Обслуживание депозитов в коммерческом банке
Введение
депозит коммерческий банк
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк КР (НБКР) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.
Актуальность темы: Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.
Целью исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики РСК в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
даны теоретические основы депозитов
проведен анализ формирования депозитного портфеля на примере РСК
выявлены пути совершенствования депозитов в коммерческие банки.
Глава I. Теоретико-методологические основы депозитов и обслуживание населения коммерческими банками
.1 Сущность депозитов
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции классифицируются:
) Исходя из категории вкладчиков:
депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
депозиты физических лиц.
) По экономическому содержанию:
с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств.
) По форме изъятия средств:
срочные депозиты;
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
«горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.
Начнем с депозитов до востребования,
Депозиты до востребования наиболее ликвидны.
Особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в НБКР.
Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования.
К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт - депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.
Депозитный (сберегательный) сертификат - это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы взноса и процентов по нему;
Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке.
Сберегательные вклады - это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом.
Большое значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в границах корреспондентских отношений между банками. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.
Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика, инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.
.2 Процедура и порядок депозитного обеспечения
Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное. Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций
Вопросы финансового контроля за депозитными операциями определяются действующим законодательством, нормативными актами НБКР и внутренними документами банка.
Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что:
) депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно правилам и нормам, одобренным правлением банка;
) все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;
) все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображены в бухгалтерском учете.
Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы и запить вкладчиков - юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.
Для работы со средствами физических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией.
Для проведения депозитных операций банку требуются лицензии:
общая лицензия, выдающаяся банку в момент его государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в белорусских рублях;
внутренняя лицензия, выдающаяся банку по его заявлению во время или после государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, выдающаяся финансово устойчивому банку, имеющему стаж работы продолжительностью не менее 2-х лет, которая дает право на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.
Основными документами, определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:
Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках;
Правила открытия банками счетов клиентам;
Положение по совершению операций по счетам физических лиц, утвержденный Правлением ОАО «РСК Банк».
Глава 2. Анализ депозитной операции ОАО «РСК Банк»
.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «РСК Банк»
Приоритетами развития ОАО «РСК Банк» являются повышение уровня сервиса, расширение ассортимента банковских услуг, повышение качества и доступности услуг для всех слоев населения и корпоративного сегмента.
Коммерческая деятельность - важнейшее направление работы ОАО «РСК Банк». Главные составные части этой деятельности - привлечение вкладов, кредитование и конечно расчетные операции. За истекший год банк укрепил свои позиции на рынке коммерческих услуг. За 2013 год ОАО «РСК Банк» занял 1-ое место по объему суммарных активов, 3-е место по величине чистых кредитов клиентам в том же году, 1-ое место по величине депозитного портфеля.
Банк вправе осуществлять следующие виды банковских операций , со специальным указанием о них в лицензии:
1.привлекать депозиты от своего имени на условиях , оговоренных с вкладчиком;
2.размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях , оговоренных с заемщиком;
.осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
.выпускать покупать оплачивать принимать хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы) включая кредитные и платежные карточки;
.покупать и продавать долговые обязательства и учитывать простые и переводные векселя;
.осуществлять операции по финансовому лизингу;
.выдавать банковские гарантии.
2.2 Анализ депозитов банка
Депозит до востребования Срок хранения и минимальная сумма не ограничены.
Процентная ставка по депозиту составляет 1% годовых.
Возможность изъятия части денежных средств с депозита, пополнения депозита в необходимом объеме и совершения безналичных платежей за счет депозита.
Срочные депозиты
Срок депозита в национальной валюте от 3 до 24 месяцев, процентная ставка зависит от срока депозита и составляет от 6 до 15 % годовых.
месяца6 % годовых
месяцев10 % годовых
месяцев13 % годовых
месяца15 % годовых
Срок депозита в иностранной валюте от 3 до 12 месяцев, процентная ставка зависит от срока депозита и составляет от 2 до 6 % годовых.
месяца2 % годовых
месяцев4 % годовых
месяцев6 % годовых
Процентная ставка не подлежит изменению в течение срока хранения, указанного в договоре. В случае досрочного расторжения договора, доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.
Депозиты на базе «Алай Кард»
Пользователь «Алай Кард» может воспользоваться услугой депозита от РСК>БАНК. При этом вы можете использовать карту как средство платежа и хранения денежных средств, а Ваши деньги будут работать. На остаток средств на счете будут начисляться проценты, в зависимости от выбранного вида депозита.
Платежная карта - специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или иного вида карточки, используемой для инициирования перевода денег со счета плательщика или с соответствующего счета банка, с целью оплаты стоимости товаров и услуг.
Глава 3. Пути совершенствования эффективности депозитных операций
.1 Пути совершенствования анализа депозитных операций КБ
Банки стремятся максимально учесть потребность различных категорий вкладчиков:
детские вклады, пенсионные, до востребования;
творческий подход к определению названия вклада («Мобильный», «XXI век»);
учет психологического фактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названии влияющего стимула («Гарантированный доход», «Престиж»);
увязка отдельных видов вкладов с социальными и материальными потребностями вкладчиков («Жилищно-накопительный», «К отпуску» );
наряду с новыми вкладами сохранение традиционных названий с расчетом на консервативных вкладчиков («Срочный», «Накопительный»);
предложение особого вида вклада в связи с годовщиной деятельности банка или приуроченные к какому-либо знаменательному событию («Юбиляр», «Юбилейный»).
В пределах одного вида вклада банками предлагаются различные условия, как правило, это касается минимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем выше проценты.
Важной тенденцией является развитие технологий гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального взноса и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада.
Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала ОАО «РСК Банк» предлагается:
постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами за рубежом;
оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;
увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;
проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры;
предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;
использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;
выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»;
использование счетов со смешанным характером;
изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.
В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.