Организация кредитной работы
Организация кредитной работы
Экономическая категория кредита
Наличие экономической категории «кредит» предполагает организацию процесса кредитования, которым всегда учувствуют заинтересованные стороны.
Кредитование- это процесс в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на 3 взаимосвязанные элементы
.Субъект кредита (кредитор и заемщик)
.Объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)
.Обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство 3-х названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юр.и физ. лица) предоставившие свои своевременно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик -это сторона кредитных отношений получавшая ссуду в срок с последующим возвратом.
При соответствующих формах кредита субъекта кредитного процесса выступают:
.Государственный кредит- государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.
.Коммерческий кредит- поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.
.Потребительский кредит- банк и население; торговые фирмы и населения, банк может быть выступить посредником.
.Международный кредит- в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект)
.Банковский кредит- банк и предприятие; банк и частный предприниматель.
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие 2-х субъектов без посредников.
Банк -как кредитор, а предприятие всех типов и форм собственности, отдельные физические лица- как заемщики. Однако сами банки (коммерческие) привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государство, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается «Банк -кредитор», «банк-заемщик».
Выступая Кредитором банк отбирает заемщиков внушающих полное доверие и это соответствует всем положениям банковского законодательства.
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сформировать след. субъекты кредитования:
.Государственные предприятия и организации
.Кооперативы
.Акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия
.Международные объединения и организации
.Граждане занимающиеся предпринимательской деятельностью
.Отдельные физические лица (работники для потребительский нужд)
.Другие банки
В системе кредитования выделяются еще один из элементов- виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений, различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитование под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания, и перевода денег.
Объекты кредитования -важный элемент системы кредитования, это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения конкретной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектов выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственник средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причиной разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционирования предприятия.
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают:
.Прямое
.Косвенное
.Не имеют обеспечения
Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияют на целевое использование кредита и своевременный возврат.
В практике банков различают ссуды, обеспеченные, необеспеченные, и частично обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот когда заемщик пользуется большим доверием кредитора и у него высокое финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность.
Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличия огромного доверия между кредитором и заемщиком.
Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования.
Сущность и необходимость кредита
Кредит, как экономическая категория представляет экономические отношения по поводу перераспределения свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности.
В прикладном значении по кредитам понимается ссуда в денежной или в товарной формах предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок, с выплатной процента за пользование ссудой.
Кредит появился раньше, чем деньги, благодаря кредиту сокращается временно удовлетворение производственных и личных потребностей. Заемщик за счет дополнительных средств получает возможность увеличить свои ресурсы, расширить дело и ускорить достижение своих целей. В современной экономики кредит выступает неотъемлемой частью народного хозяйства. Его используют юр. и физ. лица, предприятия различных форм собственности и разных отраслей, правительства и государства.
Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является движение капитала. Факторы производства находящиеся в распоряжении предприятия одновременно могут находиться в 3-х формах:
.Денежной
.Производительной
.Товарной
Каждая из них выполняет свое назначение в процессе кругооборота капитала. Известно, что на первой его стадии денежная форма превращается в производительную, на второй стадии производительная форма превращается в товарную. Именно здесь создается готовый продукт для его последующей реализации. На третьей стадии кругооборота осуществляется продажа готовой продукции, следовательно, товарная форма превращается в денежную форму с превращением чистого дохода. Такое непрерывное движение капитала образует его оборот.
Вместе с тем последовательное превращение одной формы в другую в зависимости от специфики производственной и снабженческо-сбытовой деятельности предприятий не везде одинаково. В связи, с чем в процессе кругооборота и оборота капитала образуется свободный перелив денежных средств, дифференциация потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Следовательно неравномерное движение основного и оборотного движения капитала предприятия может привести к тому, что у одних предприятий образуется свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в дополнительных затратах (текущих и капитальных) формируется их недостаток. На основе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают отношения которые, устраняют несоответствие между временем производства, и временем обращения средств, сглаживают противоречия между образованием свободных денежных ресурсов, необходимостью их использования в хозяйстве.
Такие отношения отражает кредит.
Однако в кругообороте и обороте капитала заложена лишь возможность возникновения кредитных отношений, а для реализации такой возможности требуется еще два условия:
.Участники кредитной сделки должны быть, юридические самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств.
.У них должно быть совпадение интересов.
Для того, чтобы лучше понять, что такое кредит как экономическая категория, целесообразно сравнить его с такой категорией, как деньги. И так, кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, которые выражают вполне определенные экономические отношения. Эти категории имеют как общее, так и отличительные особенности.
Общие черты и отличительные особенности заключаются в следующем:
.Сфера, кредитных отношений более ограничена по сравнению с денежной, если денежное отношение, пронизывают все экономические связи юридических и физических лиц, то кредитные возникают только между кредитором и заемщиком
.Кредит создает, как деньги, так и другие платежные средства (переводные векселя, депозитные сертификаты)
.Деньги в процессе купли-продажи совершают односторонние движения, т.е. они передаются покупателем - продавцу товара. При движении же кредита передаваемые деньги в начале идут от кредитора к заемщику, а затем по истечению определенного срока возвращаются обратно к своему исходному пункту, т.е. от заемщик к кредитору
.Кредит, может выступать в двух формах: в денежной и товарной
.Кредит, в отличие от денег приносит доход в виде ссудного процента
.В денежных отношениях всегда происходит смена права собственности, на деньги. В кредитных же отношениях правом собственности обладает только кредитор
Таким образом, сущность кредита, как экономической категории выражается экономическим отношениями между кредитором и заемщиком по поводу предоставления временно свободных средств в долг на условиях возвратности, срочности, платности.
Кредитная система
Кредитная система-совокупность банков иных финансово-кредитных институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду.
Включает в себя банковский, потребительский, коммерческий, государственный, меж. государственные кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.
Современная кредитная система состоит из следующих основных звенев:
.Центральный банк, государственные или него
.Банковский сектор: ком. Банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки
.Пара- банковский сектор: инвестиционные компании, финансовые компании, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды, судно- сберегательные фонды, кредитные союзы.
Данная система типична для промышленно развитых стран.
.Систему связи по аккумуляции и мобилизации денежный капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики.
.Отношения связанные с перераспределением денежной капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала.
.Отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами
Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, пере распределительной деятельности кредитной системы.
Кредитная система играет важную роль:
.В поддержании высокой нормы народно-хозяйственного накопления
.В разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке
.В формировании международных условий воспроизводства
Кредит- денежные средства предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности, платности (в виде процентов за пользование кредитом).
Способы обеспечения возвратности кредита
Обычно под возвратом кредита понимают своевременном и полное погашения заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента включая комиссионные. В этом смысле акт возврата кредита выражает соблюдение принципов кредитования- срочности, возвратности, платности.
Вместе с тем возврат кредита -это достаточно сложный процесс который нуждается в особом механизме обеспечения. В зависимости от источников погашения кредита, механизм имеет разные формы.
Источники механизма кредита
Такие источники подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные)
Первичный источник - доход заемщика (для юридических лиц)-это выручка от реализации из продукции в наличной или безналичной формах, для физических лиц-
.Заработная плата или другие доходы
Вторичные доходы считается выручка от реализации заложенного имущества, средства обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией.
Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредита различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств, при этом кредит погашается в день наступления срока платежа или на другой определенный период (При наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка.
Таким образом в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условием кредитного договора.
Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случает, когда заемщик финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком, клиент при этом первоклассный заемщик. В этом случае означающим, что риска невозвращения кредита практически нет.
Однако не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связанно с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возвратов кредита. А следовательно -обращения в вторичным источникам обеспечения их возвратности.
Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег.
Механизм использования дополнительных источников имеет также правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени.
Поэтому при решении вопроса возможности выдачи кредита следует отводить первичному источнику-доходу.
Межбанковское кредитование
Межбанковское кредитование- относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.
Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к корреспондентских соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг другу, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношений.
Рынок кредитных ресурсов является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнение корреспондентских счетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментов финансового рынка.
Субъектами рынка межбанковских кредитов выступают ЦБ РФ., Коммерческие банки и другие организации, имеющие лицензию на проведение соответствующих операции к которым относятся межбанковские кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в рублях и в валюте.
Специфика деятельности коммерческого банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банка. Современная ситуацию характеризуется тем, что резко сузилась общегосударственный фонд государственных ресурсов, поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют привлечению ресурсов, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы. Одной из таких операций является привлечение межбанковских кредитов и депозитов.
Хотя в переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций способных принять в неразумном подходе, привести к потере ликвидности и банкротству.
Кредитный процесс-прием и способы реализации кредитных отношений расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.
Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.
Прямые межбанковские отношения предполагают открытие банками взаимных счетов: Лоро- открывается банком своим корреспондентом; Ностро-банк открывает счет у своих корреспондентов или ваш счет у вас, наш счет у вас. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита. Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету оформляются договором об открытии корреспондентского счета, а к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.
Межбанковский кредит -это форма кредитования банками друг другу, как источник кредитных ресурсов, предоставляемый на короткий срок на 1 день, от 2-7, от 8-30 дней.
Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет их в виде кредита своим клиентам.
В результате возникают новые остатки средств на расчетных и текущих счетах. Эти средства перераспределяясь по каналам безналичных расчетов, порождают новые банковские кредиты. Межбанковский кредит не подлежит резервированию в обязательных резервах ЦБ РФ.
Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно, но в основе этих отношений лежит оценка банка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным моментом является наличие корреспондентских отношений с банком-заемщиком, его репутация на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская или филиальная сеть.
Выбор банка для сотрудничества, также определяется характером его действий, кругом совершаемых банковских операций, и оказываемых услуг. Большое значение предается и факту,входит ли банк, в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком- корреспондентом работы по корреспондентскому счету в режиме овердрафта (списание средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо) Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документа оборота, объема среднемесячной за месяц, и опыт сотрудничества с банком.
Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету оформляется договором об открытие корреспондентского счета и к нему, дополнительно заключается соглашение об овердрафте: При бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.
Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита- генеральным соглашением.
Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита означает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе, конкретизация сумм, срока кредита осуществляется договорами или предложениями на покупку или продажу фондов, но в них никогда не идет речь об обеспечении кредита. В Российской практике это всегда бланковые кредиты.
Кредитный договор должен предусматривать:
.Предмет договора- предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме
.Объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом)
.Срок договора
.Цену договора
.Обеспечение кредита
.Обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора
.Другие условия договора.
При определении суммы кредита в банке кредиторы учитывают размер уставного капитала банка -заемщика, его финансовую и юридическому лицу. Кредиты которые предоставленные одному заемщику, чтоб не превышала суммы собственных средств этого заемщика, т.е. собственный капитал банка-заемщика.
Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров об межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг другу, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.
Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитам выступает имущество -заемщика, средства на корреспондентском счете и кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но как правило у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует ЦБ РФ. по всем кредитам, по рефинансированию: ценные бумаги, золото и другие драгоценные металлы.
В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы которые распределяются, как на аукционной, так и не на аукционной основе образующейся при предоставлении кредитов и банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковский кредит по кредитным договорам и соглашениям), валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее высокие процентные ставки, используются на рынке «коротких денег» (1-3 дня).
Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок, обязательно оговаривается в кредитных договорах или соглашениях. Как правило формами ответственности выступают определенный процент неустойки и возмещение убытков. Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженность, заемщик уплачивает неустойку по основному долгу и по несвоевременно уплаченным процентам.
Банк кредитор, если задерживает перечисление средств, уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки 2-5% ежедневно. Это связано с тем, что период времени от списание денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления на счет банка-заемщика, может быть значительным и реальная возможность получить и использовать кредит будет отсрочена.
При получении межбанковского кредита банк-заемщик представляет следующие документа:
.Устав банка заемщика
.Лицензию на совершение банковских операций
.Карточку с образцами подписей руководителей предприятий
.Баланс
.Нормативы банковской ликвидности
.Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам
Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступает срочное обязательство заемщика, которым оформляется, получение каждой суммы кредита в рамках суммы определенный кредитным договорам.
Условия кредитным сделок по межбанковским кредитам зависит прежде всего от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка которому впервые предоставляется межбанковский кредит требует более детальной расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудиторской компанией.; кредит предоставляется под более высокий процент и на меньшие сроки; более надежной гарантии обеспечения возвратности кредита; сумма кредита также ограничена, размером собственного капитала банка-заемщика.
После получение кредита банк-заемщик предоставляет регулярно банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученные в других банка, сообщает о соблюдение нормативов и ликвидности установленных ЦБ РФ.
Аналитические службы банка кредитора постоянно отслеживают финансовое положение банков с которыми они сотрудничают на рынке межбанковского кредита и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степени надежности заемщика.
Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банками путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение ресурсов осуществляется также в виде централизованных кредитов. Кредиты банка России предоставляются коммерческим банкам в порядке финансирования и на конкурсной основе.
В зависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования и срочные. Срочные банковские кредиты привлекаются размещаются на следующие сроки: 1 день, 2-7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180, 181 день-1 год, 1-3 года, свыше 3 лет
Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок по истечению, которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.
Рыночная процентная ставка -ставка которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке
Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставки возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику
Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.
В зависимости от обеспечения кредита выделяют межбанковские кредиты обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные. Как правило, в качестве обеспечения межбанковского кредита используются все имущество заемщика.
Классифицируются межбанковские кредиты также в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные валюты); в зависимости от наличия или отсутствия лимита ссудной задолженности; размера кредита. К крупным кредитам в РФ. относятся ссуды размер которых превышает 5% капитала банка-кредитора. Широкое распространение имеют такие виды, межбанковских кредитов, как бронирование средств по корреспондентскому счету и овердрафт.
Бронирование средств, представляет собой использование корреспондентского счета банка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается возможность проведения операции по корреспондентскому счету, в режиме овердрафта, сумма которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, и объема оборота по корреспондентскому счету.
Процесс кредитования является сложной процедурой состоящей из нескольких взаимно-дополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса- программирование заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности и т.д.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год).
Вторая стадия-предоставление банковской ссуды в зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идет подбор и получение необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Основными видами обеспечения обязательств является:
.Залог
.Банковская гарантия
.Поручительство
Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам финансово-хозяйственной деятельности.
Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашения ссуды.
По каждой ссуде существует риск, непогашения за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачу кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, то это банку обойдется слишком дорого, поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса, между осторожностью и максимальным использованием, всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу, этот процесс который развивается в течение определенного времени..
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающего процесса финансовых трудностей и принять меры к исправлению ситуации, и защите интересов банка. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь не уплатной долга и процентов. Ущерб наносимый банку значительно больше и он может быть,связан с другими обстоятельствами в которые тоже приходится учитывать:
.Подрывается репутация банка т.е. большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов
.Увеличатся административные расходы поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени
.Повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций
.Средства будут заморожены вне продуктивных активов
.Возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требования банка об отзыве ссуды привели его на грани банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга
банковский кредитование возвратность риск
Кредитные риски в банковском предпринимательстве. Возможные пути снижения кредитных рисков
Функционированию каждого коммерческого банка присуще финансовый риск. Он выражается в вероятности понисения банком финансовых потерь (убытков) или не получения доходов с сравнением планируемыми, а также неопределенность в отношении будущих денежных потоков в следствие различных причин включая неверные действия или их отсутствия.
Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются:
.Операционный риск
.Риски по банковским сделкам
.Риск потери ликвидности банка
В свою очередь риск по банковским сделкам можно подразделить на ценовой и кредитный.
Кредитный риск представляет собой основной банковский риск управление, которым является ключевым фактором определяющим эффективность деятельности банк. Это происходит потому что, как правило коммерческие банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельность, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом.
В узком смысле кредитный риск имеет отношение не только к операциям прямого кредитования, но и к лизинговым, факторинговым, форфейтинговым, гарантийным операциям по формированию портфеля ценных бумаг
Кредитный риск банка можно рассматривать, как риск конкретного заемщика, и риск кредитного портфеля.
С одной стороны кредитный риск- это риск конкретного заемщика который представляет собой потенциальные потери банка при полном или частичном невыполнении клиентом финансовых обязательств перед банком (не возврат основной суммы долга, процентов по нему в сроки установленные условиями договора)
Здесь кредитный риск включает в себя риск не возврата основного долга (утрата части активов банка), риск невыплаты процентов по кредиту (потери части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. При осуществлении кредитной сделки возникают и операционные сделки: Риск юридического оформления кредитной операции, риск компьютерных систем и т.д. В случае если заемщик является нерезидентом, то может появится страновой риск. Если кредит предоставлен в валюте- валютный риск.
Если рассматривать ссуды банка в их совокупности, то для такой совокупности кредитных вложения появляется риск кредитного (ссудного портфеля банка). Поэтому с другой стороны кредитный риск, это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, которая представлена суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо вероятность того, что фактическая доходность от данной части активов, окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.
Составляющими элементами риска ссудного портфеля банка могут быть: риск страны и риск концентрации кредитов. Риск страны возникает, в случае если банки осуществляют внешнеэкономическую деятельность и имеют широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками.
Риск концентрации кредитов возникает при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику (не возврат крупной суммы кредита может стать причиной потери банком платежеспособности и ликвидности) или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежностей заемщиков банка, либо к отдельным отраслям и секторам экономики, либо к географическим регионам.
Исходя из этого можно сказать, что кредитный риск банка можно определить, как максимально ожидаемый убыток, который может произойти, с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособности заемщиков, к моменту погашения кредита.
Процесс управления кредитным риском (снижения кредитных рисков) состоит из следующих этапов
.Индетефекация кредитного риска- предполагает выявление кредитного риска определяет возникновение причин и условий его возникновения.
.Оценка кредитного риска- для проведения оценки кредитных рисков могут быть использованы следующие методы:
·Сопоставление фактических показателей и нормативов риска установленных банком России
·Экспертные оценки включающие в том числе анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, рейтинговые шкалы и т.д.
·Математические расчеты и статистические методы, которые должны периодически пересматриваться с учетом возникающих на рынке изменений.
·Сценарный анализ включающий разработку стресс- тестов (наихудших сценариев) связанных с наступления риска
.Анализ кредитного риска, осуществление постоянного контроля за его уровнем
.Минимизация или ограничение кредитного риска путем применения соответствующих методов управления
Современные банки применяют следующие методы управления кредитным риском:
.Предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика
.Текущий мониторинг кредитов
.Диверсификация ссудного портфеля банка
.Формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам
-ый и 2-ые методы касаются скорее теоретического подхода к управлению рисками (прогнозирования и принятия мер по устранению возможных неблагоприятных событий), они применимы к каждой конкретной заявке на получение кредита и каждой конкретной ссуде.
В 3-ем и 4-ом методов воплотился подход создания дополнительных (альтернативных) источников денежных средств для устранения или уменьшения финансовых потерь в случае наступления неблагоприятного события
Что такое залог и обеспечение. Примеры и формулы расчета
Залог- способ обеспечения обязательств между должником (залогодателем) и кредитором (залогодержателем).
Залог может быть первичным или вторичным. В 1-ом случае залог- передается в банк как залог первой очереди. Если заемщик получает другой кредиты (при этом рефинансируя первый кредит) в другом банке срабатывает механизм залога второй очереди. В этом случае договорные отношения между первым банком и вторым (перекладывающим) заключаются в письменном виде и залог перекладывается на второй банк. Кредитор имеет преимущественное право на залог относительно других кредиторов. Отношение между сторонами указываются в договоре и урегулированы ГК. РФ, ФЗ « о залоге», ФЗ «об ипотеке»
Обеспечение -набор условий который дает кредитору уверенность в том, что долг будет возвращен.
Обеспечением по кредиту может выступать залог в виде недвижимости, движимого имущества, и иных высоко ликвидных средств (ценные бумаги, гарантии), а также поручительства.
Кроме основного обеспечения по кредиту в ряде стран имеется необходимость предоставления дополнительных источников дохода, потому как кредитный риск для кредитора выше.
СХОДТСВО И РАЗЛИЧИЕ.
Таким образом «залог» и «обеспечение» -это два разных понятия. Однако в банковской системе существует обобщенное выражение - залоговое обеспечение подразумевающая под собой всю систему договорных отношений и обязательств между должником и кредитором
Обеспечение кредита залогом
Есть разновидности кредита при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: коммерческие, ипотечные, потребительские, лизинги и др.
Учет и отчетность
После выдачи кредита формируется пакет заемщика. В нем находится залог по кредиту, договору и все необходимые документы согласно «процедуры кредитования». Каждая единица залога в банке учитывается, как одно за балансовое обязательство и отражается в соответствующей бухгалтерской записи. На практике номинальная стоимость одного залога обычно равна одной единицы валюты и хранится до окончания срока кредита. При окончании срока кредита, за балансовое обязательство списывается с обязательств банка и под роспись возвращается заемщику.
Меры принимаемые банком при неуплате
В случае неисполнения обязательств залогодателем указанных в договоре банк вручает должнику зарегистрированное в соответствующем органе извещение о начале процедуры принудительного взыскания за залог в счет погашения задолженности. Если должник не реагирует на действие банка по судебным разбирательствам, то банк имеет право удовлетворить обязательства путем реализации залогового имущества. Юристом подготавливается пакет документов (переписка между должником и кредитором, прилагаются подписанные договоры, рассчитывается полная сумма задолженности и дело передается в суд). При принятии судом решения в пользу кредитора имущество должника переходит во владение банка и продается с открытого аукциона с молотка. Если же суд примет решение в пользу должника, то этому должнику можно только позавидовать, ведь это очень маленький процент из всех судебных дел.
Расчет обеспечения и обязательств
Для того чтобы обеспечить кредит залогом кредитный специалист сначала рассчитывает сумму обязательств должника: сумма кредита + начисленные проценты за период согласно графика погашения = обязательство по кредиту. Далее оценивает обязательство по кредиту.
Обеспечение должно покрывать сумму обязательств. Регистрация договоров залога происходит в соответствующих органах и заверяется в нотариусе.
Пример 1.
Вы взяли кредит
Параметры кредита:
.Цель на пополнение оборотных средств
.Сумма -5 миллионов рублей
.Процентная ставка-11% годовых
.Срок -60 месяцев (5 лет)
В качестве обеспечения по кредиту предоставляется трехкомнатная квартира, примерной рыночной стоимости ценой 16 миллионов рублей.
.При расчете залоговой стоимости по недвижимости, банками применяется коэффициент ликвидности примерно от 40-70% от стоимости имущества. Процентная ставка-11% годовых
.Срок -60 месяцев (5 лет)
В нашем случае он будет составлять 50. Таким образом ваша квартира будет оценена специалистом банка в сумме 8 миллионов рублей. Теперь подсчитаем сумму обязательств 7750000 рублей. Ваше обеспечение полностью и с запасом покрывает и у вас появился шанс получить кредит
Пример 2.
Вы получаете ипотечный кредит на покупку квартиры, стоимость которой составляет 14 миллионов рублей
Цель-покупка квартиры
Параметры- кредит на покупку квартиры
.Сумма -14 миллионов
.Процентная ставка- 10% годовых
.Срок-120 месяцев (10 лет)
При ипотечном кредитовании в качестве обеспечения по кредиту требуется предоставление приобретаемой недвижимости.
Каков же будет расчет залогового обеспечения ?
Коэффициент ликвидности также будет равен 50 %, если приобретаемая недвижимость стоит 14 миллионов рублей, то после применения коэффициента ее оценочная стоимость в качестве обеспечения будет равно 7 миллионов рублей, а сумма ваших обязательств перед банком составляет 28 миллионов рублей (10 мил. х 10 % х 10 лет)
Образовалась разница в 21 миллион рублей, в этом случае нужно на разницу ваших обязательств предоставить дополнительных залог. Однако одним из условий ипотечных кредитов является собственных взнос на приобретаемое имущество.
Просроченный кредит
Просроченный кредит- это кредит, по которому не выполняются условия первоначального кредитного соглашения. В ситуации, когда заемщик оплачивает кредит не в установленный срок, с опозданием, либо вообще не оплачивает, у него срочная задолженность (срок, размер, порядок оплаты который зафиксирован кредитным договором) становится просроченной.
Просроченная задолженность состоит из:
.Просроченной задолженность по основному долгу
.По начисленным процентам
.Пени, комиссии, штрафов
Просроченная задолженность по основному долгу и процентам, это те суммы, которые заемщик, должен был заплатить согласно их договора. Их величину задолжник может узнать из графика погашения кредитной задолженности, который является обязательным дополнением кредитного соглашения. Размер пени и штрафов, метод их начисления и уплаты каждый банк устанавливает для своих заемщиков самостоятельно. Обычно это определенный процент от просроченного платежа, либо от основной суммы кредита. Детальные условия начисления штрафных санкций обязательно необходимо читать в кредитном договоре, перед его подписанием.
Чаще всего в начале банка осуществляется погашение пеней, штрафов, неустоек и только потом, погашение просроченных процентов и основного долга кредита.. Логика здесь понятна - банк максимально быстро старается забрать свою прибыль в виде процентов и штрафов, а заемщику оставить кредитную задолженность, как базу для начисления новых процентов.
Рассмотрим в качестве примера, когда штрафные санкции рассчитываются от просроченного платежа:
рублей- это ежемесячный платеж по кредиту, который состоит из 700 рублей- погашение основного долга, 300 рублей- погашение начисленных процентов.
Штрафные санкции:
.0, 01 % от размера просроченной задолженности за каждый день просрочки при наличии просроченной задолженности, сроком до 30 дней.
.0, 02% от размера просроченной задолженности за каждый день просрочки при наличии просроченной заложенности сроком от 31 -60 дней.
Если заемщик не заплатил первый месяц,то просроченная задолженность за один месяц будет состоять из:
.700 рублей - просрочка по основному долгу
.300 рублей- просрочка по начисленным процентам
(1000 х 0,01=10; 10/100=0.1; 0,1х30=3)-размер штрафных санкций за просроченную задолженность
Если заемщику не заплатил 2 месяца подряд, то просроченная задолженность за 2 месяца будет состоять из:
.1400 рублей -просрочка по основному долгу
.600 рублей- просрочка по начисленному проценту
Размер штрафных санкций за просроченную задолженность равен 15 рублям (3+3+6=12+3=15)
Таким образом, если заемщик примет решение войти в график погашения, то:
После 1-ого месяца просрочки он должен внести на погашение кредита 2003 рубля = 1000 рублей (текущий платеж) + 1000 рублей (просроченная задолженность за один месяц) + 3 рубля (штрафные санкции на просроченную задолженность за 1 месяц)
После 2-ого месяца просрочки он должен внести 3012 рублей = 1000 рублей (текущий платеж) + 2000 рублей (просроченная задолженность за два месяца) + 12 рублей (штрафные санкции на просроченную задолженность за 2 месяца)
Кредитные истории
Информация о кредитной истории и ее структуре определены федеральный законом «о кредитных историях». В базе данных кредитных историй находится титульная часть, основная часть и дополнительная часть (закрытая часть).
Титульная часть кредитной истории содержит идентификационные параметры заемщика, по которым ведется поиск в базе данных бюро кредитных историй и в центральном каталоге кредитных историй. Информация из титульной части кредитных историй передается в центральный каталог кредитных историй вместе с сообщением, что в данном бюро находится кредитные истории конкретного заемщика.
Основная часть кредитной истории содержит информацию о сумме кредита, установленных и фактических срока совершения обязательств по погашению самого кредита и процентов по нему, а также о фактах погашения за счет обеспечения.
Основная часть кредитной истории передается пользователю по его запросу и на основании согласия заемщика. Кроме того основная часть кредитной истории предоставляется заемщику -субъекту данной истории для ознакомления со своей кредитной историей.
Дополнительная часть кредитной истории содержит информацию об источнике формирования кредитной истории, о пользователях, осуществляющих запросы кредитных отчетов и о датах запросов.
Закрытая часть может быть предоставлена самому заемщику в отношении которого ведется кредитная история.
Строго определенной формы для кредитной истории не существует, шаблоны для оформления кредитной истории разрабатывается в каждом бюро самостоятельно. Таким образом по уникальным формам ведения документации управляющим органам не трудно установить кредитное бюро в котором составлялась история.
Кредитная история не «компромат» на заемщика, а только лишь необходимая информация для кредитора, которая может стать большим плюсом для заемщика и оказать помощь. В получении кредита.
Особенности кредитных отношений в России:
Современная система кредитования базируется на принципах:
.Демонополизация единого ссудного фонда - кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно
.Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования.
.Банки ведут коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными
.Кредитование осуществляется на договорное основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу
.Переход от кредитования объекта - государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношения-заемщика
В качестве заемщика могут выступать государственные предприятия и организации; органы местной власти; АО И ООО; организации и граждане занимающиеся индивидуальной трудовой деятельности; другие кредитные организации; физические лица.
Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов и основополагающим документом является ГК. РФ. (часть 1, 2)
ГК. РФ.определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений
В главе 42 «заем и кредит»водится принципиальное разграничение этих понятий.
В пункте 1 «заем» установлена, что:
.Заимодавцем, может быть любое юридическое или физическое лицо- не кредитная организация
.Предметов договора займа могут быть деньги или другие вещи
.Договор займа может быть заключен, как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика
В пункте 2, установлено что:
.Кредитором может быть банк или иная кредитная организация
.Кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях предусмотренных договором
.Заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде.
.Кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме. Он представляет собой двухсторонний договор
.Кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях
.Заемщик- погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки
В пункте 3 «товарный и коммерческий кредит», установлено что
.Предметом договора товарного кредита являются вещи (товары)
.Кредит предоставляется на условиях аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора)
.Предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи определенные родовыми признаками.
.Кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплатой товара, работой или других услуг
.Договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон
Право кредитных организации на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии ФЗ. «о банках и банковской деятельности» Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются банком России в соответствии с Федеральными Законами.
Порядок кредитования определяется самими банками.
Ссудная и приравненная к ней задолженность. Порядок формирования резервов
Формирование резервов по активным операциям- обязанность банков, установленная нормативными актами банка России. Формирование резерва производится банком в момент появления на балансе актива по которому в соответствии с требованиями банка России должен быть создан резерв или называют резервируемые актив.
Размер резерва на возможные потери определяется в процентном соотношении от суммы резервируемого актива. Процентная соотношение установлено нормативными актами банка России и зависит от категории качества к которой отнесен резервируемый актив. Оценка кредитного риска производится банками с целью классификации того или иного резервируемого актива в соответствующую категорию качества.
Кредитный риск- возможность возникновения у банков убытком и потерь, в следствие,неисполнения, или не надлежащего исполнения заемщиков своих договорных обязательств.
Для банка последствия неисполнения этих обязательств измеряется потерей основной суммы задолженности и не выплаченных процентов.
Оценка кредитного риска- всесторонний анализ заемщика, позволяющие определить его кредитоспособность, платежеспособность и его финансовую устойчивость, с целью оценки вероятности появления у банка риска потерь и убытков.
Формирование резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением банка России №254П от 24.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Ссудная и приравненная к ней задолженность «ссуда» это:
.Предоставленные кредиты (займы)
.