Пути совершенствования системы безналичных расчетов в банке (на примере ОАО Коммерческийбанк Петрокоммерц)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Пути совершенствования системы безналичных расчетов в банке (на примере ОАО Коммерческийбанк Петрокоммерц)

Пермь 2014

Содержание

Введение

. Понятие системы безналичных расчетов

.1 История развития системы безналичных расчетов в банках

.2 Нормативное регулирование безналичных расчётов в банках

.3 Экономическое значение безналичных расчётов в денежном обороте

. Виды безналичных расчетов на примере банка Петрокоммерц

.1 Общая характеристика банка ФКБ "Петрокоммерц"

.2 Анализ деятельности ФКБ "Петрокоммерц"

.3 Теоретические аспекты работы с безналичными расчетами

. Направления совершенствования системы безналичных расчетов в банках

.1 Проблемы системы безналичных расчетов в банковской системе

.2 Мероприятия по совершенствованию безналичных расчётов

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

В современном мире деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты имеют огромное экономическое значение и присутствуют во всех сферах экономической и хозяйственной деятельности людей. Безналичные расчеты эволюционируют, вместе с растущими потребностями общества, становятся общедоступными и теперь без системы безналичных расчетов уже становится невозможен современный темп жизни человека. В России система безналичных расчетов стала одним из важнейших сегментов национальной рыночной экономики, обеспечивая ее функционирование и развитие.

Целью данной работы является раскрытие понятия системы безналичных расчетов в банке и определение путей ее совершенствования. На сегодняшний день актуальность систем безналичного расчета существенно выросла - в каждой сфере жизни использование таких систем растет. Поэтому исследование данного вопроса имеет особую важность, т. к. позволяет усовершенствовать растущую сферу безналичных расчетов, что в перспективе даст улучшение качества жизни и рост экономических показателей в нашей стране. Исследование системы безналичных расчетов и разработка путей ее совершенствования невозможна без понятия ее исторического значения, истоков возникновения и периодов развития, поэтому раскрытие этого вопроса в моей дипломной работе начнется с хронологического экскурса в историю развития систем безналичного расчета.

В настоящей работе представлены ответы на вопросы о том что такое безналичный денежный расчет и что такое платежная система, приводится исторические данные о возникновении безналичных денежных расчетов, рассмотрены основные виды безналичных денежных расчетов на примере банка "Петрокоммерц" и приводятся общие направления совершенствования системы безналичных денежных расчетов.

Система безналичных расчетов подвержена изменениям с течением времени, это изменение может быть как процессом развития - так и процессом торможения, или деструктивного разрушения. В следствии этого банкам необходимо иметь набор мероприятий - которые бы позволяли направлять все изменения в системе безналичных расчетов в конструктивное русло, то есть эффективно решать все проблемы возникающие в сфере безналичных расчетов. В работе объект исследования - система безналичных расчетов рассматривается в более широком аспекте, для того что бы выявить максимально точное и полное число проблем существующих в данной сфере и разработать мероприятия по совершенствованию системы безналичных расчетов, наиболее достаточные для обеспечения развития данной системы.

Работа состоит из трех глав, первая глава содержит понятийную базу и раскрывает объект дипломной работы, вторая глава раскрывает основные виды безналичных расчетов и третья глава содержит проблемы и основные направления совершенствования системы безналичных расчетов.

1. Понятие системы безналичных расчетов

         1.1 История развития системы безналичных расчетов в банках

Первые банки появились в середине XVII веке. Причиной их появления было появления у людей сбережений и необходимость их сохранить. Так же на появление первых банков повлияло становление капиталистической экономики и международной торговли, которые нуждались в денежных ресурсах для своего существования.

Вначале своего существования банки выполняли преимущественно эмиссионную функцию. Люди отдавали банкирам свои деньги на хранение и получали в замен расписки (банкноты), которые можно было передавать из рук в руки. Благодаря этому банки получили широкое распространение и их деятельность приобрела важное значение. Только после того, как в результате обращения банкнот банкирам удалось завоевать доверие вкладчиков, люди начали оставлять на хранение в банках крупные суммы денег под обеспечение всего лишь бухгалтерской записи. Более того, банкиры имели возможность давать взаймы из депонированных в их банках сумм лишь тогда, когда были в состоянии выплатить по своим банкнотам наличные деньги в случае внезапно возросшего спроса вкладчиков. Так банки стали выполнять и депозитарную функцию.

Государство стало играть регулирующую роль в банковской системе того времени с началом выпуска банкнот. Оно установило свою монополию в этом секторе через систему выдачи лицензий.

Прообразом ныне действующей двухуровневой банковской системы стала банковская система Англии, складывавшаяся со второй половины XVII веке. Первый уровень банковской системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне действуют коммерческие банки различных типов и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и кредитные союзы и ассоциации и т.п.). Такая система сложилась в результате эволюции банковской системы Англии с конца XVII веке, а с XVIII века эта модель постепенно распространилась и на другие страны.

Так модель двухуровневой жестко регулируемой банковской системы официально приняли США в начале прошлого века. В XX веке централизованная система банковского бизнеса стала рассматриваться не только в качестве привычного явления, 'но и как одно из обязательных условий достижения высших ступеней экономического развития.

Развитие безналичного денежного обращения в России можно условно разделить на три этапа. Первый этап характеризуется периодом царской России. В это время отношения между банками были развиты слабо, и расчетные отделы существовали только в немногих городах, а в тех городах где существовали расчетные отделы - охватывали не все кредитные организации, поэтому безналичные расчеты были мало распространены.

Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Система безналичных расчётов является одним из старейших расчётных механизмов. Первый расчётный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 году; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 году расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

Второй этап развития безналичных денежных расчетов начался со свержения монархии в России и образования СССР. Расчёты в СССР характеризовались плановой организацией и единством принципов осуществления в масштабах всей страны. Все денежные обороты производственных объединений (комбинатов), предприятий и организаций были сосредоточены в Государственном банке СССР.

Расчётная система затрагивала две сферы денежного оборота: налично-денежную и безналичную. Наличные деньги обслуживали главным образом движение доходов и расходов населения. Безналичные расчёты применялись в отношениях социалистических предприятий, государственных и кооперативных организаций между собой.

Экономической основой безналичных расчётов в СССР являлась общественная собственность на средства производства, плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платёжного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке.

Существовавшая с 30-х годов, вплоть до 1993 года в нашей стране система безналичных расчётов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и характеризуется жёстким административным контролем государства за расходованием денежных средств со счетов организаций и учреждений. Действовавшая система безналичных расчётов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению им плановых заданий по производству и поставкам продукции.

Третий этап развития безналичных денежных расчетов относится к периоду распада СССР и появлению рыночных отношений. В новых рыночных условиях возникла необходимость создания новой платёжной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков.

С начала 90-х годов в России происходит переход к платёжной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчёты между предприятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Исторически возникшие формы безналичных расчетов, такие как: расчёты платёжными поручениями, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчёты по аккредитивам, и в настоящее время широко используются банками.

В 2000 году значительное расширение получила сфера электронных платежей, позволяющих проводить расчёты в более короткие сроки: платежи при электронных расчётах с учётом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных технических средств проводятся по внутрирегиональным расчётам в этот же день и по межрегиональным расчётам не позднее следующего дня. К 2002 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было определено понятие аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платёжных документов, что позволяет использовать при проведении расчётов электронные документы наравне с платёжными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчётов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчётов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издаёт Центральный банк страны. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчётов продолжает совершенствоваться.

         1.2 Нормативное регулирование безналичных расчётов в банках

Существует система нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку, которая регулирует банковскую деятельность в целом и осуществление безналичных расчётов в частности.

Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция Российской Федерации, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории Российской Федерации. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, согласно части 1 статьи 15 Конституции, не должны противоречить Конституции Российской Федерации. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., "Российская газета", № 237 от 25.12.1993 г.

Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка Российской Федерации. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации.

Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти Российской Федерации, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования отношений коммерческих банков с юридическими лицами и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключённые Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских отношений.

Рассмотрим подробно все ступени иерархии системы нормативно-правовых актов:

. Конституция

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.

На основании статьи 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В статье 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Статья 75 посвящена денежной единице Российской Федерации - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

. Федеральные законы

Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс Российской Федерации.

В качестве одного из основных законов, регулирующих осуществление безналичных расчётов, можно назвать ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Иные федеральные законы также регулируют осуществление безналичных расчетов, такие как:

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - в части осуществления валютных операций;

Федеральный закон от 22 мая 2009 года "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами".

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения,

возникающие в процессе взаимодействия сторон, регулируются иными федеральными законами.

. Нормативно-правовые акты Центрального банка

Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

Таким образом, акты Центрального банка Российской Федерации также нельзя отнести к актам органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии нормативно-правовых актов. Например:

Положение от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт";

Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации";

Положение Банка России от 03 октября 2002 № 2-П "О безналичных расчётах в Российской Федерации";

Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

. Указы Президента

Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам Российской Федерации.

. Акты Правительства

Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства Российской Федерации.

. Акты министерств и ведомств

Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом, они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

1.3 Экономическое значение безналичных расчётов в денежном обороте

Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основной вид связи между ними являются расчеты и платежи. Поэтому высокоэффективная надежная платежная система играет важную роль в экономике и обеспечивает реализацию почти всех экономических возможностей.

Составляющие платежного оборота делятся на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. В настоящее время около 80% платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа.

Понятия безналичных расчётов включает в себя понятия: безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система. Поэтому изучение понятия платежной системы необходимо начать с его составляющих.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках.

С.В.Сарбаш дает определение: "Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счёта результаты специальных математических операций (учётные записи), дающие определённым субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег".

Расчет - действие, в результате которого денежные обязательства

между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических - товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций.

Таким образом можно сделать вывод, что определение "безналичный" не предполагает применение наличных денег, а термин "расчёты" характеризует процесс подсчёта денежных обязательств. Термин "безналичные расчеты" может быть определен как "правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка".

Платёжная система - это сложный механизм, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих.

Термин платёжная система появился среди банковских работников во второй половине 1990-х годов, этот термин заменил ранее применявшийся термин "система безналичных расчётов".

Понятие платёжной системы шире понятия безналичных расчётов, потому что платёжная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Таким образом, платёжная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчётов между участниками.

В настоящее время безналичные расчеты становятся основным видом расчета, поэтому значение безналичных расчетов в современной экономике велико, безналичные расчеты играют фундаментальную роль во всех экономических процессах, обеспечивают их протекание и существование.

В условиях глобализации финансовых рынков и ускорении оборачиваемости денежных средств безналичные расчеты имеют следующее значение:

1. безналичные расчёты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2. безналичные расчёты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

3. чёткое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

В Российской Федерации безналичные расчёты осуществляются через платёжную систему Банка России и частные платёжные системы, которые представлены внутрибанковскими платёжными системами для расчётов между подразделениями одной кредитной организации, платёжными системами кредитных организаций для расчётов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платёжными системами расчётных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Платёжная система Банка России и частные платёжные системы действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России.

Стоит отметить, что с каждым годом увеличивается объем платежей, осуществленных через платёжную систему Банка России, что говорит о тенденции преобладания безналичного денежного оборота в стране. В 2012 году через платёжную систему Банка России осуществлено 1 259,0 млн. переводов денежных средств на сумму 1 150,5 трлн. рублей, прирост по сравнению с 2011 годом составил 6,0% по количеству и 25,6% по объему. Отношение объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, к объему ВВП в 2012 году составило 18,5 (в 2011 году - 16,8). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, увеличилось в 2012 году до 5,1 млн. единиц (в 2011 году - 4,8 млн. единиц).

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, свидетельствует о долгосрочной тенденции роста платежного оборота и использования предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса.

С одной стороны, развитие безналичных расчётов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платёж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчёты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от "падающих" денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчётов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчёты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

В итоге безналичные расчёты это совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от этапа историко-экономического развития, конкретной экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка. Вследствие изменений происходит обновление понятий.

2. Виды безналичных расчетов на примере банка Петрокоммерц

         2.1 Общая характеристика банка ФКБ "Петрокоммерц"

ФКБ "Петрокоммерц" был создан в апреле 1992 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Учредителями и первыми клиентами кредитной организации были нефтяная компания "Лангепас-Урай-Когалымнефтегаз" (впоследствии преобразовавшаяся в ОАО "Лукойл"), сибирская нефтегазовая корпорация "Би-Газ-Си", несколько предприятий и НИИ, связанных с авиацией и электроникой, в частности, ОАО "НИАТ" и ВАО "Электроноргтехника". В сентябре 1993 года банк получил генеральную лицензию Центрального Банка Российской Федерации.

До 1998 года расчетным центром НК "Лукойл" был банк "Империал". Но в августе 1998 года, после утраты "Империалом" ликвидности, часть клиентской базы и филиальной сети банка были переведены в банк "Петрокоммерц". С этого момента "Петрокоммерц" стал "опорным" финансово-кредитным учреждением компании "Лукойл". Президент компании Вагит Алекперов возглавил совет директоров банка. К нему были присоединены и преобразованы в филиалы банки "Когалымнефтегазбанк" и "Лангепас". Всего в 1998 году было открыто 11 филиалов, в том числе в Астрахани, Волгограде, Калининграде, Кирове, Перми, Ростове-на-Дону.

В 2000 году "Петрокоммерц" был преобразован в открытое акционерное общество. В этом же году он приобрел 19% акций ОАО "Коми региональный банк "Ухтабанк". В 2002 году "Петрокоммерц" довел свою долю в нем до контрольной, а также купил 100% акций молдавского "Унибанка" и обзавелся дочерним банком в Украине (ЗАО "Банк Петрокоммерц-Украина"). В марте 2003 года "Петрокоммерц" приобрел контрольный пакет акций ОАО "Ставропольпромстройбанк", а в июле завершил сделку по покупке 51% акций в украинской "дочке". Правда, осенью 2007 года "Унибанк" был продан, а доли в остальных дочерних банках увеличены. В январе 2005 года "Петрокоммерц" стал участником Системы страхования вкладов. В апреле-мае 2013 года Петрокоммерц продал сторонним лицам дочерние "Ставпропольпромсройбанк" и "Ухтабанк", после чего в группе, помимо головного банка, де-факто остался только "Петрокоммерц-Украина". По информации самого банка, "Ухтабанк" продолжает считаться членом группы до момента смены членов СД и менеджмента новыми собственниками, хотя "Петрокоммерц" уже не владеет его акциями.

На текущий момент банк является ядром холдинга "ИФД КапиталЪ", который объединяет банковские, страховые, пенсионные и инвестиционные активы совладельцев НК "Лукойл". Основные бенефициары кредитной организации - миллиардеры Леонид Федун (занимает 21 место с капиталом $7,1 млрд. в рейтинге богатейших бизнесменов России журнала Forbes, составленном в 2013 году) и Вагит Алекперов (5 место с капиталом $14,8 млрд. в том же рейтинге). В структуре собственности банка используется система трастовых фондов (при этом управлять трастом может один человек, а бенефициаром траста является другой). В данном случае, согласно раскрываемой банком информации, 79,39% акций контролируется трастом, бенефициарами которого являются Вагит Алекперов и Леонид Федун, при этом Леонид Федун является фактически управляющим траста и голосует от его имени (таким образом, может управлять и пакетом акций, принадлежащих Вагиту Алекперову). Еще 6,64% акций контролирует бывший председатель правления банка Владимир Никитенко; экс-член совета НПФ "Лукойл-Гарант" Юрий Селезнев и Сергей Михайлов (председатель СД ЗАО "Группа КапиталЪ Управление активами") контролируют совокупно 10,47%.

Сегодня "Петрокоммерц" по-прежнему является основным расчетным банком группы "Лукойл" (преимущественно в "рублевой" зоне).

Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, ведет "зарплатные" проекты компаний группы. Клиентская база составляет около 27 тыс. юридических лиц и 167 тыс. частных вкладчиков, 88 тыс. заемщиков - физических лиц, более 4 тыс. VIP-клиентов. "Петрокоммерц" - один из лидеров на рынке банковских карт. Банком эмитировано более 1,5 млн. карт систем "Visa" и "Master Card".

Петрокоммерц имеет хорошие как международные, так и российские кредитные рейтинги (см. таблицу 2.1.)

Таблица 2.1. - Кредитные рейтинги, присвоенные банку "Петрокоммерц"

Банк располагает развитой сетью продаж: 18 филиалов (СПб, Когалым, Ростов-на-Дону, Пермь, Калининград, Волгоград, Новороссийск, Саратов, Нижний Новгород, Саратов, Краснодар, Новосибирск, Липецк, Челябинск, Уфа, Ухта, Воронеж, Екатеринбург), 75 дополнительных офисов, 4 оперкассы. Сеть также включает 1538 банкоматов, 8 370 терминалов.

С начала 2012 года банк показал рост активов на 15%. В пассивной части баланса точками роста являются депозиты предприятий, депозиты физических лиц, и, в меньшей степени, выпущенные банком облигации.

В активах вновь привлеченные средства преимущественно были использованы на увеличение как корпоративного, так и розничного кредитных портфелей. Часть средств "Петрокоммерц" разместил в межбанковские кредиты.

Пассивная база довольно хорошо диверсифицирована по источникам фондирования. Пассивы на 32% представлены средствами физлиц, 15% - остатки на счетах корпоративных клиентов (до востребования), 20% - депозиты предприятий и финансовых организаций, 8% - выпущенные банком ценные бумаги (в т. ч. векселя). Клиентская база банка отличается высокой платежной активностью ("Петрокоммерц" обслуживает финансовые потоки группы "Лукойл" в Российской Федерации). Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют 1,6-2,2 трлн. рублей ежемесячно. Банк с высокой вероятностью получит в кризисной ситуации необходимую финансовую помощь от связанных компаний.

В составе активов 65% приходится на кредитный портфель, вложения в ценные бумаги - 13% активов нетто, 10% - размещение в банках (в основном остатки на корсчете в иностранных банках).

Структура кредитного потрфеля банка представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1. Структура кредитного портфеля банка "Петрокоммерц"

Кредитный портфель - основная точка роста активов банка (причем

как корпоративные кредиты, так и розница). 85% от всего объема кредитов - кредиты предприятиям, 15% - розничные кредиты. Просрочка по портфелю умеренная, на уровне 6,6% портфеля (по РСБУ), растет вместе с портфелем. Портфель кредитов на две трети выдан на сроки свыше 1 года.

На рынке межбанковских кредитов банк традиционно является размещающим. Банк отличает очень высокий объем операций, особенно по размещению избыточной ликвидности (в т. ч. в Банке России). Также банк очень активен на рынке конверсионных операций.

За 2012 год банк получил чистую прибыль - 1,65 млрд. рублей. По итогам 2011 года чистая прибыль составила 838 млн. рублей. За 4 мес. 2013 года банк получил убыток в 1,1 млрд. рублей.

         2.2 Анализ деятельности ФКБ "Петрокоммерц"

Банк "Петрокоммерц" так же как и другие банки предоставляет своим клиентам широкую линейку услуг безналичных расчетов. Одной из перспективных форм совершения расчётов являются расчёты с помощью банковских пластиковых карточек, которые представляют собой персонифицированный платёжный документ, представляющий пользователю возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) и банкоматах банка "Петрокоммерц".

Банковские карточки обладают множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ.

Порядок проведения расчётов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка Российской Федерации от 09.04.1998 года № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России. Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчёты по счетам указанных лиц.

В России вопрос создания национальной платежной системы встал в 2014 году после того, как Visa и MasterCard ограничили операции двух российских банков, реагируя на введение США санкций против банка "Россия", его основного собственника, а также владельцев СМП Банка. Президент России Владимир Путин заявлял, что Visa и MasterCard могут потерять российский рынок и отмечал необходимость создания в Российской Федерации национальной платежной системы.

В настоящее время в России 29 апреля 2014года на заседании правительства сенаторы одобрили закон о создании в России национальной системы платежных карт (НСПК). Знаком обслуживания платежной системы, в формировании которой примет участие Банк России, станет символ рубля.

Законодатели значительно ужесточили требования кработе платежных систем, имеющих расчетно-клиринговые центры за пределами Российской Федерации. В частности, закон обязывает зарубежные платежные системы с 1 июля 2014 года вносить ежеквартально обеспечительные взносы на специальный счет в Банк России в размере 25% от среднедневного оборота. Кроме того, вводятся штрафы для операторов платежных систем за прекращение в одностороннем порядке обслуживания клиентов.

В качестве организационной формы для системы было выбрано открытое акционерное общество (100% акций будет принадлежать Центральному Банку).

По подсчетам Центрального Банка, на создание инфраструктуры для запуска национальной платежной карты может потребоваться до полугода, вместе с тем распространение этих карт тиражом не менее 100 миллионов штук может занять до двух лет.

В настоящее время банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчётов. Такие расчёты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 года "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчётов по операциям, совершаемым с их использованием" в соответствии с которым, кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платёжных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

На слип - карту нанесена магнитная полоса, содержащая информацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретении карты. Продавец товаров и услуг при расчёте за покупку с помощью специального терминала считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, то есть через особую линию связи соединяется с прессинговым центром, где хранится информация о состоянии карточного счёта клиента, и узнает, может ли клиент оплатить покупку. Информация о покупке фиксируется на отпечатке со слип-карты, который переправляется в платёжный центр или банк. Слип-карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупку со специального карточного счёта на счёт продавца.

Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор - чип. В банке в память смарт-карты со специального карточного счёта клиента списывается некоторая сумма, в результате чего смарт-карта становится как бы электронным кошельком. При осуществлении покупки владелец карты при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pin-код). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединённый с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платёжных карточек, дополнить свой "электронный кошелёк" недостающей суммой в безналичной форме.

Банк "Петрокоммерц" является полноправным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard. Банк осуществляет выпуск карт, которые можно использовать для оплаты товаров, услуг и снятия наличных по всему миру. Клиенты платежных карт "Петрокоммерц" получют возможность: оплачивать товары и услуги в многочисленных предприятиях торговли и сервиса в России и за рубежом, моментально получать наличные денежные средства в банкоматах и пунктах выдачи наличных Банка "Петрокоммерц" и других банков, значительно снизить риск кражи и потери денег, так как при утере пластиковой карты деньги остаются на счете, а карту можно легко восстановить, моментально конвертировать валюту, при этом Клиент выигрывает на разнице между курсом обмена в магазине и курсом конвертации в Банке, получать проценты на средства на карте, получать по телефону круглосуточную квалифицированную помощь по всем вопросам, связанным с пластиковыми картами (утеря, кража карты, тарифы, банкоматы), оперативно получать информацию в виде SMS-сообщений на мобильный телефон в подтверждение о совершении любой операции по счету пластиковой карты, использовать web-сайт Банка для получения выписки о состоянии счета пластиковой карты, проведенных операциях, доступных средствах.

Банк "Петрокоммерц" имеет возможность осуществить выпуск банковских карт в самые короткие сроки для своих клиентов.

Банк "Петрокоммерц" предлагает своим клиентам три вида платежных банковских карт: корпоративные банковские карты, карты по зарплатным проектам и систему таможенных карт.

Корпоративные банковские карты - современный, удобный и надежный платежный инструмент, предназначенный для оплаты командировочных, хозяйственных, представительских и иных расходов.

Банк "Петрокоммерц" осуществляет для Клиентов-юридических лиц выпуск и обслуживание корпоративных банковских карт VISA Business, VISA Gold, MasterCard Business и MasterCard Gold.

Корпоративные банковские карты Банка "Петрокоммерц" имеют следующие преимущества:

·   Осуществление безналичных расчетов в торговых и сервисных предприятиях в РФ и за рубежом;

·   Получение наличных денежных средств в сети банкоматов и пунктов выдачи наличных без оформления дополнительных документов в любое время дня и ночи, включая праздничные и выходные дни, в любой точке земного шара;

·   Строгая отчетность и прозрачность использования денежных средств;

·   Снижение нагрузки на бухгалтерию и кассу предприятия;

·   Возможность гибкого распределения денежных средств, находящихся на специальных карточных счетах;

·   Ведение специальных карточных счетов в долларах США или евро, что позволяет избежать дополнительных издержек, связанных с конвертацией, при осуществлении расчетов за границами Российской Федерации;

·   Получение дополнительного дохода в виде процентов, начисляемых на остаток денежных средств на специальных карточных счетах;

·   Возможность оперативного пополнения остатка денежных средств на специальных карточных счетах;

·   Снижение расходов на оплату комиссий по сравнению с традиционным способом получения наличных денежных средств через кассу банка.

Карты по зарплатным проектам - предназначены для владельцев бизнеса, осуществляющих выплаты заработной платы сотрудникам.

Зарплатный проект в Банке "Петрокоммерц" гарантирует своим клиентам минимизацию расходов и времени сотрудников на выплату заработной платы.

Так же для клиентов зарплатных проектов имеют место ряд преимуществ:

·   Использованием банковских карт международных платежных систем VISA и MasterCard;

·   Получение легко адаптируемой к различным условиям системы выплаты заработной платы и вознаграждений, не зависящей от частоты и объема выплат;

·   Круглосуточная выдача денежных средств и снижение затрат рабочего времени на их получение;

·   Полная конфиденциальность информации о получаемом вознаграждении сотрудниками за свою деятельность;

·   Возможность получения денежных средств в любом месте и в любое время, осуществление безналичных расчетов за товары и услуги в предприятиях торговли/услуг;

·   Широкая сеть банкоматов по всей стране.

         Операции в режиме онлайн:

1. Отсутствие очередей в кассу в дни выдачи заработной платы;

2. Получение процентов на остатки денежных средств, находящихся на карточных счетах;

3. Возможность открытия дополнительных банковских карт;

4. Доступ к сервисам удаленного банковского обслуживания (SMS-банкинг, Интернет-банкинг).

Система "Таможенная карта" обеспечивает проведение таможенных платежей экспортерами и импортерами непосредственно на таможенных постах в момент таможенного оформления с применением карты Банка "Петрокоммерц".

         Использование системы "Таможенная карта" дает возможность оплаты всех видов таможенных платежей, в том числе налогов, таможенных пошлин, сборов и штрафов.

         Преимущества системы для Клиентов

·   Применение современных форм безналичных расчетов;

·   Возможность осуществления всех видов таможенных платежей в практически любом регионе Российской Федерации круглосуточно без выходных и праздничных дней. Установка терминалов на таможнях под потребности клиентов производится в оперативном порядке;

·   Минимизация сроков прохождения таможенного платежа - "моментальная" оплата на таможне;

·   Срочное пополнение специального карточного счета (СКС) для проведения таможенных платежей со счетов, открытых в Банке с применением систем дистанционного банковского обслужования;

·   Ускорение таможенного оформления. Оплата или доплата в случае корректировки таможенной стоимости и резервирование денежных средств происходит в процессе таможенного оформления;

·   Одновременная оплата на нескольких таможнях без предварительного распределения платежей по таможням;

·   Разные категории держателей таможенных карт - сотрудники предприятия, доверенные лица;

·   Возможность оплаты за третьих лиц;

·   Получения информации о таможенных платежах в режиме онлайн;

Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов деятельности ФКБ "Петрокоммерц":

Таблица 2.2 - Анализ межбанковских расчетов ФКБ "Петрокоммерц" в млн.руб.

Из таблицы 2.2 видно , что за 2012 год банк укрепил свои позиции и

увеличил объем межбанковских расчетов . Однако в 2013 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным, отклонение по странам СНГ было связано с трудной политической обстановкой в этих странах.

Наглядно видно, что динамика банковских расчетов, по данным видам является положительной.

Так же из таблицы видно , что динамика является положительной за 2011 по 2013 года, а в 2013 году является отрицательной по отношению к предыдущим годам.

Теперь в работе приведен расчет экономической эффективности межбанковских расчетов. Так как ФКБ "Петрокоммерц" является коммерческой финансово- кредитной структурой, то соответственно главной целью его работы является получение прибыли.

Таблица 2.3 - Расчет доходности межбанковских расчетов за период с 2011 по 2013 года.

Из таблицы 2.3 видно, что расчеты экономически обоснованы и имеют положительную тенденцию, то есть прибыль от операций растет по периодам. Существенно на рост прибыли не отразилась динамика по расчетам внутри региона и со странами СНГ.

Далее в работе рассчитана рентабельность межбанковских расчетов. Рентабельность является экономической категорией, которая характеризует эффективность, динамичность и коммерческие усилия. Характеризует саму эффективность и устойчивость операций.

За 2011 год показатель рентабельности составил:

= (1.968/106.4*100)*100=17.8 %

За 2012 год показатель рентабельности составил:

= (2.071/111.4*100)*100= 18.6 %

За 2013 год показатель рентабельности составил:

= (2.106/111.3*100)*100=18.6 %

Таблица 2.4 - Расчет динамики изменения межбанковских расчетов за 2011 по 2013 года.

Итак расчет рентабельности расчетов показывает, что увеличение показателя наблюдается с 2011 по 2013 года, а затем в периоде 2013 года показатель не изменился по отношению к 2012 году. Здесь можно сделать вывод, что на показатель 2013 года имели влияние два фактора: 1- изменение затрат, 2 - изменение показателей по расчетам внутри региона и со странами СНГ (Таблица 2.1 ).

         2.3 Теоретические аспекты работы с безналичными расчетами

За последние годы развитие интернета и мобильной связи изменили уклад жизни современного человека. Мы можем обращаться к информации, делать покупки, проводить банковские операции в режиме online, работать не выходя из дома, а также разговаривать и посылать сообщения с помощью мобильных устройств по всему миру.

Роль электронных денег в экономике растет изо дня в день, т.к. использование электронной валюты, довольно удобно и в некоторых случаях позволяет не выходя из дома совершать покупки и оплачивать счета. Доступ к электронным деньгам предоставляется по средствам электронных платежных систем.

Электронная платёжная система - система расчётов между финансовыми организациями, бизнес-организациями и интернет- пользователями при покупке-продаже товаров и за различные услуги через интернет. Эти системы представляют собой электронные версии традиционных платежных систем по схеме оплаты делятся на: дебетовые (работающие с электронными чеками и цифровой наличностью) и кредитные (работающие с кредитными карточками).

В настоящее время в качестве примера электронных платежных систем можно привести такие системы как Webmoney, ЯндексДеньги, RBK, PayPal, QIWI, ROBOKASSA.

Банк "Петрокоммерц" предоставляет своим клиентам возможность использования в своей работе электронную платежную систему ДБО - дистанционного банковского обслуживания.

Дистанционное банковское обслуживание - удобный и современный способ управления финансовыми потоками по различным каналам связи (телефонные или выделенные линии, сеть Интернет).

Система дистанционного банковского обслуживания имеет свои преимущества:

·   Простое и удобное в обращении программное обеспечение, не требующее от пользователя особых знаний и навыков;

·   Минимизация ошибок при заполнении платежных документов;

·   Возможность обработки и передачи большого количества документов;

·   Высокий уровень защиты данных, возможность шифрования/дешифрования информации.

Для предприятий холдингового типа Банк предлагает специальное дистанционное банковское обслуживание. Банк "Петрокоммерц" устанавливает расширенную версию системы "Банк-Клиент" - Расчетный цент клиента (РЦК).

Система "Банк-Клиент" - это система дистанционного банковского обслуживания, представляющая собой многофункциональный программно-технологический комплекс.

Использование Системы "Банк-Клиент" предоставит клиентом банка "Петрокоммерц" дополнительные сервисные возможности:

1.      Передачу документов в Банк в круглосуточном режиме;

2.      Одновременную работу в системе нескольких пользователей;

.        Импорт данных из программ бухгалтерского учета организации;

.        Разграничение прав доступа и функций пользователей;

.        Формирование справочных баз данных;

.        Автоматическое заполнение отдельных полей шаблонов документов;

.        Автоматический контроль правильности оформления платежных документов. безналичный банк доходность расчет

Система позволит направлять в Банк распоряжения по различным каналам связи (телефонные коммутируемые или выделенные линии, через

сеть Интернет) для выполнения следующих операций:

·   Проведение безналичных платежей в валюте РФ и иностранной валюте;

·   Заказ наличных денежных средств;