по срокам хранения и срочности. Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы по срокам занимают срочные депозиты, которые составляют в базисном периоде 20 195,7 млн. руб. (74% от общей суммы депозитов), в отчетном 36 303,4 млн. руб. (81,1% от общей суммы депозитов). В целом в структуре депозитов по срокам наблюдается положительная динамика. Положительным моментом является то, что срочных депозитов больше чем депозитов до востребования, так как последние представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. Банк может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Банкунеобходимо стремиться к привлечению средств на долгосрочные вклады.
В структуре депозитов по видам клиентов основной процент занимают средства на счетах физических лиц (в отчетном периоде 74% от общей суммы депозитной базы). По сравнению с 2012 г. увеличились денежные средства на счетах физических лиц с 27 286,5 млн. руб. до 44 761,1 млн. руб., то есть на 64%.
Однако обратная ситуация наблюдается по средствам на счетах юридических лиц, которые уменьшились с 27 167,7 млн. руб. до 15 762,4 млн. руб., то есть на 42%.
Банк провёл успешную работу по привлечению средств физических лиц. Хотя и в меньшей степени, банк также проводит работу по открытию счетов юридических лиц, соответственно по увеличению денежных средств.
В структуре депозитов по видам валюты огромную долю занимают депозиты в иностранной валюте (56% в базисном периоде, 65,6% в отчетном периоде от общей суммы депозитов). Наблюдается уменьшение средств в национальной валюте на 3 164,4 млн. руб., то есть на 13,2%.
Также можно сделать вывод, что наибольшей популярностью пользуются вклады сроком свыше 12 месяцев - их доля составляет 65,5%, или 23767,7 млн. руб. В динамике объем таких вкладов увеличился на 5357,1 млн. руб., или на 29,1%.
Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам относятся:
·отсутствие грамотной депозитной политики;;
·низкое качество управления;
·слабое развитие современных банковских технологий;
·несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов.
Основными направлениями формирования ресурсной базы ЗАО МТБанк" можно назвать: обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса; предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных и социальных групп клиентов; дальнейшее развитие системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг.
Список использованных источников
1.Авраменко, А.И. Банковское дело: учеб. пособие / А.И. Авраменко. - Минск: Акад. МВДРесп. Беларусь, 2008. - 172 с.
2.Банковский кодекс Республики Беларусь: кодексРесп. Беларусь, 17 июл. 2006 г., № 145-З // Эталон - Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2006. - Дата доступа: 25.10.2014.
.Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2009. - 620 с.
.Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.П. Авагян. - Москва, 2007. - 350 с.
.Гражданский кодекс Республики Беларусь: кодексРесп. Беларусь, 23 нояб. 1998 г., № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г. // Эталон - Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2008. - Дата доступа: 27.10.2014.
.Грищенков, Г.З. Основы банковского дела: учеб. - метод, комплекс / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. - Минск: Издательство МИУ, 2008. - 179 с.
.Жарковская, Е.П. Банковское дело /Под ред. Жарковской Е.П. - Москва: ОМЕГА-Л, 2007. - 476 с.
.Жукова, Е.Ф. Банковское дело / Е.Ф. Жукова, М.Д. Эриашвили. - Москва, 2006. - 575 с.
.Каджаев, С.В. Банковские операции: учебник для студ. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: "Академкнига", 2007. - 400 с.
.Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович Р.Р. - Минск: Амалфея, 2005. - 752 с.
.Колпина, Л.Г. Финансы и кредит: учебное пособие / Л.Г. Колпина. - Минск: Вышэйшая школа, 2010. - 367 с.
.Коноплицкая, М.А. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.], под ред. М.А. Коноплицкой. - Минск: Выш. шк., 2008. - 315 с.
.Костерина, Т.М. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. - 360 с.
.Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.
.Курочкин, А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2005. - №9. - с.7-11
.Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - Москва: КНОРУС, 2005. - 256 с.
.Осипов, И.А. Основы банковского дела - Минск: изд-во МИУ, 2006 - 49 с.
.Пупликов, С.И. Банковские операции: учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская [и др.]. - Минск: Вышэйшая школа, 2011. - 351 с.
.Румас, С.Н. Основные банковские риски при формировании ресурсной базы коммерческого банка // вестник ассоциации белорусских банков. - 2010. - № 3. - с.24-31.
.Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учебное пособие / Л.М. Рыкова. - Минск: Современная школа, 2009. - 240 с.
.Ткачук, С.С. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук, О.И. Румянцева, И.Н. Тищенко [и др.]; под ред.С. С. Ткачука, О.И. Румянцевой. - Минск: БГЭУ, 2006. - 295 с.