Развитие банковской системы Казахстана
Развитие банковской системы
1. Банковская система Казахстана
1.1 Роль банков в развитии экономики
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение, благодаря связям со всеми секторами экономики.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. Через экономические методы управления, например, кредитования, удовлетворяют потребности различных звеньев экономики в заемных средствах разными кредитами или через осуществление безналичных расчетов удовлетворяет потребности экономики в бесперебойном ее функционировании, обеспечивает бесперебойные движения общественного продукта.
Банки через ведение счетов предприятий, организаций и населения осуществляют контроль над совокупным денежным оборотом, а через него за ходом хозяйственных процессов и влияют на эти процессы. В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и др.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст, карточный банкинг, сейфовые услуги и т.д.).
1.2 Основные этапы развития банковской системы РК
Рассмотрим основные этапы развития банковской системы за 20 лет независимости Казахстана.
Общепринято, что экономикам развитых стран присуще наличие двухуровневой банковской системы, тогда как в бывшем Советском Союзе и, соответственно, в Казахстане существовала система одноуровневая, которую составляли Государственный банк, Банк внешней торговли и Строительный банк.
Реформирование банковской системы началось в 1987 году, когда совместным постановлением ЦК КПСС и Совета министров СССР №821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы, включающей центральный (эмиссионный) банк и ряд государственных специализированных банков, при этом республиканские банки наделялись правами министерств союзных республик.
В 1988 году, после принятия союзного Закона «О кооперации» (с этого момента и ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана - 1988-1991 гг.), начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки. Статус кооперативных дал банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем.
октября 1990 года Верховный Совет КазССР принимает Декларацию о государственном суверенитете Республики Казахстан. В декабре того же года Верховный Совет КазССР принимает Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», заложивший законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом впервые дано определение коммерческого банка, описан порядок открытия и прекращения деятельности частных банков и банков с участием иностранного капитала, а также иных кредитных учреждений.
Таким образом, этим законодательным актом фактически прекращалась деятельность существовавшей до этого формальной двухуровневой банковской системы, состоявшей из государственных банков, и закладывались основы ее рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Госбанком Казахской ССР и его областными подразделениями, а второй - коммерческими банками.
Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в 1991 году их было 72, то уже к 1992 году - более 150!
Одной из самых примечательных черт второго этапа (1992-1993 гг.) развития банковской системы Казахстана стала ее анархия и дезорганизация.
Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 года новых законов - «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы.
Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте - тенге, которая была введена в обращение 15 ноября 1993 года, и проведению Казахстаном самостоятельной денежно-кредитной политики. Это было началом третьего этапа (1994-2003 гг.) развития банковской системы Казахстана.
Встал вопрос о необходимом количестве банков в стране, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами.
Своего пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце 1993 года, когда их число составило 204, причем, многие из них были финансово несостоятельными. Перед Нацбанком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора.
Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также более широкие полномочия Нацбанка по регулированию банковской деятельности были закреплены в Указе Президента РК, имеющем силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 30 марта 1995 года, который был разработан на основе международных стандартов осуществления банковской деятельности и банковского надзора.
Национальный банк РК (далее НБРК) проводит политику установления уровней минимального размера уставного фонда банков. Происходит ликвидация обанкротившихся коммерческих банков, закрытие малых частных банков, укрупнение банков при соединении уставных капиталов.
Кроме того, НБРК стал предоставлять централизованные кредиты банкам через систему кредитных аукционов, что способствовало возникновению и развитию конкуренции между банками.
Национальным банком 12 декабря 1996 года принято «Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам». Согласно данной Программе, все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.
В 1997 году было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL.
Одним из самых существенных достижений проводимой Нацбанком денежно-кредитной политики стала остановка гиперинфляции, достигавшей в 1993 году 2153%! Сейчас инфляция в Казахстане держится на уровне 6-7% годовых, что считается оптимальным для экономики страны диапазоном.
Четвертый этап (2004 г. - по настоящее время) рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовый рынок. Однако, этот этап можно разделить на докризисный (2004-2008 гг.) и посткризисный (с 2009 по настоящее время).
До наступления экономического кризиса наблюдается рост показателей банков второго уровня, что видно на статистических данных по макроэкономическим показателям и параметрам развития банковской системы, по динамике абсолютных и относительных показателей.
Следовательно, характеризует банковскую систему как крупнейший, доминирующий и динамично развивающий сектор экономики Казахстана.
2. Особенности современного этапа развития банковского сектора Республики Казахстан: в условиях кризиса и посткризисный период
.1 Макроэкономические показатели банковского сектора
Банковский сектор является крупнейшим и доминирующим сегментом финансового сектора страны. Банковский кризис в Казахстане случился в октябре-ноябре 2007 года на фоне ипотечного кризиса в США.
Последствия мирового финансового кризиса для банков Казахстана: резкое сокращение темпов роста банковской системы; существенное ухудшение качества активов; снижение доходности казахстанских банков.
Рассмотрим основные показатели, характеризующие роль банковского сектора в экономике Казахстана. Необходимо отметить, что до кризиса динамичен рост совокупных активов банков, на 1.01.2008 года составил 87,8% от ВВП, в условиях кризиса произошло снижение и на 1.10.2012 г. составляет 42,8% (таблица 1). Улучшения в посткризисный период нет, продолжается стагнация* банковского сектора.
Аналогично изменение показателя «Отношение ссудного портфеля к ВВП», т. к. объем ссуд значителен в активах банков.
Следует отметить рост депозитов клиентов к ВВП от 33,9% до 48,2% (до кризиса), значительное снижение в условиях кризиса и посткризисный период, на 1.10.2012 г. составляет 26,4%.
В 2009 году рост ссудного портфеля (56,7%) и депозитного портфеля в (45,9%) в основном обусловлены переоценкой их в иностранной валюте в результате девальвации тенге в феврале 2009 года.
Анализ таблицы 1 показывает, что банковская система РК по макроэкономическим показателям до сих пор не преодолела кризис.
Таблица 1. Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике Казахстана.
Основные показатели, %01.01. 2006 г.01.01. 2007 г.01.01. 2008 г.01.01. 2009 г.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.01.10. 2012 г.ВВП, млрд. тенге7453,010139,513315,216052,917007,619303,627571,931442,7Отношение активов к ВВП, %60,687,587,874,168,062,446,542,8Отношение ссудного портфеля к ВВП, %41,159,166,657,656,747,038,035,4Отношение депозитов клиентов к ВВП**, %33,946,548,242,845,935,528,326,4
В период кризиса произошло резкое снижение темпов роста и сжатие банковской системы. В посткризисный период появляются признаки стабилизации в секторе. За 9 месяцев 2012 г. активы выросли на 4,9%. Темпы ВВП выше, так как зависят от мировых цен на природные ресурсы.
2.2 Совокупные активы и займы
Совокупные активы банковского сектора на 1.01.2009 г. составили 11,9 трлн. тенге, за период с 2005 года выросли в 2,6 раза, или на 7,4 трлн. тенге. В период кризиса и посткризисный период активы имели незначительный рост в 1,1 раз, или на 1,6 трлн. тенге.
На 1.10.2012 г. активы составили 13,4 трлн. тенге.
В структуре активов доля займов высока, составила с 67,8% до 83,0%. За последние годы доля займов не снижается, это связано с выделением средств на госпрограммы со стороны государства. На 01.10.2012 г. займы составили 11,2 трлн.т., с начала года увеличены на 0,7 трлн. тенге.
Таблица 2. Динамика и структура совокупных активов банков (в млрд. тенге)
Наименование показателя/ дата1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и коррсчета331,2986,91013,1820,21037,0863,7Вклады, размещенные в других банках345,6520,6642,5576,81072,1984,4Ценные бумаги651,71240,4787,8888,21779,72221,7Банковские займы и операции «обратное РЕПО»3062,15991,88868,39244,59638,99066Инвестиции в капитал26,997,1222,5319,5290,6376,1Прочие активы97,635,2150,440,4-2261-1473,8Всего активы4515,18872,011684,611889,611557,312038,1
Таблица 3. Параметры развития банковской системы.
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.Займы, млрд. тенге3062,15991,88868,39244,59638,99066,010455,4Совокупные активы, млрд. тенге4515,18872,011684,611889,611557,312038,112817,9Доля займов в активах, %67,867,575,977,883,475,381,6
Кризис негативно отразился на развитии сегментов банковского сектора, как «крупнейшие» и «крупные», их доля активов в банковском секторе уменьшилась.
Среди крупнейших банков допустили снижение темпов прироста активов (данные взяты на 1.10.2012 г., на 1.01.2009 г., на 1.01.2006 г.):
АО «БТА»: в кризис и посткризисный период (- 50,6%), до кризиса -202,5%;
Аналогично из крупных банков: АО «Альянс Банк»: (-45,5%) и 206,9%.
В периоды кризиса и посткризисный имеются банки со стабильным динамичным ростом активов, в структуре крупнейших банков - АО «Народный Банк Казахстана», в сегменте крупные банки - АО «БанкЦентрКредит», АО «АТФБанк», для которых характерна консервативная политика кредитования.
Значительный рост активов до кризиса АО «БТА» и АО «Альянс Банк» был связан с зарубежными займами.
Банки сегментов «средние» и «мелкие» в годы кризиса сумели даже нарастить свои активы, их доля в банковском секторе увеличилась. Это связано с оттоком клиентов из банков АО «БТА», АО «Альянс Банк». Исключение - ДО АО «БТА Банк» - АО «ТЕМIРБАНК», допустивший снижение активов, темпы прироста составили (данные взяты на 1.10.2012 г., на 1.01.2009 г., на 1.01.2006 г.): в кризис и посткризисный период (-7,4%), до кризиса - 287,4%.
Доля займов в активах банков значительна во всех сегментах, она снижается по мере уменьшения размера банка.
Мелкие банки слабо подвержены кризисным явлениям.
Надо отметить, в кризис и посткризисный период изменилась структура в активах, так объем ценных бумаг увеличен в 2 раза и на 1.10.2012 г. составляет 1,8 трлн. тенге. Также выросли активы по статье «Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корсчета» в1,8 раза и на 1.10.2012 г. составляет 1,5 трлн. тенге. В период кризиса в 2 раза были увеличены объемы кладов, размещенные в других банка - на депозитах Национального Банка. Произошло замещение кредитного портфеля на инвестиционный. Однако, в связи с принятыми мерами НБРК происходит уменьшение данных вкладов.
По основной деятельности, а именно кредитованию, банковский сектор крайне медленно выходит из стагнации, рост ссудного портфеля составил 6,8% с начала текущего года, говорить о сложившемся тренде еще рано, но данные далеки от показателей 2010 года, когда рост исчислялся не более 2%.
В структуре ссудного портфеля банков второго уровня (таблица 4) наибольшую долю занимают займы юридическим лицам - 61,2%, при этом, займы физическим лицам составляют - 21,2%, займы субъектам малого и среднего предпринимательства -15,7%, операции «Обратное РЕПО» - 0,5%.
Таблица 4. Структура ссудного портфеля БВУ РК на 2012 год
Наименование1.01.2012 г1.10.2012 гпоказателя / датамлрд. тенгев% к итогумлрд. тенгев% к итогуВсего ссудный портфель10 472,80100,0%11 195,50100,0%Межбанковские займы162,91,6%149,11,4%Займы юридическим лицам6 705,2064,0%6 855,1061,2%Займы физическим лицам, в т.ч.2 018,5019,3%2 368,8021,2%на строительство и покупку жилья в т.ч.873,58,3%906,28,1%ипотечные жилищные займы757,77,2%802,47,2%потребительские займы1 012,109,7%1 319,5011,8%прочие займы132,91,3%143,11,3%Займы субъектаммалого и среднего предпринимательств1 554,6014,8%1 763,3015,7%Операции «Обратное РЕПО»31,60,3%59,20,5%
В Казахстане ставки вознаграждения банков по выданным кредитам населению (средневзвешенные) снижаются, что позитивно, однако все еще находятся на значениях, при которых население не склонно брать кредиты. С начала текущего года ставки по кредитам снижены с 21,5% до 20,7%. На снижение ставок по кредитам, хотя и медленное, влияет снижение ставки рефинансирования. С 6 августа 2012 года ставка рефинансирования составляет 5,5% годовых. В текущем году это уже четвертое по счету снижение ставки, которая составляла на начало года 7,5%.
По основной деятельности, а именно кредитованию, банковский сектор крайне медленно выходит из стагнации. Однако невысокие темпы кредитования экономики обусловлены низким доверием кредиторов к потенциальным заемщикам, а также низким качеством ссудного портфеля банков.
2.3 Качество кредитного портфеля
В настоящее время основной проблемой для Казахстана является качество активов коммерческих банков.
Объем и доля стандартных кредитов в ссудном портфеле снижается и на 1.10.2012 г. составил 3,1 трлн. тенге, или 27,3%. Значительная часть в займах - кредиты категории «сомнительные» - до 43,5%. Необходимо отметить «пик» - 2007 год - максимально выдано розничных беззалоговых кредитов (сомнительные 1 категории). На 1.01.2008 г. доля сомнительных кредитов в ссудном портфеле составила 58,8%, доля кредитов «сомнительные 1 категории» - 44,5%.
В период кризиса возросли объемы кредитов категории «сомнительные 4 категории» и «сомнительные 5 категории», их доля в ссудном портфеле увеличилась в 9 раза и 7,2 раза соответственно. На ухудшение состояния кредитного портфеля показывает рост объемов категории «безнадежные»: в период кризиса увеличились в 20,4 раза (до 30,6%), на 1.01. 2012 г. составили 22% ссудного портфеля, за 9 месяцев 2012 г. увеличился на 7,2% и составил 29,2%.
Значительное ухудшение качества ссудного портфеля вызвало создание провизии по займам, выданным банками второго уровня. Так, за 2008-2009 годы объем провизии увеличились на 3,1 трлн. тенге, или в 7,0 раза. При этом размер провизии составил 37,7% от ссудного портфеля. За 2010 год он снизился до 30,9%. Снижение размера провизии связано с уменьшением объема ссудного портфеля.
На 1.10.2012 г. провизии (резервы), сформированные против нестандартных займов, составили 4008,5 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 642,8 млрд. тенге, или на 19,1%.
Таблица 5. Динамика провизии по ссудному портфелю (в млрд. тенге)
1.01. 2007 г01.01. 2008 г01.01. 2009 г01.01. 2010 г01.01. 2011 г01.01. 2012 г01.10. 2012 г.Ссудный портфель5991,88868,39244,59638,99066,010472,811195,5Провизии, сформированные по ссудному портфелю297,5521,61025,583631,282805,53365,74008,5Доля, %5,05,911,137,730,932,135,8
В период кризиса произошло значительное ухудшение качество ссудного портфеля по группам крупнейшие и крупные банки, доля провизии к ссудному портфелю на 1.08.2010 года соответственно составляет 43,9% (в 6,3 раза) и 25,9% (в 6,2 раза). По средним и мелким банкам эта доля соответственно составила 17,7% (в 4,4 раза) и 10,4% (в 2,9 раза).
Имеется ряд банков, которые создали провизии сопоставимые с размером ссудного портфеля. Так, за 2009 год АО «БАНК ТУРАНАЛЕМ» создал провизии в размере 78,7% от ссудного портфеля, АО «Альянс Банк» - 69,5%, ДО АО «БАНК ТУРАНАЛЕМ» - АО «ТЕМIРБАНК» - 48,26%.
Причина снижения качества активов коммерческих банков - это в снижении требований к заемщикам, что было связано с необходимостью максимально быстрого вложения средств, привлеченных из-за рубежа. При этом сумма, выданных банками займов из месяца в месяц возрастала, было трудно оценить, насколько качественны банковские активы, т.к. только что выданные стандартные кредиты нивелировали проблемы существующих займов.
Показатели доли неработающих займов значительно превысили допустимые значения, принятые в общемировой практике. Также, объективно нельзя переоценивать масштаб эффекта девальвации тенге на рост проблемных активов, поскольку как население, так и предприятия независимо от отрасли испытывали снижение доходов и поступлений денежных средств, замедления кредитования.
2.4 Совокупные обязательства
Депозитная база банковского сектора в течение последних лет имеет стабильную тенденцию роста.Объем совокупных активов на 1.10.2012 г. составили 13,0 трлн. тенге, за 9 месяцев текущего года увеличившись на 1,5 трлн. тенге. В структуре совокупных обязательств доля обязательств перед клиентами значительна. За анализируемый период вклады клиентов увеличились на 5,8 трлн. тенге (в 3,3 раза) и составили на 1.10.2012 г. 8,3 трлн. тенге. При этом доля вкладов клиентов в совокупных обязательствах в период до кризиса снижалась (от 61,9% до 38%), в условиях кризиса и посткризисный период, наоборот, произошло увеличение с 38% до 63,9%.
Эта динамика свидетельствует о перестройке модели фондирования банковского сектора Казахстана: с переориентации с внешних на внутренние ресурсы. Это обстоятельство подразумевает, что банковский сектор Казахстана более не будет расти прежним, докризисным высоким темпом, а его возможности оказываются зависимыми от стабильности динамики доходов населения и предприятий.
Таблица 6. Динамика и структура совокупных обязательств (в млрд. тенге)
Наименование показателя /дата1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.Межбанковские вклады185,1257,5319,9319237215Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций576,81419,11798,21450,21247,5548,5Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан3,12,27,73247,558,4Займы, полученные от международных финансовых организаций26,527,485,188,998,777,8Вклады клиентов25233157,938954588,66003,96825,3Вклады дочерних организаций специального назначения01557,125292284,51795,525,4Выпущенные в обращение ценные бумаги273421,6467,6375,11307,61577,9Операции «РЕПО» с ценными бумагами163,5530245,4269,1534,7577,2Прочие обязательства322,4628,8911,61029,61264,4810,0Всего обязательств4073,48001,610259,51043712536,810715,4
Таблица 7. Динамика вкладов клиентов (в млрд. тенге).
Наименование показателя /дата1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.Всего совокупные обязательства4073,48001,610259,51043712535,810715,411514,7Вклады клиентов2532,93157,938954588,66003,96825,37 797,50Доля вкладов клиентов в совокупных обязательствах, %62,239,538,044,047,963,767,7
Необходимо отметить, что объемы депозитов по юридическим лицам выше, чем по физическим лицам, главным образом за счет роста остатков на текущих счетах клиентов. Основным источником роста вкладов физических лиц - срочные депозиты. Доля депозитов физических лиц до кризиса увеличивалась (от 23,7% до 37,2%), в условиях кризиса происходит снижение до 32,3%. Это связано со снижением доходов населения, при этом доверие к банкам сохраняется.
Таблица 8. Динамика депозитов юридических и физических лиц.
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.Всего привлеченных депозитов, млрд. тенге2523,03157,93895,04588,66003,96825,37 797,50 - депозиты юридических лиц (ЮЛ)1926,22123,72447,13088,34066,54574,45033,4 - депозиты физических лиц (ФЛ)596,81034,21447,91500,31937,42250,92764,1Доля депозитов физических лиц в привлеченных депозитах, %23,732,737,232,732,333,035,4Темп роста по депозитам ЮЛ, %110,3115,2126,2131,7112,5110,0Темп роста по депозитам ФЛ, %173,3140,0103,6129,1116,2122,8
В объеме совокупных обязательств банковского сектора доля крупнейших банков, почти 60%, стабильно. Крупные банки занимают 25% в совокупных обязательствах. Средние банки в период кризиса увеличили свою долю с 11,9% до 15,9%. Доля сегмента «мелкие» банки незначительна (3,1%).
В крупнейших банках сосредоточена основная часть депозитов юридических и физических лиц, в период кризиса доли этих депозитов снижаются. В этот период крупные банки увеличивают объемы по депозитам для населения. Средние и мелкие банки увеличили свои позиции как по депозитам юридических, так и физических лиц.
.5 Структура банковского сектора
Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана, несмотря на финансово - экономический кризис количество банков второго уровня (БВУ) увеличилось до 38 БВУ, в 2006 г. - 33 БВУ.
Активное развитие розничного бизнеса, усиление конкурентной борьбы заставило банки активно расширять свои филиальные сети. Основной рост количества филиалов банков пришелся на 2005 год (418 ед).
После периода сокращения в 2006 году, связанного с оптимизацией филиальной сети, тенденция роста числа банков, филиалов и РКО продолжена до 2009 года. За этот период открыты 4 БВУ, 55 филиалов и 855 РКО. Уменьшение объемов внешнего фондирования, вынудило банки сократить количество филиалов и РКО, за 2009-2012 годы закрыто 19 филиалов и 277 РКО. Узость внутреннего рынка вынуждает банки диверсифицировать географическое расположение ведения бизнеса, к приобретению финансовых институтов в странах ближнего зарубежья. Несмотря на кризис, количество открытых представительств БВУ за рубежом значительно, на 1.10.2012 г. 14 представительств.
Необходимо отметить, что банковский сектор всегда, несмотря на кризис, был привлекателен для иностранных инвесторов. За рассматриваемый период открыто 12 представительство банков - нерезидентов в Республике Казахстан, на 1.10.2012 г. открыто 29 представительств.
Лидерами в банковском секторе по количеству филиалов являются АО «Народный Банк Казахстана», АО «Банк ТуранАлем», АО «Альянс Банк» и АО «Казкоммерцбанк». Традиционно, тройка крупнейших банков (АО «Казкоммербанк», АО «БТА», АО «Народный Банк Казахстана») является основной составляющей банковского сектора Казахстана, как по размеру активов, так и по объему совершаемых операций. Жесткая конкуренция между ними позволяет избежать образования монополий на банковском рынке Казахстана. Кроме того, банки по размерам активов делятся на сегменты: крупные, средние и мелкие.
Данные финансовые институты являются универсальными банками, оказывающими широкий спектр услуг как корпоративным, так и розничным клиентам.
2.6 Собственный капитал
Существенный рост активов вынуждает банки постоянно наращивать размер расчетного собственного капитала для соответствия регуляторным требованиям. На 1.01.2009 г.совокупный регуляторный капитал банков (таблица 9) составил 1 947,8 млрд. тенге, с 2005 года (за 4 года) увеличены на 1363,0 млрд. тенге, или в 3,3 раза. Однако за 2009 год этот показатель стал отрицательный (- 914,6 млрд. тенге) из-за уменьшения собственного капитала следующих банков: АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО «Темiрбанк». В 2010 г. завершены процессы реструктуризации обязательств по перечисленным банкам.
Настоящее время АО «БТА Банк» находится в процессе второй реструктуризации по решению специализированного финансового суда г. Алматы с 08.05.2012 г.
Без учета АО «БТА Банк» расчетный собственный капитал БВУ на 1.10.2012 г. составил в размере 1780 млрд. тенге.
Таблица 9. Динамика и структура собственного капитала (в млрд. тенге)
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.*01.10. 2012 г.*Капитал 1-го уровня368,4816,512841525,1-1055,31424,91228,61336Капитал 2-го уровня216,4385,4558,9495,1312,2456,3423,9443,1Капитал 3-го уровня1,51,70,91,12,51,50,9Инвестиции банков34,864,473,3172,650,6Всего расчетный собственный капитал584,81168,61780,21947,8-914,61832,516541780
Значительную часть в собственном капитале занимает капитал 1 уровня, до 2009 года он составлял от 63,0% до 78,3%. Как выше указано, из-за реструктуризации АО «БТА», АО «Альянс Банк» и АО «Темiрбанк» этот показатель отрицательный, на 1.01.2010 г. составил (-1055,3) млрд. тенге. На 1.10.2012 г. капитал 1 уровня без учета АО «БТА» составил 1336 млрд. тенге, или 75,1%.
Капитал 2-го уровня до кризиса (2005-2007 годы) имел тенденцию роста и увеличился на 342,5 млрд. тенге (в 2,6 раза) и на 1.08.2008 г. составил 558,9 млрд. тенге. В условиях кризиса и посткризисный период этот показатель снижен, на 1.10.2012 г. составил 443,1 млрд. тенге. Однако в структуре расчетного собственного капитала доля капитала 2 - го уровня имеет тенденцию к снижению, она уменьшилась с 37,0% до 24,9%. Доля капитала 3-го уровня незначительна и составляет 0,1%.
Таблица 10. Динамика и структура собственного капитала (в%).
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.*01.10. 2012 г.*Капитал 1-го уровня63,069,972,178,377,874,375,1Капитал 2-го уровня37,033,031,425,424,925,624,9Капитал 3-го уровня0,00,10,10,00,10,10,1Инвестиции банков0,03,03,63,82,80,00,0Всего расчетный собственный капитал100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0
Изменения расчетного собственного капитала по сегментам банков показывает влияние кризиса на снижение состояние крупнейших банков, крупным и средним банкам. Кризис не повлиял на сегмент «мелкие» банки.
2.7 Коэффициенты ликвидности
На протяжении последних лет банковский сектор Казахстана находился в состоянии избыточной ликвидности. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию за 2005-2007 годы составил от 1,037 до 1,43 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, т.е. превышение в 3,5-4,8 раза. Также, коэффициент краткосрочной ликвидности был выше минимальных требований (min 0,5) в 1,9-2,4 раза (таблица 11).
Таблица 11. Динамика изменения коэффициентов ликвидности
01.01.2006 г.01.01.2007 г.01.01.2008 г.Коэффициент текущей ликвидности (min 0,3)1,0371,481,43Коэффициент срочной ликвидности (min 0,5)0,951,180,97С 1 июля 2008 года вступили в силу поправки в части ликвидности, направленные на регулирование срочной и валютной срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней, что связано с ужесточением требований к банковской системе. При этом минимальные коэффициенты повышены и составили:
коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) - норматив 1,
коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2) - норматив 0,9,
коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) - норматив 0,8.
Ликвидность банковского сектора в условиях кризиса и посткризисный период также значительно выше требований регуляторов и превышают в несколько раз минимальные коэффициенты.
Таблица 12. Динамика изменения коэффициентов ликвидности
01.01. 2009 г.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.01.10. 2012 г.Коэффициент текущей ликвидности (min 0,3)0,00,91,00,90,8Коэффициент текущей ликвидности k4-1 (min 1)3,15,15,76,95,5Коэффициент срочной ликвидности k4-2 (min 0,9)1,82,63,33,43,4Коэффициент срочной ликвидности k4-3 (min 0,8)1,62,12,52,42,4
До кризиса основной причиной избыточной ликвидности явилось активное заимствование банков на международных рынках капитала, доля внешних заимствований составила 45% от активов банковской системы. В условиях кризиса и посткризисный период - замедление темпов кредитования.
2.8 Доходность банковского сектора
Совокупный чистый доход (прибыль) банковского сектора (таблица 13) в период до кризиса (2005-2007 годы) имеет стабильную тенденцию роста, от 73,1 до 217 млрд. тенге. В период кризиса показатель прибыли резко падает: на 1.01.2010 г. убыток в размере (-2834,2 млрд. тенге). В посткризисный период прибыль не стабильна.
В таблице 14 показаны изменения в структуре доходов и расходов. Так, до кризиса в доходах наибольшую долю занимали доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам (68,2% - 69,3%). В период кризиса и посткризиса - это доходы, несвязанные с получением вознаграждения - доля доходит до 81,7% - 72%. Увеличение, затем снижение этого показателя связано с начисление пени и штрафов за несвоевременное погашение ссуд и процентов по ним клиентами.
В структуре расходов значительна доля расходов, несвязанные с получением вознаграждения. До кризиса этот показатель составлял 56,9% -57,2% от расходов. В основном это накладные расходы: ФОТ, реклама, амортизация и др. В условиях кризиса и посткризисный период эта доля увеличена до 91,4% - 85% из-за начисления провизий в связи с ухудшением ссудного портфеля.
Таблица 13. Доходность банковского сектора (в млрд. тенге)
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.Доходы, связанные с получением вознаграждения342,3620,11243,41459,91294,4Расходы, связанные с выплатой вознаграждения180,5337,2656,1789,3853,8Чистый доход, связанный с получением вознаграждения161,8282,9587,3670,6440,6Доходы, не связанные с получением вознаграждения159,6287,3550,514715779,2Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения238,3442,5875,62114,59040,7Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения-78,7-155,2-325,1-643,5-3261,5Непредвиденные статьи-0,5-0,20,400Чистый доход (убыток) до уплаты подоходного налога82,6127,5262,627,1-2820,9Расходы по выплате подоходного налога9,525,645,616,413,3Чистый доход (убыток) после уплаты подоходного налога73,1101,921710,7-2834,2
Таблица 14. Динамика относительных показателей, характеризующих доходность банковского сектора (в%)
1.01. 2006 г1.01. 2007 г01.01. 2008 г.01.01. 2009.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.Доходы-всего100,0100,0100,0100,0100,0100,0Доходы, связанные с получением вознаграждения68,268,369,349,818,316,3Доходы, не связанные с получением вознаграждения31,831,730,750,281,783,7Расходы-всего100,0100,0100,0100,0100,0100,0Расходы, связанные с выплатой вознаграждения43,143,242,827,28,614,8Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения56,956,857,272,891,485,2
Таблица 15. Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора
01.01. 2006 г.01.01. 2007 г.01.01. 2008 г.01.01. 2009 г.01.01. 2010 г.01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA)1,81,42,30,2-24,112,0-0,1Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE)14,114,718,41,9-1192,62895,0-0,7Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) к совокупным активам7,67,010,612,411,08,88,2Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю9,99,112,814,611,99,79,6Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса) к совокупным обязательствам4,44,26,47,67,46,25,6Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам1,71,82,111,150,318,320,4банк кризис экономика финансовый
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA): на 1.10.2012 г. составило 2,1%, на 01.01.10 г. - (-24,1%), т.е. улучшение состояния банковского сектора.
До кризиса показатель ROE имел тенденцию стабильного роста и составил от 14,1% до 18,4%. За 2009 год ROE составил (- 1192,6%) из-за отрицательных показателей по чистому доходу и собственному капиталу, на 1.10.2012 г. составляет 15,6%, характеризует положительную тенденцию по состоянию собственного капитала банков. Другие показатели, характеризующие доходность банковского сектора, кроме показателя «Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам» в периоды кризиса и посткризиса показывают тенденцию улучшения в банковском секторе. Увеличение показателя «Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам» до кризиса незначительно (1,7-2,1%). В кризисный период этот показатель составил на 1.01.2010 г. - 50,3%, в посткризисный период имеет место роста, на 1.10.2012 г. - 23,8%, т.е. указывает о проблемах в банковском секторе.
Таким образом, несмотря на негативное влияние мирового финансово-экономического кризиса на развитие банковского сектора, что наблюдается на основных показателях: «Активы», «Капитал», «Прибыль», «Рентабельность», «Резервы по ссудам», в посткризисный период наблюдается заметное улучшение состояния банковской системы.
Список литературы
1.#"justify">2.#"justify">.#"justify">.#"justify">.#"justify">6.#"justify">.#"justify">Текущее положение, 2006,2007,2008, 2009,2010,2011,2012.
.#"justify">9.#"justify">.#"justify">.#"justify">12.#"justify">.#"justify">14.http://www. KZRaiting.kz 2007, 2008.