Операции по приему наличных денег
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ БИЗНЕСА И НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ (МУБиНТ)»
Кафедра «Экономики и финансов»
Тема: Операции по приему наличных денег
по дисциплине: Банковское дело
Выполнил: студентка группы 23Б3ЭК-31
Баринова С.Н
Руководитель: Волков Н.П
Ярославль 2014г.
Содержание
1. Кассовые операции с физическими <#"justify">3. Положение №373-П от 12.10.2011
4. Организация работы по ведению кассовых операций
. Порядок приема наличных денег
6. Задача
1. Кассовые операции с физическими <#"justify">2. Кассовые операции в банке
Кассовые операции в банке <#"justify">Тенденции совершения наличного денежного обращения в мире.
На прошедшей в 2004 году в Риме 9-й конференция по проблемам наличного денежного обращения (май 2004, Рим) и Международный семинар по коммерческим кассовым операциям (октябрь 2004, Сан-Франциско) было констатировано, что наличные деньги были и остаются одним из основных платежных средств [8] <#"justify">Наименование19801990200020022010 (оценка)Количество наличных долларов США в обращении, млрд. долларов1292785646201000В том числе на территории США <#"justify">·Перераспределение функций (аутсорсинг/инсорсинг) и улучшение взаимодействия между центральными (резервными, национальными) и коммерческими банками, инкассаторскими компаниями и другими финансовыми институтами с целью снижения затрат на обработку, пересчет и транспортировку наличности;
·Разработка и внедрение новых схем наличного денежного обращения;
Централизация обработки наличности, развитие и создание крупных кассовых центров, обрабатывающих основную массу денег.
Центральный банк Российской Федерации от 12 октября 2011 г.373-П. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации
На основании Федерального закона <#"center">денежный кассовый банк юридический
4. Организация работы по ведению кассовых операций
.1. Кассовые документы юридического лица, индивидуального предпринимателя оформляются:
главным бухгалтером;
бухгалтером или другим работником (в том числе кассиром), определенным руководителем по согласованию с главным бухгалтером (при наличии) путем издания распорядительного документа юридического лица, индивидуального предпринимателя (далее - бухгалтер);
руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).
В кассовых документах указывается основание для их оформления и перечисляются прилагаемые подтверждающие документы (расчетно-платежные ведомости 0301009 <#"justify">Обратите внимание: В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем ПКО и РКО подписываются руководителем.
Действия кассира при приеме наличных денег следующие:
при получении ПКО кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии - наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в ПКО;
кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. При этом деньги пересчитываются таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира;-
после приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в ПКО, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в ПКО, кассир ставит подпись в ПКО и в квитанции к ПКО, проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции. В подтверждение приема наличных денег вносителю наличных денег выдается квитанция к ПКО;-
если сумма вносимых наличных денег не соответствует сумме, указанной в ПКО, кассир предлагает вносителю довнести недостающую сумму или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Кассир перечеркивает ПКО и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю для оформления ПКО на фактически вносимую сумму наличных денег.
Обратите внимание: Прием остатка наличных денег, полученных под отчет, проводится кассиром по ПКО.
Если кассовые операции ведутся с применением ККТ, по окончании их проведения на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, оформляется ПКО на общую сумму принятых наличных денег, за исключением сумм наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).
Платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), помимо ПКО, оформленного на основании контрольной ленты, оформляется ПКО на общую сумму наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).
Обратите внимание: Прием юридическим лицом сдаваемых наличных денег от уполномоченного представителя обособленного подразделения в порядке, определенном юридическим лицом, осуществляется по ПКО.
6. Задача
Вкладчик КБ К.А.С.. 21 июня текущего г. оформил в банке срочный депозит в сумме 65000 рублей под 14 % годовых, сроком на 90 дней с ежемесячной капитализацией процентов. 11 сентября вкладчик расторг договор с банком. Рассчитать сумму, полученную вкладчиком по окончании срока договора.
Решение
месяцыР - сумма депозитаI -Процентная ставкаt - количество дней начисления процентовSp - сумма процентовS -суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты. (2+5)123456165000.0010.530747,9465747,94265747,9410.530756,5565756,55350866.7410.520504,4365504,43
Итак, общая сумма процентов с учетом ежемесячной капитализации (начисления процентов на проценты) составляет:
= Sp1 + Sp2 + Sp3 = 747,94 + 756,55+ 504,432 = 2008,92=65000+2008,92=67008,92
Итак, сумму, которую получит вкладчик Кулешов А.С.. по окончании срока договора составит 67008,92