Особенности страхования финансовых рисков

Филиал НОУ ВПО «Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права»

в г. Калининграде

Контрольная работа

по дисциплине «Страхование»

Тема: Особенности страхования финансовых рисков

Студента:

Волкова Андрея Александровича

г. Калининград 2014г.

Введение

Особое место среди других видов страхования занимает страхование финансовых рисков. Суть его заключается в устранении или уменьшении финансового риска. Объектами этого страхования являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства или поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и другое. Страхование финансовых рисков в структуре отраслевого Российского рынка занимает пока незначительную долю.

Практика показывает, что страховщики неохотно берутся за этот вид страхования поскольку риски в нем наиболее высоки, а затраты на всесторонний анализ платежеспособности партнеров не только дороги, но и трудоемки. Тарифная ставка может быть снижена при наличии имущества, обеспечивающего права регрессных требований страховщика.

Как правило, страховщики не покрывают штрафы, пени, упущенную выгоду. Страхуются только прямые финансовые потери от сорванной сделки.

Система воздействия на страховой рынок со стороны государства в России до сих пор окончательно не сформировалась. Неустойчивость этой системы вызвана не только внутренними факторами его развития, но и является прямым следствием макроэкономических процессов, наблюдаемых в реформирующейся экономике страны.

Актуальность темы контрольной работы предопределена также незавершенностью разработки теоретической основы и классификации страхования финансовых рисков и выявления его особенностей в России.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций.

Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски.

1.     
Характеристика финансовых рисков

Проблема риска тесно связана с финансовой устойчивостью организации, позволяющей ей свободно маневрировать денежными средствами, обеспечивать своевременность платежей и расширение производства. В то же время она должна быть оптимальной, так как избыток финансовых ресурсов означает омертвление средств, а недостаток препятствует развитию.

Риски, сопровождающие финансовую деятельность, формируют обширный портфель рисков предприятия, который определяется общим понятием - финансовый риск. Этот риск составляет наиболее значимую часть совокупных хозяйственных рисков предприятия. Его уровень возрастает с расширением объема и диверсификацией торговой деятельности, со стремлением менеджеров повысить уровень доходности торговых операций, с освоением новых финансовых технологий и инструментов.

«Финансовый риск предприятия представляет собой результат выбора его собственниками или менеджерами альтернативного финансового решения, направленного на достижение желаемого целевого результата хозяйственной деятельности при вероятности понесения экономического ущерба (финансовых потерь) в силу неопределенности условий его реализации.»

«Финансовые риски - это спекулятивные риски, для которых возможен как положительный, так и отрицательный результат. Их особенностью является вероятность наступления ущерба в результате проведения таких операций, которые по своей природе являются рискованными».

«Финансовый риск (Financial Risk) - это риск, обусловленный структурой источников средств. В данном случае речь идёт уже не о рискованности вложения капитала в те или иные активы, а о рискованности политики в отношении целесообразности привлечения тех или иных источников финансирования деятельности компании».

Дело в том, что в подавляюще большинстве случаев источники финансирования не бесплатны, причём величина платы варьирует как по видам источников, так и в отношении конкретного источника, рассматриваемого в динамике или обремененного дополнительными условиями и обстоятельствами.

Суть финансового риска и его значимость, таким образом, определяются структурой долгосрочных источников финансирования; чем выше доля заемного капитала, тем выше уровень обсуждаемого риска.

Финансовый риск оказывает серьезное влияние на многие аспекты хозяйственной деятельности организации, однако наиболее значимое его влияние проявляется в двух направлениях:

) уровень риска оказывает определяющее воздействие на формирование уровня доходности хозяйственных операций предприятия - эти два показателя находятся в тесной взаимосвязи и представляют собой единую систему "доходность - риск";

) финансовый риск является основной формой генерирования прямой угрозы банкротства организации, так как финансовые потери, связанные с этим риском, являются наиболее ощутимыми.

.       
Страхование как способ управления финансовым риском

Страхование рисков, основной прием снижения риска. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их, серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

В большинстве случаев страхование рисков подразумевает страхование:

строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

имущества;

оборудования от поломок;

гражданской ответственности;

жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали:

страхование от перерывов в производстве;

Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который, возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

страхование от рисков неисполнения договорных обязательств;

Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов и лизинговых операций.

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.

страхование финансовый риск

3.     
Место финансовых рисков в классификационной системе страхования

В системе управления рисками важное место занимает их классификация. В теории и практике определены различные виды предпринимательских рисков: общие для всех компаний - имущественные риски (риски потерь имущества в результате пожара, стихийных бедствий, ограбления, военных действий и т.д.) и риски недобросовестного партнерства. В экономической литературе дается схема классификации рисков.

Схема №1 «классификации рисков»

Риски предприятия вытекают из того, что компания не может эффективно завершить оборот своих активов, что может быть связано как с деятельностью этой конкретной фирмы, так и с характером отрасли. Здесь можно выделить риски производственные, коммерческие и финансовые.

Финансовые риски можно также классифицировать по типу совершаемых операций:

а) коммерческие, связанные с процессами материально-технического снабжения и реализации продукции;

б) инвестиционные риски - внутренние и внешние инвестиции предприятия, в конечном счете, может быть не возвращено и недостаточно эффективными;

в) фондовые риски, связанные с различными операциями на рынке ценных бумаг;

г) кредитные риски, связаны с операциями.

4.     
Правовые основы страхования финансовых рисков

Основными нормативными актами, регулирующими российский рынок страхования финансовых рисков, являются Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), Налоговый кодекс РФ, Федеральные Законы «Об организации страхового дела в России» от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 04.06.2014), «Об акционерных обществах», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве)», «О финансовой аренде (лизинге)» и «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации».

Договор страхования финансового риска относится к числу договоров имущественного страхования, поскольку предполагает возмещение страховщиком убытков, образовавшихся у страхователя в результате различных обстоятельств, которые не могут рассматриваться как страховые риски при страховании предпринимательских рисков, имущества или гражданской ответственности.

Нельзя исключить, что со временем из их массы будут выделены какие-то новые виды страхования, которые будут достаточно четко урегулированы законодательно. С другой стороны, такой статус страхования финансовых рисков и их многообразие указывают на нецелесообразность специального правового регулирования данного вида страхового договора на уровне закона.

Сейчас этот вид финансового страхования регламентирован лишь общими нормами гражданского права, относящимися к сделкам, обязательствам и договорам, а также общими нормами главы 48 про страхование из ГК РФ, регулирующими имущественное страхование вообще. Так же есть статья №21. Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков, Федерального закона от 29.11.1998г. N 164-ФЗ (ред. 28.06.2013г.) «О финансовой аренде (лизинге)».

5.     
Различия между страхованием предпринимательских и финансовых рисков

Многообразие рисков порождает различные проблемы при их классификации. Одна из наиболее острых и обсуждаемых - разграничение «предпринимательского» и «финансового» риска. Многие специалисты не видят между ними принципиальной разницы, хотя ст. 32.9 «Классификация видов страхования» Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 04.06.2014) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» рассматривает их как отдельные виды страхования.

Анализируя федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 929 «Договор имущественного страхования» ГК РФ, можно выделить две противоположные позиции по вопросу соотношения «финансовых» и «предпринимательских» рисков.

Сторонники первой объединяют «страхование предпринимательского риска» и «страхование финансового риска». Как правило, сторонники данной точки зрения определяют финансовые риски как риски потери денежных средств в случае неисполнения другими лицами обязательств перед страхователем, либо непредвиденные расходы, связанные с неожиданно возникающими обстоятельствами, не относящимися к повреждению или утрате (гибели) имущества или возникновению гражданской ответственности за причиненный иным лицам вред или неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих договорных обязательств.

В свою очередь, предпринимательский риск согласно подп. 3 п. 2 ст. 929 «Договор имущественного страхования» ГК РФ - это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Противоположный подход состоит в том, что «страхование предпринимательского риска» и «страхование финансового риска» - два разных вида имущественного страхования. Упомянутая позиция основана на следующих доводах:

1.      лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, может застраховать свои финансовые риски, связанные с такой деятельностью, только по договору страхования предпринимательских рисков. Это, в свою очередь, означает, что финансовые риски способны страховать лишь граждане и организации, либо вообще не ведущие предпринимательскую деятельность, либо страхующие риски, не связанные с такой деятельностью;

2.      договоры страхования предпринимательских рисков должны строго соответствовать тем требованиям закона, которые указаны в ст. 933 «Страхование предпринимательского риска» ГК РФ. В то же время стороны договора страхования финансовых рисков вправе использовать большинство положений, регулирующих страхование предпринимательского риска, но это именно их право, а не обязанность;

3.      для занятия каждым из названных видов страхования требуется отдельная лицензия. Лицензия на право осуществления страхования предпринимательских рисков не дает права страховать финансовые риски.

За разграничение предпринимательского и финансового риска, выступают и представители Федеральной службы по финансовым рынкам, но они предложили другое основание для отнесения вида риска к соответствующему виду страхования:

1.      если субъектом страхования (страхователем) выступает юридическое лицо, риск должен быть отнесен к классу страхования «предпринимательских рисков» (подп. 22 п. 1 ст. 32.9 Закона о страховании);

2.      если субъектом страхования (страхователем) выступает физическое лицо, риск должен быть отнесен к классу страхования «финансовых рисков» (подп. 23 п. 1 ст. 32.9).

Так же различие между страхованием предпринимательских рисков и страхованием финансовых рисков заключается в особенностях определения размера страховой суммы, которая при страховании предпринимательских рисков не должна превышать страховую стоимость.

Предел страховой суммы по договору страхования предпринимательского риска определяется по правилам абз. 3 ст. 947 «Страховая сумма» ГК РФ, то есть как размер убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

Подводя итог, можно сказать, что понятие предпринимательского риска является шире, чем понятие финансового риска, а значит, страхование предпринимательского риска включает в себя страхование финансовых рисков. По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки - ущерб в имуществе и ответственность.

страхование финансовый риск

.       
Содержание договора страхования финансовых рисков

Так как договоров страхования финансовых рисков великое множество, предлагаю к рассмотрению предметный договор одной из страховых компаний со строительной организацией, в дальнейшем «Правила».

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами “Об организации страхового дела в Российской Федерации” и “Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации”, настоящие Правила регулируют отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования его финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) Контрагента Страхователя обязательств по договору участия в долевом строительстве.

.1 Субъекты и объекты страхования

К субъектам страхования на условиях настоящих правил страхования относятся: страховщик, страхователь ООО “СК МОСОБЛГАРАНТ”, осуществляет страховую деятельность в соответствии с Лицензией, выданной органом страхового надзора. Страхователь - юридическое лицо любых организационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, дееспособные физические лица (граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства), являющиеся участниками долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, и заключившие со Страховщиком договор страхования. Страхование финансовых рисков Страхователя осуществляется в его пользу.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с его финансовыми потерями вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) его контрагентом обязательств по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии с требованиями законодательства, регулирующего взаимоотношения страхователя и его контрагента по договору участия в долевом строительстве.

.2 Страховые риски

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

При страховании в соответствии с настоящими Правилами страхования страховым риском является финансовый риск Страхователя, связанный с неисполнением (ненадлежащим исполнения) контрагентом страхователя обязательств по договору участия в долевом строительстве объекта недвижимости вследствие событий, предусмотренных в п. Страховые случаи настоящих Правил.

.3 Страховые случаи и исключения из них

Страховым случаем является свершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату Страхователю.

Страховым случаем признается факт наступивших финансовых потерь страхователя в связи с невыполнением (ненадлежащим исполнением) его контрагентом обязательств по договору участия в долевом строительстве вследствие следующих событий, произошедших в период действия договора страхования:

нарушения предусмотренного договором участия в долевом строительстве срока ввода в эксплуатацию и передачи соответствующего объекта долевого строительства страхователю или отказа в возвращении Страхователю уплаченных им денежных средств в случае невыполнения обязательства о строительстве и передаче Страхователю объекта недвижимости (по независящим от контрагента причинам);

продажи (передачи) контрагентом страхователя объекта недвижимости одновременно другому лицу;

разрушения строящегося объекта недвижимости, в результате стихийных бедствий: землетрясения, наводнения, урагана, тайфуна, цунами, иного природного явления, носящего разрушительный характер;

причинение убытков Страхователю вследствие ненадлежащего оформления контрагентом передачи объекта недвижимости или в связи с утратой документов, связанных со строительством, включая документы Страхователя.

К страховым случаям не относится наступление финансовых потерь страхователя вследствие:

Договором страхования, заключенным в соответствии с настоящими Правилами, не возмещаются убытки Страхователя:

вызванные курсовой разницей, процентами за просрочку, штрафами, прочими косвенными расходами

в виде упущенной выгоды

в соответствии с настоящими Правилами не возмещаются убытки, связанные с предъявлением Страхователем контрагенту претензий относительно качества выполненных работ по строительству объекта недвижимости.

в соответствии с настоящими Правилами страхование не распространяется на требование о возврате уплаченных денежных средств, предъявленное Страхователем до наступления ответственности контрагента по договору участия в долевом строительстве.

6.4 Страховая сумма и страховая премия

Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая сумма по договору страхования определяется соглашением Страхователя со Страховщиком в размере суммы (действительной стоимости), установленной договором участия в долевом строительстве, между Страхователем и контрагентом, которая должна быть уплачена Страхователем в соответствии с проектно-сметной документацией по данному объекту недвижимости.

Если страховая сумма, указанная в договоре страхования, превышает страховую стоимость, договор является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается Страхователем в валюте Российской Федерации.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором страхования по соглашению сторон на основании базовых страховых тарифов Страховщика.

Так же в соглашении указываются поправочные коэффициенты к базовому страховому тарифу применяются в зависимости от факторов, влияющих на степень риска.

6.5 Порядок определения страхового ущерба и расчет страховой выплаты

Согласно настоящим Правилам страхования под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права.

После получения от Страхователя сообщения о происшедшем событии Страховщик осуществляет следующие действия:

устанавливает факт наступления события: проверяет соответствие приведенных в заявлении Страхователя сведений (время, место, обстоятельства события и т.д.) условиям договора страхования и настоящим Правилам; определяет факт и причины возникновения события, вследствие которого были причинены убытки (на основании документов соответствующих организаций); проверяет, было ли происшедшее событие и наступившие убытки предусмотрены договором страхования; определяет необходимость привлечения экспертов, осуществляет иные действия, направленные на установление факта страхового случая.

При признании события страховым случаем определяет размер убытков, страховой выплаты, составляет акт о страховом случае (страховой акт) и с учетом этого принимает решение о выплате страхового возмещения в сроки, предусмотренные настоящими Правилами.

Страховщик рассматривает вопрос о возможности осуществления страховой выплаты в срок, не превышающий 30-ти календарных дней с момента получения им заявления Страхователя о наступлении этого события и документов, необходимых для рассмотрения данного вопроса.

Если Страхователь получил возмещение за понесенные убытки от контрагента или третьих лиц, то Страховщик выплачивает возмещение в пределах разницы между суммой убытков и суммой, полученной от контрагента и третьих лиц.

.       
Характеристика рынка страхования финансовых рисков

На российском рынке страхование предпринимательских рисков развито слабо. Одна из причин заключается в том, что нет ясности в природе данного риска, как для страховщиков, так и для потенциальных страхователей. Решение проблемы на уровне теории и уточнения норм права должно найти отражение в Правилах страхования. Так же при продвижении такого способа управления рисками, должны быть четко сформулированы его преимущества. Неразвитость данного вида страхования снижает возможности предприятий потребительского рынка использовать в управлении рисками такой способ как страхование.

Для российских страховых компаний вопрос о страховании предпринимательских рисков сейчас особенно актуален, ведь Россия уже вступила в ВТО, и, скорее всего, российские страховщики окажутся неконкурентоспособными на данном сегменте рынка. Для страхователей риски так же станут актуальными, ведь предпринимательство не стоит на месте, и существует много «подводных камней», от которых нужно защитить компанию.

Несмотря на то, что законодательство не препятствует страхованию любых видов финансовых рисков предприятия, рынок страховых продуктов по этим рискам в определенной мере ограничен. Эта ограниченность вызывается непрогнозируемостью вероятности наступления страхового случая по отдельным финансовым рискам в условиях нестабильного экономического развития страны, высокой вероятностью возникновения страхового события по ряду финансовых рисков в процессе перехода к рыночным отношениям. Определенные ограничения в страхуемость отдельных финансовых рисков вносит и осуществление крайне агрессивной финансовой политики рядом предприятий. Поэтому, определяя возможности страхования своих финансовых рисков, предприятие должно выяснить возможность их страхования с учетом страховых продуктов, предлагаемых рынком.

По объектам страхования действующая в стране практика выделяет следующие его группы:

имущественное страхование.

страхование ответственности.

страхование персонала

Взаимоотношения предприятия со страховой компанией строятся на основе договора страхования - соглашения между страхователем и страховщиком, регламентирующего их взаимные права и обязанности по условиям страхования отдельных видов финансовых рисков. Основу этого договора, определяющую надежность страховой защиты и ее эффективность, составляют условия страхования.

В таблице №1, ниже показан анализ ситуации в страховании финансовых рисков в России за последние годы. Исходные данные представлены в следующих таблицах, отражающих уровень и структуру страховых платежей и премий.

Таблица № 1 Уровень страховых премий по РФ в 2007-2011 гг. (в фактических ценах), млн. руб. (до 2009 г - млрд. руб.)

Заключение

Итак, финансовые риски являются одними из основных видов предпринимательских рисков и образуют особую категорию рисков, обладающих определенными признаками и свойствами. Учет этих рисков, подробный анализ и создание эффективной системы управления позволяют избежать некоторых отрицательных последствий для предпринимателей.

Под финансовыми рисками понимаются кредитные, коммерческие, риски биржевых операций и риск неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. денежных средств). Финансовые риски можно также подразделить на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, под которыми понимаются обязанности страховщика производить страховые выплаты по величине полного или частичного возмещения потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого подписан договор.

В настоящее время в России страхование финансовых рисков является одним из самых проблемных видов страхования. Основными проблемами страхования финансовых рисков являются отсутствие юридической определённости самого термина "финансовые риски"; проблема выбор страховщика, поскольку практически ни одна из действующих региональных компаний не в состоянии принять на собственное удержание в полном объеме финансовые риски в масштабе целого региона; репутация рынка страхования финансовых рисков и т. п.

Для развития рынка страхования финансовых услуг необходимо формирование адекватной законодательной базы, что является необходимым условием развития института страхования вообще и его максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту экономики; создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за всей страховой деятельностью, что особенно важно на этапе становления национальной системы страхования; поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков и т. п.

Задача № 1/(33).

Расчет страховой премии при краткосрочном страховании

Страховая операция при заключении договора страхования

Исходные данные:

Объект страхования: Телевизор «Самсунг».

Страховая сумма (СС): 21000 рублей.

Страховые риски: пожар, повреждение, кража

Страховой тариф (Т): 2,9 %.

Дата начала действия договора страхования: 10.04.2009

Дата досрочного прекращения договора: 09.12.2009

_________________________________________________

П - ?

Решение:

Расчет страховой премии (П) производится по формуле:

П = CC • Т/100 • К = 21000*2,9/100*0,80 = 487,20 руб.

где :

П- страховая премия

СС - страховая сумма

Т- тариф

К- коэффициент, учитывающий длительность договора страхования, согласно таблице в методичке - 0,80.

Ответ: размер страховой премии при краткосрочном страховании составляет 487 рублей 20 копеек.

Задача № 2 / (33).

Расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования

Исходные данные:

Объект страхования: Телевизор «Самсунг».

Страховая сумма (СС): 21000 рублей.

Страховые риски: пожар, повреждение, кража

Страховой тариф (Т): 2,9 %.

Дата начала действия договора страхования: 10.04.2009

Дата досрочного прекращения договора: 09.12.2009

________________________________________________

Пв - ?

Решение

1. Расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования производится по формуле:

Пв = П(1-N)•(1-n/365)

где: П- страховая премия

ПВ- Возвращаемая часть страховой премии

N - величина расходов на ведение дела согласно структуре тарифной ставки,

n - количество дней, в течение которых действовало страхование до момента досрочного прекращения.

. Расчет страховой премии (П) производится по формуле:

П = CC • Т/100 • К = 21000*2,9/100*1 = 609 руб.

3. Расчет периода действия договора страхования до его досрочного прекращения (n) производится с 10/04/2009 по 09/12/2009

. Расчет возвращаемой части страховой премии (Пв):

Пв = 609 (1- 0,3) • (1- 244/365) = 141,32 руб.

Ответ. Таким образом, размер возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования составит:

141 рубль 32 копейки.

Задача № 3 / (33).

Расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования.

Исходные данные:

Объект страхования: Телевизор «Самсунг».

Страховая сумма (): 21000 рублей.

Страховая сумма (): 24000 рублей.

Страховые риски: пожар, повреждение, кража

Страховой тариф (Т): 2,9 %.

Дата начала действия договора страхования: 12.05.1999

Дата действия нового договора на условиях (): 05.12.1999

Пв - ?

Решение

Расчет величины доплаты производится по формуле:

Д = (П2 - П1)•n/365,

где:

Д - размер доплачиваемой страховой премии;

П1 - страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П2 - страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

n - количество дней, в течение которых договор действовал на новых условиях со дня их введения и по дату окончания действия договора.

.        Расчет страховых премий первоначальной и на новых условиях.

=*Т/100*К

=21000*2,9/100*1=609,00руб

=*Т/100*К

=24000*2,9/100*1=696 ,00руб

3.Т.к. договор изначально заключался на 1 год, а дата начала 12.05.1999г, то дата его окончания 11.05.2000г. Исходя из этого, произведем расчет n в период с 05.12.2009 по 11.05.2000

. D=(696-609)*158/365=37,66руб.

Ответ: доплата составит 37 рублей, 66 копеек.

Задача № 4 / (33)

Пересчет неуплаченной части страховой премии при обнаружении превышения страховой суммы над действительной стоимостью, когда страховая премия выплачена не полностью.

Исходные данные:

Объект страхования: Телевизор «Самсунг».

Страховая сумма (): 25000 рублей.

Страховая сумма (): 21000 рублей.

Страховые риски: пожар, повреждение, кража

Страховой тариф (Т): 2,9 %

Уплаченная часть премии (П часть) :60%

________________________________________________

П ост - ?

Решение

Перерасчет неуплаченной части страховой премии производится по формуле

= ( П - )*/

где:

Пост. - пересчитанная оставшаяся часть страховой премии, которую должен будет уплатить страхователь;

П - страховая премия, рассчитанная при заключении договора и которая должна была быть уплачена по договору;

Пчасть - уже уплаченная часть страховой премии;

СС1 - страховая сумма, установленная при заключении договора;

СС2 - страховая сумма после ее снижения в связи с обнаружением превышения над страховой стоимостью застрахованного имущества или предпринимательского риска.

П = CC • Т/100 • К = 25000*2,9/100*1 = 725,00 руб.

= 725*60/100=435,00 руб.

= (725-435)*21000/25000=243,60руб.

Ответ: оставшаяся часть премии, подлежащая оплате в размере 243 рубля, 60 копеек.

Список используемых источников

а) нормативно-правовые акты

1.  Конституция РФ (п/п «о» ст. 71).

2.      ЗАКОН РФ от 27.11.92 N 4015-I (ред. от 23.07.2013 с изменениями, вступившими в силу с 21.01.2014) "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

.        Гражданский кодекс РФ часть II. гл. 48.

4.  Гражданский кодекс РФ. Часть I, статьи: 334, 343, 358.

5.      Гражданский кодекс РФ. Часть II, статьи: 490, 587, 637, 646, 661, 742,

.        статья №21. Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков, Федерального закона от 29.11.1998г. N 164-ФЗ (ред. 28.06.2013г.) «О финансовой аренде (лизинге)».

б) основная учебная литература

.        Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА - 239 с.

.        Страховое право: учебник / ред. В.В. Шахов, В.Н. Григорьев, А.Н. Кузбагаров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

.        Ермасов С.В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 3-е изд, перераб. и доп. - М: Юрайт; ИД «Юрайт», 2011. - 703 с.

в) дополнительная учебная литература

.        Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2011. - 312 с.