Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

Дипломная работа

Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования

.1Теория и практика кредитования

.2 Особенности кредитования физических и юридических лиц

.3Организация кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам

. Анализ кредитной политики и процесса кредитования физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь

.1Оценка особенностей кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь

.2Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь и его эффективность

. Проблемы и развития кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк»

.1 Проблемы развития кредитной политики в современных условиях

.2 Основные направления по совершенствованию кредитной политики

Заключение

Список использованных источников

Приложение А. Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на потребительские нужды)

Приложение Б.Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на финансирование недвижимости)

политика банка кредитование физическое лицо

Введение

Среди прочих банковских услуг кредитование сегодня по праву может считаться наиболее актуальной.

Разумеется, назвать эту сферу новой было бы большим преувеличением - в странах с развитыми рыночными отношениями кредитование давно стало нормой, а заемные банковские средства составляют почти половину реального сектора экономики. Не отстает и потребительский рынок: жить в долг привыкли многие обитатели американских и западноевропейских мегаполисов, причем порой погашение кредита, выданного одним банком, идет за счет средств, полученных в другом.

Нам до таких отношений пока еще далеко, однако в нашей стране год от года объем выданных кредитов становится больше, а доля кредитного портфеля в общих активах банков растет.

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный «участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Деятельность банка в области кредитования - это один из самых главных отличительных признаков коммерческого банка, который дается в понятии банка, а такой показатель как уровень организации кредитного процесса едва ли не лучший показатель, характеризующий работу любого банка в целом и качества его менеджмента в частности.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой Беларуси.

С изменением экономической обстановки в стране в конце 80 годов - начале 90 годов (спад производства, нарушение экономических связей с бывшими союзными республиками, увеличение дисбаланса между платежеспособным спросом и предложением, нарастание темпов инфляции) произошло сокращение использования потребительского кредита в целом и товарного кредита в частности. Одновременно с распадом СССР применение "шоковых" методов рыночных преобразований вызвали острейшие социально-экономические проблемы, которые привели к снижению жизненного уровня, изменению структуры потребления населения Беларуси.

Реформирование банковской системы в конце 80 годов прошлого века, последующее развитие коммерческих банков, появление новых финансово-кредитных институтов потребовало исследования их влияния на формирование рынка потребительского кредита в Республике Беларусь.

Кредитование населения и бизнес проектов относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между банками и заемщиками.

Развитие потребительского кредитования на рыночной основе способно вывести страну не только из инвестиционного, но и из инфляционного кризиса, отвлекая средства из текущего оборота во внутреннее накопление. Развитие потребительского кредитования может оказать положительное влияние на преодоление социальной нестабильности, которая обычно сопровождает экономический кризис. Одной из важнейших предпосылок достижения социальной стабильности является удовлетворение потребностей населения в жилье, в товарах длительного пользования, в средствах на неотложные нужды и т.п. Человек, имеющий собственный дом или квартиру, психологически более устойчив, он имеет возможность создать семью, растить детей. Обеспечение хорошими жилищно-бытовыми условиями ведет к улучшению здоровья граждан, увеличению продолжительности жизни, что, в свою очередь, повышает трудоспособность населения. Все это положительно сказывается на экономическом развитии страны и объективно требует использования потребительского кредитования как мощного стимулятора стабилизации и роста современной российской экономики. Кроме социальной и экономической роли, потребительское кредитование имеет большое значение непосредственно для функционирования, повышения стабильности и эффективности банковской системы страны.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости, а неудачам в

кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования экономики страны;

в-третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что сектор банковского кредитования физических и юридических лиц является, пожалуй, наиболее динамично развивающимся сегментом финансового рынка. Кредиты с каждым днем становятся все доступнее: снижаются ставки, расширяется линейка предлагаемых продуктов, упрощается процедура оформления и т.д.

В связи с этим, следует отметить, что немаловажную роль в формировании эффективной кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц в нашей стране играет изучение практического опыта кредитования в зарубежных странах. Наиболее перспективным направлением во всем мире признается использование банковских пластиковых карточек и торговли через Интернет, в основном посредством кредита. Внедрение новых форм кредитования позволит расширить спектр оказываемых услуг населению и облегчить процесс потребления материальных благ.

Также актуальность темы дипломной работы обусловлена увеличением объема кредитования населения, в том числе и на потребительские нужды тем, что стране необходимо к концу 2012 г. выйти на показатель роста ВВП в 5,5%, что потребует увеличения потребления товаров, работ, услуг не только зарубежными потребителями, но и населением Республики Беларусь, а для этого необходимо создавать все условия для увеличения спроса на все виды потребительских кредитов.

Основная цель дипломной работы провести анализ кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц и на основе проведенного анализа определить основные направления по совершенствованию кредитной политики.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- изучить особенности кредитной политики банка;

рассмотреть основные виды кредитования физических и юридических лиц;

охарактеризовать особенности нормативно-правового регулирования кредитования в Республике Беларусь;

- исследовать особенности кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- определить основные направления по совершенствованию кредитования физических и юридических лиц.

Предметом исследования в дипломной работе является организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь.

Объектом исследования в дипломной работе выступают кредитные операции коммерческого банка.

Методы исследования: группировки, сравнительного анализа, графического, экспертных оценок.

В ходе написания данной дипломной работы были использованы учебники, учебные пособия, учебно-методические пособия как отечественных, так и зарубежных авторов, законодательные акты Республики Беларусь и нормативно-правовые акты Национального банка, ОАО «АСБ Беларусбанка», а также использован статистический материал.

При проведении анализа в дипломной работе была использована финансовая отчетность ЦБУ № 419 г. Свислочь.

1. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования

1.1 Теория и практика кредитования

Кредит является одной из важнейших экономических категорий, не выяснив сущность которой, нельзя всерьез заниматься анализом рыночных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита и кредитных отношений являются товарно-денежные отношения. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они лишь опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связано с товарным обменом, обусловленным экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников (юридически самостоятельных лиц) [21, с.168].

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Это движение стоимости в воспроизводственном процессе воплощается прежде всего в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, акционерных обществ, частных фирм и предпринимателей. В силу общественного разделения труда каждому субъекту хозяйствования присущ свой, индивидуальный характер кругооборота и оборота производственных фондов. Так, например, на предприятиях пищевой промышленности кругооборот фондов совершается быстро, за короткое время происходит смена одной формы собственности другой. В то же время на предприятиях тяжелого машиностроения кругооборот фондов совершается за более длительный промежуток времени. В результате первые в меньшей мере, чем вторые испытывают потребность в оборотных средствах, а часто располагают и свободными денежными ресурсами [32, c.25].

Аналогичные процессы прилива и отлива характерны для движения денежных средств акционерных обществ, частных фирм, предпринимателей.

Временно свободными могут быть денежные средства населения, государства, бюджетных организаций, собственные средства кредитных учреждений. В то же время и у них на определенном этапе может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах [21, c.169].

Эти противоречия между временно свободными ресурсами у одних субъектов хозяйствования и потребностью в них у других таких же субъектов разрешаются с помощью кредита и кредитных отношений.

Следует иметь в виду, что особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают лишь возможность кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы еще определенные экономико-правовые условия. Во-первых, предприятия, организации, фирмы, вступающие в кредитные отношения, должны являться собственниками имеющегося у них имущества и этим имуществом отвечать за выполнение взятых на себя обязательств. Физические лица могут стать участниками кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные, гарантированные источники доходов. Во-вторых, обязательным условием кредитной сделки должно быть совпадение экономических интересов двух сторон - кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение достигается путем согласования конкретных параметров кредитной сделки: размера ссуды, ее обеспечения, срока кредитования, процентной ставки и др. [21, c.171]. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Источником кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные [22, c.452].

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению функций кредитора у специальных финансовых институтов - банков. Банкиры олицетворяют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются в банках. Помимо банков, в настоящее время в качестве кредиторов могут выступать предприятии, акционерные общества, частные фирмы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства [21, c.172].

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Им могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств: фирмы, банки, государства, частные лица [22, c.454].

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь право временного пользования ими.

Как отмечено ранее, кредитные отношения возникают по поводу аккумуляции временно свободных экономических ресурсов и необходимости их использования путем предоставления в долг. Реализуются эти отношения в форме кредита [10, c.154].

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Действительная потребность в банковском кредите предопределила создание государством такого звена экономических отношений, которое призвано было бы аккумулировать все "свободные деньги мира" и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга субъектов только для того, чтобы эти деньги вернулись с некоторым приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают банки, объективное существование которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет "лишние" деньги, и теми, кто нуждается в них [10, c.158].

Кредит - это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности [21, c.173].

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как:

возвратность;

срочность;

платность;

целевой характер;

обеспеченность кредита [16, c.52].

Принцип возвратности следует понимать как выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком, и поэтому возвратность как принцип организации кредитования присуща всем его формам, а не только чисто денежной или товарной. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства.

Особо следует подчеркнуть значение принципа возвратности для организации банковского кредитования. Необходимость строгого соответствия этому принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государственного и местного бюджетов и различных слоев населения.

Главная особенность таких средств состоит в том, что они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в кредитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле» кредитования, которое гласит: величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам [22, c.406].

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке [10, c.254].

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т.е. предполагает не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная

форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Для кредитора передача временно свободных средств в кредит не означает их омертвления. Наоборот, в условиях кредитно- бумажного денежного обращения только благодаря передаче средств заемщику и их последующему производительному исползованию появляется реальная возможность для денежных накоплений у кредитора [32, c.407].

Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация [32, c.408].

Следует различать понятие кредит и ссуда. Кредит включает в себя не только саму ссуду, но и отношения, связанные с ее оформлением, выдачей и погашением, в то время как ссуда представляет собой лишь конкретную сумму средств, предоставляемых в долг [21, c.180].

В экономике с развитыми товарно-денежными отношениями кредит выполняет три основные функции:

а) перераспределительную;

Назначение этой функции состоит в том, что посредством кредита происходит перераспределение значительной доли ценностей в обществе - часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования.

Особенностью перераспределения посредством кредита является то, что оно, во-первых, не ограничивается рамками валового национального продукта, созданного в данном периоде. В процесс перераспределения втягивается все национальное богатство. Во-вторых, с помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы [46, c.351].

б) стимулирующую;

Ссуда, как известно, подлежит возврату через определенный период времени. Поэтому заемщик заинтересован брать ссуду лишь под те проекты, которые эффективны и смогут обеспечить ему возврат не только самой ссуды, но и процентов по ней [21, c.181].

в) замещения наличных денег кредитными операциями;

Эта функции кредита связана с тем, что основная часть расчетных и кредитных операций осуществляется через банки. Этим создаются условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения: банкнота, вексель, облигация и т.п., которые заменили в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото [21, c.182].

Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации [46, c.355].

Организация кредитования - это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования. Организация кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:

формирование кредитной политики фирмы;

организацию кредитного процесса и управления им [22, c.457].

Кредитная политика формирует основу для организации процесса

кредитования. Объективная сложность и продолжительность кредитования порождают необходимость его упорядочения, т.е. установления определенной последовательности выполнения отдельных действий и операций на всех стадиях кредитного процесса в соответствии с установленными правилами и процедурами [13, c.160].

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

а) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

б) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

в) выбор обеспечения кредита;

г) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

д) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

г) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

е) окончательное погашение кредита [13, c.161];

В соответствии с разработанной кредитной политикой кредитные работники банка осуществляют прием заявок на получение отсрочки платежа. Их основной задачей является сбор разнообразной информации о клиенте финансового и нефинансового характера. Важно не только оценить сегодняшнее финансовое положение клиента, его долю на рынке, но и постараться выяснить, каковы перспективы его бизнеса. Это касается также и заемщика физического лица. Банк интересует не единичное кредитование, а формирование надежной клиентской базы, формирование диверсифицированного кредитного портфеля [17, c.363].

Банковское кредитование представляет собой не разовое предоставление кредита определенному заемщику, а постоянно возобновляемый процесс, который требует специальных усилий и действий, направленных на поддержание его непрерывности. В этом случае следует говорить о целостном управлении кредитным процессом - управлении кредитованием.

Следует различать управление кредитованием в узком и широком смысле. Согласно узкой трактовке этого понятия управление кредитованием - целенаправленное воздействие на процессы, опосредствующие движение кредита, для достижения минимального уровня кредитного риска. Управление кредитованием включает процессы планирования, организации, мотивации, контроля и регулирования.

В широком смысле управление кредитованием представляет собой сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности компании в интересах роста ее прибыли. Управление кредитованием подчинено решению важнейшей задачи - обеспечения устойчивого развития кредитных операций как основного условия реализации кредитной политики компании [17, c.374]. На практике при обращении за кредитом у каждого субъекта кредитных отношений прослеживаются следующие часто встречающиеся на кредитном рынке Республики Беларусь тенденции:

. Значительная степень государственного регулирования доступности кредита. Учитывая мировой опыт в целом и отдельных стран в частности (США, Украина);

. Установление «прозрачных правил игры» или законодательно установленная обязанность кредитодателя письменно знакомить кредитополучателя с условиями кредита, а именно предоставить до подписания договора информацию о полной процентной ставке за пользование кредитом. Данные меры хоть и вызвали ряд дискуссий в компетентных кругах, однако вывели из тени заманчивые кредиты, в которых реальная процентная ставка в два, иногда даже в три, раза выше той, которую декларировали банки первоначально за счёт всевозможных комиссионных и прочих издержек;

. Значительную роль также сыграла практика ведения кредитной истории по отдельно взятому кредитополучателю. До 2010 года кредитную историю вели практически все банки, однако базы кредитных историй ограничивались стенами отдельного банка. С 2010 года Национальный банк объединил усилия по выявлению «ненадёжных кредитополучателей» и, при соответствующем запросе, любой банк республики может получить необходимую информацию из единой базы кредитных историй и снизить кредитные риски [14, c.182];

. Отдельное внимание заслуживают кредитополучатели, не проявляющие интерес к размерам платежа по кредиту: их интерес ограничивается лишь размером требуемой суммы. И если аппетит или алчность заёмщика при хрусте купюр понять можно, то вызывают удивление необъяснимый для здравого смысла азарт банковского учреждения, выдающего кредит, по которому платёж превышает 50% от среднего заработка заёмщика. Данные кредиты зачастую становятся предметом гражданско-правовых споров, рассматриваемых в судебном порядке, так как имеют не только проблемный вопрос по значительному ежемесячному долгу, но и представляют трудность в принудительном взыскании с точки зрения гражданско-процессуального законодательства;

. Нельзя не уделить внимания и кредитованию реального сектора экономики. Данные вид кредитования не только оживляет рост потребительского спроса, но в значительной степени способствует росту ВВП, при грамотном менеджменте позволяет своевременно обновить основные средства производства, закупить новейшие технологии, что в конечном итоге делает продукцию конкурентно способной и востребованной [14, c.186].

Таким образом, кредит - это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

Организация кредитования - это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как:

возвратность;

срочность;

платность;

целевой характер;

обеспеченность кредита.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

а) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

б) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

в) выбор обеспечения кредита;

г) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

д) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

г) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

е) окончательное погашение кредита;

1.2 Особенности кредитования физических и юридических лиц

Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики [7, c.264].

Экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Для последнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретным кредитором-банком, сколько стоимостная величина банковского кредита (денежная сумма), которой он может пользоваться с условием ее возврата в некотором увеличенном размере. Кроме этого для заемщика важное значение имеет возможность пользоваться суммой кредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесением стоимости, как на возврат суммы кредита, так и на обеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности [7, c.266].

Поэтому, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени [7, c.268]. Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность [28, c52].

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;

ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

предпочтительный круг заемщиков;

нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

политика в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам;

комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса управления кредитным портфелем, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления [28, c55].

Необходимость кредита характеризуется его связью с экономическими процессами, еще не дает полного представления о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную существенную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать его целостность [6, c.452]. На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной и товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита [17, c.111].

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений [2, c.368].

Субъектами кредитных отношений выступают дееспособные, правоспособные физические и юридические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной и товарной форме. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредитодателями и кредитополучателями и в качестве таковых обладают характерными чертами [17, c.365].  Кредитодатель - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банком. Банки могут предоставлять в кредит наряду с собственными и привлеченными, также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора.

Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе [17, c.112].

Кредитополучатель - субъект кредитного отношения, получающий кредит. Кредитополучателями выступают физические и юридические лица, испытывающие недостаток собственных средств [16, c.175].

Для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей. Выдача кредита населению с одной стороны увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов [52, c.65].

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы складывались на этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в кредитном законодательстве:

возвратность кредита;

срочность кредита;

платность кредита;

обеспеченность кредита;

целевой характер кредита [17, c.114].

Потребительский кредит дает:

. Возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

. Гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;

. Безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

. Помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии) [12, c.9].

Потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть:

. Иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами;

. Как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара

часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней еще надо добавить процент за пользование кредитом;

. Люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить все, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки [12, c.12].

Что же такое потребительский кредит? По сути своей - это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредитодателями - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки (в частности, специализированные банки потребительского кредита) - в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования (легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры) являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары [12, c.9].

Потребительский кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

увеличением скорости обращения денег [47, c.77].

С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода [15, c.526].

По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги все больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929 - 1933 гг. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями [47, c.78].

В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться «долговой ямой» так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по еще какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния [22, c.539].

Следует учесть, что «потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счете, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов» [46, c.298].

Кредитование юридических лиц осуществляется следующими способами:

единовременным предоставлением денежных средств;

открытием кредитной линии (в том числе возобновляемой);

овердрафтным кредитованием.

Кредитование при единовременном предоставлении денежных средств производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или лица, уполномоченного им [50, c.357].

Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный кредитный договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки.

Кредитование путем открытия кредитной линии производиться в соответствии с условиями кредитного договора частями (траншами), перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или лица, уполномоченного им [50, c.359].

При осуществлении кредитования путем открытия кредитной линии использование кредитополучателем денежных средств осуществляется в течение обусловленного срока в пределах установленного лимита выдачи и лимита задолженности [26, c.217].

Лимит выдачи и лимит задолженности рассчитываются индивидуально для каждого кредитополучателя, исходя из его потребности в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяются финансовым состоянием юридического лица, оборотами по текущему (расчетному) счету и суммой предлагаемого обеспечения по кредиту.

Финансово-устойчивым юридическим лицам, за исключением индивидуальных предпринимателей, работающих рентабельно, обеспечивающим покрытие свыше 90% оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев, а также имеющим долговременные деловые связи с банком, при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентов за пользование ими, может предоставляться кредит в белорусских рублях с единого дебетово-кредитового текущего (расчетного) счета [26, c.219].

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта.

На цели, связанные с созданием и движением внеоборотных активов, овердрафтное кредитование не осуществляется [50, c.364].

Предоставление микрокредитов на развитие вновь созданным субъектам малого предпринимательства производиться в отношении заявителей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, либо заявителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, под поручительство некоммерческих организаций либо другое высоколиквидное обеспечение, с предоставлением помимо документов, подтверждающих правоспособность заявителя, пакета других документов [26, c.68,].

Как известно, кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и кредитополучатель вступают в отношения по поводу возвратного движения

кредита. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи черты, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий и характеризующие специфику именно кредитного перераспределения [4, c.68].

Известно, что основная часть расчетов и предоставлений кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление кредита в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, так как сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика [4, c.69].

Капитал в виде средств производства физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих юридических лиц, обслуживания процесса реализации произведенных товаров. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическими звеньями, которые временно нуждаются в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов [52, c.46].

Кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности субъектов хозяйствования. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения. Кроме того, в качестве фактора ускорения

воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в кредит средств вынуждает кредитополучателя принимать меры к повышению эффективности своего развития [52, c.48].

Большое значение для функционирования рыночной экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношение коммерческого расчета) [16, c.285].

Кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли [16, c.288].

Таким образом, кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон. Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка.

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;

ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

предпочтительный круг заемщиков;

нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

политика в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам;

комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Потребительский кредит - это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские

товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредитодателями - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки - в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования (легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры) являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары. Кредитование юридических лиц осуществляется следующими способами:

единовременным предоставлением денежных средств;

открытием кредитной линии (в том числе возобновляемой);

овердрафтным кредитованием.

Кредитование при единовременном предоставлении денежных средств производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.

Кредитование путем открытия кредитной линии производится в соответствии с условиями кредитного договора частями (траншами), перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта. Кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег.

1.3 Организация кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам

Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредита. Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования [37, c.198].

В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, ремонт дома, квартиры, приобретение и строительство садовых домиков, их капитальный ремонт, строительство и покупка гаражей, строительство надворных построек, приобретение скота, средств малой механизации, транспортных средств [37, c.200].

Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов. Размер кредита на потребительские цели, как правило, увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости - со сметной стоимостью строительства, ремонта, реконструкции объекта недвижимости [38, c.385].

Стадии кредитного процесса аналогичны предоставлению кредитов юридическим лицам с некоторыми особенностями. Физическое лицо вместе с заявлением (ходатайством) на кредит представляет паспорт или другой документ, удостоверяющей личность, сведения о доходах и расходах.

В зависимости от цели кредита дополнительно к вышеназванным представляются следующие документы:

на строительство индивидуального жилого дома: выписка из решения исполкома о выделении земельного участка под застройку дома, государственный акт об отводе земельного участка, сведения из проектно-сметной документации с указанием сметной стоимости строительства дома в базисных и текущих ценах, заверенные районным архитектором;

на покупку жилого дома, квартиры, садового домика, гаража: договор купли-продажи, нотариально удостоверенный и зарегистрированный в бюро технической инвентаризации по месту нахождения строения и справку органа регистрации о рыночной стоимости объекта [37, c.199];

на строительства квартиры в многоквартирном жилом доме на условиях

долевого участия: договор о долевом участии, заключенный с организацией, строящей квартиру, с указанием сметной стоимости строящейся квартиры в национальной денежной единице и периодичности оплаты;

на ремонт индивидуальных домов и квартир: документ, удостоверяющий право собственности на дом, квартиру, справка архитектора о сметной стоимости предстоящих работ или смета, составленная проектной или ремонтно-строительной организацией [37, c.201];

на строительство и ремонт гаражей: выписка из решения исполкома о включении в члены гаражно-строительного кооператива, справка правления кооператива о стоимости работ. При строительстве индивидуального гаража - разрешение администрации района на его строительство и справка от архитектора о стоимости строительства;

на приобретение транспортных средств: нотариально заверенный договор купли-продажи, счет-фактуру при покупке через торговую сеть, на ремонт - счет-фактуру ремонтной организации;

на затраты по обучению - копия договора и счет-фактура учебного заведения [37, c.203].

Перечень требуемых документов тем или иным коммерческим банком может различаться.

Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платежеспособность. В банковской практике применяется экспертная и рейтинговая оценка устойчивости финансового положения кредитополучателя [27, c.683].

Возможность ежемесячного погашения суммы основного долга по кредиту и процентов за него определяется путем вычитания из среднемесячной суммы доходов среднемесячной суммы расходов. Рассчитывается также коэффициент платежей по кредиту путем отношения последних к сумме свободных (чистых) доходов (совокупные доходы за месяц минус совокупные расходы). Если коэффициент более 0,5 заемщик считается неплатежеспособным [38, c.167].

При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные чистые доходы не только заемщика, но и всех его поручителей. Платежеспособность последних рассчитывается в вышеизложенном порядке.

При рейтинговой оценке платежеспособности физического лица каждым банком создается система со значительным числом критериев оценки (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, жилищные условия, образование, источники и размер доходов, состояние здоровья, местожительство, наличие недвижимости, кредитная история, если имелась, и др. [38, c.172].

По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. Затем определяется общее количество баллов, на основании которых принимается решение о предоставлении либо об отказе в кредите [38, c.173].

Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, как правило, являются поручительства других физических лиц, обеспеченные залогом. Реже поручителями выступают юридические лица негосударственной формы собственности, государственным предприятиям выступать поручителями за физических лиц запрещено. Наиболее часто применяется залог депозитов, ценных бумаг, жилых домов и садовых домиков, гаражей, транспортных средств. Договор поручительства должен быть нотариально удостоверен, а договоры залога зарегистрированы в общеустановленном порядке. Одним из условий договора залога, как правило, является обязательство залогодателя застраховать заложенное имущество.

После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Решение о выдаче кредита на потребительские цели, как правило, принимается должностным лицом, имеющим соответствующие полномочия, на недвижимость - кредитным комитетом [3, c.26].

Условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре, который приобретает юридическую силу с момента подписания его обеими сторонами. Договоры залога, поручительства, кредитные обязательно согласовываются с юридической службой.

Для предоставления кредита физическому лицу открывается ссудный счет на основании распоряжения кредитного отдела, подписанного соответствующим уполномоченным лицом. В распоряжении указывается номер ссудного счета, предельный размер кредита, сроки погашения, размер процентов за кредит, периодичность их начисления и уплаты [36, c.18].

Кредиты предоставляются, как правило, путем безналичных перечислений. В исключительных экономически обоснованных случаях они могут предоставляться в виде наличных денежных средств на оплату товаров (работ, услуг), разрешенных к продаже за наличный расчет, с последующим представлением банку документального подтверждения целевого использования кредита [3, c.32].

При покупке квартиры, дома, гаража, садового домика средства направляются на текущий счет продавца после представления должным образом оформленных договоров купли-продажи.

При строительстве квартиры на условиях долевого участия средства перечисляются на счет подрядной организации в соответствии со сроками очередного платежа и суммами, указанными в договоре физического лица на долевое строительство [37, c.235].

При предоставлении кредитов на строительство, реконструкцию дома, садового домика, гаража, как правило, открывается кредитная линия с указанием предельного размера кредита. При таком порядке кредитования возможны авансовые платежи, которые перечисляются со ссудного счета на текущие счета подрядных строительных, ремонтно-строительных и других организаций. Следующая выдача средств в счет открытой кредитной линии производится после представления заемщиком отчета о целевом использовании полученных средств с приложением подтверждающих документов. При перечислении средств за фактически выполненные работы авансовые платежи удерживаются. Средства со ссудного счета могут быть направлены на оплату платежных инструкций заемщика за фактически полученные строительные материалы, оказанные услуги. Предоставляемые кредиты физическим лицам могут зачисляться на беспроцентный счет в банке на условиях для зачисления переводов на вновь открываемые счета по вкладам.

Оформление, учет и контроль по операциям производятся на беспроцентных счетах как по вкладам до востребования со следующими особенностями:

- проценты не начисляются;

-        на выписке из лицевого счета проставляется штамп «Долгосрочный кредит» [37, c.237].

Выдача средств с этого счета может производиться расчетными чеками с отметкой «Долгосрочный кредит» или чековой книжкой, на титульной стороне которой указано «За счет долгосрочного кредита», а на каждом чеке - «Долгосрочный кредит». При покупке физическим лицом строительных материалов торговое предприятие на обратной стороне чека указывает наименование, цену и дату отпуска товаров и заверяет подписью. Полученные от торговых предприятий расчетные чеки оплачиваются с беспроцентных счетов. С этих счетов могут осуществляться платежи за строительные материалы, оборудование, транспортные услуги в рамках проектно-сметной документации на счета предприятий и организаций. Владелец беспроцентного счета имеет право на получение наличных денег в общеустановленном порядке при условии использования их на цели, под которые предоставлен кредит [38, c.202].

По кредитам, предоставляемым физическим лицам, применяются, как правило, плавающие процентные ставки. При изменении размера процентной ставки банк обязан известить заемщика в срок, оговоренный в кредитном договоре. В случае несогласия заемщик вправе расторгнуть договор, досрочно погасив кредит и причитающиеся проценты по процентной ставке, указанной в договоре. В противном случае банк взимает плату за пользование кредитом по новой процентной ставке на остаток задолженности.

Размер взимаемых процентных ставок может снижаться для заемщиков, которые на момент обращения за кредитом имеют вклад в данном банке, досрочно погашают кредиты и проценты за него [3, c.52].

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения [5, c.289].

По видам кредитов можно выделить два: банковский и коммерческий кредиты. Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги [5, c.291].

Классификация банковских кредитов по:

) срокам выдачи:

краткосрочные - до одного года;

долгосрочные - от одного года до пяти.

) в зависимости от сроков погашения:

срочные - срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные - срок погашения перенесён банком на более поздний период;

просроченные - срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

3) видам кредитополучателей:

выдаются физическим лицам на удовлетворение личных потребностей;

выдаваемые юридическим лицам для финансирования процесса производства и сбыта продукции [5, c.293].

) в зависимости от обеспеченности:

обеспеченные - имеющие высоколиквидный залог;

недостаточно обеспеченные - выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

необеспеченные - не имеющие высоколиквидного залога (материальная

стоимость залога - меньше 70% от кредита и процентов по нему).

5) валюте предоставления:

в национальной валюте;

в иностранной валюте.

) в зависимости от формы предоставления:

разовые, выделяемые единовременно и в полной сумме;

предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

) с точки зрения техники предоставления:

консорциальные кредиты;

вексельные;

ломбардные;

акцептные;

наличные;

безналичные;

авансовые;

в виде кредитной карточки [5, c.294].

) в зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

денежные, предоставляемые в наличной и безналичной формах;

кредитные, выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

) в зависимости от вида погашения:

погашение единовременно и в полном объёме;

погашение в рассрочку [5, c.295].

Все документы формируются в отдельные кредитные досье, заведенные на каждого кредитополучателя и хранящиеся в соответствии с установленными правилами по делопроизводству.

В отличие от белорусской трактовки потребительские кредиты в западной банковской практике определяются несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие при покупке автомобилей в семи из десяти случаев пользуются кредитом, а руководители высшего звена - лишь в четырех из десяти покупок [48, с.131].

В ряде стран Запада распространены следующие виды потребительского кредита:

кредит по текущему счету;

учетный кредит;

ломбардный кредит;

ссуды на образование;

ссуды с индивидуальными условиями;

кредит с рассрочкой платежа;

персональные ссуды;

ссуды фермерам.

Кредит по текущему счету называют овердрафтом - формой краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо [48, c.132].

В зарубежных странах, где практикуется такой вид кредита, заключение договора между банком и клиентом на открытие активно-пассивного счета требует хорошего знания материальных условий клиента в течение 6 месяцев. Если клиент имеет свой счет в банке свыше 6 месяцев и получает в основном регулярные доходы, то клиент автоматически имеет право получить кредит в форме овердрафта. На практике решение вопроса о выдаче кредита по текущему счету может приниматься и быстрее - в течение 1-3 месяцев.

Такая форма кредитных услуг за рубежом является наиболее распространенной формой краткосрочного кредитования частных лиц. Однако в Великобритании, Германии, Канаде и других странах Запада право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. В США до недавнего времени овердрафт был запрещен, но в настоящее время банки практикуют и такую форму кредита. Кредит по банковской карточке связан с большей степенью риска по сравнению с другими видами кредитования. Овердрафтное кредитование по пластиковым карточкам относится к категории необеспеченных ссуд. Гарантией здесь может служить лишь имя самого потенциального заемщика и история его отношений с банком-эмитентом [8, c.303].

Одной из кредитных услуг, предоставляемых банками за рубежом, является ссуда на образование. Это долгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе, колледже, студентов в высших учебных заведениях. Размер ссуды и другие условия предоставления таких ссуд в разных странах разные.

Кредит студентам в Великобритании предоставляется безлимитно, и сумма его определяется по согласованию с клиентом в кредитном договоре. По студенческим ссудам в течение первых 6 месяцев с момента окончания учебного заведения банк взыскивает с заемщика льготные проценты. По желанию клиента первый платеж в погашение ссуды может быть отсрочен на 4 месяца. Для студентов, изучающих определенные дисциплины, например, медицину, юриспруденцию и т.д., банки могут устанавливать дополнительные льготы [18, с.156].

Ссуды, получаемые в банках - основа существования и профессионального роста американского студента. В университетах и колледжах США нет правила распределять учащихся и устраивать их на работу. Студенты ищут место работы самостоятельно. Каждое учреждение, в том числе банки, заинтересовано, чтобы новые работники имели максимально возможную степень подготовки, для этого они устраивают платные курсы для новых сотрудников. Многие студенты, зачисленные на курсы, занимают деньги в банках [19. c.182].

В западной практике распространен такой вид кредита как учетный кредит. Под учетным кредитом понимается кредит, предоставляемый банком предъявителю векселя путем покупки векселя до наступления срока его оплаты, за минусом процента (дисконта), взимаемого банком при учете векселя. В зарубежной экономической литературе этот вид кредита можно встретить как кредит по учету векселей.

Учетный кредит предоставляется заемщикам на основе договора об учетном кредите. Сумма и срок учетного кредита определяются предъявленным векселем. Сумма и срок учетного кредита определяются путем записи векселя в день покупки (стоимость векселя в день наступления срока платежа минус дисконт) в кредит текущего счета [8, c.307].

Банк прежде чем заключить договор с заемщиком по учетному кредиту, проверяет его кредитоспособность, чтобы избежать не возврата кредита заемщиком в случае его неплатежеспособности. Для этого банк проверяет, имеет ли заемщик свободный лимит для покупки векселей. Кроме того, проверяется сам вексель (правильность его оформления, обеспеченность).

У нас такой вид кредита не распространен, так как физические лица не могут быть держателями векселей и эмитентами - не предусмотрено законодательством.

Одним из видов потребительских кредитов за рубежом является - ломбардный кредит. Под ломбардным кредитом понимается залог легко реализуемого имущества или прав. Такой залог составляет основу ломбардного кредита [18, c.166].

Обеспечением ломбардного кредита служили драгоценные металлы и товары. Залог являлся обеспечением возвратности кредита, стоимость залога обычно превышала его сумму. Предшественниками современного ломбардного кредита, как отмечалось ранее, были менялы из Ломбардии.

Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов и под залог требований [18, c.167].

Ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Эта форма ломбардного кредита в зарубежной банковской практике считается наиболее распространенной. В залог принимаются только ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже. Ссуды под ценные бумаги предоставляются на условиях «on call» - до востребования. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Кредит покрывает только часть их курсовой стоимости, друга часть - маржа - разница между ценой покупателя и ценой продавца - оплачивается заемщиком при заключении сделки. Как правило, стоимость их определяется банком несколько ниже биржевого курса, причиной тому являются прежде всего возможные колебания курса.

В зарубежной практике к предметам залога относятся также векселя, о которых уже речь шла в учетном кредите. Здесь разница состоит в том, что главное требование к векселю как предмету залога - обязательность отражения реальной товарной сделки.

Кредит под залог драгоценных металлов.

Это старейшая форма ломбардных операций, однако, в зарубежной практике редкая форма кредита. Оценочная стоимость залога, обычно золотых монет, слитков золота, серебра, платины, составляет около 95% соответствующей цены драгоценного металла.

Кредит под залог требования.

Залогом могут служить различные финансовые требования, например, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, требования на выплату заработной платы, ипотеки, записи в реестре о закладе недвижимого имущества. Границы залоговой оценки требований различаются по видам  требований, но в целом их уровень сравнительно высок.

Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Уровень комиссионных сборов зависит, прежде всего, от издержек по хранению залогового имущества [18, c.169].

Относительно новая кредитная услуга зарубежных банков являются ссуды с индивидуальными условиями, предоставляемая в основном индивидуальным заемщикам для приобретения крупных покупок. В их числе, например, реконструкция дома, ремонт, строительство бассейна, теннисного корта, покупка яхты и т.д [19, c.186].

Для получения ссуды заемщик должен заполнить форму установленного образца и отправить ее в банк. Для того чтобы получить кредит, например, в Великобритании, нет необходимости клиенту встречаться с управляющим банком или кредитным работником. Кредит будет выдан банком на основании заявления. Затем заемщик банка получает извещение о предоставлении ему кредита, подписывает кредитный договор и возвращает его по почте в банк.

Получив оформленный кредитный договор, подписанный заемщиком, банк открывает последнему кредитную линию и перечисляет необходимую сумму на его счет. Для совместного пользования ссудой несколькими заемщиками каждому лицу предлагается дать о себе необходимую информацию в кредитном договоре [47, с.158].

Следующей разновидностью потребительского кредита, используемого за рубежом, является кредит с рассрочкой платежа.

Это преимущественно среднесрочный кредит, служащий для финансирования покупок движимого имущества, в основном товаров длительного пользования. В последнее время в зарубежной банковской практике он стал использоваться и для оплаты туристических поездок.

В банковской практике зарубежных стран различают три вида кредитов с рассрочкой платежа:

- при сделках типа «А» финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого кредита составляет от 3 до 12 месяцев;

при сделках типа «В» банк осуществляет финансовое обслуживание клиента в тесном сотрудничестве с торговой фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит в банк только 20-30% его стоимости. Остаток покрывает кредитом, предоставляемым банком;

в сделках типа «С» используется вексель. Покупатель вносит от 25 до 40% стоимости товара. На каждую равную долю кредита, которую должен погасить заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки.

Их выставителем (трассантом) выступает банк [4, c.289].

В США потребительский кредит предоставляется индивидуальным заемщикам в форме кредита, погашаемого равными годовыми долями. Эта форма, в свою очередь, подразделяются на кредит с рассрочкой платежа и мелкий кредит - персональный кредит.

Также зарубежными банками физическим лицам предоставляются персональные ссуды, которые могут выдаваться либо в форме необеспеченного кредита, либо возобновляемого кредита. Возобновляемый кредит позволяет клиенту пользоваться им в рамках заранее определенного размера, что очень выгодно и удобно для заемщика, учитывая быстроту получения необходимой ссуды. Основным преимуществом такого кредита для банка являются низкие операционные издержки, связанные с его предоставлением.

Такую ссуду может получать любой клиент банка, имеющий твердый

источник дохода. Персональные ссуды предоставляются без оформления кредитного договора. Общая сумма погашения складывается из суммы кредита, процентов за оформление кредита и процентов за весь период пользования кредитом [4, c.292].

Условия предоставления ссуды различны в разных странах. Так, в Германии персональная ссуда - мелкий кредит (без указания целей его использования) может предоставляться на сумму от 300 до 2 тыс. евро. Если учетная ставка Центрального банка Германии находится на уровне ниже 5%, то процент по персональной ссуде составляет 0,4% в месяц. В случае, когда учетная ставка выше 5%, цена ссуды поднимается до 0,5% [47, с.164].

Во Франции персональные кредиты банки активно предоставляют студентам на весь срок их обучения с погашением задолженности в течение последующих пяти лет. Такие кредитные соглашения содержат страховые контракты, а также поручительства родителей заемщиков.

Несмотря на то, что персональные кредиты не связаны с конкретной коммерческой сделкой, они, как правило, используются французами для приобретения потребительских товаров и оплаты услуг (например, туристических поездок и др.) [8, c.147].

После второй мировой войны широкое распространение получил диспозиционный кредит. Первыми его начали выдавать банки США. В последнее время такие кредиты активно начали использовать и западноевропейские банки, появились «пионеры» среди коммерческих банков России, предлагающих подобную кредитную услугу состоятельным боссам коммерческих структур и иным частным лицам. Этот кредит представляет собой своеобразную разновидность контокоррентного кредита для населения.

Диспозиционный кредит предназначается не для финансирования конкретных покупок товаров длительного пользования. Он не требует погашения равными долями. Владелец счета имеет право снять с него требуемое количество денег в рамках лимита. Причем такой кредит не всегда должен иметь фиксированную сумму. Кредитный лимит банк устанавливает обычно на уровне двух месячных окладов владельца счета. В рамках лимита заемщик может получить кредит, не уступая свою заработную плату в пользу банка. Процент по диспозиционному кредиту, как правило, превышает на один пункт довольно высокую ставку контокоррентного кредита. Высокая цена диспозиционного кредита связана с тем, что он предоставляется практически без обеспечения [43, c.429].

В мировой практике такой кредит можно получать с помощью кредитной карточки, представляющей собой пластиковый жетон, выдаваемый банком по специально открытым для этих целей счетам.

Широкое распространение пластиковые кредитные карточки получили в США. Владельцы банковских кредитных карточек могут автоматически

пользоваться ссудой, не превышающей определенного кредитного лимита, величина которого зависит от их доходов. При этом, если владелец карточки осуществляет расчет с банком не позднее чем через 5 дней после того, как банк производит свои собственные ежемесячные расчеты по обязательствам владельца карточки, в частности, оплачивает предъявленные банку счета за покупки, сделанные владельцем карточки, то никаких процентных платежей с владельца кредитной карточки банк не взимает. Помимо этого владельцы кредитных карточек могут продлевать время погашения ссуды по частям на срок до 10 месяцев. Ссуды, предоставляемые владельцам кредитных карточек, характеризуются сравнительно высокой процентной ставкой [11, c.428].

В США (как и практически во всех развитых странах) действуют две основные системы кредитных карточек - VISA и Master-Card.

Около 71% всех семей США имеют хотя бы одну кредитную карточку, 82% семей пользуются кредитными карточками для оплаты одной и более покупок в течение месяца. В 1987 году в США обращалось 841 млн. кредитных карточек. В среднем на каждого американца в возрасте от семнадцати до шестидесяти пяти лет приходилось семь-восемь карточек. В 1987 году с помощью кредитных карточек в США было заключено сделок на 375 млрд. долларов (1530 долларов на душу населения) [11, с.428].

Следует отметить, что в зарубежной практике к потребительским кредитам относят ссуды фермерам. Потребность в сельскохозяйственных ссудах возникает, с одной стороны, в связи с сезонностью аграрного производства, с другой - в связи с необходимостью осуществления затрат на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений, гибридных семян, комбикормов, витаминов, антибиотиков для скота и т.д.

Ссуды, выдаваемые фермерам на различные сельскохозяйственные цели, по своей природе имеют много общего с краткосрочными кредитами торгово-промышленным предприятиям. Как правило, такие ссуды имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них являются урожай, скот, сельскохозяйственная техника, в отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и передаточные надписи [43, c.435].

Однако предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с определенной долей риска для банка. Это связано с большой зависимостью аграрного производства от природных условий с крайней неустойчивостью цен на сельскохозяйственную продукцию. Все это способствует повышению риска не возврата (несвоевременного возврата) кредита и (или) убытков банка в случае неполного удовлетворения его требований из стоимости заложенного имущества. Поэтому банки часто прибегают к страхованию выдаваемых ссуд, а также к мерам по убеждению фермеров в необходимости диверсификации производства. Более того, диверсификация минимизирует опасность убытков в случае неурожая отдельных культур. Срок сельскохозяйственной ссуды в зарубежной банковской практике составляет от пяти до тридцати лет [43, c.437].

Также одним из видов кредитования является ипотечный кредит. Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Ранее считалось, что ипотечное кредитование является относительно низкорисковой банковской операцией, однако мировой финансовый кризис показал обратное.

Около 60% населения в США соответствует стандартам крупных ипотечных компаний, таких как, например, “Фанни Мэй” и “Фредди Мак”. Эта группа населения имеет регулярные доходы и может подтвердить их. Некоторые кредитные организации стали выдавать кредиты даже тем людям, у которых были уже когда-то дефолты по кредитам и просрочки [25, c.26].

Мировая практика выработала различные виды и методы предоставления ссуд на потребительские цели, которые пользуются спросом у населения. Они помогают избегать проблем в процессе накопления денег, требуемых для осуществления необходимой покупки. Однако необходимо очень внимательно относиться к данному виду операций, поскольку, выдавая кредиты недобросовестным заемщикам банк может стать банкротом [24, c.20]. Таким образом, правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости.

В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, ремонт дома, квартиры, приобретение и строительство садовых домиков, их капитальный ремонт, строительство и покупка гаражей, строительство надворных построек, приобретение скота, средств малой  механизации, транспортных средств.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е.

хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По видам кредитов можно выделить два: банковский и коммерческий кредиты. Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги. Классификация банковских кредитов:

1) срокам выдачи:

краткосрочные - до одного года;

долгосрочные - от одного года до пяти.

) в зависимости от сроков погашения:

срочные - срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

пролонгированные - срок погашения перенесён банком на более поздний период;

просроченные - срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

3) видам кредитополучателей:

выдаваемые юридическим лицам для финансирования процесса производства и сбыта продукции.

) в зависимости от обеспеченности:

обеспеченные - имеющие высоколиквидный залог;

недостаточно обеспеченные - выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

необеспеченные - не имеющие высоколиквидного залога (материальная стоимость залога - меньше 70% от кредита и процентов по нему).

) валюте предоставления:

в национальной валюте;

в иностранной валюте.

) в зависимости от формы предоставления:

разовые, выделяемые единовременно и в полной сумме;

предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

) с точки зрения техники предоставления:

консорциальные кредиты;

вексельные;

ломбардные;

акцептные;

наличные;

безналичные;

авансовые;

в виде кредитной карточки.

) в зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

денежные, предоставляемые в наличной и безналичной формах;

кредитные, выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

) в зависимости от вида погашения:

погашение единовременно и в полном объёме;

погашение в рассрочку.

В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. В ряде стран Запада распространены следующие виды потребительского кредита:

- кредит по текущему счету;

учетный кредит;

ломбардный кредит;

ссуды на образование;

ссуды с индивидуальными условиями;

кредит с рассрочкой платежа;

персональные ссуды;

ссуды фермерам.

Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие при покупке автомобилей в семи из десяти случаев пользуются кредитом, а руководители высшего звена - лишь в четырех из десяти покупок.

2. Анализ кредитной политики и процесса кредитования физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь

2.1 Оценка особенностей кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь

Кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» ежегодно разрабатывается в соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2011-2020 годы, Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь и локальными актами ОАО «АСБ Беларусбанк» [29, c.1].

Активные банковские операции осуществляются ЦБУ № 419 г. Свислочь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка в пределах установленных им полномочий.

Приоритетными направлениями кредитования для банка являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, инвестирование деятельности предприятий, поддержка малого бизнеса, кредитование населения, в том числе:

оказание поддержки национальным производителям, в том числе путем расширения участия в инвестиционном кредитовании;

кредитование экспортно-импортных проектов;

кредитование населения на потребительские нужды и финансирование недвижимости;

формирование и широкое применение спектра банковских продуктов для конкретных потребителей;

установление партнерских отношений на долгосрочной основе и обеспечение комплексного и качественного обслуживания корпоративных клиентов, с созданием максимально благоприятных условий для клиентов, защиты их интересов [29, c.5].

Реализация кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» способствует развитию долговременных, взаимовыгодных отношений с клиентами банка, повышению его ликвидности, повышению эффективности его функционирования, посредством снижения кредитных рисков, достижения

сбалансированности активов банка в стоимостном выражении и по срокам повышения доли доходных активов, прежде всего за счет кредитования эффективных проектов, снижения доли проблемных кредитов и расширения перечня современных банковских операций и услуг.

Основополагающими принципами деятельности банка являются: надежность, ликвидность и доходность.

Основными целями кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» являются:

а) формирование качественного и доходного портфеля, ориентированного на вложение кредитных средств в наиболее доходные сегменты кредитного рынка и сокращение доли кредитов, не приносящих дохода;

б) оптимизация структуры кредитных вложений:

по отраслям народного хозяйства, вложение средств в различные отрасли народного хозяйства, исключение концентрации кредитных рисков во взаимосвязанных отраслях;

по видам кредитных операций - увеличение доли перспективных банковских продуктов кредитного характера: факторинг, банковские гарантии, финансовый лизинг и др.;

обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела на основании продуманного управления рисками и неукоснительного соблюдения экономических нормативов Национального Банка Республики Беларусь.

Основным элементом кредитной политики является контроль и управление процессом кредитования. Согласование, утверждение кредитного проекта, кредитный анализ, мониторинг и работа с проблемными кредитами - составные части контроля, за осуществление которого несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции и осуществляющие мониторинг [29, c.6].

Организация кредитного процесса основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений, побеждать в конкурентной борьбе.

Выдачей кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь занимается сектор розничного и корпоративного бизнеса.

Сектор розничного и корпоративного бизнеса (далее - Cектор) является структурным подразделением ЦБУ открытого акционерного общества «АСБ Беларусбанк».

В своей деятельности Сектор руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским, Гражданским кодексами Республики Беларусь, Декретами и Указами Президента Республики Беларусь, постановлениями и распоряжениями Совета Министров Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, иными законодательными и нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а также Уставом, решениями Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, Правления ОАО «АСБ Беларусбанк», локальными нормативными правовыми актами банка, Типовым положением о ЦБУ, решениями Кредитного комитета ЦБУ.

Сектор организует свою работу в соответствии с ежеквартальными планами работы, утвержденными директором ЦБУ г. Свислочь.

Сектор в процессе выполнения своих функций поддерживает деловые контакты с главным управлением Национального банка Республики Беларусь по Гродненской области, ОАО «АСБ Беларусбанк», банками Гродненской области, а также с филиалами, отделениями Банка, структурными подразделениями ЦБУ по вопросам, относящимся к деятельности Сектора.

В функции Сектора входит:

информационно - справочная и консультационная работа по вопросам кредитования физических и юридических лиц;

- рассмотрение документов на получение кредитов, оценка кредитоспособности, подготовка заключений на Кредитный комитет, сопровождение выдачи кредита;

- осуществление текущего и последующего внутреннего контроля по вопросам кредитования физических и юридических лиц в Секторе;

осуществления последующего внутреннего контроля в подведомственных отделениях банка;

контроль за своевременным погашением выданных кредитов, организация мероприятий по погашению просроченной задолженности по кредитам и процентам в ЦБУ № 419 г. Свислочь [40, c.10].

При выдаче кредитов физическим и юридическим лицам сотрудники Сектора руководствуются «Положением о кредитовании населения на общих основаниях учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждены Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларубанк» 30.06.2004 г. № 32.4 с дополнениями и изменениями по состоянию на 06.06.2011 г.) и «Положением о выдаче льготных кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» (утверждены Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларубанк» 26.11.2009 г. № 138.5 с дополнениями и изменениями по состоянию на 04.06.2010 г.). Данные положения разработаны на основании действующего законодательства по кредитованию в Республике Беларусь. Согласно данным Правилам выдача кредитов в ОАО «АСБ Беларусбанк» производится на условиях их целевой направленности, срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Как видим, кредиты физических лиц в ОАО «АСБ «Беларусбанк»» подразделяются еще и по условиям предоставления:

кредиты на общих условиях;

льготные кредиты [40, c.11].

Выдача кредитов на потребительские нужды на общих условиях производится:

на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

- на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

- на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);

на приобретение транспортных средств;

на другие потребительские нужды (Приложение А).

Размер кредита - в пределах платежеспособности кредитополучателя [40, c.12].

Кредит на потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; наличными деньгами предоставляется в размере не более 200 базовых величин до 1 года - 48 % годовых,

в том числе гражданам, постоянно проживающим и работающим в сельских населенных пунктах - 47 % годовых.

Кредит на потребительские нужды гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; предоставляется наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) сроком до 5 лет - 49 % годовых [40, c.24].

Помимо потребительских целей кредиты на общих условиях предоставляются и для:

строительства индивидуальных жилых домов и квартир;

реконструкции индивидуальных жилых домов и квартир;

строительства квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке;

приобретения индивидуальных жилых домов (Приложение Б).

Кредиты в белорусских рублях предоставляются в размере до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади

жилого помещения:

а) гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - процентная ставка 31 % годовых за

фактическое время пользования кредитом, в том числе:

гражданам, постоянно проживающим и работающим, строящим (реконструирующим) или приобретающим жилые помещения в сельских населенных пунктах - процентная ставка 30 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредиты предоставляются сроком до 15 лет до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения - процентная ставка 49 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

многодетным семьям, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - 22% годовых за фактическое время пользования кредитом [40, c.27].

Целевые кредиты на строительство или приобретение жилых помещений участникам системы строительных сбережений.

Право на получение кредита возникает после выполнения участником условий договора жилищных сбережений по окончании сберегательного этапа, в течение которого осуществляется накопление и хранение денежных средств.

Кредиты предоставляются на срок до 20 лет в размере до 75 % стоимости строительства или приобретения жилого помещения с уплатой процентов за пользование кредитом в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс один процентный пункт. Уплата процентов производится путем внесения равномерных взносов в период погашения кредита независимо от нуждаемости участника в улучшении жилищных условий [41, c.45].

Льготные кредиты предоставляются гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам и лицам без гражданства, постоянно проживающим (зарегистрированным) и имеющим постоянный источник дохода на территории Республики Беларусь.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет льготные кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 06.01.2012 г. № 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» (далее - Указ № 13) по спискам, составленным с соблюдением очередности граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и утвержденным соответственно районными, городскими, исполнительными и распорядительными органами, местными администрациями, Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Министерством по чрезвычайным ситуациям, Комитетом государственной безопасности, Государственным пограничным комитетом, Службой безопасности Президента Республики Беларусь, Комитетом государственного контроля [35, c.5].  Право на получение льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений предоставляется:

- военнослужащим;

гражданам, имеющим в соответствии с законодательными актами право на внеочередное получение жилых помещений социального пользования государственного жилищного фонда;

трудоспособным совершеннолетним членам семьи нанимателя жилого помещения по договору найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда в случае его смерти или выезда на постоянное проживание в другое жилое помещение, не имеющим в пользовании жилого помещения государственного жилищного фонда на основании договора найма либо в собственности другого жилого помещения в данном населенном пункте общей площадью 15 кв. метров и более (в г. Минске - 10 кв. метров и более) на одного человека, отвечающего установленным для проживания санитарным и техническим требованиям, - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами с одним из них договора найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда;

- совершеннолетним членам семьи умершего (погибшего, признанного безвестно отсутствующим) нанимателя служебного жилого помещения государственного жилищного фонда - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами договора найма служебного жилого помещения государственного жилищного фонда;

малообеспеченным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (за исключением граждан, признанных нуждающимися в улучшении жилищных условий по дополнительным основаниям, предусмотренным организациями в коллективных договорах), из числа:

а) многодетных семей;

б) граждан, в составе семей которых имеются дети-инвалиды, а также инвалиды с детства I и II группы;

в) граждан, заболевших и перенесших лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, инвалидов, в отношении которых установлена причинная связь увечья или заболевания, приведших к инвалидности, с катастрофой на Чернобыльской АЭС, другими радиационными авариями;

г) ветеранов боевых действий на территории других государств;

д) граждан, проживающих в жилых помещениях, признанных в установленном порядке непригодными для проживания;

е) совершеннолетних молодых граждан, являющихся лауреатами специального фонда Президента Республики Беларусь по социальной поддержке одаренных учащихся и студентов и (или) специального фонда Президента Республики Беларусь по поддержке талантливой молодежи, - по согласованию с Министерством образования, Министерством культуры и в соответствии с документами, подтверждающими такое звание.

Под молодыми гражданами в настоящем Указе понимаются - лица в возрасте до 31 года; граждан, которым были назначены стипендии Президента Республики Беларусь, талантливым молодым ученым, - по согласованию с Национальной академией наук Беларуси и в соответствии с подтверждающими назначение этих стипендий документами, выдаваемыми организациями, осуществлявшими их выплаты [35, c.7];

ж) граждан, проживающих не менее 10 лет в общежитиях, в жилых помещениях государственного жилищного фонда по договорам поднайма жилого помещения, в жилых помещениях частного жилищного фонда по договорам найма жилого помещения, у которых, включая совместно проживающих членов семьи и отдельно проживающих супругов, не имеется в собственности жилых помещений (общей площади жилых помещений, приходящейся на долю в праве общей собственности на жилые помещения), в том числе расположенных в иных населенных пунктах Республики Беларусь;

з) граждан, осуществляющих строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек;

и) судей и прокурорских работников;

к) молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов.

Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Беларусь, пользуются правом на получение льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений наравне с гражданами Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законами и международными договорами Республики Беларусь [35, c.8].

Законодательством также предусмотрено внеочередное право на получение льготного кредита следующим категориям:

многодетные семьи;

граждане, в составе семей которых имеются дети-инвалиды, а также инвалиды с детства I и II группы;

граждане, заболевшие и перенесшие лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, инвалиды, в отношении которых установлена причинная связь увечья или заболевания, приведших к инвалидности, с катастрофой на Чернобыльской АЭС, другими радиационными авариями;

граждане, проживающие в жилых помещениях, признанных в установленном порядке непригодными для проживания;

граждане, проживающие не менее 10 лет в общежитиях, в жилых помещениях государственного жилищного фонда по договорам поднайма жилого помещения, в жилых помещениях частного жилищного фонда;

по договорам найма жилого помещения, у которых, включая совместно проживающих членов семьи и отдельно проживающих супругов, не имеется в собственности жилых помещений (общей площади жилых помещений, приходящейся на долю в праве общей собственности на жилые помещения), в том числе расположенных в иных населенных пунктах Республики Беларусь;

трудоспособные совершеннолетние члены семьи нанимателя жилого помещения по договору найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда в случае его смерти или выезда на постоянное проживание в другое жилое помещение, не имеющие в пользовании жилого помещения государственного жилищного фонда на основании договора найма либо в собственности другого жилого помещения в данном населенном пункте общей площадью 15 кв. метров и более (в г.Минске - 10 кв. метров и более) на одного человека, отвечающего установленным для проживания санитарным и техническим требованиям, - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами с одним из них договора найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда;

совершеннолетние члены семьи умершего (погибшего, признанного безвестно отсутствующим) нанимателя служебного жилого помещения государственного жилищного фонда - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами договора найма служебного жилого помещения государственного жилищного фонда [35, c.10].

По вопросу включения граждан в список льготного кредитования необходимо обращаться в соответствующий исполнительный и распорядительный орган, местную администрацию.

Льготные кредиты предоставляются в белорусских рублях. Максимальный размер льготного кредита на строительство (реконструкцию) жилого помещения определяется по нормируемым размерам общей площади жилого помещения, определяемым в соответствии с подпунктом 1.6 Указа № 13 с учетом нормативов общей площади строящегося (реконструируемого) жилого помещения, установленных в подпункте 1.5 Указа № 13, и по показателю стоимости строительства 1 кв. метра общей площади жилого помещения типовых потребительских качеств для соответствующего типа жилых зданий, утверждаемому местными исполнительными и распорядительными органами, и не должен превышать 90 процентов (для многодетных семей - 100 процентов) стоимости строительства нормируемых размеров общей площади жилых помещений типовых потребительских качеств. Максимальный срок, на который предоставляются льготные кредиты, не должен превышать 20 лет (для многодетных семей - 40 лет) [35, c.12].

Проценты за пользование этими кредитами в течение срока их погашения устанавливаются в следующих размерах:

  для многодетных семей - 1 процент годовых;

-        для граждан, постоянно проживающих и работающих в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, - в размере 10 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 3 процентов годовых;

         для иных категорий граждан, указанных в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 20 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых;

         для молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей, не относящихся к категориям граждан, указанным в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых [35, c.15].

При обращении физического лица в учреждение Банка за получением кредита работник службы кредитования населения ЦБУ № 419 г. Свислочь информирует об условиях предоставления, порядке выдачи и погашения кредитов, знакомит с перечнем необходимых для его получения документов и порядком их оформления, условием представления Кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита (при необходимости), применении размеров вознаграждения за услуги, оказываемые Банком, и других вопросах.

Для получения кредита и оформления кредитного договора Кредитополучатель представляет следующие документы:

копию документа, удостоверяющего личность;

заявление-анкету Кредитополучателя, зарегистрированное в книге входящей корреспонденции ЦБУ № 419 г. Свислочь или в журнале регистрации заявлений, находящемся в службе кредитования населения;

справки Кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца и (или) документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних;

согласие на предоставление кредитного отчета по утвержденной форме;

другие документы в зависимости от цели кредита (счет-фактуру на оказание медицинских услуг, договор купли-продажи автомобиля, свидетельство о смерти при благоустройстве мест захоронения). При получении документов кредитный работник ЦБУ № 419 г. Свислочь:

- проверяет правильность и полноту представленных документов, сроки их действия.

Затем, с участием службы безопасности, а также юридической службы (по вопросам, входящим в их компетенцию):

в случае необходимости, проверяет достоверность записей в представленных документах (справках с места жительства, о доходах, данных паспортов и т.д.), деловую репутацию, наличие компрометирующих сведений о Кредитополучателе;

убеждается в том, что Кредитополучатель был добросовестным плательщиком по ранее полученным кредитам;

изучает платежеспособность Кредитополучателя и Поручителя(ей), наличие и достаточность у Кредитополучателя предлагаемого в залог имущества (при принятии в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества);

рассчитывает коэффициент платежеспособности Кредитополучателя и Поручителя(ей);

рассчитывает размер кредита (лимит выдачи, лимит задолженности при открытии кредитной линии) [40, c.52];

Служба безопасности проводит мероприятия предупредительного характера, собирает информацию о Кредитополучателях и Поручителях:

о дисциплине уплаты коммунальных и других платежей;

о платежеспособности индивидуальных предпринимателей в банках по месту их обслуживания;

об экономическом состоянии предприятия, на котором трудится

Кредитополучатель и Поручители;

об их благонадежности и платежеспособности.

Проверка Кредитополучателей (Поручителей) - работников Банка службой безопасности осуществляется только по вопросам наличия кредитной задолженности в системе Банка и других банках.

Рассмотрев документы, кредитный работник готовит письменное заключение о возможности или нецелесообразности выдачи кредита. Заключение рассматривается Кредитным комитетом Банка при решении вопроса о выдаче кредита и хранится в кредитном досье Кредитополучателя.

Период с момента принятия заявления физического лица на выдачу кредита до вынесения решения должен составлять не более 10 рабочих дней.

В случае принятия Кредитным комитетом решения о нецелесообразности выдачи кредита, кредитный работник в течение трех рабочих дней с момента принятия решения направляет Кредитополучателю письменное извещение.

При принятии положительного решения о выдаче кредита, на основании протокола заседания Кредитного комитета, кредитный работник:

оформляет два экземпляра кредитного договора и договор(ы) по обеспечению исполнения обязательств [40, c.53]. Составление, визирование и подписание договоров осуществляется в соответствии с законодательством и Инструкцией о порядке ведения договорной, претензионно-исковой работы в открытом акционерном обществе «АСБ Беларусбанк», утверждаемой Правлением Банка.

Основанием к выдаче кредита является заключенный в письменном виде между Кредитополучателем и Банком кредитный договор.

Кредит на потребительские нужды физическим лицам предоставляется:

путем перевода денежных средств со счета по учету кредитной задолженности на соответствующий счет торговой или другой организации; на карт-счет, текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта кредитования на основании платежной инструкции Кредитополучателя;

путем зачисления на счет по учету средств для расчетов чеками с дальнейшим оформлением чековой книжки;

путем выдачи наличными денежных средств в размере не более 200 базовых величин на дату зачисления или выдачи кредита [40, c.56].

Таким образом, проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что ОАО «АСБ Беларусбанк» в области кредитования физических лиц руководствуется действующим законодательством Республики Беларусь. При кредитовании юридических лиц применяются аналогичные принципы.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора путем перечисления Банком денежных средств в безналичном порядке:

на счета третьих лиц в оплату расчетных документов, представленных

Кредитополучателем; на счета по учету аккредитивов;

- на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя в обоснованных случаях по решению кредитного комитета учреждения Банка;

на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя при выдаче микрокредита.

Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами. Предоставление денежных средств в форме кредита может осуществляться следующими способами:

- единовременная выдача (разовая сделка);

- открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой кредитной линии [39, c.25].

При открытии кредитной (возобновляемой кредитной) линии в кредитном договоре указывается лимит выдачи и лимит задолженности. Выдача кредита производится частями (траншами) в пределах лимита задолженности в течение всего срока действия кредитного договора. Общий размер предоставляемых Банком денежных средств в период действия кредитного договора, как по кредитной линии, так и по возобновляемой кредитной линии, не должен превышать лимит выдачи.

В период предоставления кредита обязательства в пределах лимита задолженности отражаются на внебалансовом счете 99112. Обязательства по мере выдачи кредита уменьшаются. При погашении части долга по возобновляемой кредитной линии обязательства увеличиваются, в сумме неиспользованного лимита задолженности Кредитополучатель может получить кредит. Обязательство по предоставлению денежных средств по кредиту, исполненное в полной сумме в дату возникновения, на внебалансовом счете 99112 не отражается [39, c.42].

При определении сроков возврата кредита учитывается его целевое назначение и другие факторы. При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, сроки возврата кредита должны устанавливаться исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных активов, договорных сроков реализации продукции и оказания услуг, сроков поступления выручки, иных экономически обоснованных сроков.

При единовременной выдаче кредита на цели, связанные с созданием

(движением) оборотных активов, срок возврата кредита устанавливается до 12 месяцев (включительно) [39, c.45].

Открытие кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, возможно на срок, не превышающий трех лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Не допускается необоснованное заключение нескольких кредитных договоров на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов вне рамок реализации государственных программ.

При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов, (независимо от способа предоставления - путем единовременной выдачи или открытия кредитной линии) срок возврата кредита должен устанавливаться исходя из периода окупаемости, иных экономически обоснованных сроков [39, c.51].

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией, страхованием Кредитодателем риска невозврата кредита, гарантийным депозитом денег и иными способами, предусмотренными законодательством.

Залогодателем может быть Кредитополучатель либо другое лицо (за исключением Банка-Кредитодателя).

При оформлении в обеспечение поручительства (гарантии) производится оценка правоспособности и кредитоспособности поручителя (гаранта). Отношения между поручителем и Банком оформляются договором поручительства.

Поручитель (гарант) отвечает по исполнению обязательств по кредитному договору перед Банком в том же объеме, что и Кредитополучатель. В договоре поручительства (в гарантии) может быть установлена ограниченная ответственность поручителя (гаранта) за исполнение отдельных платежей (основной долг, проценты и др.), оплату которых гарантирует поручитель (гарант).

В качестве поручителя (гаранта) могут выступать:

Правительство Республики Беларусь;

- местные исполнительные и распорядительные органы;

юридические лица I - II класса платежеспособности, имеющие поступления на текущие (расчетные) счета в Банке;

- банки (за исключением Банка-Кредитодателя);

- физические лица (по микрокредитам) [39, c.56].

При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту гарантий местных исполнительных и распорядительных органов Кредитополучателем должны быть представлены решения соответствующих органов о предоставлении гарантий и документы, подтверждающие наличие источников для их исполнения.

Страхование риска невозврата кредита осуществляется путем заключения договора страхования (страхового полиса) между страховщиком и учреждением Банка.

Порядок оформления договора страхования определяется в каждом конкретном случае индивидуально и регламентируется правилами добровольного страхования рисков, связанных с непогашением кредита, согласованными страховой организацией с Министерством финансов Республики Беларусь. Суммы страховых взносов, уплачиваемых учреждением Банка, подлежат возмещению Кредитополучателем Банку в сроки, определенные кредитным договором [39, c.58].

Источником информации о платежеспособности страховой организации за отчетный период (квартал) является отчет, представляемый данной организацией в составе бухгалтерской отчетности в департамент страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь.

При оформлении в качестве обеспечения гарантийного депозита денег, в учреждении Банка, предоставляющем кредит, должен быть открыт балансовый счет по учету гарантийного депозита денег. В договоре гарантийного депозита денег должны быть предусмотрены условия размещения денежных средств Кредитополучателя или другого лица в гарантийный депозит, право списания учреждением Банка мемориальным ордером денежных средств со счета по учету гарантийного депозита денег, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств, в случае непогашения задолженности по кредиту в установленные кредитным договором сроки и другие условия.

Порядок рассмотрения вопроса и предоставление кредита юридическому лицу более трудоёмкий и представляет собой следующий процесс взаимодействия целого ряда служб.

Заявитель представляет на имя Руководителя письменное ходатайство.

Ходатайство, зарегистрированное в службе делопроизводства и рассмотренное Руководителем, направляется в:

    службу безопасности для проверки благонадежности заявителя;

-   кредитную службу для формирования пакета документов на выдачу кредита.

Служба безопасности при установлении фактов, препятствующих заключению кредитного договора, не позднее следующего рабочего дня с момента получения ходатайства, направляет Руководителю докладную записку о неблагонадежности заявителя для принятия решения о дальнейшем рассмотрении ходатайства заявителя. При принятии решения о нецелесообразности дальнейшего рассмотрения ходатайства (без рассмотрения вопроса на кредитном комитете учреждения Банка) Руководитель направляет докладную записку о неблагонадежности заявителя с соответствующей резолюцией в кредитную службу для прекращения работы по формированию пакета документов и в службу безопасности для информирования заявителя [39, c.68]. Не позднее следующего рабочего дня с момента получения докладной записки с резолюцией Руководителя служба безопасности направляет заявителю письменное уведомление об отказе в выдаче кредита. Кредитная служба знакомит заявителя с порядком и необходимым пакетом документов для получения кредита.

Кредитная служба в день получения полного пакета документов от заявителя представляет:

в заинтересованные службы - докладную записку.

При необходимости, в зависимости от специфики рассматриваемых вопросов, для подготовки заключений по направлениям деятельности привлекаются специалисты иных служб.

Департамент внутреннего аудита не позднее следующего рабочего дня с момента получения сведений от отдела корпоративного бизнеса формирует заключение о влиянии кредитной операции на показатели отчетности в соответствии с МСФО и направляет его в отдел корпоративного бизнеса для последующей пересылки в кредитную службу.

Заинтересованные службы рассматривают вопросы, входящие в их компетенцию.

Служба безопасности изучает деловую и финансовую репутацию заявителя.

Юридическая служба рассматривает вопросы, касающиеся правоспособности заявителя (поручителя, гаранта, залогодателя), правомочности руководителя (иного уполномоченного лица) заявителя (поручителя, гаранта, залогодателя) на заключение договоров, наличия лицензий на осуществляемые виды деятельности, соответствие сделок требованиям законодательства, полномочий на распоряжение имуществом заявителя.

Специалисты службы залогов, кредитной службы и службы безопасности осуществляют проверку (с выездом на место нахождения имущества) наличия и сохранности предлагаемого в залог имущества. Службой залогов (при ее отсутствии кредитной службой) по результатам анализа оценки стоимости и ликвидности предложенного в залог имущества составляется соответствующее заключение [39, c.72].

В течение трех рабочих дней с момента получения полного пакета документов (в том числе документов, истребованных от заявителя специалистом кредитной службы по запросу ответственного исполнителя заинтересованной службы, необходимость в которых возникла в ходе подготовки заключений) заинтересованные службы готовят заключения, в которых также может отражаться иная информация о способности заявителя исполнять обязательства перед Банком, в том числе сведения из:

- Кредитного регистра о заявителе (Кредитополучателе);

- прессы, от деловых партнеров заявителя, банков, информационных агентств, судебных органов и др.

При подготовке заключения ответственный исполнитель заинтересованной службы информирует специалиста кредитной службы о необходимости истребования дополнительных сведений (документов) от заявителя. В случае истребования специалистом кредитной службы от заявителя договоров (контрактов и др.) в подтверждение кредитуемой сделки юридическая служба осуществляет их проверку на соответствие требованиям законодательства (служба валютных операций - требованиям валютного законодательства).

Сформированные заключения, содержащие один из следующих выводов:

«выдача кредита возможна»;

- «выдача кредита невозможна»;

«выдача кредита возможна при условии (формулируется условие)», подписываются специалистами и руководителями заинтересованных служб, рассматриваются Руководителем или заместителями Руководителя, направляющими их деятельность, и направляются в кредитную службу.

Кредитная служба с момента формирования полного пакета документов осуществляет:

- анализ кредитоспособности заявителя (анализ финансово-хозяйственной деятельности, достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту и предлагаемого обеспечения, оценка кредитной истории);

классификацию активов, подверженных кредитному риску и условных обязательств;

 - оценку вероятности получения процентных доходов;

- оценку влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности Банка в соответствии с МСФО [39, c.78].

Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя осуществляется с учетом кредитного рейтинга.

При наличии у заявителя убытков от финансово-хозяйственной деятельности (просроченной задолженности по активным банковским операциям в части основного долга) анализируется разработанная заявителем программа по выходу на рентабельную работу (мероприятия по улучшению деятельности и погашению просроченных кредитов).

Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя, применяющего упрощенную систему налогообложения, осуществляется на основании отчетности.

Анализ финансового состояния органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов и их финансовых управлений (отделов), а также иных бюджетных организаций, не осуществляется.

Анализ достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту осуществляется на основании представленного заявителем прогноза движения денежных средств, фактического движения денежных средств по текущим (расчетным) счетам заявителя и др.

Достаточность источников для погашения задолженности по кредитам местными исполнительными и распорядительными органами и их финансовыми управлениями (отделами) определяется исходя из анализа наличия в бюджетах средств для исполнения обязательств перед Банком.

Достаточность источников для погашения кредитов в иностранной валюте определяется с учетом прогнозируемых заявителем на период кредитования поступлений выручки в иностранной валюте, подтверждаемой заключенными договорами (контрактами), а также с учетом дисциплины расчетов с заказчиками (покупателями), от которых планируется поступление валютной выручки. Анализ достаточности источников для погашения кредитов в иностранной валюте должен быть отражен в заключении кредитной службы.

Определение соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов юридического лица.

Анализ сроков возврата кредита при кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов.

Оценка кредитной истории заявителя производится исходя из своевременности исполнения обязательств по ранее полученным кредитам в

учреждениях Банка за предыдущие 6 месяцев и представленной на дату обращения информации о наличии задолженности по кредитам (иным активным операциям) и длительности просроченной задолженности в части основного долга в других банках [39, c.85].

Осуществляется классификация активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств, а также производится оценка вероятности получения процентных доходов.

Оценка влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

При отнесении суммы запрашиваемого кредита к категории финансовых активов, оцениваемых на совокупной основе, кредитная служба осуществляет оценку влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Специалист кредитной службы, применяя ставки резервирования к сумме кредита, осуществляет расчет резерва в соответствии с МСФО (сумма кредита умножается на ставку резервирования).

Кредитная служба на основании анализа указанных вопросов, готовит заключение в соответствии с выводами о возможности (невозможности) выдачи кредита и принятия предлагаемого имущества (прав) в качестве обеспечения по кредиту.

Заключение, подписанное специалистом и руководителем кредитной службы, согласовывается с направляющим деятельность кредитной службы заместителем Руководителя.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита в иностранной валюте в сумме, эквивалентной 10 млн долларов США и более по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату рассмотрения, заключение направляется в департамент корпоративного бизнеса для последующего представления в управление контроля и оценки банковских рисков.

Управление контроля и оценки банковских рисков не позднее следующего рабочего дня с момента получения заключения от департамента корпоративного бизнеса формирует заключение о наличии либо отсутствии факторов, способных оказать негативное влияние на уровень принимаемых Банком рисков, и направляет его в департамент корпоративного бизнеса для последующей пересылки в кредитную службу [39, c.91].

С момента получения полного пакета документов подготовка заключения кредитной службой осуществляется в срок:

не превышающий трех рабочих дней - при рассмотрении вопроса о выдаче микрокредита «Микро-Экспресс»;

не превышающий пяти рабочих дней - при рассмотрении вопроса о кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов; при рассмотрении вопроса о выдаче микрокредита «Микро-Бизнес»;

не превышающий восьми рабочих дней - при рассмотрении вопроса о кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов [39, c.94].

При кредитовании физических и юридических лиц применяются во внимание схожие по своей сути принципы и подходы, основанные на законодательстве и кредитной политике банка.

Таким образом, активные банковские операции осуществляются ЦБУ № 419 г. Свислочь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка в пределах установленных им полномочий.

Выдачей кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь занимается сектор розничного и корпоративного бизнеса.

Сектор розничного и корпоративного бизнеса является структурным подразделением ЦБУ открытого акционерного общества «АСБ Беларусбанк».

Основным элементом кредитной политики является контроль и управление процессом кредитования. Согласование, утверждение кредитного проекта, кредитный анализ, мониторинг и работа с проблемными кредитами - составные части контроля, за осуществление которого несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции и осуществляющие мониторинг.

Кредиты физических лиц в ОАО «АСБ «Беларусбанк»» подразделяются и по условиям предоставления:

кредиты на общих условиях;

льготные кредиты.

Выдача кредитов на потребительские нужды на общих условиях производится:

на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

- на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

- на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);

на приобретение транспортных средств;

на другие потребительские нужды.

Размер кредита - в пределах платежеспособности кредитополучателя.

Кредит на потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; наличными деньгами предоставляется в размере не более 200 базовых величин до 1 года - 48 % годовых:

в том числе гражданам, постоянно проживающим и работающим в сельских населенных пунктах - 47 % годовых.

Кредит на потребительские нужды гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; предоставляется наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) сроком до 5 лет - 49 % годовых.

Помимо потребительских целей кредиты на общих условиях предоставляются и для:

строительства индивидуальных жилых домов и квартир;

реконструкции индивидуальных жилых домов и квартир;

строительства квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке;

приобретения индивидуальных жилых домов и квартир.

Кредиты в белорусских рублях предоставляются в размере до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения:

- гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - процентная ставка 31 % годовых за фактическое время пользования кредитом, в том числе:

гражданам, постоянно проживающим и работающим, строящим (реконструирующим) или приобретающим жилые помещения в сельских населенных пунктах - процентная ставка 30 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредиты предоставляются сроком до 15 лет до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения - процентная ставка 49 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

многодетным семьям, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - 22% годовых за фактическое время пользования кредитом.

Целевые кредиты на строительство или приобретение жилых помещений участникам системы строительных сбережений.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет льготные кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 06.01.2012 г. № 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» (далее - Указ № 13) по спискам, составленным с соблюдением очередности граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и

утвержденным соответственно районными, городскими, исполнительными и распорядительными органами, местными администрациями, Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Министерством по чрезвычайным

ситуациям, Комитетом государственной безопасности, Государственным пограничным комитетом, Службой безопасности Президента Республики Беларусь, Комитетом государственного контроля.

Максимальный срок, на который предоставляются льготные кредиты, не должен превышать 20 лет (для многодетных семей - 40 лет).

Проценты за пользование этими кредитами в течение срока их погашения устанавливаются в следующих размерах:

    для многодетных семей - 1 процент годовых;

-        для граждан, постоянно проживающих и работающих в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, - в размере 10 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 3 процентов годовых;

         для иных категорий граждан, указанных в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 20 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых;

         для молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей, не относящихся к категориям граждан, указанным в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора путем перечисления Банком денежных средств в безналичном порядке:

на счета третьих лиц в оплату расчетных документов, представленных

Кредитополучателем; на счета по учету аккредитивов;

- на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя в обоснованных случаях по решению кредитного комитета учреждения Банка;

на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя при выдаче микрокредита.

Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами. Предоставление денежных средств в форме кредита может осуществляться следующими способами:

- единовременная выдача (разовая сделка);

- открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой кредитной линии.

При открытии кредитной (возобновляемой кредитной) линии в кредитном договоре указывается лимит выдачи и лимит задолженности. Выдача кредита производится частями (траншами) в пределах лимита задолженности в течение всего срока действия кредитного договора. Общий размер предоставляемых Банком денежных средств в период действия кредитного договора, как по кредитной линии, так и по возобновляемой кредитной линии, не должен превышать лимит выдачи.

Открытие кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, возможно на срок, не превышающий трех лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Таким образом, участие в процессе кредитования различных служб (кредитования, безопасности и юридической) в зависимости от их специфики, функций и компетенции, обеспечивает всесторонний и объективный подход к рассмотрению пакета документов клиента для выдачи кредита.

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь и его эффективность

В прошедшем году банк продолжил укрепление своих позиций на рынке кредитования населения. С целью повышения привлекательности кредитных продуктов банка в 2009 году были внесены изменения в условия и порядок предоставления кредитов физическим лицам в части увеличения временных рамок использования заемных средств, сокращения сроков рассмотрения кредитных заявок и т.д. ЦБУ № 419 г. Свислочь за последние годы укрепил свои позиции на кредитном рынке региона.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля в таблице 1.

Таблица 1 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по категориям кредитополучателей за период 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.5].

Более наглядно данные изменения можно представить в виде рисунка 1.

Рисунок 1 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по категориям заемщиков за период 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.5].

Как видно на основе данных таблицы 1 и рисунка 1, структура кредитного портфеля неоднозначна. В 2009-2010 годах наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ занимали кредиты физических лиц. Однако их доля в кредитном портфеле постепенно снижалась с 80,5% в 2009 году до 64,8% в 2010 году и с 64,8% в 2010 году до 49,1% в 2011 году. В то же время за данный период в абсолютном выражении кредиты физических лиц выросли в два раза, достигнув на 01.01.2011 года 98,2 млрд белорусских рублей.

На 01.01.2011 года ситуация изменилась. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ заняли кредиты юридических лиц - 50,9% к 49,1% кредитов физическим лицам. Увеличение кредитного портфеля юридических лиц шло более высокими темпами. За анализируемый период в абсолютном выражении кредиты юридических лиц выросли более чем в восемь с половиной раз, достигнув на 01.01.2011 года 101,9 млрд рублей. Значительный рост кредитов связан с выдачей кредитов Свислочскому УКС райисполкома.

Теперь рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ЦБУ по видам валют в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.7].

Более наглядно проследить динамику изменения кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют можно на рисунке 2, где также отражены сравнительные данные по всем видам выданных кредитов.

Рисунок 2 - Состав и структура кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.7].

На основании данных таблицы 2 и рисунка 2 можно заключить, что кредиты в национальной валюте занимают наиболее значительный удельный вес в общей структуре кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь.

Однако, если удельный вес национальной валюты в общей структуре кредитного портфеля на 01.01.2010 года увеличился по сравнению с удельным весом на 01.01.2009 года на 5%, то удельный вес национальной валюты на 01.01.2011 года уменьшился по сравнению с удельным весом на 01.01.20010 года на 28,4%.

Это также связано с кредитованием юридических лиц, а именно выдачей валютных кредитов Свислочскому УКС райисполкома.

Кредитный портфель физических лиц в разрезе валют представлен таблицей 3.

Таблица 3 - Состав и структура кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за 2008 - 2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.8].

Более наглядно данные изменения можно представить в виде рисунка 3.

Рисунок 3 - Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за период 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.8].

Как видно из таблицы 3 и рисунка 3, кредиты в национальной валюте занимают наиболее значительный удельный вес в общей структуре кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь. Удельный же вес кредитов в иностранной валюте незначителен. По состоянию на 01.01.2010 года сумма кредитов в иностранной валюте составила 6,2 млрд рублей, что почти в двое больше, чем в предыдущем году. Однако, по состоянию на 01.01.2011 года сумма кредитов в иностранной валюте уменьшилась до 5,6 млрд рублей. Рассматривая причины роста суммы кредитов в иностранной валюте в 2009 году можно выделить, что в 2009 году условия кредитования в иностранной валюте были более привлекательными, чем условия кредитования в национальной валюте и не было запрета Национального Банка Республики Беларусь на кредитование в иностранной валюте. Так, например, при кредитовании на финансирование недвижимости за счет средств банка, максимально возможный размер кредита в белорусских рублях составлял 75% стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения, в то время, как при кредитовании в иностранной валюте максимально возможный размер кредита составлял 90%. Ввиду отсутствия собственных денежных средств населения, размер валютных кредитов увеличивался.

При кредитовании на потребительские нужды в белорусских рублях срок кредитования составлял до трех лет, в то время, как при кредитовании в иностранной валюте - до пяти лет. Тем самым пользуясь одной и той же суммой кредита, размер платежа по кредиту до пяти лет был меньше платежа по кредитам до трех лет, что более привлекательно для семейного бюджета.

В 2010 году ОАО «АСБ Беларусбанк» не предоставлял населению кредитов в иностранной валюте, что повлекло снижение их остатков.

На сегодняшний день, по желанию клиента ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет перевод остатков задолженности по валютным кредитам в белорусские рубли. Перевод задолженности осуществляется по действующим условиям по курсу безналичной продажи, установленному по операциям с пластиковыми карточками. Таким образом, можно сделать выводы, что сумма валютных кредитов в 2011 году также будет снижена.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц в зависимости от распределения ресурсов в таблице 4.

Таблица 4 - Состав и структура кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь в зависимости от распределения ресурсов за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.10].

Более наглядно данные изменения можно представить в виде рисунка 4.

Рисунок 4 - Состав и структура кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь в зависимости от распределения ресурсов за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.10].

На основании данных таблицы 4 и рисунка 4 можно заключить, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ № 419 г. Свислочь занимают льготные кредиты на финансирование недвижимости. Нужно отметить, что сумма этих кредитов ежегодно увеличивается. Это связано с увеличением строительства с государственной поддержкой в районе.

Что же касается кредитов за счет средств банка, то их рост в 2009 году оказался незначительным по сравнению с 2008 годом, а уже в 20010 году сумма этих кредитов уменьшилась по сравнению с 2009 годом. Первоочередной причиной снижения остатков кредитов за счет собственных средств банка, стала ограниченность ресурсов. В условиях мирового кризиса, произошел отток вкладов населения. ОАО «АСБ Беларусбанк» был вынужден ужесточить кредитную политику. В 2010 году не предоставлялись кредиты наличными денежными средствами, что привело к снижению спроса на потребительское кредитование. Кроме того, гражданам, имеющим один потребительский кредит, второй кредит не предоставлялся, даже если позволяла платежеспособность заемщика. Также ОАО «АСБ Беларусбанк» в соответствии с решением Правления банка от 31.08.2009 г. проводил работу по досрочному погашению кредитов с малыми остатками, а также кредитов, выданных под процентную ставку ниже 17% годовых и заключал дополнительные соглашения по сокращению срока пользования кредитами. За период с 01.09.2010 года досрочно погашены 525 договоров на общую сумму 165,8 млн рублей. Заключено 19 дополнительных соглашений на сумму 8,1 млн рублей по сокращению сроков возврата кредитов на общую сумму 8,1 млн рублей.

Следует отметить, что на сегодняшний день ограниченности в ресурсах ОАО «АСБ Беларусбанк» не испытывает. Кредиты предоставляются всем обратившимся платежеспособным гражданам. Кредиты предоставляются как наличными денежными средствами до 200 базовых величин, так с использованием пластиковых карточек с возможностью снятия наличных денег без ограничения по суммам.

Таким образом, как показал проведенный анализ ЦБУ № 419 г. Свислочь стремится к дальнейшему продвижению и наращиванию доли кредитов физическим лицам в своем кредитном портфеле. Вместе с этим постоянно увеличивается доход от проведения данного вида операций.

Структура кредитного портфеля неоднозначна. В 2009-2010 годах наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ № 419 г. Свислочь занимали кредиты физических лиц. Однако их доля в кредитном портфеле постепенно снижалась с 80,5% в 2009 году до 64,8% в 2010 году и с 64,8% в 2010 году до 49,1% в 2011 году. В то же время за данный период в абсолютном выражении кредиты физических лиц выросли в два раза, достигнув на 01.01.2011 года 98,2 млрд белорусских рублей.

На 01.01.2011 года ситуация изменилась. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ № 419 г. Свислочь заняли кредиты юридических лиц - 50,9% к 49,1% кредитов физическим лицам. Увеличение кредитного портфеля юридических лиц шло более высокими темпами. За анализируемый период в абсолютном выражении кредиты юридических лиц выросли более чем в восемь с половиной раз, достигнув на 01.01.2011 года 101,9 млрд рублей. Значительный рост кредитов связан с выдачей кредитов Свислочское УКС райисполкома.

Кредиты в национальной валюте занимают наиболее значительный удельный вес в общей структуре кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь. Удельный же вес кредитов в иностранной валюте незначителен. По состоянию на 01.01.2010 г. сумма кредитов в иностранной валюте составила 6,2 млрд рублей, что почти вдвое больше, чем в предыдущем году. Однако, по состоянию на 01.01.2011 г. сумма кредитов в иностранной валюте уменьшилась до 5,6 млрд руб.

Рассматривая причины роста суммы кредитов в иностранной валюте в 2009 году можно выделить, что в 2009 году условия кредитования в иностранной валюте были более привлекательными, чем условия кредитования в национальной валюте и не было запрета НБ РБ на кредитование в иностранной валюте. Так, например, при кредитовании на финансирование недвижимости за счет средств банка, максимально возможный размер кредита в белорусских рублях составлял 75% стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения, в то время, как при кредитовании в иностранной валюте максимально возможный размер кредита составлял 90%. Ввиду отсутствия собственных денежных средств населения, размер валютных кредитов увеличивался.

При кредитовании на потребительские нужды в белорусских рублях срок кредитования составлял до 3-х лет, в то время, как при кредитовании в иностранной валюте срок пользования кредитом составлял до пяти лет. Тем самым пользуясь одной и той же суммой кредита, размер платежа по кредиту до пяти лет был меньше платежа по кредитам до 3-х лет, что более привлекательно для семейного бюджета.

3. Проблемы и развития кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк»

3.1 Проблемы развития кредитной политики в современных условиях

Финансовый кризис, поразивший Республику Беларусь в 2011 году, привел к серьезному изменению состояния банковского рынка страны. Произошло перераспределение капитала в пользу государственных банков, величина валютных активов почти достигла рублевых, прекратился рост рынка розничных услуг.

Активы белорусских банков в 2011 году увеличились в 2 раза, достигнув по состоянию на 1 января 2012 года 259,4 триллионов рублей. Однако, в январе 2012 года рост замедлился - активы выросли всего на 0,6% до 260,9 триллионов рублей [42, с.12].

При этом в январе 2012 года произошло резкое сокращение требований банков к нерезидентам - на 484,4 млн долларов США. Банки активно возвращали средства из-за рубежа.

Снижение величины зарубежных активов было компенсировано ростом требований банков к резидентам Республики Беларусь. Их валютная часть увеличилась за январь 2012 года на 298,6 млн долларов США, а рублевая на 415,8 млрд рублей.

Предприятия и банки отдают предпочтение кредитам в иностранной валюте, так как рублевые сейчас слишком дорогие.

Большую часть прироста активов в январе 2012 года обеспечили субъекты хозяйствования Республики Беларусь. В декабре 2011 года требования к ним со стороны банков снизились на 1,9%, но в январе 2012 года потери были практически компенсированы. Требования банков к субъектам хозяйствования за январь 2012 года увеличились на 1,9% или на 2,4 триллионов рублей, достигнув 127,2 триллионов рублей [42, с.12].

Физические лица в январе 2012 года подкачали - впервые за несколько лет требования банков к населению снизились. Уменьшение было небольшим - на 0,25%, в результате требования банков к населению на 1 февраля 2012 года составили 32,5 триллионов рублей.

В основном сократилась сумма кредитов, предоставленных банками в иностранной валюте - на 4,3% или до 1,94 триллиона рублей в рублевом эквиваленте. Но и сумма рублевых кредитов снизилась на 0,05% или до 29,95 триллионов рублей [42, с.13].

При этом задолженность физических лиц по льготным кредитам у крупнейшего банка страны - АСБ «Беларусбанк» в январе 2012 года выросла с 19 триллионов рублей до 20 триллионов рублей. Однако, не льготные кредиты данного банка за месяц сократились на 1 триллион рублей, в связи с этим кредитный портфель физических лиц у АСБ «Беларусбанк» остался на уровне 23 триллионов рублей.

Несмотря на остановку роста банковского кредитного портфеля физическим лицам, качество портфеля понемногу ухудшается - проблемная задолженность физических лиц на 1 февраля 2012 года составила 306,3 млрд рублей, что на 0,5% больше, чем на 1 января 2012 года. В годовом выражении она увеличилась в 3 раза [42, с.13].

Одним из важных результатов 2011 года стало перераспределение долей кредитного рынка. Кредиты населению по объему переместились со второго места, после кредитов субъектам хозяйствования, на третье. На втором месте прочно разместился Национальный банк, требования к которому на 1 февраля 2012 года составили 58,1 триллионов рублей.

За 2011 год этот параметр вырос в 3,4 раза, в основном вследствие переоценки валютного долга Национального банка перед коммерческими банками. Это последствие 2010 года, когда перед выборами президента Национальный банк заимствовал валюту у коммерческих банков для пополнения золотовалютных резервов и поддержания курса белорусского рубля [42, с.13].

Кредитная политика, осуществляемая национальной банковской системой, в 2010 году была направлена на максимально допустимое удовлетворение потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах.

Требования банков к экономике на 1 января 2010 года составили 47,1 триллионов рублей.

За 2009 год требования банков к экономике увеличились на 16,6 триллионов рублей или на 54,5%, в том числе:

в рублях - рост на 13,3 триллионов, или на 70,9%;

- в иностранной валюте в рублевом эквиваленте - рост на 3,3 триллиона рублей или на 28,4% [34, c.14].

В соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2010 год прирост требований банков к экономике должен был составить 36 - 41%. Фактически достигнутый результат в 1,33 раза выше верхней границы прогнозного коридора.

В 2009 году темп наращивания кредитования опережал темп роста валового внутреннего продукта. Так, прирост требований банков к экономике в белорусских рублях и в иностранной валюте в реальном выражении за 2009 год составил 24,5% при увеличении реального валового внутреннего продукта на 10%, то есть темп наращивания кредитования превышал темп роста валового внутреннего продукта почти в 2,5 раза [34, c.14].

Задолженность по долгосрочным кредитам на начало 2010 года достигла 32,6 триллионов рублей. Её прирост за истёкший 2009 год составил 10,7 триллионов рублей или 48,6%.

Для долгосрочных кредитов в кредитных вложениях банков на 1 января 2010 года составила 72,8%.

Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2010 год выдача инвестиционных кредитов оценивалась в объёме 5,2 - 5,7 триллионов рублей.

Фактически за 2010 год банки выдали инвестиционные кредиты на сумму 9,53 триллионов рублей. Банки активно участвуют в оказании кредитной поддержки субъектам хозяйствования в ходе реализации отдельных государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь. На цели, определённые в государственных программах, в 2010 году, по банки выдали кредиты на сумму 11 триллионов рублей, что на 4,9 триллионов рублей, или в 1,8 раза, больше по сравнению с предыдущим 2009 годом [34, c.14].

Расширяется льготное кредитование банками жилищного строительства. К 1 января 2010 года задолженность физических лиц по льготным кредитам на строительство и приобретение жилья составила почти 4,7 триллионов рублей, что в 1,5 раза больше, чем на начало прошлого 2009 года.

На ряду с льготным кредитованием населения банковская система активно осуществляет выдачу кредитов физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. По состоянию на 1 января 2010 года задолженность физических лиц по кредитам на строительство и приобретение жилья, выданным на общих основаниях, достигла 2 триллионов рублей, что в 1,6 раза больше, чем на сопоставимую дату 2009 года.

Задолженность физических лиц по кредитам на строительство жилья на общих основаниях составляет 30,3% от общей суммы задолженности по кредитам физических лиц на финансирование недвижимости - 6,7 триллионов рублей. Указанный показатель имеет тенденцию к росту [34, c.15].

Высокую активность проявляют банки в сфере потребительского кредитования. На 1 января 2010 года задолженность физических лиц по потребительским кредитам достигла 5,76 триллионов рублей, что в 1,66 раза больше, чем на сопоставимую дату 2009 года.

В 2011 году произошли серьезные изменения и с пассивами белорусских банков. По мере развития финансового кризиса на первое место среди источников ресурсов для белорусской банковской системы выходили внешние заимствования. Уже в ноябре 2011 года они стали самым крупным источником средств. Но после последней девальвации белорусского рубля потребность в валюте стала снижаться и банки начали возвращать долги [42, c.15].

Так, за 3 месяца - с ноября 2011 года по январь 2012 года - задолженность банков перед нерезидентами сократилась на 772,6 млн долларов США и составила на 1 февраля 2012 года 5786,3 млн долларов США.

В результате в 2012 году на первые места среди статей пассивов белорусских банков, как и до кризиса, вышли субъекты хозяйствования и физические лица. Средства предприятий на 1 февраля 2012 года составили 67,2 триллиона рублей, увеличившись за год почти в 3,4 раза.

В начале 2012 года резко возросла и величина собственного капитала банков, достигшая на 1 февраля 2012 года 39,6 триллионов рублей. Однако это произошло за счет перевода средств Национального банка и центрального правительства Республики Беларусь в капитал Беларусбанка и Белагропромбанка [42, c.15].

Поддерживают банки и физические лица - в январе 2012 года сумма средств населения в коммерческих банках выросла на 3,3 триллиона рублей, достигнув на 1 февраля 2012 года 53,9 триллионов рублей. В ноябре и декабре 2011 года рост был более скромным - по 2 триллиона рублей.

Очень резко в январе 2012 года увеличились непереводные депозиты физических лиц в белорусских рублях - сразу на 1,2 триллиона рублей, достигнув на 1 февраля 2012 года 10,6 триллионов рублей. В декабре 2011 года прирост составлял всего 0,6 триллиона рублей.

Таким образом, население меняет свое отношение к рублевым депозитам в лучшую сторону. Это неудивительно - подобные депозиты приносят до 5% в месяц, и это при относительно стабильном курсе доллара [42, c.16]. Однако, в целом вклады физических лиц в белорусских рублях по абсолютной величине и темпам роста по-прежнему намного уступают вкладам в валюте. Сумма депозитов в иностранной валюте в январе 2012 года выросла на 259,9 млн долларов США, что в рублевом эквиваленте чуть ли не в 2 раза больше прироста рублевых депозитов. В декабре 2011 года прирост валютных депозитов также был значительным и составил 204,2 млн долларов США.

То есть перевода валютных вкладов населения в рублевые в существенных масштабах в настоящее время не наблюдается. Население  продолжает отдавать предпочтение иностранной валюте.

Таким образом, недоверие населения к белорусскому рублю остается довольно значительным. Несмотря на быстрый рост в последние месяцы, общая сумма валютных депозитов физических лиц, достигшая на 1 февраля 2012 года 4,47 млрд долларов США, осталась ниже, чем на 1февраля 2011 года, когда она равнялась 4,59 млрд долларов США.

Как показывает опыт прошлых лет, доверие населения к рублевым сбережениям возвращается достаточно медленно [42, c.16].

В начале 2000 годов, когда Национальный банк также занимался обеспечением привлекательности рублевых вкладов, на изменение отношения к этому населения ушло несколько лет.

Как бы ни обстояли дела в будущем, население уже сейчас фактически финансирует экономику, получая от нее в виде кредитов намного меньше средств, чем предоставляет ей в виде банковских депозитов. Это заметно уже по результатам января, когда физические лица предоставили банкам дополнительно 3,3 триллионов рублей, снизив заимствования на 0,08 триллионов рублей.

Абсолютные цифры также выглядят впечатляюще: 53,9 триллионов рублей средств населения в банках против 32,5 триллионов рублей кредитов на 1 февраля 2012 года. Год назад ситуация была иной: на 1 февраля 2011 года средства населения в банках равнялись 25,1 триллионов рублей, требования банков к физическим лицам находились примерно на таком же уровне - 23,3 триллионов рублей [42, c.16].

То есть сейчас население стало крупным чистым кредитором белорусской экономики. Это является следствием переоценки валютной части сбережений населения. Объем кредитов, взятых физическими лицами в иностранной валюте, незначителен, поэтому после девальвации получилось, что сумма депозитов оказалась намного больше кредитов.

Несмотря на кризис, в 2011 году белорусские банкиры заработали довольно неплохую прибыль в номинальном выражении - 3,087 триллионов рублей, что в 1,8 раза больше, чем в 2010 году. В валютном выражении прибыль, правда, значительно снизилась и только отчасти компенсировала потери капитала банков вследствие девальвации.

Нормативный капитал коммерческих банков в 2011 году увеличился немногим более чем в 2 раза и достиг 37,4 триллионов рублей. Однако данный рост объясняется внесением государством 14,5 триллионов рублей в уставные фонды Беларусбанка и Белагропромбанка [42, c.15].

Вклад нерезидентов в уставные фонды белорусских банков в 2011 году вырос всего на 38% и достиг 4,018 триллионов рублей. В долларовом

выражении средства нерезидентов сократились за год на 489,5 млн долларов США - до 481,2 млн долларов США. То есть иностранные инвесторы потеряли около половины своего капитала.

Конечно, отчасти эти потери были компенсированы прибылью, поэтому для каждого банка они индивидуальны. Кроме того, в 2011 году произошло существенное увеличение банковских резервов, а именно: фактически созданный резерв по активам, подверженным кредитному риску, вырос в 2,7 раза - до 5,5 триллионов рублей [42, c.15].

Таким образом, активы белорусских банков в 2011 году увеличились в 2 раза, достигнув по состоянию на 1 января 2012 года 259,4 триллионов рублей. Однако в январе 2012 года рост замедлился - активы выросли всего на 0,6% до 260,9 триллионов рублей. При этом в январе 2012 года произошло резкое сокращение требований банков к нерезидентам - на 484,4 млн долларов США. Банки активно возвращали средства из-за рубежа.

Большую часть прироста активов в январе 2012 года обеспечили субъекты хозяйствования Республики Беларусь. Физические лица в январе 2012 года подкачали - впервые за несколько лет требования банков к населению снизились.

Одним из важных результатов 2011 года стало перераспределение долей кредитного рынка. Кредиты населению по объему переместились со второго места, после кредитов субъектам хозяйствования, на третье. На втором месте прочно разместился Национальный банк.

3.2 Основные направления по совершенствованию кредитной политики

Опираясь на опыт и стратегию деятельности как банков Республики Беларусь, так и зарубежных банков, можно сказать, что приоритетом их деятельности остается работа по кредитованию населения. Зарубежный опыт показывает, что постоянных и единоличных лидеров во всех сегментах банковского рынка не бывает. Лидерство - это доверие. И прежде всего это доверие клиентов.

Задача ОАО «АСБ Беларусбанк» это не просто задача удержания лидирующих позиций в кредитовании населения, но и постоянное укрепление этих позиций, постоянное наращивание объема кредитного портфеля с целью увеличения доходности и экономической эффективности его деятельности.

Дальнейшее динамичное развитие сферы кредитования физических лиц невозможно без разработки и внедрения комплексных условий обслуживания физических лиц, в связи с чем на первый план в качестве основного приоритета кредитования выступает его ресурсное обеспечение. Ресурсное обеспечение взаимосвязано также с привлечением на расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц, имеющих прибыль, что позволит использовать временно свободные средства, аккумулированные на расчётном счёте. Не случайно, что будущее розничного бизнеса в банковской сфере все чаще связывается с комплексными продуктами, объединяющими не только кредитные, но и депозитные, расчетно-платежные и другие розничные банковские продукты. Кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2012 год ориентирована на максимально полное удовлетворение потребностей корпоративных клиентов и физических лиц в кредитных продуктах с учетом допустимого уровня кредитного риска, целевых показателей качества кредитного портфеля и требований действующего законодательства Республики Беларусь [29, ст.1]. Целью кредитной политики является совершенствование деятельности банка в области развития рынка финансовых услуг, в том числе по осуществлению активных банковских операций, как с крупными предприятиями, субъектами малого и среднего предпринимательства, так и физическими лицами, эффективное размещение привлеченных средств.

На достижение указанной цели направлено решение следующих задач:

укрепление позиций банка на финансовом рынке, обеспечение конкурентоспособности предоставляемых банком услуг;

формирование качественного и доходного портфеля активных банковских операций;

предоставление кредитов физическим лицам на условиях, определенных банком, а также в рамках реализации отдельных государственных программ;

внедрение новых и совершенствование действующих розничных кредитных продуктов;

определение приоритетных направлений размещения кредитных ресурсов;

предоставление услуг кредитного характера субъектам малого и среднего предпринимательства;

обеспечение эффективного управления кредитными рисками, снижение вероятности их возникновения, оценка и принятие мер по минимизации кредитных рисков [29, ст.2].

Сохранение привлекательности кредитов банка будет осуществляться путем:

совершенствование бизнес-процессов предоставления кредитов, посредством предварительного рассмотрения вопросов о выдаче кредитов на потребительские нужды по электронным заявкам на получение кредитов;

сегментация клиентской базы и наполнения действующей линейки кредитов новыми продуктами, ориентированными на различные категории кредитополучателей;

совершенствование процессов продвижения кредитных услуг и взаимодействия с клиентами с использованием дистанционных каналов;

разработка новых краткосрочных потребительских кредитов с использованием метода прогрессивного погашения ежемесячных платежей (аннуитет);

изменение подходов к финансированию программ жилищного строительства на условиях долевого участия, в части перечисления денежных средств на счета застройщиков в порядке, определенном кредитополучателем, что позволит повысить доходность кредитов на финансирование недвижимости;

Процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам на общих основаниях будут устанавливаться с учетом изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, исходя из стоимости привлеченных ресурсов и уровня маржи, достаточного для покрытия расходов банка, создания резервов и получения прибыли [29, ст.3].

В 2012 году продолжиться участие банка в реализации государственных

программ в соответствии с Указами Президента Республики Беларусь.

Кредитование государственной программы, направленной на улучшение жилищных условий граждан, будет осуществляться при условии формирования ресурсной базы в объемах, соответствующих заданию по строительству жилых домов на 2012 год.

В целях привлечения валютных ресурсов, наращивания экспортного потенциала страны преимущественно при оказании кредитной поддержки будет отдаваться субъектам хозяйствования, производящим продукцию импортозамещения [29, ст.4].

Банком будет продолжена работа, направленная на стимулирование развития субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе развитие предпринимательской деятельности в малых и средних городских поселениях.

Основываясь на всем вышесказанном, нами предложены следующие мероприятия по развитию и увеличению кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь:

1) как видим наиболее доходными для банка являются потребительские кредиты, так как по данным кредитам наиболее высокие процентные ставки. Считаю необходимым внедрить практику кредитования физических лиц с использованием банковских пластиковых карточек в виде возобновляемой кредитной линии сроком до достижения клиентами возраста: женщинами - 52 лет, мужчинами - 57 лет. Данный срок действия кредитной линии сделает гражданина клиентом этого банка на время всей его трудовой деятельности, а следующие три года дают возможность клиенту рассчитаться с банком по своим обязательствам до ухода на пенсию. При этом размер лимита задолженности установить в размере до 15-ти ежемесячных заработных плат клиента. Внедрение данного вида банковского продукта, во-первых, дало бы возможность удержать уровень кредитного портфеля не заключая дополнительных кредитных договоров, что позволило бы сократить операционные расходы, связанные с их заключением (оплата труда работников банка, коммунальные расходы, канцелярские расходы и т.д.). Во-вторых, банк мог бы «удержать» возле себя кредитополучателя. Не каждый человек, имеющий кредитную карточку с необходимым остатком средств, стал бы собирать весь пакет документов, необходимый для получения кредита в другом банке, а воспользовался бы имеющимся кредитом. Для клиента преимущества данного кредитного продукта заключаются в том, что клиент сокращает хлопоты и время на заключение кредитных договоров, повышается платежеспособный спрос кредитополучателя, что дает ему возможность не откладывать приобретение необходимых материальных благ на будущее.

Так как условия кредитования периодически меняются, процентную ставку по данному кредиту можно привязать к ставке рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Тем самым при уменьшении ставки рефинансирования, процентная ставка по кредиту также уменьшится, и наоборот.

Для оптимизации кредитного риска, связанного с невозвратом кредита необходимо предусмотреть в кредитном договоре право банка прекратить дальнейшее кредитование клиента в случае неоднократного нарушения сроков платежей предусмотренных кредитным договором;

) для стимулирования разовых потребительских кредитов предлагаю активизировать кредитную политику за счет снижения процентной ставки по потребительским кредитам с использованием банковских пластиковых карточек на 1 процентный пункт для клиентов банка, постоянно получающих свои доходы через карт-счета ОАО «АСБ Беларусбанк». Тем самым у банка появится возможность привлечь клиентов, увеличив остатки по карт-счетам, что дало бы возможность пользоваться временно-свободными денежными средствами клиентов. Рассчитаем приблизительный экономический эффект от внедрения данного предложения.

количество действующих карт-счетов в ЦБУ № 419 г. Свислочь по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 31270, количество кредитных договоров - 17200.

среднедневной остаток денежных средств на карт-счетах клиентов составляет 8400 млн рублей.

соответственно средний остаток денежных средств на одном карт-счете составляет 8400000000 делить на 31270 равно 268630 рублей.

Предположим, что от внедрения данного предложения, количество клиентов, открывших карт-счета в банке увеличится на 15%, т.е. на 4690, а кредитный портфель физических лиц на потребительские нужды тем самым увеличится на 27%, т.е. на 7830 млн рублей (29 млрд руб. умножить на 27%).

Плата за остатки по карт-счетам клиентов составляет 0,5% годовых.

Средняя процентная ставка по потребительским кредитам для данной категории клиентов составит 49% годовых. Маржа банка составит 48,5% годовых.

И так, получается, что сумма остатков денежных средств по карт-счетам клиентов увеличится на:

умножить на 268630 равно 1259874700 рублей или 1260 млн рублей.

За счет этих временно-свободных денежных средств Банк может предоставить кредиты и получить доход в размере:

умножить на 48,5% равно 611,1 млн рублей.

Немаловажным значением при рассмотрении вышеуказанных предложений является увеличение доли безналичных расчетов, снижение наличного денежного оборота, повышение грамотности населения по потреблению современных банковских продуктов, основанных на интернет-банкинге, SMS-,банкинге и использовании возможностей инфокиосков, что приведет к сокращению расходов по службе инкассации, и сокращению очередей в кассах по приему платежей, ведь сегодня большинство видов платежей можно оплачивать через инфокиоски (коммунальные платежи, платежи за свет, газ, электроэнергию, платежи за детские дошкольные учреждения, плтежи за пользование кредитами, за телефон и др.);

) необходимо расширить перечень предлагаемых видов обеспечения возврата кредитов. На сегодняшний день ЦБУ № 419 г. Свислочь предлагает выдачу кредитов под поручительство третьих физических лиц, что не всегда удобно для клиента. Человеку, не имеющему родственников, трудно найти поручителя среди посторонних людей и он, не смотря на дополнительные комиссионные вознаграждения за сопровождения кредитов, предпочитает взять кредит на необходимую сумму в других коммерческих банках.

Предлагаю ввести такой вид обеспечения как страхование риска невозврата кредита. В данном случае банк будет выступать страховым агентом при заключении страховых договоров. Здесь необходимо ввести комиссионное вознаграждение за оформление договора страхования - 40000 рублей. Тогда как за оформление договора поручительства банк в соответствии со сборников вознаграждений за оказанные услуги взимает плату в размере 49000 рублей. При установлении платы за оформление договора страхования необходимо учитывать, что кредитополучатель будет нести еще и ежемесячные расходы по внесению страховых взносов страховой организации.

При внедрении данного предложения, предположительно кредитный портфель физических лиц на потребительские нужды может увеличиться на 10%, т.е. на 2900 (29000 млн руб. умножить на 10%). Маржа банка составляет 5%. Процентные доходы увеличатся на 145 млн рублей (2900 млн рублей умножить на 5%).

При внедрении данного предложения Банк не потеряет и комиссионных доходов, так как количество заключаемых кредитных договоров также увеличится;

) необходимо повышать уровень информационного и консультационного обслуживания кредитополучателей. Для этого можно активно использовать информационное обслуживание клиентов в виде инфокиосков. Осуществлять выездные мероприятия по оказанию информационных услуг в организации района. Подобные действия помогут создать более надежный и привлекательный имидж банку, предоставить объективную информацию клиентам о финансовом состоянии банка и его кредитной политики, способствовать росту финансовой грамотности кредитополучателей. Банк играет роль помощника в решении финансовых вопросов. Здесь необходим диалог. Глубина спроса на банковские продукты и услуги на прямую зависит от степени доверия клиента к банку. При наличии диалога банк сможет стать чем-то большим, чем просто объект, а это начало плодотворных и доверительных отношений;

) немаловажным фактором в конечном выборе клиентом банка является скорость предоставления кредита. Необходимо увеличить скорость обслуживания клиентов, и тем самым сократить время от момента приема пакета документов от клиента до момента выдачи кредита. Увеличить качество обслуживания кредитополучателя. Уверенность банка в своей стратегии и простота в действиях гарантируют большой приток клиентов. Стараться делать предлагаемые условия кредитования простыми и доступными для понимания простому обывателю. В этом случае у банка меньше трудностей при разработке данных предложений, их продвижении и поддержке.

Таким образом, кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2012 год ориентирована на максимально полное удовлетворение потребностей корпоративных клиентов и физических лиц в кредитных продуктах с учетом допустимого уровня кредитного риска, целевых показателей качества кредитного портфеля и требований действующего законодательства Республики Беларусь.

Сохранение привлекательности кредитов банка будет осуществляться путем:

совершенствование бизнес-процессов предоставления кредитов, посредством предварительного рассмотрения вопросов о выдаче кредитов на потребительские нужды по электронным заявкам на получение кредитов;

сегментация клиентской базы и наполнения действующей линейки кредитов новыми продуктами, ориентированными на различные категории кредитополучателей;

разработка новых краткосрочных потребительских кредитов с использованием метода прогрессивного погашения ежемесячных платежей (аннуитет);

изменение подходов к финансированию программ жилищного строительства на условиях долевого участия, в части перечисления денежных средств на счета застройщиков порядке, определенном кредитополучателем, что позволит повысить доходность кредитов на финансирование недвижимости;

Процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам на общих основаниях будут устанавливаться с учетом изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, исходя из стоимости привлеченных ресурсов и уровня маржи, достаточного для покрытия расходов банка, создания резервов и получения прибыли.

Нами предложены следующие мероприятия по направлению развития и увеличения кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь:

) как видим наиболее доходными для банка являются потребительские кредиты, так как по данным кредитам наиболее высокие процентные ставки. Считаю необходимым внедрить практику кредитования физических лиц с использованием банковских пластиковых карточек в виде возобновляемой кредитной линии сроком до достижения клиентами возраста: женщинами - 52 лет, мужчинами - 57 лет. Данный срок действия кредитной линии сделает гражданина клиентом этого банка на время всей его трудовой деятельности, а следующие три года дают возможность клиенту рассчитаться с банком по своим обязательствам до ухода на пенсию;

) для стимулирования разовых потребительских кредитов предлагаю активизировать кредитную политику за счет снижения процентной ставки по потребительским кредитам с использованием банковских пластиковых карточек на 1 процентный пункт для клиентов банка, постоянно получающих свои доходы через карт-счета ОАО «АСБ Беларусбанк»;

) необходимо расширить перечень предлагаемых видов обеспечения возврата кредитов. На сегодняшний день ЦБУ № 419 г. Свислочь предлагает выдачу кредитов под поручительство третьих физических лиц, что не всегда удобно для клиента;

) необходимо повышать уровень информационного и консультационного обслуживания кредитополучателей. Для этого можно активно использовать информационное обслуживание клиентов в виде инфокиосков. Осуществлять выездные мероприятия по оказанию информационных услуг в организации района;

) немаловажным фактором в конечном выборе клиентом банка является скорость предоставления кредита. Необходимо увеличить скорость обслуживания клиентов, и тем самым сократить время от момента приема пакета документов от клиента до момента выдачи кредита. Увеличить качество обслуживания кредитополучателя. Уверенность банка в своей стратегии и простота в действиях гарантируют большой приток клиентов.

Заключение

В ходе проведенного научного исследования по теме « Кредитные операции и основные направления совершенствования кредитной политики банка (на примере ЦБУ № 419 филиала № 402 ОАО «АСБ Беларусбанк») нами были детально изучены теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования, проведен анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц, рассмотрены проблемы развития и основные направления по совершенствованию кредитной политики в ЦБУ № 419 г. Свислочь. Результаты дипломного исследования позволяют сделать следующие выводы и оценки:

1. Кредит - это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

Организация кредитования - это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е.

хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации.

2. Активные банковские операции осуществляются ЦБУ № 419 г. Свислочь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка в пределах установленных им полномочий.

Основным элементом кредитной политики является контроль и управление процессом кредитования. Согласование, утверждение кредитного проекта, кредитный анализ, мониторинг и работа с проблемными кредитами - составные части контроля, за осуществление которого несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции и осуществляющие мониторинг.

Кредиты физических лиц в ОАО «АСБ «Беларусбанк»» подразделяются по условиям предоставления:

кредиты на общих условиях;

льготные кредиты.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора путем перечисления банком денежных средств в безналичном порядке.

Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами. Предоставление денежных средств в форме кредита может осуществляться следующими способами:

- единовременная выдача (разовая сделка);

- открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой кредитной линии.

3.      Как показал проведенный анализ ЦБУ № 419 г. Свислочь стремится к дальнейшему продвижению и наращиванию доли кредитов физическим лицам в своем кредитном портфеле. Вместе с этим постоянно увеличивается доход от проведения данного вида операций.

Структура кредитного портфеля неоднозначна. В 2009-2010 годах наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ № 419 г. Свислочь занимали кредиты физических лиц. Однако их доля в кредитном портфеле постепенно снижалась с 80,5% в 2009 году до 64,8% в 2010 году и с 64,8% в 2010 году до 49,1% в 2011 году. В то же время за данный период в абсолютном выражении кредиты физических лиц выросли в два раза, достигнув на 01.01.2011 года 98,2 млрд белорусских рублей.

На 01.01.2011 года ситуация изменилась. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ № 419 г. Свислочь заняли кредиты юридических лиц - 50,9% к 49,1% кредитов физическим лицам. Увеличение кредитного портфеля юридических лиц шло более высокими темпами. За анализируемый период в абсолютном выражении кредиты юридических лиц выросли более чем в восемь с половиной раз, достигнув на 01.01.2011 года 101,9 млрд рублей. Значительный рост кредитов связан с выдачей кредитов Свислочское УКС райисполкома.

Кредиты в национальной валюте занимают наиболее значительный удельный вес в общей структуре кредитного портфеля физических лиц ЦБУ № 419 г. Свислочь. Удельный же вес кредитов в иностранной валюте незначителен. По состоянию на 01.01.2010 г. сумма кредитов в иностранной валюте составила 6,2 млрд рублей, что почти вдвое больше, чем в предыдущем году. Однако, по состоянию на 01.01.2011 г. сумма кредитов в иностранной валюте уменьшилась до 5,6 млрд руб.

Рассматривая причины роста суммы кредитов в иностранной валюте в 2009 году можно выделить, что в 2009 году условия кредитования в иностранной валюте были более привлекательными, чем условия кредитования в национальной валюте и не было запрета НБ РБ на кредитование в иностранной валюте.

.   Кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2012 год ориентирована на максимально полное удовлетворение потребностей корпоративных клиентов и физических лиц в кредитных продуктах с учетом допустимого уровня кредитного риска, целевых показателей качества кредитного портфеля и требований действующего законодательства Республики Беларусь.

Сохранение привлекательности кредитов банка будет осуществляться путем:

- совершенствование бизнес-процессов предоставления кредитов, посредством предварительного рассмотрения вопросов о выдаче кредитов на потребительские нужды по электронным заявкам на получение кредитов;

сегментация клиентской базы и наполнения действующей линейки кредитов новыми продуктами, ориентированными на различные категории кредитополучателей;

разработка новых краткосрочных потребительских кредитов с использованием метода прогрессивного погашения ежемесячных платежей (аннуитет);

изменение подходов к финансированию программ жилищного строительства на условиях долевого участия, в части перечисления денежных средств на счета застройщиков порядке, определенном кредитополучателем, что позволит повысить доходность кредитов на финансирование недвижимости.

Процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам на общих основаниях будут устанавливаться с учетом изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, исходя из стоимости привлеченных ресурсов и уровня маржи, достаточного для покрытия расходов банка, создания резервов и получения прибыли.

5. На основе сделанных выводов нами предложены мероприятия по направлению развития и увеличения кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь:

1) как видим наиболее доходными для банка являются потребительские кредиты, так как по данным кредитам наиболее высокие процентные ставки. Считаю необходимым внедрить практику кредитования физических лиц с использованием банковских пластиковых карточек в виде возобновляемой кредитной линии сроком до достижения клиентами возраста: женщинами - 52 лет, мужчинами - 57 лет. Данный срок действия кредитной линии сделает гражданина клиентом этого банка на время всей его трудовой деятельности, а следующие три года дают возможность клиенту рассчитаться с банком по своим обязательствам до ухода на пенсию;

) для стимулирования разовых потребительских кредитов предлагаю активизировать кредитную политику за счет снижения процентной ставки по потребительским кредитам с использованием банковских пластиковых карточек на 1 процентный пункт для клиентов банка, постоянно получающих свои доходы через карт-счета ОАО «АСБ Беларусбанк»;

) необходимо расширить перечень предлагаемых видов обеспечения возврата кредитов. На сегодняшний день ЦБУ № 419 г. Свислочь предлагает выдачу кредитов под поручительство третьих физических лиц, что не всегда удобно для клиента;

) необходимо повышать уровень информационного и консультационного обслуживания кредитополучателей. Для этого можно активно использовать информационное обслуживание клиентов в виде инфокиосков. Осуществлять выездные мероприятия по оказанию информационных услуг в организации района.

) немаловажным фактором в конечном выборе клиентом банка является скорость предоставления кредита. Необходимо увеличить скорость обслуживания клиентов, и тем самым сократить время от момента приема пакета документов от клиента до момента выдачи кредита. Увеличить качество обслуживания кредитополучателя. Уверенность банка в своей стратегии и простота в действиях гарантируют большой приток клиентов.

Внедрение предложенных мероприятий позволит ЦБУ № 419 г. Свислочь более эффективно организовать его денежно-кредитную политику.

Список использованных источников

1Авсейко, М.А. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков / М.А. Авсейко / Банковский вестник. - 2008. № 31. - С.36-41.

Банковское дело: учебное пособие /О.И.Лаврушин [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 510с.

Банковское дело: учебное пособие /Н.Б.Глушков [и др.]; под ред. Н.Б.Глушкова. - Минск: Мисанта, 2005. - 432с.

Банковское дело: учебное пособие /А.М.Тавасиев [и др.]; под ред. А.М.Тавасиев. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304с.

Банковское дело: учебное пособие /М.А.Бездудный [и др.]; под ред. М.А.Бездудный. - М.: Дашков и К., 2005. - 416с.

Банковское дело: учебник /В.И.Колесников [и др.]; под ред. В.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 530с.

Банковские операции: учебное пособие /С.И.Пупликов [и др.]; под ред. С.И.Пупликов. - Минск: Вышэйшая школа, 2003. - 528с.

Банковское кредитование: учебник /А.М.Тавасиев [и др.]; под ред. А.М.Тавасиев. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 336с.

Банковский надзор и аудит: учебник / Г.И.Кравцова [и др.]; под ред. Г.И.Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 1999. - 465с.

Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н. Белоглазова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 620с.

Белоглазова, Г.Н. Романовский М.В. Финансы и кредит/ Г.Н.Белоглазова, М.В. Романовский. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 577с.

Бонцевич, Н.К. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация / Н.К. Бонцевич/ Банковский вестник. - 2002. № 6. - С.9-18.

Владимиров, М.П. Козлов А.И. Деньги, кредит, банки/ М.П. Владимиров, А.И.Козлов. - М.: Дашков и К, 2006. - 288с.

Денежное обращение и банки: учебник /В.В. Белоглазова [и др.]; под ред. В.В. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 465c.

Деньги, кредит, банки: учебное пособие /Г.Е.Алпатов [и др.]; под ред. Г.Е.Алпатова. - М.: Проспект, 2003. - 624с.

Деньги, кредит, банки: учебное пособие /А.И.Короткевич [и др.]; под ред. А.И.Короткевич. - Минск: ТетраСистемс, 2008. - 254с.

Деньги, кредит, банки: учебник /Г.И.Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: Мисанта, 1997. - 478с.

Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. - 336с.

Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. - 340с.

Жарковская, Е.П. Банковское дело /Е.П. Жарковская. - М.: Дашков и К, 2006. - 452с.

Зубко, Н.М. Зубко А.Н. Экономическая теория /Н.М.Зубко, А.Н.Зубко. - Минск: НТЦ, 2001. - 348с.

Иванова, В.В. Соколова Б.И. Деньги, кредит, банки /В.В.Иванова, Б.И.Соколова.- М.: Проспект, 2006. - 624с.

Карачун, О.П. Проблемы повышения эффективности банковской системы / О.П. Карачун /Банковский вестник. - 2005. № 13. - С.16-21.

Кисель, С.К. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси / С.К. Кисель / Банковский вестник. - 2004. № 34. - С.16-23.

Кисель, С.К. Розничное банковское кредитование в Республике Беларусь / С.К. Кисель / Банковский вестник. - 2007. № 37. - С.24-31.

Коноплицкая, М.А. Банковские операции / М.А. Коноплицкая. - Минск: Вышэйшая школа, 2008. - 315с.

Коробова, Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробова. - М.: Проспект, 2006. - 766с.

Костерина, Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Т.М. Костерина. - М.: МФПА, 2005. - 80с.

Кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2012 г.: утв. Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 15.12.2011г. //Банковский вестник. - 2012. - №1. - С.2-17.

Криштаносова, С.И. Кредитные отношения в государствах с трансформационной экономикой / С.И. Криштаносова / Банковский вестник. - 2004. № 31. - С.31-35.

Купчинова, О.С. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития / О.С. Купчинова / Банковский вестник. - 2009. № 7. - С.12-20.

Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки /О.И. Лаврушин. - Минск: Мисанта, 2007. - 560с.

Международные кредитные и финансовые отношения: учебное пособие /Л.И.Красавин [и др.]; под ред. Л.И.Красавина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576с.

О кредитовании банками экономики // Банковский вестник. - 2010. - №9. - С.11-16.

О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений: Указ Президента Республики Беларусь, 06 янв. 2012г, №13/ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2012.

Об утверждении инструкции о банковском переводе (с изменениями и дополнениями): постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 29.03.2001г, №66 / Банковский вестник. - 2001. № 34. - C.16-23.

Организация деятельности коммерческих банков: учебник /Г.И. Кравцова [и др.] - Минcк: БГЭУ, 2002. - 504с.

Основы банковского дела: учебное пособие /Б.С.Войтешенко [и др.]; под ред. Ю.М.Ясинского. - Минск: Тесей, 1999. - 448с.

Положение о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «АСБ Беларусбанк» (с изменениями и дополнениями): утв. Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 29.10.2010г, №102.2 - Минск, 2010. - 116с.

Положение о кредитовании населения на общих основаниях учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» (с дополнениями и изменениями): утв. Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.06.2004г, №32.4 - Минск, 2011. - 135с.

Положение о выдаче льготных кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений: утв. Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 26.11.2009г, №138.5 - Минск, 2011. - 98с.

Полегошко, Т.И. О кредитовании банками экономики /Т.И. Полегошко/ Банковский вестник. - 2012. № 4. - С.11-16.

Поляк, Г.Б. Финансы / Г.Б. Поляк. - М.: Проспект, 2008. - 703с.

Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита (с изменениями и дополнениями) 30.12.2003г, №226 // Банковский вестник. - 2003. - №102. - С.15-19.

Сафонов, А.И. Разработка комплексных условий кредитования физических лиц / А.И. Сафонов / Банковский вестник. - 2010. № 7. - С.35-44.

Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки /О.Ю. Свиридов. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 480с.

Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки / В.И. Тарасов. - Минск: Мисанта, 2005. - 512с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит / А.П. Ковалев [и др.]; под ред. А.П. Ковалева. - Ростов на Дону: Феникс, 2005. - 310с.

Финансовая отчетность за годы: 2009, 2010, 2011 по ЦБУ № 419 г. Свислочь.

Шевчук, Д.А. Банковские операции /Д.А. Шевчук. - М.: Юнити-Дана, 2006. - 224с.

Ширинская, Е.Б. Кредитная политика и кредитные риски /Е.Б. Ширинская. - М.: МФПА, 2005. - 80с.

Щеголева, Н.Г. Банковские операции /Н.Г. Щеголева. - М.: МФПА, 2004. - 101с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ №419 г. Свислочь

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [40, с.66].

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ №419 г. Свислочь

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [40, с.65].