Проект оптимизации управления запасами
Введение
Актуальность темы исследования. На современном
этапе развития экономики проблемы эффективной деятельности предприятий и
повышение их конкурентоспособности приобретают особую значимость. Сегодня
невозможно занять устойчивые позиции на рынке без производства
высококачественной продукции, соответствующей международным стандартам. Более
того, конкурентоспособность отечественных предприятий становится проблемой
национальной государственной безопасности и имеет особую значимость в
государственных масштабах.
Повышение конкурентоспособности отечественных
предприятий во многом зависит от возможности и качества управления
конкурентными преимуществами. В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка
необходимо разрабатывать адекватные конкурентные, а порой и антикризисные,
стратегии, которые, в свою очередь, должны вызывать изменения во внутренней
среде организации, способствующие повышению ее конкурентоспособности. Системное
рассмотрение различных аспектов анализа, оценки и управления процессом роста
конкурентоспособности компаний особенно актуально в тех отраслях, которые
непосредственно конкурируют с импортной продукцией. Конкурентные стратегии
определяют, каким образом обеспечить предприятию преимущества на рынке с точки
зрения большего привлечения потенциальных потребителей и какую политику выбрать
по отношению к конкурентам.
Здесь необходимо отметить, что товарные запасы
являются основными денежными вложениями для предприятий, основным источником
получения прибыли, основной проблемой ежедневного контроля. В настоящее время
отечественные компании в условиях ужесточения конкуренции вынуждены уменьшать
процент устанавливаемой наценки. Поэтому для обеспечения необходимой отдачи от
вложенных в бизнес средств, для обеспечения необходимых темпов роста фирмы актуальным
является оптимизация необходимой величины товарных запасов.
Необходимость исследования данных проблем
свидетельствует об актуальности темы исследования этой работы.
Цель исследования - разработка проекта
оптимизации управления запасами на примере конкретного предприятия.
Объект исследования - ООО «Народный пластик».
Предмет исследования - проведение ситуационного
анализа деятельности ООО «Народный пластик» и разработка проекта оптимизации
управления запасами предприятия.
Для достижения поставленной цели в ходе
выполнения работы предстоит решить следующие задачи:
провести исследование макро- и микроокружения
ООО «Народный пластик»;
провести ситуационный анализ деятельности ООО
«Народный пластик»;
разработать проект оптимизации управления
запасами в ООО «Народный пластик».
Информационную базу исследования составили
данные Федеральной службы государственной статистики, аналитические, плановые и
финансовые документы ООО «Народный пластик», материалы, отражающие состояние и
развитие рынка пластиковых окон и технологий в России, представленные в
периодической печати, интернет-ресурсы.
В процессе исследования использовались общие и
специальные методы научного познания: диалектической логики, системного,
структурного и функционального анализа, синтеза, сравнения, методы сбора
маркетинговой информации (полевые, кабинетные), графического представления
результатов дипломного исследования.
Структура работы обусловлена ее целью и задачами
и состоит из следующих разделов:
. Введения, где обоснована актуальность темы исследования;
определены цель, объект и предмет исследования; поставлены конкретные задачи;
представлены информационная база и методы, использованные при проведении
исследования.
. Основной части, состоящей из трех глав,
разбитых на параграфы, где проведено основное исследование темы работы.
. Заключения, где подведены итоги проведенного
исследования и сделаны основные выводы.
. Списка литературных и информационных
источников, которые были использованы в ходе проведения исследования.
. Приложений, где размещены материалы, не
вошедшие в основную часть исследования.
1. Исследование макро- и
микроокружения ООО «Народный пластик»
1.1 Исследование
конкурентоспособности ООО «Народный пластик» на рынке
Федеральная служба государственной статистики
(Росстат) опубликовала итоги за 2013 год по объему ввода жилья, которые
показали, что лидером среди субъектов РФ в данном сегменте стала Московская
область, соответственно установив рекордное число новых пластиковых окон.
Согласно докладу Росстата, всего в России в 2013
году было построено 22,6 миллиона кв. м жилья, для остекления которого
потребовалось более 3,75 миллиона квадратных метров пластиковых окон, что на
7,6% больше показателя 2012 года.
В 2012 гг. в Подмосковье было построено жилой
недвижимости общей площадью 2,266 миллиона кв. м, что эквивалентно установке
более 376 тысяч квадратных метров пластиковых окон. Относительно 2010 года ввод
жилых домов в Московской области вырос на 25,5 процента. В итоге от общего
объема по России на Подмосковье пришлось 10 процентов введённого жилого фонда.
Оконный рынок весьма разнообразен. Предлагаются
конструкции самых различных типов. По видам материалов оконных конструкций
производители распределены следующим образом: пластик - 74 %, алюминий - 56 %,
древесина - 44 % (учитывая компании, одновременно совмещающие производство
нескольких видов окон, например, пластиковых и деревянных).
На рынке пластиковых окон в настоящее время 70%
составляет продукция, произведенная в России. При этом в качестве профилей от
мировых производителей используются не только ввозимые из Европы, но и
произведенные филиалами непосредственно на территории РФ. Например, компанией
VEKA в 2010 году в Подмосковье была открыта производственная линия пластиковых
профилей.
Популярность пластиковых окон довольно просто
объяснима: они не нуждаются в покраске, устойчивы к погодным условиям, гораздо
дешевле деревянных евроокон (на 30-40%). Недостатками таких окон являются
сложность ремонта, зависимость качеств окна от его правильной сборки и
установки, невысокие показатели звуко- и теплоизоляции (в сравнении с
деревянными), электростатичность, неэкологичность.
В последнее время все большую популярность
приобретают оконные системы, выполненные по немецкой технологии из натурального
материала - дерева. Постоянное увеличение сектора деревянных евроокон. Это
приводит к усилению конкуренции, и как следствие - повышению качества и
снижению цен. Хотя в целом пластиковые окна продолжают лидировать на рынке.
На российском рынке наиболее представлены
финские окна следующих фирм TIIVI, FENESTRA, DOMUS. В России есть отдельные
производители, изготавливающие окна по финской технологии, цена их, как
правило, дешевле на 10-15 %, чем у дилеров европейских компаний.
Большинство компаний, работающих на оконном
рынке, в качестве основной торговой валюты используют $ США - около 57 %
компаний, евро 34 % и рубли - 9 %.
Сезонность - основная особенность рынка
строительных материалов. С наступлением осенне-зимнего периода цены на
деревянные окна понижаются на 5-10%. Это можно объяснить нежеланием
потребителей заменять оконные блоки в холодное время года. Рост продажи
деревянных окон начинается с середины весны.
Проведем обзор рынка пластиковых окон г.
Климовск Московской области за 2010-2012 гг.
1. Общая
характеристика сегмента рынка
Рост рынка пластиковых окон в натуральном
выражении в г. Климовск за 2012 год составил 7% относительно показателей 2011
г.
Рост данного сегмента по исследуемому региону за
2011 год относительно показателей 2010 года составил порядка 10%.
Таким образом, кардинальных изменений данного
сегмента в г. Климовск не наблюдается. Следует заметить, что для периода
межсезонья, данный показатель отличается положительной тенденцией и относится к
оптимистичному сценарию развития этого сегмента рынка.
Кроме того, положительно отразилась на росте
рынка пластиковых окон экономическая стабильность по стране в целом, хотя
затянувшиеся зимы последних лет и сдержали несколько рост данного сегмента.
2. Анализ
ассортимента.
Рынок оконных конструкций наряду с профильными
системами из поливинилхлорида (ПВХ) делят на алюминиевые и деревянные окна.
Совокупная доля производителей профилей для светопрозрачных конструкций из
других материалов (черный металл, стеклопластик и другие) настолько
незначительна и составляет менее 0,5% [33].
3. Исследование
покупателя.
Самая большая оживленность на рынке пластиковых
окон г. Климовск прослеживается в сегменте частного потребителя, когда
население устанавливает окна в собственные дома и квартиры. Ситуация в сегменте
сезонного строительства в 2012 году прошла практически при полном «штиле», что
является нормальным явлением для оконного межсезонья.
Сегмент санации зданий и капитальных ремонтов не
оказал заметного влияния на рост рынка, вследствие его минимальной доли
(порядка 1%) [34].
4. Исследование
ценовой политики.
Динамика среднерыночных цен на пластиковые окна
по г. Климовск представлена на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Динамика цен на пластиковые окна по г.
Климовск за 2010-2012 гг.
5. Анализ
методов продвижения товара
Высокие темпы роста можно объяснить рядом
объективных причин, к которым относится как целенаправленное продвижение
продукта среди различных социальных слоев населения и растущая популярность
ПВХ-конструкций среди рядовых потребителей, так и переориентация рынка на
потребности индивидуальных заказчиков. Большую роль в продвижении пластиковых
окон на рынок играет также и распространение рекламы и информации об их
производителях и продавцах в СМИ, на радио, местном телевидении, на рекламных
щитах и на транспорте.
6. Анализ
конкурентной среды
Каждая компания стремится к охвату большего
сегмента рынка, как с помощью новых разработок, расширения ассортимента
предлагаемой продукции и изобретения новых аксессуаров для пластиковых окон,
так и максимальной адаптации профильных систем к российским климатическим
условиям. Конкуренция возрастает и по причине появления на рынке все большего
числа российских производителей качественного ПВХ-профиля, в связи с чем,
компании, импортирующие профиль, стремятся уменьшить издержки, чтобы сделать
свою продукцию конкурентоспособной по цене.
Самыми крупными компаниями г. Климовск,
предлагающими продажу и установку пластиковых окон, являются: Фирма «Сезам Д
+», Компания «Окна Роста», Салон «Комильфо-Стиль», Компания «ФосадСпецСтрой».
7. Наличие
новых конкурентных стратегий на рынке пластиковых окон г. Климовск Московской
области.
Реклама пластиковых окон в Интернете, с
использованием услуг продвижения сайтов в поисковых системах является очень
эффективным инструментом. Она намного дешевле наружной рекламы. А отдача от нее
выше, и рассказать она позволяет на порядок больше. Именно поэтому в последние
годы наблюдается число компаний, прибегающих к данному методу продвижения своих
товаров на рынке.
Тематика «пластиковые окна» является одной из
самых сложных для интернет продвижения. Сотни компаний конкурируют за первые
места по запросам: «пластиковые окна», «окна пвх», «московские окна» и др.
Для того достижения максимального эффекта от
продвижения сайтов, конкурирующие компании используют следующие методы:
1. Создание качественных сайтов. На сайте
размещается полное описание услуг, используемых технологий производства окон,
цены на окна и аксессуары к ним, преимущества перед конкурентами, сроки
выполнения заказов, информация о доставке. При этом уделяется внимание качеству
не только текстов, но и фотоматериалов.
2. Выбираются оптимальные стратегии
продвижения. Оптимальной по соотношению «затраты-прибыль» является стратегия
продвижения по большому количеству запросов, связанных с тематикой «пластиковые
окна». При этом необходимо продвигать сайт по региональным запросам. Такая
стратегия позволяет добиваться продаж при сравнительно небольших бюджетах на
рекламу (от 30 до 50 тысяч рублей в месяц). Также можно включить в продвижение
и запросы с максимальным уровнем конкуренции, такие как «окна ПВХ»,
«пластиковые окна» и похожие [35].
1.2 Запасы производства ООО
«Народный пластик» как фактор внутренней среды предприятия
Запасы производства ООО «Народный пластик»
представляют собой один из основных факторов внутренней среды предприятия и
являются важнейшим индикатором эффективности управления оборотными активами,
оказывая влияние на рентабельность деятельности и длительность
производственного, операционного и финансового цикла. Для того чтобы оценить длительность
циклов в ООО «Народный пластик», рассмотрим таблицу 1.1.
Таблица 1.1. Длительность производственного,
операционного и финансового цикла ООО «Народный пластик»
|
Показатель
|
Расчет
|
2010-2011
|
2012
|
|
Длит.
преб. зап. сырья и мат. на складе (с учетом НДС)
|
(сырье,
материалы и НДС)/ (материальные затраты) х 365
|
226
|
325
|
|
Коэффициент
нарастания затрат
|
(мат.
затраты + 50%остальных затрат) / Себест проданных товаров
|
0,9600
|
1,0200
|
|
Длительность
производственного процесса
|
((запасы
незаверш. производства + расходы будущих периодов) / Себест. Прод. товаров х
коэффициент нарастания затрат) х 365
|
139
|
102
|
|
Длительность
пребывания запасов готовой продукции на складе (включая товары отгруженные)
|
(запасы
готовой продукции и товары отгруженные / Себестоимость проданных товаров) х
365
|
89
|
79
|
|
Длительность
дебиторской задолженности
|
(дебиторская
задолженность / выручка) х 365
|
116
|
101
|
Таблица
|
Длительность
кредиторской задолженности
|
(кредиторская
задолженность / Расходы по обычным видам деятельности) х 365
|
128
|
94
|
|
Длительность
производственного цикла
|
Длительность
пребывания запасов сырья и материалов на складе + Длительность производ.
процесса + Длительность пребывания запасов готовой продукции на складе
|
454
|
506
|
|
Длительность
операционного цикла
|
Длительность
производственного цикла + Длительность дебиторской задолженности
|
570
|
607
|
|
Длительность
финансового цикла
|
Длительность
операционного цикла - Длительность кредиторской задолженности
|
442
|
513
|
Длительность циклов продолжительная. Увеличение
длительности операционного цикла на 37 дней связано с увеличением
производственного цикла на 52 дня и увеличением цикла пребывания запасов
готовой продукции на складе на 10 дней. Это способствует созданию стоимости.
Прирост длительности финансового цикла
составляет 71 день. Это связано со снижением длительности кредиторской
задолженности в 2012 году в 1,36 раза по сравнению с 2010-2011 гг.
Представим это графически (рис. 1.2).
Рис. 1.2. Длительность операционного и
финансового циклов ООО «Народный пластик»
Спрогнозируем некоторые показатели и
длительность финансового цикла при существующей системе управления запасами в
ООО «Народный пластик» (таблица 1.2).
Таблица 1.2. Прогнозные показатели длительности
финансового цикла
|
Показатель
|
Прогнозный
период
|
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
|
Длительность
пребывания запасов на складах
|
111
|
114
|
142
|
|
Длительность
оборота НДС
|
0
|
0
|
0
|
|
Длительность
дебиторской задолженности
|
99
|
97
|
96
|
|
Длительность
кредиторской задолженности
|
54
|
53
|
52
|
|
Длительность
финансового цикла
|
157
|
158
|
185
|
Прогнозная длительность пребывания запасов на
складе имеет тенденцию к увеличению. Длительность дебиторской и кредиторской
задолженности практически не меняются. Прогнозная длительность финансового
цикла также имеет тенденцию к увеличению.
Все это характеризует предприятие как
недостаточно устойчивое, с точки зрения рыночных позиций, но как надежного
партнера. Если ситуация на рынке не изменится, то длительность финансового
цикла будет увеличиваться, что отрицательно повлияет на стоимость бизнеса.
Направлением политики ООО «Народный пластик»
относительно управления производственным, операционным и финансовым циклом
должна стать оптимизация управления запасами и поддержание выгодного
соотношения между задолженностями. В этом случае длительность циклов будет снижаться
и, таким образом, положительно повлияет на стоимость бизнеса [37, 341 c.].
2. Ситуационный анализ ООО «Народный
пластик»
.1 Характеристика предприятия и
основных направлений его деятельности
ООО «Народный пластик» организовано в 2001 г. в
форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с Федеральным
законом РФ «Об Обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г.
№14-ФЗ (с изм. от 11.07.2011 г. N200-ФЗ).
ООО «Народный пластик» является юридическим
лицом, зарегистрировано Инспекцией ФНС РФ по г. Москве от 20.08.2001 г.,
внесено в Единый государственный реестр юридических лиц: за основным
государственным регистрационным номером 1047796785970.
Место нахождения ООО «Народный пластик»: 105523,
Московская обл., г. Климовск.
В соответствии со ст. 52 Гражданского кодекса
РФ, ООО «Народный пластик» действует на основании Устава, утвержденного
Учредительным собранием (Протокол N 1 от 20.08.2001 г.) и законодательства
Российской Федерации.
Целями деятельности ООО «Народный пластик» являются
расширение рынка товарами и извлечение прибыли.
Согласно Уставу, утвержденному Учредительным
собранием (Протокол N1 от 20.08.2001 г.) предметом деятельности ООО «Народный
пластик» является розничная торговля окнами.
Основной ассортимент товаров: пластиковые окна и
двери; аксессуары и оборудование; прочие услуги, в т.ч. проектные.
Основными видами деятельности являются:
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для общественных зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих для жилых зданий и комплексов зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для промышленных зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для автомоек, автосервисов, АЗС;
проекты организации строительства;
обследование зданий.
ООО «Народный пластик» наладило прочные связи не
только в Москве и Московской области, но и со многими регионами России.
Руководство предприятия в качестве стратегического направления развития видит увеличение
числа заказчиков и географии работ.
В числе клиентов ООО «Народный пластик» такие
организации, как ОАО «Газпром», ООО «Метро кэш энд кэрри», представительство Boeing
в России, сеть магазинов Media
Markt, ГК «Олимпстрой» и
другие.
Цель ООО «Народный пластик» - создать базу
лояльных потребителей и занять лидирующие позиции в сфере розничной торговли
дверями и окнами, а также услугами архитектурно-строительного проектирования
через удовлетворение потребностей заказчиков в товарах и услугах высокого качества,
обеспечивая организации максимальный годовой доход.
ООО «Народный пластик» имеет
линейно-функциональную структуру организации (рис. 2.1), которая строится в
соответствии с принципами горизонтального и вертикального разделения труда.
Как видно из рис. 2.1, высший орган управления -
общее собрание участников. Данный орган управления является обязательным в ООО.
Генеральный директор является единоличным
исполнительным органом, который решает вопросы, связанные с текущей
деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных законодательством
Российской Федерации и Уставом к компетенции Общего собрания участников ООО
«Народный пластик».
Рис. 2.1. Структура организации ООО «Народный
пластик»
Источник: разработано автором на основании
внутренней документации ООО «Народный пластик»
Анализ основных достоинств и недостатков
линейно-функциональной структуры управления представим в таблице 2.1.
Таблица 2.1. Достоинства и недостатки линейно -
функциональной структуры управления ООО «Народный пластик»
|
Показатель
|
Прогнозный
период
|
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
|
Длительность
пребывания запасов на складах
|
111
|
114
|
142
|
|
Длительность
оборота НДС
|
0
|
0
|
0
|
|
Длительность
дебиторской задолженности
|
99
|
97
|
96
|
|
Длительность
кредиторской задолженности
|
54
|
53
|
52
|
|
Длительность
финансового цикла
|
157
|
158
|
185
|
Все вопросы оперативной деятельности общества
решаются Генеральным директором. Решения по социально-экономическим вопросам
деятельности общества вырабатываются и принимаются органами управления с
участием членов трудового коллектива на общем собрании.
Функции управления деятельностью организации
реализуются отдельными работниками, которые при этом вступают в экономические,
организационные, социальные, психологические отношения друг с другом.
Линейно-функциональная организационная структура
реализует тесную связь административного управления с осуществлением
функционального управления.
Система менеджмента качества организации
сертифицирована на соответствие требованиям ISO 9001: 2008.
Одной из важных задач развития организации
является подбор компетентных кадров не только высшего звена управления, но и
сотрудников, выполняющих основную деятельность предприятия, так как
производительность труда высококвалифицированных и инициативных работников
гораздо выше, что позволяет оптимизировать расходы на заработную плату.
Для оформления структуры, штатного состава и
штатной численности ООО «Народный пластик» в соответствии с уставом применяется
штатное расписание, которое содержит перечень должностей, сведения о количестве
штатных единиц, должностных окладах.
В ООО «Народный пластик» используется
стандартизированная форма положения о структурных подразделениях, в котором
определяются:
- порядок создания (образования)
подразделения;
- правовое положение подразделения в
структуре организации;
- структура подразделения;
- задачи, функции, права и
ответственность подразделения;
- порядок взаимодействия подразделения
с иными структурными единицами организации.
Согласно штатному расписанию в ООО «Народный
пластик» штатная численность работников составляет 30 человек.
Персонал ООО «Народный пластик» в своей
деятельности руководствуется должностными инструкциями, которые отражают требования
к конкретной должности. Динамику и структуру персонала ООО «Народный пластик»
можно представить в виде табл. 2.2 [20].
Таблица 2.2. Динамика и структура персонала ООО
«Народный пластик»
|
Подразделение
|
Наименование
должности
|
2010-2011
гг.
|
2012
г.
|
Темп
роста, %
|
Отклон.
(+-)
|
|
Управленческий
персонал
|
Неуправленческий
персонал
|
Чел.
|
Уд.
вес,%
|
Чел.
|
Уд.
вес,%
|
|
Абс.,
чел.
|
Отн.
%
|
|
Администрация
|
Ген.
директор
|
-
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
Служба
персонала и офиса
|
Зам.
ген. директора
|
-
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
-
|
Офис-менеджер
|
2
|
8
|
1
|
3,33
|
50
|
-1
|
-50
|
|
Дирекция
развития бизнеса
|
Директор
по развитию
|
-
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
-
|
Менеджер
по развитию
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
Дирекция по продажам
|
Руковод.
группы продаж
|
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
-
|
Главный
инженер проекта
|
1
|
4
|
2
|
6,7
|
200
|
+1
|
+50
|
|
|
Архитектор
|
2
|
8
|
5
|
16,7
|
250
|
+3
|
+150
|
|
|
Ведущий
менеджер по продажам
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Художник
комп. графики
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
Дирекция
по управ проектами
|
Дир.
по управ. проектами
|
-
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
-
|
Зам.
дир. по управ. проектами
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Руководитель
тех. поддержки
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
Таблица
|
-
|
Инженер
технадзора
|
1
|
4
|
2
|
6,7
|
200
|
+1
|
+50
|
|
|
Инженер
технадзора по элект. и слаботочным системам
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
0
|
-
|
|
|
Инженер
технадзора по общестроител. работам
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Инженер
технадзора по мех. системам
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Менеджер
проекта
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Менеджер
по ценообразованию
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
Инженерный
отдел
|
Руков.
инженер. отдела
|
-
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
-
|
Зам.
Руководителя инженерного отдела
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Главный
инженер проекта
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Инженер
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
|
Ведущий
инженерпроектировщик мех. систем
|
1
|
4
|
1
|
3,33
|
100
|
0
|
-
|
|
Соотношение
управленческого персонала к общему, %
|
23,08
|
20,0
|
|
|
ИТОГО
|
26
|
100
|
30
|
100
|
115,4
|
4
|
13,34
|
Данные табл. 2.2 показывают увеличение
численности работников организации на 15,4 %. Увеличено количество человек в
должности Инженер технадзора на 1 человека (50%), архитектора на 3 человека
(150 %) и главного архитектора проекта на 1 человека (50%). В связи с заполнением
вакансий увеличились возможности обслуживания большего количества клиентов.
Вместе с тем, показатель соотношения управленческого персонала к общей
фактической численности не может быть расценен как позитивный.
2.2 Исследование влияния факторов внешней
среды на деятельность ООО «Народный пластик» и PEST-анализ
Для того чтобы дать объективную оценку
деятельности ООО «Народный пластик» и выявить актуальные для него проблемы,
необходимо, прежде всего, провести PEST - анализ влияния факторов внешней среды
на деятельность данного предприятия.
В таблице 2.3 приведены основные факторы влияния
окружающей внешней среды на формирование и развитие рынка строительных
технологий в РФ, в рамках которого функционирует ООО «Народный пластик»,
которые удалось выявить в результате PEST-анализа
данного сегмента [22, 62 c.].
Таблица 2.3. Результаты PEST-анализа
рынка строительных технологий в РФ
|
Система
факторов
|
Характеристика
влияния
|
|
Политические
факторы
|
Нестабильная
политическая среда. Текущее законодательство на рынке и плохие прогнозные
тенденции его изменений. Регулирующие нормы и органы. Государственная
политика в строительной сфере. Ужесточение государственного контроля над
деятельностью бизнес-субъектов.
|
|
Влияние
экономики
|
Экономическая
ситуация и тенденции. Уровень инфляции. Общий инвестиционный климат в
строительной отрасли. Энергоресурсы. Комплектующие и оборудование.
|
|
Тенденции
социокультурного характера
|
Изменения
законодательства, которые затрагивают соц. факторы. Потребительские
предпочтения. Модели поведения потребителей и поставщиков.
|
|
Технологические
инновации
|
Развитие
конкурентоспособных строительных технологий. Уровень технологической емкости
строительного рынка. Законодательство по технологиям в строительной отрасли.
|
Среди выделенных факторов внешней среды
наибольшее влияние на деятельность ООО «Народный пластик» оказывают такие
политические факторы как «Регулирующие правила и нормы», «Государственная
политика в строительной отрасли» и «Ужесточение государственного контроля над
деятельностью бизнес-субъектов». Рассмотрим подробнее влияние и роль органов
местного самоуправления в регулировании деятельности ООО «Народный пластик».
Нормативно-правовое регулирование деятельности
исследуемого предприятия осуществляется на основании следующих законодательных
и нормативно-правовых актов органов государственного и местного самоуправления:
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с
учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к
Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 №
7-ФКЗ). Она регулирует общественные отношения, которые формируются в процессе
осуществления основоположных мероприятий организации общества и государства
[3].
2. Гражданский кодекс РФ, которым
регулируются вопросы права собственности; управления имуществом организации;
порядок заключения и исполнения договоров; регулирования частного права (в т.ч.
международного); регулирования отношений в области интеллектуальной
собственности [1].
3. Федеральный закон от 17 ноября 1995 г. N
169-ФЗ "Об архитектурной деятельности в Российской Федерации",
который определяет права, обязанности и ответственность юридических лиц,
которые осуществляют архитектурную деятельность, а также органов
государственной власти, органов местного самоуправления, заказчиков (застройщиков),
подрядчиков, собственников (владельцев) архитектурных объектов [7].
4. Трудовой кодекс от 30.12.2001 № 197-ФЗ,
которым установлены государственные гарантии трудовых прав и свобод граждан,
создания благоприятных условий труда, защиты прав и интересов работников и
работодателей [5].
. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) от 31.07.1998 г. №
146-ФЗ. На основе этого документа регулируется порядок установления, изменения
и отмены федеральных налогов, общие принципы налогообложения и сборов.
Налоговый кодекс ГК РФ устанавливает налоги, которые обязана уплачивать
организация, а именно налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, а
также специальные режимы налогообложения, которые организация может применять.
В Налоговом кодексе также регламентируется привлечение должностных лиц к
ответственности за совершение налогового правонарушения [4].
. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в
ред. от 01.03.2012 № 18-ФЗ). Задачами Уголовного Кодекса являются: охрана прав
и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и
общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя Российской
Федерации от преступных посягательств, обеспечение мира и безопасности, а также
предупреждение преступлений (в т.ч. экономических) [6].
. Закон РФ «О защите прав потребителей» (закон о
правах потребителя) от 07.02.1992 № 2300-1, регулирующий отношения, возникающие
между потребителями и изготовителями, исполнителями, импортерами, продавцами
при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг); устанавливающий права
потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и
безопасных для жизни, здоровья, имущества потребителей и окружающей среды,
получение информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях
(исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту
их интересов, а также определяющий механизм реализации этих прав [2].
. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной
ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, который определяет в соответствии с
гражданским законодательством правовое положение общества с ограниченной
ответственностью, права и обязанности его участников, порядок создания,
реорганизации и ликвидации общества [8].
. Федеральный закон «О государственной
регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 №
129-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.12.2011 № 383-ФЗ), регулирующий
порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании,
реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы
[9].
. Федеральный закон «О рекламе» от 13.03.2006 №
38-ФЗ, целями которого являются развитие рынков товаров, работ и услуг на
основе соблюдения принципов добросовестной конкуренции, обеспечение в РФ
единства экономического пространства, реализация права потребителей на
получение добросовестной и достоверной рекламы, предупреждение нарушения
законодательства РФ о рекламе, а также пресечение фактов ненадлежащей рекламы
[10].
. Федеральный закон «Об основах государственного
регулирования торговой деятельности в РФ» от 28.12.2009 № 381-ФЗ, целями
которого являются обеспечение единства экономического пространства путем
установления требований к организации и осуществлению торговой деятельности;
развитие торговой деятельности в целях удовлетворения потребностей отраслей
экономики; обеспечение доступности товаров и услуг для населения; формирование
конкурентной среды; поддержка российских производителей товаров и услуг;
обеспечение соблюдения прав и законных интересов юридических лиц [11].
. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от
21.11.1996 № 129-ФЗ, который регламентирует порядок ведения бухгалтерского
учета и составления отчетности на территории РФ. Закон определяет также иные
нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы бухгалтерского учета на
территории РФ [12].
. ФЗ № 135 «О защите конкуренции» от 26 июля
2006 г., который определяет организационные и правовые основы защиты
конкуренции на территории РФ [13].
Деятельность ООО «Народный пластик» регулируется
такими органами государственной власти и местного самоуправления:
1. Министерством промышленности и торговли
РФ.
2. Министерством внутренних дел РФ.
3. Федеральной налоговой службой РФ.
. Федеральной службой РФ по надзору в
сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.
. Федеральной службой РФ по труду и
занятости.
. Фондом социального страхования РФ.
. Пенсионным фондом РФ.
. Фондом обязательного медицинского
страхования РФ.
9. Департаментом потребительского рынка и
услуг г. Москвы и Московской области.
10. Комитетом рекламы, информации и оформления
города Москвы и Московской области.
11. Департаментом торговли и услуг города
Москвы и Московской области.
. Государственным комитетом по
антимонопольной политике (ГКАП).
13. Государственной противопожарной службой.
2.3 Анализ экономических, рыночных,
социальных и факторов на деятельность предприятия
Рассмотрим структуру рыночных факторов,
оказывающих влияние на деятельность ООО «Народный пластик». В табл. 2.4 отразим
информацию о структуре потребителей основных товаров (окна, двери, аксессуары)
и проектно-строительных, ремонтных и сопутствующих услуг этого предприятия.
Таблица 2.4. Структура покупателей
(потребителей) товаров и услуг ООО «Народный пластик»
|
№
|
Группа
покупателей
|
%
|
|
1
|
Предприятия
промышленности
|
32,60
|
|
2
|
Магазины
(предприятия розничной торговли)
|
25,60
|
|
3
|
Автосервисы
|
22,40
|
|
4
|
Сельхозпредприятия
|
12,30
|
|
5
|
Другие
|
7,10
|
|
Итого:
|
100,00
|
Как видно из табл. 2.4, покупателями товаров и
услуг ООО «Народный пластик» являются предприятия различных сфер деятельности:
предприятия промышленности, сельхозпредприятия, магазины, автосервисы и другие.
Графически структуру покупателей ООО «Народный пластик» представим в виде
диаграммы на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Структура потребителей
товаров и услуг в общем объёме продаж (%)
Из данных таблицы 2.4 и рисунка 2.2
видно, что наибольший объем продаж в ООО «Народный пластик» определяют
предприятия промышленности (32,6%), магазины (25,6%) и автосервисы (12,3%),
отношения с которыми определяются на основе долгосрочных договоров, формирующих
портфель заказов организации. Что касается сельхозпредприятий (12,3%) и
предприятий других сфер (7,1%), то партнерские отношения с ними носят более
поверхностный характер и зависят от сложившихся предпочтений заказчиков [18].
Прямыми конкурентами ООО «Народный пластик»
являются розничные торговые организации, предлагающие двери, окна, аксессуары и
подобные услуги по архитектурно-строительному проектированию. Прямые конкуренты
ООО «Народный пластик»: Фирма «Сезам Д+», Компания «Окна роста», Салон
«Комильфо-Стиль», Компания «ФасадСпецСтрой», которые придерживаются единой
ценовой политики. Структура прямых конкурентов ООО «Народный пластик»
представлена на рис. 2.3.
Рис. 2.3 Доля прямых конкурентов ООО «Народный
пластик» на локальном потребительском рынке
Анализ рисунка 2.3 показывает, что доля ООО
«Народный пластик» в продаже товаров и услуг уступает своим прямым конкурентам,
доля предприятия составляет 6,1% от суммарного объема продаж на рынке г.
Климовска и Московской области.
Основным преимуществом конкурирующих организаций
является более ранние сроки начала функционирования, что позволило им занять
определенную существенную нишу на рынке строительных технологий и, как
следствие, позволяет иметь более разветвленную сеть заказчиков, больший объем
продаж, высокий уровень прибыли и рентабельности, лучшие условия оплаты труда
для персонала.
К непрямым (косвенным) основным конкурентам ООО
«Народный пластик» относятся розничные организации, предлагающие окна, двери,
аксессуары и услуги строительства по собственным шаблонным проектам: ООО «Setl
City», ГК «СтройСитиПроект», ООО «ГДСК», ООО «Ронинтэкс», ООО «ЛидерГрупп».
Рассмотрим ценовую политику ООО «Народный
пластик», и сравним ее с конкурентами (табл. 2.5).
Таблица 2.5. Сравнительная характеристика цен на
основные услуги ООО «Народный пластик» и конкурентов в декабре 2012 г. (руб.)
|
№
п/п
|
Наименование
товара/услуги
|
Наименование
организации, цена за м2, руб.
|
Абсолютное
отклонение от цены конкурентов (+/-), руб.
|
|
|
Народный
пластик
|
Фасад-Спец-Строй
|
Сезам
Д+
|
Окна
роста
|
ФасадСпецСтрой
|
Сезам
Д+
|
Окна
роста
|
|
1
|
Окна,
двери и проектирование общественных зданий
|
300
|
350
|
320
|
350
|
+50
|
+20
|
+50
|
|
2
|
Окна,
двери и проектирование жилых зданий и комплексов зданий
|
350
|
400
|
400
|
400
|
+50
|
+50
|
+50
|
|
3
|
Окна,
двери и проектирование промышленных зданий
|
700
|
800
|
750
|
800
|
+100
|
+50
|
+100
|
|
4
|
Окна,
двери и проект. автомоек, автосервисов, АЗС
|
200
|
250
|
250
|
200
|
+50
|
+50
|
0
|
|
5
|
Проекты
организации строительства
|
150
|
200
|
190
|
200
|
+50
|
+40
|
+50
|
|
6
|
Обследование
зданий
|
70
|
100
|
90
|
150
|
+30
|
+20
|
+80
|
Исходя из данных табл. 2.5, можно сделать вывод,
что цены ООО «Народный пластик» на предлагаемые товары и услуги гораздо ниже
цен на аналогичные товары и услуги других конкурирующих компаний, что дает
организации ООО «Народный пластик» несомненное преимущество в продаже своих
товаров и услуг.
Далее при помощи табл. 2.6 дадим сравнительную
оценку факторов конкурентоспособности ООО «Народный пластик» с основными
конкурирующими компаниями. Как видно из результатов опроса потребителей,
представленных в табл. 2.6, самый крупный конкурент, Компания «ФасадСпецСтрой»
имеет более благоприятное местоположение, однако значительно проигрывает ООО
«Народный пластик» по эффективности ценовой политики.
Таблица 2.6. Сравнительная оценка факторов
конкурентоспособности ООО «Народный пластик» с основным конкурентом (по 10
балльной шкале)
|
№
п/п
|
Факторы
конкурентоспособности
|
Нар.
Плас.
|
Уд.
вес, %
|
ФасадСпец-Строй
|
Уд.вес,
%
|
Отклонение
от ООО «Народный пластик»
|
|
|
|
|
|
|
Абсолют.,
+/-
|
Относит.,
%
|
|
1
|
Месторасположение
|
8
|
22,22
|
9
|
27,27
|
+1
|
+5,05
|
|
2
|
Тов.
профиль (ассорт. товаров и услуг)
|
10
|
27,78
|
10
|
30,30
|
-
|
+2,52
|
|
3
|
Ценовая
политика
|
10
|
27,78
|
6
|
18,18
|
-4
|
-9,6
|
|
4
|
Политика
продвижения
|
8
|
22,22
|
8
|
24,25
|
-
|
+2,03
|
|
Итого:
|
36
|
100,00
|
33
|
100,00
|
-3
|
0,00
|
Далее в табл. 2.7 приведем сравнительную
характеристику ООО «Народный пластик» с основными конкурентами. Как видно из
данных этой таблицы ООО «Народный пластик» предоставляет полный перечень
аналогичных товаров и услуг своим заказчикам, осуществляет предпроектное и
послепроектное сопровождение клиента. Наиболее сильный конкурент - это Компания
«ФасадСпецСтрой». Фирма «Сезам Д+» уступает ООО «Народный пластик» по
местоположению, а также по спектру основных и дополнительных услуг. При этом
оба основных конкурента на рынке товаров и услуг появились раньше.
Стратегические цели ООО «Народный пластик»:
расширение ассортимента товаров и услуг
организации;
формирование и непрерывное расширение круга
постоянных клиентов;
постоянное совершенствование квалификации
сотрудников организации, предоставление им возможности для проявления своего
творческого потенциала, содействие развитию творческих знаний и умений,
обеспечение достойных условий труда и предоставление возможности для карьерного
роста.
Для успешного осуществления миссии и достижения
целей ООО «Народный пластик» использует стратегию дифференциации, то есть
стратегию отличия от конкурентов, основанную на создании уникального облика
организации в глазах потребителей.
Далее рассмотрим влияние социальных и
экономических факторов на деятельность ООО «Народный пластик».
В качестве одного из основных
социально-экономических факторов рассмотрим уровень заработной платы на
предприятии.
Таблица 2.7. Сравнительная характеристика
основных конкурентов ООО «Народный пластик» на рынке строительных технологий
Московского региона
|
Конкурент
|
Описание
|
Адреса
орг.
|
Ассортимент/товарные
группы
|
Особенности/Дополнит.
услуги
|
|
Народный
пластик
|
Организация
существует на Российском рынке с 2001 года.
|
г.
Климовск, пр. 50 лет Октября, д. 2А
|
Ассортимент
товаров и услуг: - окна, двери, аксессуары, сопутствующие товары; -
проектирование общественных зданий; - проектирование жилых зданий и
комплексов зданий; - проектирование промышленных зданий; - проектирование
автомоек, автосервисов, АЗС; - проекты организации строительства;
|
Экспертное
сопровождение строительства; предпроектное и послепроектное сопровождение
заказчика.
|
|
ФасадСпецСтрой
|
Организация
существует на рынке с 2000 года
|
г
Климовск, ул. Заводская, 360 а
|
Ассортимент
товаров и услуг: - окна, двери, аксессуары, сопутствующие товары; -
проектирование общественных зданий; - проектирование жилых зданий и
комплексов зданий; - проектирование промышленных зданий; - проектирование
автомоек, автосервисов, АЗС; - проекты организации строительства;
|
Экспертное
сопровождение строительства; предпроектное и послепроектное сопровождение
заказчика.
|
|
Сезам
Д+
|
Организация
существует на рынке с 2000 года
|
г
Климовск, ул. Складочная, д. I, стр. 15
|
Ассортимент
товаров и услуг: - окна, двери, аксессуары, сопутствующие товары; -
проектирование жилых зданий и комплексов зданий; - проектирование
промышленных зданий; - проектирование автомоек, автосервисов, АЗС; - проекты
организации строительства.
|
Послепроектное
сопровождение заказчика.
|
Динамика и структура и оплаты труда
административно-управленческого и основного персонала ООО «Народный пластик»
представлена в табл. 2.8, из которой видно, что на предприятии в 2010- 2011 гг.
работало 26 сотрудников, средний оклад которых составил 33334,77 руб., что на
2040,24 меньше, чем в 2012 году. Премирование отсутствовало. Руководство в 2012
году для повышения производительности труда решило осуществлять не только
материальное, но и моральное стимулирование. В 2012 году средняя премия
сотрудников составила 26458 рублей. Темп роста заработной платы составил 185,49
%. Удельный вес премий в среднем по 2012 году составил 42,79%. Это связано с
новой политикой руководителя организации, увеличение фонда оплаты труда
обусловлено необходимостью повышения эффективности работы ООО «Народный пластик»
[20].
Сравнительную характеристику заработной платы
ООО «Народный пластик» и социальных показателей за 2012 год приведем в табл.
2.9. Как видно из результатов проведенного анализа уровень заработной платы
сотрудников предприятия достаточно высок. Средний показатель заработной платы
по организации в 7,3 раза превышает размер МРОТ и в 5,4 раза - стоимость
потребительской корзины на 2012 год.
Проведем сравнительный анализ уровня заработной
платы персонала ООО «Народный пластик» и основных конкурентов (табл. 2.10).
Из табл. 2.10 следует, что ООО «Народный
пластик» не является конкурентоспособным на рынке труда, так как уровень
заработной платы сотрудников организации гораздо ниже средней заработной платы
по основным конкурентам в г. Климовск Московской области. При этом
использование морального ресурса сотрудников (лояльность по отношению к
организации) не может использоваться бесконечно и несет угрозу потери
стабильности организации при увольнении одного или двух сотрудников. Поэтому
руководитель и ввел новую систему мотивации, а именно KPI.
Таблица 2.8. Динамика и структура оплаты труда
персонала ООО «Народный пластик» за 2010-2012 гг.
|
Наименование
должности
|
2010-2011
гг.
|
2012
год
|
Темп
роста, %
|
Отклонение
заработной платы (+/-)
|
|
Оклад
|
Премия
|
Итого
зарплата
|
Оклад
|
Премия
|
Итого
зарплата
|
|
|
|
Управленческий
персонал
|
Неуправленческий
персонал
|
руб.
|
уд.
вес, %
|
руб.
|
уд.
вес, %
|
руб.
|
уд.
вес %
|
руб.
|
уд.
вес %
|
руб.
|
уд.
вес %
|
руб.
|
уд.
вес %
|
|
абс.,
руб.
|
|
Ген.
директор
|
-
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
57471,30
|
100,00
|
0
|
0,00
|
57471,30
|
100
|
100,00
|
0
|
|
Зам.
ген. Дир.
|
-
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
37,11
|
60000
|
62,89
|
95402,30
|
100
|
269,48
|
60000
|
|
-
|
Офис-менеджер
|
15000,00
|
100
|
0
|
0
|
15000,00
|
100
|
15000,00
|
100,00
|
0
|
0,00
|
15000,00
|
100
|
100,00
|
0
|
|
Дир.
по раз.
|
-
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
57461,30
|
48,92
|
60000
|
51,08
|
117461,30
|
100
|
204,42
|
60000
|
|
-
|
М.
по раз.
|
17000,00
|
100
|
0
|
0
|
17000,00
|
100
|
17000,00
|
45,95
|
20000
|
54,05
|
37000,00
|
100
|
217,65
|
20000
|
|
Рук.
проек. гр
|
-
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
26,15
|
100000
|
73,85
|
135402,30
|
100
|
382,47
|
100000
|
|
-
|
Глав.
Арх. проекта
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
40229,90
|
40,14
|
60000
|
59,86
|
100229,90
|
100
|
283,12
|
64828
|
|
-
|
Архит.
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
77,97
|
10000
|
22,03
|
45402,30
|
100
|
128,25
|
10000
|
|
-
|
Вед.
арх.
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
37,11
|
60000
|
62,89
|
95402,30
|
100
|
269,48
|
60000
|
|
-
|
Худ.
комп. графики
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
70,24
|
15000
|
29,76
|
50402,30
|
100
|
142,37
|
15000
|
Таблица
|
-
|
Директор
по управлению проектами
|
46896,56
|
100
|
0
|
0
|
46896,56
|
100
|
46896,56
|
70,10
|
20000
|
29,90
|
66896,56
|
100
|
142,65
|
20000
|
|
-
|
Зам.
директора по управлению проектами
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
63,90
|
20000
|
36,10
|
55402,30
|
100
|
156,49
|
20000
|
|
-
|
Руководитель
группы тех. поддержки
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
63,90
|
20000
|
36,10
|
55402,30
|
100
|
156,49
|
20000
|
|
-
|
Инженер
технадзора
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
63,90
|
20000
|
36,10
|
55402,30
|
100
|
156,49
|
20000
|
|
-
|
Инженер
технадзора по элект. и слаботочным системам
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
63,90
|
20000
|
36,10
|
55402,30
|
100
|
156,49
|
20000
|
|
-
|
Инж.
Техн. по общестроител. работам
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
70,24
|
15000
|
29,76
|
50402,30
|
100
|
133,13
|
12544
|
|
-
|
Инженер
технадзора по мех. системам
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
77,97
|
10000
|
22,03
|
45402,30
|
100
|
128,25
|
10000
|
|
-
|
Менеджер
проекта
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
70,24
|
15000
|
29,76
|
50402,30
|
100
|
142,37
|
15000
|
Таблица
|
-
|
Менеджер
по ценообразованию
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
70,24
|
15000
|
29,76
|
50402,30
|
100
|
142,37
|
15000
|
|
-
|
Руководитель
инженер отдела
|
46896,56
|
100
|
0
|
0
|
46896,56
|
100
|
46896,56
|
53,97
|
40000
|
46,03
|
86896,56
|
100
|
185,29
|
40000
|
|
-
|
Зам.
руковод. инженер.отдела
|
35402,30
|
100
|
0
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
63,90
|
20000
|
36,10
|
55402,30
|
100
|
156,49
|
20000
|
|
-
|
Главный
инженер проекта
|
20000,00
|
100
|
0
|
0
|
20000,00
|
100
|
20000,00
|
50,00
|
20000
|
50,00
|
40000,00
|
100
|
200,00
|
20000
|
|
-
|
Инженер
|
35402,30
|
100
|
0
|
35402,30
|
100
|
35402,30
|
87,62
|
5000
|
12,38
|
40402,30
|
100
|
114,12
|
5000
|
|
-
|
Вед.
инженер -проек. мех. систем
|
17000,00
|
100
|
0
|
0
|
17000,00
|
100
|
17000,00
|
62,96
|
10000
|
37,04
|
27000,00
|
100
|
158,82
|
10000
|
|
Ср.
знач.
|
-
|
33334,77
|
100
|
0
|
0
|
33334,77
|
100
|
35375,01
|
57,21
|
26458
|
42,79
|
61833,34
|
100
|
185,49
|
28499
|
Таблица 2.9. Сравнительная характеристика
заработной платы ООО «Народный пластик» и социальных показателей за 2012 год
|
Уровни
управления
|
Наименование
должности
|
Народный
пластик, зар. плата, руб.
|
МРОТ,
руб.
|
Отклонение
|
Потребительская
корзина, руб.
|
Отклонение
|
|
|
|
|
Абсолютное,
руб.
|
Отклонение
от МРОТ, раз
|
|
Абсолютное,
руб.
|
От.
от по.. кор., раз
|
|
Административно-управленческий
персонал
|
Генеральный
директор
|
57471,30
|
4611,00
|
52860,30
|
12,5
|
6165,00
|
51306,30
|
9,3
|
|
Зам.
Ген. директора
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Директор
по развитию
|
57461,30
|
4611,00
|
52850,30
|
12,5
|
6165,00
|
51296,30
|
9,3
|
|
Рук.
проектной группы
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Основной
персонал
|
Главный
арх. проекта
|
40229,90
|
4611,00
|
35618,90
|
8,7
|
6165,00
|
34064,90
|
6,5
|
|
Архитектор
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Ведущий
архитектор
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Художник
комп. графики
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Дир.
по управ. проектами
|
46896,56
|
4611,00
|
42285,56
|
10,2
|
6165,00
|
40731,56
|
7,6
|
|
Зам.
по управ проектами
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Рук.
группы тех. под.
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Инженер
технадзора
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Инженер
тех. по элект. и слабо-точным системам
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Инженер
технадзора по общестроител. работам
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Инж.
тех. по мех. системам
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Менеджер
проекта
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Менеджер
по ценооб.
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Руков.
инженер отдела
|
46896,56
|
4611,00
|
42285,56
|
10,2
|
6165,00
|
40731,56
|
7,6
|
|
Зам.
Рук. инженер отдела
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Главный
инженер проекта
|
35402,30
|
4611,00
|
30791,30
|
7,7
|
6165,00
|
29237,30
|
5,7
|
|
Инженер
|
20000,00
|
4611,00
|
15389,00
|
4,3
|
6165,00
|
13835,00
|
3,2
|
Таблица
|
Вед.
Инженер -проектировщик мех. систем
|
17000,00
|
4611,00
|
12389,00
|
3,7
|
6165,00
|
10835,00
|
2,8
|
|
Менеджер
по развитию
|
17000,00
|
4611,00
|
12389,00
|
3,7
|
6165,00
|
10835,00
|
2,8
|
|
Офис-менеджер
|
15000,00
|
4611,00
|
10389,00
|
3,3
|
6165,00
|
8835,00
|
2,4
|
|
Вспомогательный
персонал
|
Охранник
|
12000,00
|
4611,00
|
7389,00
|
2,6
|
6165,00
|
5835,00
|
1,9
|
|
Уборщица
|
12000,00
|
4611,00
|
7389,00
|
2,6
|
6165,00
|
5835,00
|
1,9
|
|
Итого:
|
873000,12
|
119886,00
|
753114,12
|
7,3
|
160290,00
|
712710,12
|
5,4
|
|
Среднее
значение
|
33576,93
|
4611,00
|
28965,93
|
7,3
|
6165
|
27411,93
|
5,4
|
Таблица 2.10. Сравнительная характеристика
заработной платы ООО «Народный пластик» и основных конкурентов по г. Климовск
за отчетный год (руб.)
|
Ур.
уп.
|
Наим.
должн.
|
Народный
пластик
|
ФасадСпецСтрой
|
Отклонение
|
Откл.
от ООО «Нар. пл», %
|
Сезам
Д+
|
Отклонение
|
Отк.
от ООО «Нар. пластик»,
|
|
|
Заработная
плата, руб.
|
Уд.
вес, %
|
Зар.
плата, руб.
|
Уд.
вес, %
|
Абсолютное,
руб.
|
Относ.,
%
|
|
Зар.
пл., руб.
|
Уд.
вес,
|
Абсол.,
руб.
|
Относ.,
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Адм-упр.
перс.
|
Ген.
дир
|
57471,30
|
6,58
|
80000,00
|
5,99
|
+22528,70
|
-0,59
|
39,20
|
77190,41
|
6,27
|
+19719,11
|
-0,31
|
34,31
|
|
З.
Г. дир.
|
35402,30
|
4,05
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,44
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,45
|
56,24
|
|
Д.
по раз.
|
57461,30
|
6,58
|
60000,00
|
4,49
|
+2538,70
|
-2,09
|
4,42
|
60202,17
|
4,89
|
+2740,87
|
-1,69
|
4,77
|
|
Р.
пр. гр.
|
35402,30
|
4,05
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,44
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,45
|
56,24
|
Таблица
|
Основной
персонал
|
Главный
архитектор проекта
|
40229,90
|
4,61
|
50000,00
|
3,74
|
+9770,10
|
-0,87
|
24,29
|
48475,15
|
3,94
|
+8245,25
|
-0,67
|
20,50
|
|
Архитектор
|
35402,30
|
4,05
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,44
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Ведущий
архитектор
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Художник
комп. графики
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Дир.
по управлению проектами
|
46896,56
|
5,37
|
60000,00
|
4,49
|
+13103,44
|
-0,88
|
24,97
|
56730,50
|
4,60
|
+9833,94
|
-0,77
|
20,97
|
|
Зам.
дир. по управлению проек.
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Руков.
группы тех. поддержки
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Инженер
технадзора
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Инженер
технадзора по элект. и слаботочным системам
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Инженер
тех. по общ. работам
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Инж.
технадзора по мех. системам
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Менеджер
проекта
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
|
Менеджер
по ценообразова-нию
|
35402,30
|
4,06
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,43
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,44
|
56,24
|
Таблица
|
Рук.
инженер отдела
|
46896,56
|
5,37
|
60000,00
|
4,49
|
+13103,44
|
-0,88
|
27,94
|
56731,50
|
4,60
|
+9833,94
|
-0,77
|
20,97
|
|
Зам.
рук. инж. отдела
|
35402,30
|
4,05
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,44
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,45
|
56,24
|
|
Гл.
инженер проекта
|
35402,30
|
4,05
|
60000,00
|
4,49
|
+24597,70
|
+0,44
|
69,48
|
55311,24
|
4,50
|
+19908,94
|
+0,45
|
56,24
|
|
Инженер
|
20000,00
|
2,29
|
27000,00
|
2,02
|
+7000,00
|
-0,27
|
35,00
|
17000,00
|
1,37
|
-3000,00
|
-0,22
|
15,00
|
|
Вед.
инж -. систем
|
17000,00
|
1,95
|
25000,00
|
1,87
|
+8000,00
|
-0,08
|
47,06
|
20000,00
|
1,62
|
+3000,00
|
-0,33
|
17,65
|
|
Мен.
по развитию
|
17000,00
|
1,95
|
25000,00
|
1,87
|
+8000,00
|
-0,08
|
47,06
|
20000,00
|
1,62
|
+3000,00
|
-0,33
|
17,65
|
|
Офис-менеджер
|
15000,00
|
1,72
|
19150,30
|
1,43
|
+4150,30
|
-0,29
|
27,67
|
17500,00
|
1,41
|
+2500,00
|
-0,31
|
16,67
|
|
Вспом.
персонал
|
Охранник
|
12000,00
|
1,37
|
15000,00
|
1,13
|
+3000,00
|
-0,24
|
25,00
|
13500,00
|
1,09
|
+1500,00
|
-0,28
|
12,50
|
|
Уборщица
|
12000,00
|
1,37
|
15000,00
|
1,13
|
+3000,00
|
-0,24
|
25,00
|
13500,00
|
1,09
|
+1500,00
|
-0,28
|
12,50
|
|
Итого:
|
873000,12
|
100,00
|
1336150,30
|
100,00
|
+463150,18
|
0,00
|
53,05
|
1230497,33
|
100,00
|
+357497,21
|
0,00
|
40,95
|
|
Среднее
значение
|
33576,93
|
х
|
51390,40
|
х
|
+17813,47
|
х
|
53,05
|
47326,82
|
х
|
+13749,89
|
х
|
40,95
|
Стандартная мотивационная схема расчета
материального стимулирования имеет вид:
Заработная плата = Фиксированная часть (оклад) +
Переменная часть (премия)
Схема расчета переменной части (ПЧ) заработной
платы с применением коэффициента KPI:
ПЧ = Плановая сумма переменной части *
(Коэффициент KPI1 * Коэффициент KPI2 * Коэффициент
KPI3)
Мотивационная схема расчета заработной платы
сотрудника имеет вид:
Заработная плата = Фиксированная часть (оклад) +
Плановая сумма переменной части * (Коэффициент KPI1 * Коэффициент
KPI2 * Коэффициент KPI3 )
Вес того или иного показателя, т.е. влияние на
переменную часть заработной платы, в указанной схеме может быть различным. Вес
определяется, исходя из целей, поставленных для подразделения или конкретного
работника. В случае если для каждого показателя установлен вес, схема расчета
заработной платы принимает вид:
Заработная плата = Фиксированная часть (оклад) +
Плановая сумма переменной части * (Коэффициент KPI1 * ВесKPI1 +
Коэффициент KPI2 * Вес KPI2 + Коэффициент KPI3 *
Вес KPI3)
Таблица 2.11. Значения коэффициента KPI
|
Ур.
вып. задач
|
Знач.
коэф.
|
Смысл
показателя
|
|
100%
|
1
|
Выполнение
работником всех поставленных задач в установленные сроки (достижение целевого
значения)
|
|
80-90%
|
0,9
|
Выполнение
работниками поставленных задач и соблюдение сроков на уровне 80-90%
|
|
60-80%
|
0,6
|
Выполнение
работниками поставленных задач и соблюдение сроков на уровне 60-80%
|
|
менее
60%
|
0
|
Выполнение
менее 60% (недопустимо)
|
В качестве предложений по повышению мотивации к
труду сотрудников ООО «Народный пластик» можно предложить стимулирование в
виде:
·
получения
годового бонуса сотрудниками, отработавшими полный календарный год;
·
получения
бесплатных путевок на двух членов семьи в отпускное время, либо оплата проезда
к месту отпуска (не менее чем раз в два года);
·
получения
100% оплачиваемой организацией медицинской страховки для сотрудников и членов
их семей;
·
получения
детских путевок в лагеря и билетов на новогодние представления с подарками;
2.4 Определение уровня конкуренции
при помощи анализа 5 сил Майкла Портера
Российский рынок строительных технологий можно
разделить на два сектора:
оптовый, где осуществляется
купля-продажа товаров и услуг между крупными и мелкими оптовиками;
розничный, где осуществляется
купля-продажа товаров и услуг между мелкими оптовиками и конечными
потребителями.
Наибольшие затраты в совокупности несут конечные
потребители, которые являются либо застройщиками, либо арендаторами у крупных
оптовиков.
Как показывает практика, основными конечными
потребителями российского рынка строительных технологий являются лица в
возрасте от 18 до 38 лет. Они тратят на строительство и ремонты больше денег,
чем конечные потребители любого другого возраста. Конечными потребителями c
доходом на одного члена семьи выше среднего затрачивается на эти же цели больше
денег, чем конечными потребителями с другим доходом.
Оценку устойчивости позиции ООО «Народный
пластик» по сравнению с основными конкурентами лучше всего осуществить при помощи
метода «весовых коэффициентов».
Сформируем список ключевых факторов успеха ООО
«Народный пластик». Произведем оценку предприятия и его конкурентов по каждому
показателю по десятибалльной шкале и рассчитаем весовые коэффициенты,
учитывающие различную важность ключевых факторов успеха для достижения
устойчивой конкурентной позиции. Сумма данных коэффициентов по всем показателям
приравнивается к 1. Определим взвешенную оценку по отдельным факторам при
помощи умножения оценки предприятия по конкретному показателю на ее вес.
Рассчитаем общую сумму оценок по каждому конкуренту, определяющую показатель
конкурентной силы каждого из них [31].
Заключение о степени и масштабах конкурентных
преимуществ с выявлением конкретных областей обобщено в табл. 2.12 [22,
c.62].
Таблица 2.12. Определение конкурентной силы ООО
«Народный пластик» (по шкале оценок: 1 - очень плохо; 10 - очень хорошо)
|
Ключевые
факторы успеха
|
Вес
|
Народный
пластик
|
Основные
конкуренты
|
|
|
|
ФасадСпецСтрой
|
Сезам
Д+
|
Окна
роста
|
Комильфо-Стиль
|
|
Характеристики
и качество товаров и услуг
|
0,1
|
8/0,8
|
5/0,5
|
10/1
|
1/0,1
|
6/0,6
|
|
Имидж
предприятия
|
0,1
|
8/0,8
|
7/0,7
|
10/1
|
1/0,1
|
6/0,6
|
|
Производственные
мощности
|
0,1
|
2/0,2
|
10/1
|
4/0,4
|
5/0,5
|
1/0,1
|
|
Использование
современных технологий
|
0,05
|
10/0,5
|
1/0,05
|
7/0,35
|
3/0,15
|
8/0,4
|
|
Каналы
распространения и дилерская сеть
|
0,05
|
9/0,45
|
4/0,2
|
10/0,5
|
5/0,25
|
1/0,05
|
|
Инновации
|
0,05
|
9/0,45
|
4/0,2
|
10/0,5
|
5/0,25
|
1/0,05
|
|
Финансовые
показатели
|
0,1
|
5/0,5
|
10/1
|
7/0,7
|
3/0,3
|
1/0,1
|
|
Издержки
и затраты
|
0,3
|
5/1,5
|
10/3
|
3/0,9
|
1/0,3
|
4/1,2
|
|
Сопутствующие
услуги и обслуживание клиентов
|
0,15
|
5/0,75
|
7/1,05
|
10/1,5
|
1/0,15
|
4/0,6
|
|
Итого,
сумма весов
|
1,0
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
Итого,
общая взвешенная сумма
|
х
|
5,95
|
7,7
|
6,85
|
2,1
|
3,7
|
По данным табл. 2.12 ООО «Народный пластик»
занимает третью позицию в отрасли. Оно уступает лидеру - Компании
«ФасадСпецСтрой» и второй по значимости компании - Фирме «Сезам Д+». При этом,
ООО «Народный пластик» значительно опережает Компанию «Окна роста» и Салон
«Комильфо-Стиль». Для укрепления конкурентной позиции ООО «Народный пластик»
необходимо за счет реализации инновационного потенциала, существенного
увеличения финансовых и производственных показателей снизить издержки и
улучшить обслуживание конечного потребителя, поддерживая качество товаров и
услуг и собственный имидж на высоком уровне [28, c.
416].
Далее проведем маркетинговый анализ
потенциальных угроз для ООО «Народный пластик» с применением метода 5 сил
Портера (табл. 2.13) [25, c.62].
Таблица 2.13. Маркетинговый анализ ООО «Народный
пластик» по методу Портера
|
Структура
|
Силы
и факторы, представляющие угрозу
|
|
Угроза
появления заменяющей продукции
|
Склонность
потребителей к покупке товаров-заменителей ввиду большого их количества на
рынке. Соотношение цены и качества товаров-заменителей.
|
|
Угроза
появления игроков на рынке, способных создать конкуренцию
|
Наличие
барьеров входа (лицензии, патенты и т.д.). Большое количество затрат на
дифференциацию продукта. Стоимость бренда. Ожидаемые ответные действия старых
игроков. Реакция правительства и других регуляторов рынка.
|
|
Степень
рыночной власти поставщиков
|
Сравнение
стоимости переключения поставщиков и стоимости переключения предприятия.
Уровень дифференциации сырья. Сравнение концентрации поставщиков и
концентрации потребителей. Сравнение стоимости сырья и продажной цены готовой
продукции.
|
|
Степень
рыночной власти потребителей
|
Степень
зависимости от существующих каналов дистрибуции. Количество потребителей.
Доступность существующих продуктов-заменителей. Ценовая чувствительность
потребителей. Отличительные преимущества продукции предприятия.
|
|
Уровень
конкуренции
|
Количество
существующих конкурентов. Уровень роста рынка строительных технологий.
Уровень насыщения рынка. Барьеры входа в отрасль. Отличительные черты товаров
и услуг конкурентов.
|
Ниже в табл. 2.14 представлены обобщающие
факторы внешней и внутренней среды с целью определения маркетинговых
возможностей и маркетинговых угроз в соответствии с благоприятными и
неблагоприятными тенденциями, которые могут повлиять на рыночные позиции ООО
«Народный пластик». Также этот анализ характеризует сильные и слабые стороны,
обусловливающие соответственно конкурентные преимущества и конкурентную
уязвимость [28, C. 252].
Таблица 2.14. Оценка наиболее значимых внешних
возможностей и угроз
|
Внешние
возможности
|
Внешние
угрозы
|
|
Факторы
|
|
|
*
|
Факторы
|
|
|
*
|
|
Пот.
высокий спрос на товары и услуги
|
10
|
0,8
|
8,0
|
Пот.
низкий спрос на товары и услуги
|
10
|
0,2
|
2,0
|
|
Незначительный
уровень конкуренции
|
9
|
0,9
|
4,8
|
Высокий
уровень конкуренции
|
9
|
0,1
|
0,9
|
|
Появление
новых технологий
|
9
|
0,5
|
1,6
|
Уменьшение
количества технологий
|
9
|
0,5
|
4,5
|
|
Ум.
количества торг. и нал. барьеров
|
6
|
0,6
|
0,8
|
Увеличение
количества торг и нал. барьеров
|
6
|
0,4
|
2,4
|
|
Потенциальный
рост уровня квал. персонала
|
8
|
0,7
|
3,0
|
Потенциальный
спад уровня квал. персонала
|
8
|
0,3
|
2,4
|
|
Сн.
Нал. давления
|
8
|
0,1
|
0,8
|
Ув.
налог. давления
|
8
|
0,9
|
7,2
|
|
ВСЕГО:
|
50
|
-
|
30,6
|
ВСЕГО:
|
50
|
-
|
19,4
|
Исходя из данных табл. 2.14 можно сделать вывод,
что у ООО «Народный пластик» возможностей больше, чем угроз: (30,6>19,4).
2.5 Анализ финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Народный пластик»
Основные показатели результатов
хозяйственно-экономической деятельности ООО «Народный пластик» приведем в
таблице 2.15 [19].
Таблица 2.15. Основные показатели результатов
экономической деятельности ООО «Народный пластик» за 2011-2012 гг.
|
№
п/п
|
Показатели
|
Единицы
изм.
|
2010-2011
гг.
|
2012
год
|
Темп
роста, %
|
Откл.
(+,-), тыс. руб. / %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
|
Выручка
от продажи товаров и услуг
|
тыс.
руб.
|
20904,0
|
26862,0
|
128,5
|
+5958,0
|
|
2.
|
Себестоимость
проданных товаров (услуг)
|
тыс.
руб.
|
4972,0
|
6712,0
|
134,9
|
+1740,0
|
|
3.
|
Валовая
прибыль
|
тыс.
руб.
|
15932,0
|
20150,0
|
126,5
|
+4218,0
|
|
|
%
|
76,2
|
75,0
|
99,7
|
+0,2
|
|
4.
|
Издержки
обращения
|
тыс.
руб.
|
11248,0
|
12956,0
|
115,2
|
+1708,0
|
|
|
%
|
53,8
|
48,3
|
89,8
|
-5,5
|
|
5.
|
Прибыль
от продаж
|
тыс.
руб.
|
4684,0
|
7194,0
|
153,6
|
+2510,0
|
|
|
%
|
22,4
|
26,8
|
119,6
|
+4,4
|
|
6.
|
Прочие
операционные доходы и расходы (+,-)
|
тыс.
руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
7.
|
Внереализационные
доходы и расходы (+,-)
|
тыс.
руб.
|
100,0
|
164,0
|
164,0
|
+64,0
|
|
8.
|
Прибыль
до налогообложения
|
тыс.
руб.
|
4784,0
|
7030,0
|
146,9
|
+2246,0
|
|
|
%
|
22,9
|
26,2
|
114,41
|
+3,3
|
|
9.
|
Налог
на прибыль
|
тыс.
руб.
|
957,0
|
1406,0
|
146,9
|
+449,0
|
|
|
%
|
20,0
|
20,0
|
-
|
-
|
|
10.
|
Прибыль
после налогообложения
|
тыс.
руб.
|
3827,0
|
5624,0
|
146,9
|
+1797,0
|
|
|
%
от выручки
|
18,3
|
20,9
|
114,21
|
+2,6
|
|
11.
|
Чрезвычайные
доходы и расходы (+,-)
|
тыс.
руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
12.
|
Чистая
прибыль
|
тыс.
руб.
|
3827,0
|
5624,0
|
146,9
|
+1797,0
|
|
|
%
|
18,3
|
20,9
|
114,21
|
+2,6
|
Как видно из табл. 2.15, в 2010-2011 гг. прибыль
от продаж организации составила 20904 тыс. рублей, а в 2012 г. увеличилась на
34,9% и составила 26862 тыс. руб. Такие темпы роста оборота связаны с возросшим
числом заказов на услуги и товары ООО «Народный пластик» в связи подписанием
партнерского соглашения с ООО «Смайнекс», - одной из крупнейших строительных
организаций, которая в настоящий момент занимается строительством более десяти
объектов в Москве и Московской области. ООО «Народный пластик», как партнер,
привлекается для проектирования всех объектов ООО «Смайнекс» и установки окон,
дверей, аксессуаров. Также ООО «Народный пластик» принимает активное участие в
таких проектах, как проектирование Олимпийских объектов в г. Сочи (морской
порт, гостиницы) и типовое проектирование жилых домов в Новой Москве.
В 2010-2011 гг. себестоимость проданных товаров
и услуг составила 4972,00 тыс. рублей, а в 2012 году увеличилась на 25,9% и
составила 6712 тыс. рублей. Данный факт является следствием увеличившегося
объема работ, выполняемых организацией в 2012 г.
В целом при комплексном анализе эффективности
деятельности ООО «Народный пластик» были определены показатели рентабельности
(УР), т. е, отношение прибыли различных видов: прибыли от продаж (ф, №2 строка
050) П0, прибыли до налогообложения (строка 140) Пдн, чистой прибыли (строка
190) Пч к объему оборота (О), выраженные в процентах:
УР = П0, Пдн, Пч, / О х 100%, (2.1)
Рентабельность продаж показывает, сколько
прибыли организация получила с каждого рубля проданного товара или услуги.
В 2010-2011 гг. уровень рентабельности продаж
организации составил 22,4%, а в 2012 году этот показатель составил 26,8%.
Средняя рентабельности продаж по отрасли составляет 33%, ООО «Народный пластик»
в настоящий момент не достигла среднего результата, но упорно к нему стремится.
Другими словами, в 2010-2011 гг. с 1 рубля проданного товара организация
получила прибыль в размере 22,4 копеек, а в 2012 произошел рост показателя на
19,6%.
В 2010-2011 гг. уровень рентабельности
организации по прибыли до налогообложения составлял 22,9%, в 2012 году мы
наблюдаем рост по показателю на 3,3%.
В 2010-2011 гг. уровень рентабельности
организации по чистой прибыли составил 18,3%, а в 2012 году данный показатель
увеличился на 2,7%.
2.6 Построение 4 -факторной модели
Альтмана
Опираясь на полученные в предыдущих разделах
результаты, проведем сводную оценку деловой активности ООО «Народный пластик» и
возможностей его банкротства. Как видно из проведенных ранее расчетов,
показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия демонстрируют
взаимосвязанную динамику к увеличению. Таким образом, предприятие располагает
всеми условиями для достижения равновесия финансовых потоков по основной
деятельности и финансовым операциям, связанным с нею.
Расчет Z-счета Альтмана и его динамика на
протяжении анализируемых периодов позволяют не только определить вероятность
банкротства, но и показать ее изменение. Метод Альтмана имеет три модификации,
наиболее известна из которых четырехфакторная модель, предложенная в 1968 г.
Она даст возможность оценить ООО «Народный пластик», как потенциального
банкрота или нет (не банкрота). Z-счёт Альтмана представляет собой аддитивную
функцию от ряда показателей, характеризующих экономический потенциал
организации и результаты ее деятельности, с учетом полученных эмпирически их
весовых коэффициентов:
(2.2)
где показатели К1, К2, К3,
К4 и К5 рассчитываются по следующим алгоритмам:
В табл. 2.16 представлены интервалы,
в зависимости от которых определяется степень вероятности банкротства.
Таблица 2.16. Степень вероятности
банкротства
|
Значения
Z-счета
|
Вероятность
банкротства
|
|
1,8
и меньше
|
Очень
высокая
|
|
от
1,81 до 2,7
|
Высокая
|
|
от
2,71 до 2,9
|
Существует
возможность
|
|
3,0
и выше
|
Очень
низкая
|
Проведем расчет указанных выше показателей и
систематизируем их в табл. 2.17.
Таблица 2.17. Расчет показателей модели Z-счета
Альтмана для ООО «Народный пластик»
|
Показатели
|
Годы
|
2011
|
2012
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
 0,450,64-0,98
|
|
|
|
|
 -3,23-1,970,70
|
|
|
|
|
 -0,950,131,11
|
|
|
|
|
 -0,110,060,04
|
|
|
|
|
 2,852,522,80
|
|
|
|
Расчеты к табл.2.17:
год:
К1 = 21338 / 47762 = 0,45
К2 = (154342) / 47762 = (3,23)
К3 = (46571) / 47762 = (0,95)
К4 = 5263 / 47762 = 0,11
К5 = 136350 / 47762 = 2,85
год:
К1 = 52466 / 82410 = 0,64
К2 = (162375) / 82410 = (1,97)
К3 = 11058 / 82410 = 0,13
К4 = 5263 / 82410 = 0,06
К5 = 207523 / 82410 = 2,52
год:
К1 = 143784 / 146353 = 0,98
К2 = 102550 / 146353 = 0,70
К3 = 163172 / 146353 = 1,11
К4 = 5263 / 146353 = 0,04
К5 = 409503 / 146353 = 2,80счёт2010
= (1,2*0,45) + (1,4*-3,23) + (3,3*0,95) + (0,6*0,11) + 2,85 = 2,08счёт2011
= (1,2*0,64) + (1,4*-1,97) + (3,3*0,13) + (0,6*0,06) + 2,52 = 1,00счёт2012
= (1,2*-0,98) + (1,4*0,70) + (3,3*1,11) + (0,6*0,04) + 2,80 = 6,28
Представим графически рассчитанные в таблице
показатели Z-счёта Альтмана (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Динамика Z-счёта Альтмана
Как видно, по итогам 2012 г. значение Z-счета
Альтмана превышает 3 и вероятность банкротства крайне низка.
2.7 Анализ организации и ведения
бухгалтерского учета на предприятии
Эффективность управления финансово-хозяйственной
деятельностью Компании в значительной мере зависит от качества его
информационного обеспечения. Полная, достоверная, своевременная и понятная
информация является залогом принятия оптимальных финансовых решений,
направленных на уменьшение затрат финансовых ресурсов, рост прибыли и рыночной
стоимости предприятия.
Все многообразие отношений, в которое данное
предприятие вступает с поставщиками и потребителями своих услуг, базируется на
финансовой информации, что позволяет оценить возможность практической
реализации своих экономических интересов.
Финансовая информация ООО «Народный пластик»
представляет собой набор данных о состоянии:
хозяйственных ресурсов, обязательств и
финансовых источников предприятия;
уровня прибыли и расходов, позволяющих
судить об ожидаемых доходах и связанных с ними рисками;
оборотов предприятия и качества его
активов;
объема и качества потоков денежных
средств.
На предприятии разработана учетная политика, в
которой оговорены принципы организации и ведения бухгалтерского учета. На
сегодняшний день в России формирование учетной политики регулируется ПБУ 1/2008
«Учетная политика организации», утвержденным Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 06.10.2008 № 106н (в последней редакции Приказа Минфина
РФ от 08.11.2010 № 144н). Данным Положением установлены «…правила формирования
(выбора или разработки) и раскрытия учетной политики организаций, являющихся
юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (за исключением
кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений)…» [2].
Учетная политика ООО «Народный пластик» ежегодно
утверждается Приказом Генерального директора.
Учетная политика ООО отражает следующие основные
положения для целей бухгалтерского учета:
. Способ ведения бухгалтерского учета на
предприятии.
. Порядок и сроки проведения
инвентаризации.
. Метод определения получения дохода
(расхода).
. Рабочий план счетов.
. Перечень работников, имеющих право
подписи первичных документов.
. Способ начисления амортизации основных
средств.
. Метод оценки использованных материалов.
. Способ оценки приобретенных материалов.
. Сроки полезного использования основных
средств.
. Порядок учета затрат на ремонт основных
средств.
. Порядок распределения затрат.
. Порядок оценки НПЗ.
. Порядок списания общехозяйственных
расходов.
. Порядок создания резервов.
. Способ списания расходов будущих
периодов.
Кроме того, Учетной политикой предприятия
предусмотрен рабочий план счетов.
Таким образом, при осуществлении своей
финансово-хозяйственной деятельности предприятие руководствуется положениями
Учетной политики, разработанной для целей бухгалтерского учета.
По аналитическим возможностям источники
информации в ООО «Народный пластик» делятся на 2 группы:
источники, характеризующие
имущественное и финансовое положение предприятия;
источники, характеризующие внешнюю
среду, прежде всего, рынок строительных технологий по г. Москве и Московской
области.
Основу первой группы составляет бухгалтерская
отчетность, основу второй группы статистическая и финансовая информация.
При осуществлении планирования на данном
предприятии используется, прежде всего, управленческая информация, которая
возникает непосредственно в процессе управления. Это плановая, нормативная и
другая информация, необходимая для организации управления. Такая информация
содержится в хозяйственных договорах, заявках и заказах, различных
распорядительных документах.
Кроме того, при осуществлении планирования
бухгалтерский отдел использует учетно-статистическую информацию. Ее источник -
результаты деятельности административно-хозяйственных единиц (отдел работы с
клиентами, плановый отдел). Она создается как обобщение данных о фактах и
явлениях, которые произошли, происходят, или могут произойти. Фиксируется эта
информация в специально созданных документах (формах), носит периодический
характер. Учетно-статистическая информация предназначена для использования в
качестве исходного материала для принятия решений, поскольку на ее основе
формируется представление о фактическом состоянии хозяйственных и
социально-экономических процессов, о достигнутых темпах развития, о динамике
прибыли и т.д.
Усовершенствованию информационного обеспечения
финансового планирования на данном предприятии способствует полная
автоматизация всех финансово-хозяйственных процессов.
Баланс, отчет о прибылях и убытках составляется
в рублях в соответствии с действующим законодательством. Финансовый год
соответствует календарному году.
По месту нахождения предприятия хранится
следующая документация:
документы о создании предприятия;
устав и документы о государственной
регистрации;
документы, подтверждающие права
предприятия на имущество, находящееся на его балансе;
внутренние документы предприятия,
регулирующие порядок его работы;
документы бухгалтерской учета и
бухгалтерской отчетности;
месячные, квартальный и годовые отчеты;
протоколы общих собраний учредителей
(участников);
иные документы, предусмотренные
Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также
документы, предусмотренные правовыми актами РФ.
ООО «Народный пластик» является плательщиком
налога на прибыль как предприятие, осуществляющее предпринимательскую
деятельность и получающее прибыль в результате осуществления своей
финансово-хозяйственной деятельности. Налогооблагаемой базой для целей
налогообложения прибыли Компании признается прибыль предприятия, определяемая
как полученный доход, уменьшенный на величину расходов.
2.8 SWOT-анализ ООО «Народный
пластик»
Положение ООО «Народный пластик» на рынке
строительных технологий можно охарактеризовать с помощью SWОT-анализа,
представленного в табл. 2.18.
Таблица 2.18. Сильные и
слабые стороны деятельности ООО «Народный пластик»
|
Сильные
внутренние стороны Компетентность в ключевых областях Адекватные финансовые
ресурсы Высокая репутация у потребителей Защищенность в некоторой степени от
конкурентного давления
|
Слабые
внутренние стороны Наличие внутренних оперативных проблем
|
|
Внешние
возможности Способность расширить ассортимент товаров и услуг для
удовлетворения запросов потребителей в более широком диапазоне Хорошее
отношение с фирмами-конкурентами Наличие партнерских связей
|
Внешние
угрозы Неблагоприятные изменения курсов иностранных валют Неблагоприятные
катаклизмы природы Узкий ассортимент предлагаемых товаров и услуг
|
Таким образом, можно сделать вывод о том, что
ООО «Народный пластик» занимает прочное место на рынке строительных технологий.
Однако для получения большей прибыли необходимо
выполнить ряд мероприятий по ее увеличению, которые будут представлены в
проектной части данного дипломного проекта.
.9 ABC / XYZ - анализ предприятия
Классическим инструментом изучения структуры
ассортимента является ABC-анализ. Для определения наиболее и наименее важных
товарных групп для организации с точки зрения роста ее оборота и валового
дохода проведем АВС - анализ ассортимента услуг ООО «Народный пластик». Цель
анализа ABC - выделить наиболее значимые товарные категории с точки зрения их
роли в получении прибыли. Данный анализ позволяет организации, определить какие
товарные группы товаров и услуг следует расширить, а какие совсем удалить из
ассортимента. АВС - анализ ассортимента ООО «Народный пластик» по обороту
представим в табл. 2.19.
Таблица 2.19. АВС - анализ ассортимента по
обороту ООО «Народный пластик» за 2012 г
|
№
п/п
|
Наименование
товарной подгруппы
|
Объем
продаж, тыс. руб.
|
Доля
в обороте, %
|
Доля
в обороте с нак. итогом, %
|
Группа
|
|
|
I
кв.
|
II
кв.
|
III
кв.
|
IV
кв.
|
Итого
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Конструктивные
и объемно-планировочные решения (окна, двери, аксессуары)
|
899
|
779
|
2090
|
1234
|
5002
|
18,62
|
18,62
|
А
|
|
2
|
Архитектурные
решения
|
1369
|
1567
|
867
|
1095
|
4898
|
18,23
|
36,85
|
А
|
|
3
|
Сведения
об инженерном оборудовании, о сетях инженерно-техн. обеспечения, перечень
инженерно-тех. мероприятий, содержание технологических решений
|
980
|
697
|
1890
|
1239
|
4806
|
17,89
|
54,74
|
А
|
|
4
|
Смета
на строит. объектов капитального строительства
|
1230
|
968
|
853
|
1000
|
4051
|
15,08
|
69,82
|
А
|
|
5
|
Иная
документация в случаях, предусмотренных федеральными законами
|
438
|
562
|
450
|
548
|
1998
|
7,44
|
77,26
|
А
|
|
6
|
Проект
организ. строительства
|
456
|
245
|
131
|
567
|
1399
|
5,21
|
82,47
|
А
|
|
7
|
Мероприятия
по обеспечению соблюдения требований энерг. эффективности и требований
оснащенности
|
265
|
423
|
330
|
352
|
1370
|
5,10
|
87,57
|
В
|
|
8
|
Проект
организации работ по сносу или демонтажу объектов капитального строительства
|
92
|
309
|
450
|
456
|
1307
|
4,87
|
92,44
|
В
|
|
9
|
Перечень
мероприятий по охране окружающей среды
|
196
|
200
|
234
|
498
|
1128
|
4,20
|
96,64
|
В
|
Таблица
|
10
|
Мероприятия
по обеспечению пожарной безопасности
|
177
|
156
|
225
|
345
|
903
|
3,36
|
100
|
С
|
|
Итого:
|
6102
|
5906
|
7520
|
7334
|
26862
|
100
|
х
|
|
Приведем пояснения к табл. 2.19 по классификации
услуг в зависимости от степени важности для ООО «Народный пластик» в
соответствии с правилом Парето:
). Товары и услуги «Конструктивные и
объемно-планировочные решения (окна, двери, аксессуары)», «Архитектурные
решения», «Сведения об инженерном оборудовании, о сетях инженерно-технического
обеспечения, перечень инженерно-технических мероприятий, содержание
технологических решений», «Смета на строительство объектов капитального
строительства», «Иная документация в случаях, предусмотренных федеральными
законами» и «Проект организации строительства» являются наиболее важными для
предприятия и составляют 82,47% оборота (группа А);
). Услуги «Мероприятия по обеспечению соблюдения
требований энергетической эффективности и требований оснащенности», «Проект
организации работ по сносу или демонтажу объектов капитального строительства» и
«Перечень мероприятий по охране окружающей среды» являются промежуточными, приносящими
предприятию 14,17% оборота (группа В);
). Наименее важными для ООО «Народный пластик»
являются услуги «Мероприятия по обеспечению пожарной безопасности»; их доля в
обороте предприятия составляет 3,36% [27, 195 c.].
Таблица 2.20. Результаты ABC-анализа
по обороту ООО «Народный пластик» на 2012 год
|
Группа
|
Количество
товарных подгрупп, шт.
|
Уд.
вес, %
|
Объем
продаж, тыс. руб.
|
Уд.
вес, %
|
|
Группа
А
|
6
|
60
|
22154
|
82,47
|
|
Группа
В
|
3
|
30
|
3805
|
14,17
|
|
Группа
С
|
1
|
10
|
903
|
3,36
|
|
Итого:
|
10
|
100
|
26862
|
100
|
Далее проведем XYZ
- анализ ассортимента ООО «Народный пластик» за 2012 г. с целью прогнозирования
стабильности продаж в разрезе товарных групп. Для проведения анализа
воспользуемся формулой:
где d
- дисперсия; хi
- значение прибыли по конкретной товарной категории за i-ый период; xср
- среднее значение прибыли по конкретной товарной категории; n - число
периодов.
Категория «Х» - товары и услуги, которые
характеризуются стабильностью продаж и, как следствие, высокими возможностями
прогноза продаж. Отклонение от средних продаж незначительно. Отклонение от
среднего значения - коэффициент вариации - не превышает 10% .
Категория «Y»
-товары и услуги, имеющие колебания в спросе и, как следствие, - средний
прогноз продаж. Коэффициент вариации составляет 10-25%.
Категория «Z»
- товары и услуги с нерегулярным потреблением, какие-либо тенденции
отсутствуют, точность продаж невысокая. Коэффициент вариации превышает 25% и
может превышать 100% [23, 352 c.].
XYZ - анализ
ассортимента ООО «Народный пластик» проведем в таблице 2.21.
Таблица 2.21. XYZ
- анализ ассортимента ООО «Народный пластик» за 2012 год
|
№
п/п
|
Наименование
товарной группы
|
Объем
продаж, тыс. руб.
|
Среднее
значение
|
Знач.
под. выраж.
|
Коэф
отн. вариации
|
Пер.
|
Груп.
|
|
|
I
кв.
|
II
кв.
|
III
кв.
|
IV
кв.
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
1
|
Архитектурные
решения
|
1369
|
1567
|
867
|
1095
|
4898
|
1224,5
|
918,09
|
2,47
|
4
|
X
|
|
2
|
Кон.
и объемно-план. Решения (окна, двери, аксес)
|
899
|
779
|
2090
|
1234
|
5002
|
1250,5
|
936,36
|
2,44
|
4
|
Х
|
|
3
|
Сведения
об инженерном оборудовании, о сетях инженерно-технического обеспечения,
перечень инженерно-тех. мер., содержание тех. решений
|
980
|
697
|
1890
|
1239
|
4806
|
961,2
|
962,86
|
3,22
|
4
|
Х
|
|
4
|
Проект
организ. строительства
|
456
|
245
|
131
|
567
|
1399
|
348,75
|
262,44
|
4,6
|
4
|
X
|
|
5
|
Проект
организации работ по сносу или демонтажу объектов капитального строительства
|
92
|
309
|
450
|
456
|
1307
|
326,75
|
243,36
|
4,8
|
4
|
Х
|
|
6
|
Перечень
мероп. по охране окружающей среды
|
196
|
200
|
498
|
1128
|
282
|
210,25
|
5,14
|
4
|
Х
|
|
7
|
Мероп.
по обеспечению пожарной безопасности
|
177
|
156
|
225
|
345
|
903
|
225,75
|
169,26
|
5,8
|
4
|
Х
|
|
8
|
Мер.
по обеспечению соблюдения требований энерг. эффективности и требований оснащенности
|
265
|
423
|
330
|
352
|
1370
|
342,5
|
256,64
|
4,7
|
4
|
Х
|
Таблица
|
9
|
Смета
на строительство объектов капитального строительства
|
1230
|
968
|
853
|
1000
|
4051
|
1012,75
|
756,25
|
2,71
|
4
|
Х
|
|
10
|
Иная
документация в случаях, предусмотренных федеральными законами
|
438
|
562
|
450
|
548
|
1998
|
499,5
|
372,49
|
3,86
|
4
|
Х
|
|
11
|
Итого:
|
6102
|
5906
|
7520
|
7334
|
26862
|
6715,5
|
|
|
|
|
Из таблицы 2.21 видно, что согласно XYZ -
анализу ассортимента товаров и услуг ООО «Народный пластик», все товары и
услуги относятся к категории X,
то есть характеризуются стабильностью продаж и, как следствие, высокими
возможностями прогноза продаж. Величина коэффициента относительной вариации
приблизительно одинакова почти у всех видов товаров и услуг, это указывает на
отсутствие влияния сезонности на объемы продаж в поквартальном разрезе.
Результаты XYZ-анализа
ООО «Народный пластик» за 2012 год систематизируем в таблице 2.22.
Таблица 2.22. Результаты XYZ-анализа
ООО «Народный пластик» за 2012 год
|
Количество
товарных групп, шт.
|
Уд.
вес, %
|
Объем
продаж, тыс. руб.
|
Уд.
вес., %
|
|
Группа
X
|
10
|
100
|
26862
|
100
|
|
Группа
Y
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Группа
Z
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого:
|
10
|
100,00
|
26862
|
100,00
|
Как видно из таблицы 2.22, группа Х составляет
100 % от общего числа товарных групп, представленных в ассортименте услуг ООО
«Народный пластик». Группа Y
и группа Z отсутствуют.
Очевидным является тот факт, что АВС- и
XYZ-анализы, рассматриваемые независимо друг от друга, не дают возможности дать
всестороннюю объективную оценку существующему ассортименту.
Поэтому возникает необходимость проведения
сводного АВС- и XYZ-анализа. Совмещенная матрица ABC-
и XYZ- анализа
ассортимента товаров и услуг по группам ООО «Народный пластик» приведена в
табл. 2.23 [26, 560 c.].
Таблица 2.23. Совмещение АВС-XYZ
анализов за 2012 год
|
№
п/п
|
Наименование
товарной группы
|
Объем
продаж, тыс. руб.
|
Доля
в обороте, %
|
Доля
в обороте с нак. итогом, %
|
Совм.
|
|
|
I
кв.
|
II
кв.
|
III
кв.
|
IV
кв.
|
Итого
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Кон.
и объемно-планировочные решения (окна, двери, аксес.)
|
899
|
779
|
2090
|
1234
|
5002
|
18,62
|
18,62
|
АХ
|
|
2
|
Архитектурные
решения
|
1369
|
1567
|
867
|
1095
|
4898
|
18,23
|
36,85
|
АХ
|
|
3
|
Сведения
об инженерном оборудовании, о сетях инженерно-технического обеспечения,
перечень инженерно-технических мероприятий, содержание технологических
решений
|
980
|
697
|
1890
|
1239
|
4806
|
17,89
|
54,74
|
АХ
|
|
4
|
Смета
на строительство объектов капитального строительства
|
1230
|
968
|
853
|
1000
|
4051
|
15,08
|
69,82
|
АХ
|
|
5
|
Иная
док. в случаях, предусмот. федеральными законами
|
438
|
562
|
450
|
548
|
1998
|
7,44
|
77,26
|
АХ
|
|
6
|
Проект
организ. строительства
|
456
|
245
|
131
|
567
|
1399
|
5,21
|
82,47
|
АХ
|
Таблица
|
7
|
Мероприятия
по обеспечению соблюдения требований энерг. Эффект. и требований оснащ.
|
265
|
423
|
330
|
352
|
1370
|
5,10
|
87,57
|
ВХ
|
|
8
|
Проект
организации работ по сносу или демонтажу объектов капитального строительства
|
92
|
309
|
450
|
456
|
1307
|
4,87
|
92,44
|
ВХ
|
|
9
|
Перечень
мероприятий по охране окружающей среды
|
196
|
200
|
234
|
498
|
1128
|
4,20
|
96,64
|
ВХ
|
|
10
|
Мероприятия
по обеспечению пожарной безопасности
|
177
|
156
|
225
|
345
|
903
|
3,36
|
100
|
СХ
|
|
Итого:
|
6102
|
5906
|
7520
|
7334
|
26862
|
100
|
х
|
х
|
Как видно из результатов совмещенного АВС-XYZ
- анализа ассортимента ООО «Народный пластик», подтверждается стабильность
спроса на все группы товаров и услуг, представленных в ассортиментном перечне
компании. При этом по уровню оборота выделяются услуги, наиболее важные для
предприятия (82,47% оборота); промежуточные, доля которых в обороте составляет
14,17% и наименее важные (3,36% оборота), к которым относится лишь одна группа
услуг ассортиментного перечня, а именно «Мероприятия по обеспечению пожарной
безопасности».
С учетом изложенного при помощи табл. 2.24 составим
матрицу совмещенного анализа ООО «Народный пластик» за 2012 год. Результаты
таблицы 2.24 подтверждают стабильность спроса на все группы товаров и услуг,
представленных в ассортиментном перечне компании. При этом, наибольшую важность
для ООО «Народный пластик» представляют группы услуг, обозначенные в матрице
как АХ, среднюю - группы услуг AY
и наименьшую - услуги группы AZ.
Таблица 2.24. Матрица совмещенного анализа ООО
«Народный пластик» за конкретный период
|
AX «Конструктивные и
объемно-планировочные решения» «Архитектурные решения» «Сведения об
инженерном оборудовании, о сетях инженерно-технического обеспечения, перечень
инженерно-технических мероприятий, содержание технологических решений» «Смета
на строительство объектов капитального строительства» «Иная документация в
случаях, предусмотренных федеральными законами» «Проект организ.
Строительства»
|
AY _____________
|
AZ ________
|
|
BX «Мероприятия по
обеспечению соблюдения требований энерг. эффективности и требований
оснащенности» «Проект орг. работ по сносу или демонтажу объектов капитального
строительства» «Перечень мероприятий по охране окружающей среды»
|
BY _________________
|
BZ _____________________
|
|
CX «Мероприятия по
обеспечению пожарной безопасности»
|
CY ________________
|
CZ _______________
|
На основании изложенного выше можно сделать
следующие выводы. Наименьшую важность для компании представляют услуги группы
«Мероприятия по обеспечению пожарной безопасности». И если следовать
результатам лишь АВС - анализа, разумным было бы предположить рациональность
исключения их из ассортиментного перечня. Но, руководствуясь результатами
проведенного XYZ - анализа,
рекомендуется все же оставить данные услуги в перечне ассортимента, поскольку
спрос на них, хоть и недостаточно высок, но стабилен. К тому же, наличие данной
группы услуг позволяет ООО «Народный пластик» наиболее полно удовлетворять
потребности клиентов на рынке и положительно влияет на показатели широты,
глубины и устойчивости ассортимента компании.
3. Разработка проекта оптимизации
управления запасами в ООО «Народный пластик»
.1 Анализ выявленных проблемных
факторов
В ходе проведенного исследования было
установлено, что ООО «Народный пластик» - это достаточно успешная компания,
осуществляющая свою деятельность по направлениям:
оптовые и розничные продажи
строительных и отделочных материалов, окно, дверей и аксессуаров к ним со
склада в г. Климовск Московской обл.;
доставка материалов собственным
транспортом на территории г. Климовск;
проектирование жилых и общественных
зданий и помещений, создание дизайн - проектов интерьеров и экстерьеров,
оказание сопутствующих услуг;
строительство зданий и сооружений,
осуществление общестроительных работ.
Сегодня компания располагает складскими
площадями 20 000 кв. м утеплённых, расположенных непосредственно в г. Климовск
Московской обл. Складские площади позволяют постоянно иметь в наличии
значительный товарный ассортимент. Доставка товаров до покупателей
осуществляется силами одного из партнёров компании - транспортная компания
«МБК»
Продажи предприятия носят сезонный характер.
Динамика ежемесячной выручки за 2010-2012 гг. представлена в табл. 3.1.
Таблица 3.1. Динамика ежемесячной выручки за
2010-2012 гг.
|
Месяц
|
Ежемесячная
выручка, тыс. р.
|
Темп
прироста в 2011 году, %
|
Темп
прироста в 2012 году, %
|
Темп
прироста за 2 года, %
|
|
2010
год
|
2011
год
|
2012
год
|
|
|
|
|
Январь
|
1890
|
2150
|
2500
|
+13,7
|
+16,2
|
+29,9
|
|
Февраль
|
3000
|
3100
|
4600
|
+3,3
|
+48,3
|
+51,6
|
Таблица
|
Март
|
4220
|
5000
|
5700
|
+18,4
|
+14
|
+32,4
|
|
Апрель
|
5480
|
6110
|
6300
|
+11,4
|
+3,1
|
+14,5
|
|
Май
|
6600
|
7000
|
7400
|
+6
|
+5,7
|
+11,7
|
|
Июнь
|
7000
|
8100
|
8200
|
+15,7
|
+1,2
|
+16,9
|
|
Июль
|
8830
|
9250
|
9650
|
+4,7
|
+4,3
|
+9
|
|
Август
|
7700
|
8000
|
8500
|
+3,8
|
+6,2
|
+10
|
|
Сентябрь
|
6670
|
7100
|
7900
|
+6,4
|
+11,2
|
+17,6
|
|
Октябрь
|
5440
|
6845
|
7200
|
+25,8
|
+5,1
|
+30,9
|
|
Ноябрь
|
4920
|
5100
|
5580
|
+3,6
|
+9,4
|
+13
|
|
Декабрь
|
4000
|
5000
|
7000
|
+25
|
+40
|
+60
|
|
Итого
за год
|
5480
|
6063
|
10896
|
+11,5
|
+13,7
|
+25,2
|
Как видно, самым продуктивным месяцем в году
является июль (рис. 3.1).
Рис. 3.1. Выручка складского
комплекса ООО «Народный пластик» за 2010-2012 гг.
Как видно из результатов
проведенного ранее анализа, показатели выручки с течением времени
увеличиваются. Это говорит об увеличении объемов продаж. В табл. 3.2
представлен анализ динамики расходов и издержек ООО «Народный пластик» за
2010-2012 гг., который ярко свидетельствует об увеличении их по статьям
расходов на доставку и аренду. Т.е. об увеличении расходов, связанных с
обслуживанием товарных запасов компании.
Таблица 3.2. Анализ затрат ООО «Народный
пластик» в разрезе основных экономических показателей работы предприятия за
2010-2012 гг.
|
№
пп.
|
Показатель
|
2010
год
|
2011
год
|
Абсолютное
изменение за 2011 г., (+/-)
|
Темп
прироста за 2011 г., %
|
2012
год
|
Абсолютное
изменение за 2012 г., (+/-)
|
Темп
пр. за 2012 г., %
|
Аб.
изм. за период, (+/-)
|
Темп
пр.а за пер, %
|
|
1
|
Выручка
от реал., тыс. р.
|
62011
|
85476
|
23465
|
37,8
|
91937
|
6461
|
+17,9
|
+1053,4
|
+34,4
|
|
2
|
Себ.
пост. тов., тыс. р.
|
44272
|
64015
|
19743
|
44,6
|
78043
|
14028
|
+16,0
|
+416,0
|
+24,2
|
|
3
|
ввп
от реал. товаров, тыс.
|
17739
|
21461
|
3722
|
21,0
|
13894
|
7567
|
+20,0
|
+637,4
|
+47,5
|
|
4
|
Заработная
плата мен. с отчислениями, тыс. р.
|
330,2
|
350,4
|
20,2
|
6,1
|
378,5
|
28,1
|
+8,0
|
+48,3
|
+14,6
|
|
5
|
Рас.
на доставку, тыс. р.
|
50,6
|
70,5
|
19,9
|
39,3
|
90,8
|
20,3
|
+28,8
|
+40,2
|
+79,4
|
|
6
|
Рас.
на аренду, тыс. р.
|
480,6
|
510,6
|
30,0
|
6,2
|
576,0
|
65,4
|
+12,8
|
+95,4
|
+19,9
|
|
7
|
Рас.
на рекламу, тыс. р.
|
135,4
|
165,4
|
30,0
|
22,2
|
187,3
|
21,9
|
+13,2
|
+51,9
|
+38,3
|
|
8
|
Итого
пост. изд, тыс. р.
|
996,8
|
1096,9
|
100,1
|
10,0
|
1232,6
|
135,7
|
+12,4
|
+235,8
|
+23,7
|
|
9
|
Пр.
от продаж, тыс. р.
|
16742,
|
20364,
|
3621,9
|
21,6
|
12661,
|
7702,7
|
+35,2
|
+401,6
|
+115,9
|
|
10
|
Т
беззуб. (стр.8*стр.1/стр.3), млн.
|
3484,6
|
4368,8
|
884,2
|
25,4
|
8156,1
|
3787,3
|
+10,4
|
+288,7
|
+12,7
|
|
11
|
Оп.
рычаг (стр.3 / стр.9)
|
1,1
|
1,1
|
-
|
-
|
1,1
|
0,7
|
-11,2
|
-1,2
|
-31,7
|
|
12
|
Запас
финансовой проч (стр.1 - стр.10), млн. р.
|
58526,
|
81107,
|
22580,8
|
38,6
|
83780,
|
2673,7
|
+32,8
|
+764,7
|
+96,8
|
|
13
|
Запас
финансовой проч (стр.12 / стр.1*100%), %
|
94,4
|
94,9
|
0,5
|
5,3
|
91,1
|
3,8
|
+12,7
|
+12,0
|
+46,4
|
|
14
|
Рент.
пр (стр.9 / стр.1), %
|
27,0
|
23,8
|
-3,2
|
-11,9
|
13,8
|
-10,0
|
-14,7
|
-6,9
|
-60,7
|
При помощи табл. 3.3 выявим проблемное поле
текущего состояния ООО «Народный пластик».
Таблица 3.3. Проблемное поле текущего состояния
организации
|
|
Сильные
стороны
|
Слабые
стороны
|
|
|
Балл
|
Дифференцированность
сфер деятельности
|
Наличие
складской площади, высвобождаемых средств
|
Широкий
ассортимент продукции
|
Балл
|
Несбалансированные
пр оизводственные мощности
|
Высокие
производственные издержки
|
Неучастие
персонала в принятии управленческих решений
|
|
Угрозы
|
Балл
|
|
10
|
8,4
|
7,6
|
|
7,4
|
6
|
4,6
|
|
Агрес.
ценовая пол. Конкур.
|
6,4
|
Ст.
на созд.магазина
|
Поиск
новых ниш развития
|
Рост
продаж
|
6,4
|
Неопт.
продаж товаров и услуг
|
Создание
розницы
|
Выст.
линий сов. менеджеров
|
|
Слабое
страт. план.. деят. пред. и его разв
|
5,2
|
Отслеж.
конкурентных действий
|
Выст.
стратегии максимума возможностей
|
Развитие
всех направлений продаж
|
5,2
|
Редкое
отслеж. конкурентных действий
|
Выс.
стратегии максимума возм.
|
Развитие
всех направлений продаж
|
Таблица
Проведенный анализ сильных и слабых сторон ООО
«Народный пластик» показал, что существуют возможности развития внутри
организации. При этом существует очевидное перекрытие возможностей и угроз, то
есть сильные стороны становятся уязвимыми, а слабые содержат в себе
возможности, то есть требуется такое управленческое решение, которое
переопределило бы текущую стратегию. У предприятия есть возможность
переопределить стратегию развития путем создания розничного магазина, что учтет
следующие предложения:
1) Перегруппировка
кадров.
) Использование
кредитования.
) Разделение
сфер деятельности.
Слабые стороны, которые выявлены в ходе анализа:
1) Не
оптимальная продажа товаров и услуг.
) Редкое
отслеживание конкурентных действий.
) Не
оптимальное разделение сфер деятельности.
) Несбалансированные
производственные мощности.
Слабые стороны могут быть перекрыты тем, что две
сферы деятельности будут взаимно поддерживать друг друга, при этом будет
устранена основная угроза: зависимость от крупных покупателей, и затраты
времени на продажи покупателям мелкого опта. В ходе подготовки проектирования
были собраны и систематизированы следующие данные о конкурентах (табл. 3.4).
Таблица 3.4. Анализ розничной конкурентной среды
|
Народный
пластик
|
ФасадСпецСтрой
|
Сезам
Д+
|
|
Имидж
|
3
|
5
|
5
|
|
Доля
рынка
|
1
|
5
|
4
|
|
Наличие
розницы
|
2
|
4
|
2
|
|
Доступность
|
3
|
4
|
4
|
|
Дополнительные
услуги
|
4
|
2
|
1
|
|
Всего
|
13
|
20
|
16
|
В качестве решения предлагается разработка и
реализация стратегии «погони за лидером» путем внедрения проекта оптимизации
управления запасами с целью предотвращения их избыточного накопления на складах
и в торговых точках ООО «Народный пластик».
3.2 Разработка проекта оптимизации
управления запасами в ООО «Народный пластик»
Разрабатывается проект по созданию розничного
магазина на территории складского комплекса ООО «Народный пластик» путем
создания дочернего предприятия.
Компания создает дочернее предприятие - общество
с ограниченной ответственностью «Маркет» с целью отделения розничных продаж от
оптовых, нацеленного на частных клиентов на территории уже действующего
складского комплекса. Магазин будет представлять собой большое помещение с
залом самообслуживания. Построится отдельный въезд с обратной стороны
территории складского комплекса. В дальнейшем планируется расширение
ассортиментной группы, расширение территории, увеличение точек продаж по г.
Климовску и Московской области. Задача розничного магазина состоит в
обеспечении частных клиентов товарами быстро и по доступным ценам.
В магазине предполагается наличие более 50
ассортиментных групп.
Целью проекта является открытие розничного
магазина, который будет стремиться, как можно быстрее занять лидирующее место в
розничной торговле строительных товаров и материалов. При создании розничного
магазина мы будем использовать уже накопленный опыт работы с частными
клиентами, и будем опираться на работу конкурентов - крупные розничные
магазины.
Предлагаемый проект ограничен по времени -
бизнес-план должен быть составлен и реализован за 6 месяцев. Предполагаемая
инвестиционная стоимость проекта с учетом рисков составляет 14199,3 тыс. руб.
Источник инвестиций - собственные средства ООО «Народный пластик».
Поскольку на сегодняшний день предприятие имеет
собственные средства, опыт работы, команду высококлассных специалистов, доступ
ко всем источникам информации для составления бизнес-плана, предлагаемый проект
является достижимым.
Миссия проекта - создание бизнес-плана дочернего
предприятия, подходящего для привлечения инвесторов, который впоследствии
послужит инструментом оптимизации управления запасами ООО «Народный пластик» с
предвидением всех рисков.
Миссия имеет два предназначения. Внешняя -
будущие покупатели знают, что магазин создается для их удобства, сокращения
времени на покупки, и необходим для начала функционирования дочернего
предприятия. Внутренняя: здесь должны фигурировать сотрудники реализации
проекта. В данном случае это будут, начиная от исполнительного директора,
включая бухгалтеров, продавцов, грузчиков, администраторов, кассиров,
заканчивая уборщицами. Каждый сотрудник знает свою функцию, знают, как и зачем
они это делают.
Предлагаемый проект, как и любой другой повержен
угрозам, негативным событиям с внешней стороны, называемыми рисками.
Рассмотрим, с какими рисками он может столкнуться, и как их избежать (табл.
3.5).
Таблица 3.5. Возможные риски проекта
|
Вид
риска
|
Метод
его снижения
|
|
Непредвиденные
расходы на поиск персонала
|
Для
снижения данного риска используем метод создания резервного фонда, то есть в
бюджет проекта закладываем дополнительную сумму (+25 %) от всей суммы,
заложенной на проект.
|
|
Непредвиденные
расходы на строительство магазина
|
Здесь
также работает метод создания резервного фонда.
|
|
Нарушение
сроков проекта
|
Чтобы
снизить вероятность наступления подобного риска, используем метод диверсификации
- пропишем в договоре с исполнителем о порядке и установленных сроках
выполнения проекта.
|
Таблица
|
Задержка
поставки материалов для строительства магазина
|
Так
же метод диверсификации - прописываем пункты в договоре о сроках и условиях
поставки и штрафных санкциях за невыполнение условий договора.
|
|
Проект
не выполнится по непредвиденным причинам
|
Страхуем
наш проект в страховой компании - в данном случае применяем метод
страхования.
|
По окончании разработки проекта оптимизации
управления запасами принимается решение о начале новой деятельности и
начинается реализация мероприятий по открытию розничного магазина «Маркет» -
дочернего предприятия ООО «Народный пластик».
3.3 Технико-экономическое
обоснование эффективности проекта оптимизации управления запасами в ООО
«Народный пластик»
Рассмотрим экономическую эффективность проекта
оптимизации управления запасами ООО «Народный пластик».
Затраты, которые понесет при этом компания
перечислены в табл. 3.6.
Таблица 3.6. Затраты, связанные с реализацией
проекта оптимизации управления запасами ООО «Народный пластик» (тыс. руб.)
|
Срок
реализации проекта
|
180
дней
|
|
Основные
затраты, связанные с открытием розничного магазина
|
13638,40
|
|
Резервный
фонд проекта (25%)
|
460,90
|
|
Затраты,
связанные с подготовкой и оформлением разрешительной и проектной документации
|
100,00
|
|
Итого:
|
14199,30
|
Таким образом, сумма инвестиций ООО «Народный
пластик» на разработку и реализацию проекта составит 14199,3 тыс. руб.
Определим экономический эффект от внедрения
данных мероприятий при помощи инвестиционного анализа.
Инвестиционный анализ является анализом
показателей, характеризующих возможные последствия инвестиций, факторов,
влияющих на их эффективность, оценку рисков, а также форм, методов и условий
финансирования.
Для проведения инвестиционного анализа
эффективности внедрения мероприятий, направленных на оптимизацию управления
запасами ООО «Народный пластик», будем использовать концепцию временной
стоимости денег с применением следующих показателей:
. Чистая приведенная стоимость (NPV).
. Внутренняя норма доходности (IRR).
. Рентабельность инвестиций (PI).
. Окупаемость инвестиций.
Чистая приведённая стоимость (чистая текущая
стоимость, чистый дисконтированный доход, NPV или ЧДД) - это сумма
дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.
Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и
оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки
инвестиционного проекта). Он показывает величину денежных средств, которую
инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят
его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки,
связанные с осуществлением проекта. Поскольку денежные платежи оцениваются с
учетом их временной стоимости и рисков, NPV можно интерпретировать, как
стоимость, добавляемую проектом. Ее также можно интерпретировать как общую
прибыль инвестора.
Иначе говоря, для потока платежей CF, где 
-
платёж через 
дней 
и
начальной инвестиции IC в размере 
чистый
дисконтированный доход 
рассчитывается по
формуле:
где 
- ставка
дисконтирования.
Определим, следует ли внедрять проект
мероприятий для оптимизации управления запасами ООО «Народный пластик».
Предложенные мероприятия будут иметь расходы на их реализацию, а также входящие
денежные потоки в течение 180 дней. Этот проект будет иметь немедленный (T = 0)
отток денежных средств в размере 14199,30 тыс. руб. Приток денежных средств,
как ожидается, составит 170171,30 тыс. руб. Ставку дисконтирования принимаем в
размере 10 %. Приведенную стоимость (PV) рассчитаем за период (табл. 3.7):
Таблица 3.7. Расчет приведенной стоимости (PV)
|
Период
|
Поток
платежей
|
Приведенная
стоимость
|
|
Т
= 0
|
-14199,30
/ (1 + 0,10)0
|
-
12908,45
|
|
Т
= 180
|
(-14199,30
+ 170171,30) / (1 + 0,10)180
|
141792,7
|
Как видно из табл. 3.7, по истечении срока
реализации мероприятий (180 дней) ООО «Народный пластик» вернет инвестированные
в проект средства в сумме 141792,30 тыс. руб., которые сможет использовать на
поддержание своей хозяйственной деятельности и повышение финансовой
устойчивости. Кроме того, поскольку NPV больше нуля, то проект мероприятий
следует принять.
. Внутренняя норма доходности (IRR) - это
процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0. NPV
рассчитывается на основании потока платежей, дисконтированного к сегодняшнему
дню по формуле:
Рассчитаем показатель IRR для 180 дней внедрения
проекта по формуле (3.2):
NPV = 0
,30 +170171,30/ [(1+IRR/100)180] = 0=
15,5
. Рентабельность является относительным
показателем экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает
степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.
Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам,
ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу
вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная
денежная единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.
Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)
является отношением чистой операционной прибыли к среднему за период
собственному и долгосрочному заёмному капиталу.
Таким образом, показатель рентабельности
инвестированного капитала для ООО «Народны пластик» будет равен:= 141792,3 /
184370,6 = 0,8
. Срок окупаемости инвестиций является
периодом времени, необходимым для того, чтобы доходы, генерируемые
инвестициями, покрыли затраты на эти инвестиции. Изначально проектом
предусмотрен срок реализации - 180 дней. Из расчета чистой приведенной
стоимости, проведенной в табл. 3.7, можно сделать вывод о том, что
предусмотренный срок проекта, является оптимальным. На 181 день при грамотно
организованной кредитной политике в ООО «Народный пластик» возвращенная сумма
трансформируется в денежные средства компании и начинает принимать участие в
формировании прибыли.
Все, приведенные выше расчеты, являются
аргументами в пользу того, что проект открытия розничного магазина, нацеленный
на оптимизацию управления запасами ООО «Народный пластик», является
целесообразным и его следует принять.
Заключение
Цель исследования состояла в разработке проекта
оптимизации управления запасами на примере ООО «Народный пластик».
Для достижения поставленной цели в ходе
выполнения работы были решены следующие задачи:
проведено исследование макро- и микроокружения
ООО «Народный пластик»;
проведен ситуационный анализ деятельности ООО
«Народный пластик»;
разработан проект оптимизации управления
запасами в ООО «Народный пластик».
ООО «Народный пластик» организовано в 2001 г. в
форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с Федеральным
законом РФ «Об Обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г.
№14-ФЗ (с изм. от 11.07.2011 г. N200-ФЗ). Место нахождения ООО «Народный
пластик»: 105523, Московская обл., г. Климовск. Основными видами деятельности
являются:
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для общественных зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих для жилых зданий и комплексов зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для промышленных зданий;
проектирование и продажа окон, дверей и оказание
сопутствующих услуг для автомоек, автосервисов, АЗС;
проекты организации строительства;
обследование зданий.
Сезонность - основная особенность рынка
строительных материалов. С наступлением осенне-зимнего периода цены на
деревянные окна понижаются на 5-10%. Это можно объяснить нежеланием
потребителей заменять оконные блоки в холодное время года. Рост продажи
деревянных окон начинается с середины весны. Кардинальных изменений данного
сегмента в г. Климовск не наблюдается. Следует заметить, что для периода
межсезонья, данный показатель отличается положительной тенденцией и относится к
оптимистичному сценарию развития этого сегмента рынка.
Цель ООО «Народный пластик» - создать базу
лояльных потребителей и занять лидирующие позиции в сфере розничной торговли
дверями и окнами, а также услугами архитектурно-строительного проектирования
через удовлетворение потребностей заказчиков в товарах и услугах высокого
качества, обеспечивая организации максимальный годовой доход.
Ситуационный анализ деятельности исследуемого
предприятия выявил следующие тенденции.
Запасы производства ООО «Народный пластик»
представляют собой один из основных факторов внутренней среды предприятия и
являются важнейшим индикатором эффективности управления оборотными активами,
оказывая влияние на рентабельность деятельности и длительность
производственного, операционного и финансового цикла.
ООО «Народный пластик» имеет
линейно-функциональную структуру организации, которая строится в соответствии с
принципами горизонтального и вертикального разделения труда.
Среди выделенных факторов внешней среды
наибольшее влияние на деятельность ООО «Народный пластик» оказывают такие
политические факторы как «Регулирующие правила и нормы», «Государственная
политика в строительной отрасли» и «Ужесточение государственного контроля над
деятельностью бизнес-субъектов». Рассмотрим подробнее влияние и роль органов
местного самоуправления в регулировании деятельности ООО «Народный пластик».
Покупателями товаров и услуг ООО «Народный
пластик» являются предприятия различных сфер деятельности: предприятия
промышленности, сельхозпредприятия, магазины, автосервисы и другие.
Прямыми конкурентами ООО «Народный пластик»
являются розничные торговые организации, предлагающие двери, окна, аксессуары и
подобные услуги по архитектурно-строительному проектированию. Прямые конкуренты
ООО «Народный пластик»: Фирма «Сезам Д+», Компания «Окна роста», Салон
«Комильфо-Стиль», Компания «ФасадСпецСтрой», которые придерживаются единой
ценовой политики. Цены ООО «Народный пластик» на предлагаемые товары и услуги
гораздо ниже цен на аналогичные товары и услуги других конкурирующих компаний,
что дает организации ООО «Народный пластик» несомненное преимущество в продаже
своих товаров и услуг.
Сравнительный анализ заработной платы ООО
«Народный пластик» и социальных показателей за 2012 год свидетельствует, что
уровень заработной платы сотрудников предприятия достаточно высок. Однако ООО
«Народный пластик» не является конкурентоспособным на рынке труда, так как
уровень заработной платы сотрудников организации гораздо ниже средней заработной
платы по основным конкурентам в г. Климовск Московской области. При этом
использование морального ресурса сотрудников (лояльность по отношению к
организации) не может использоваться бесконечно и несет угрозу потери
стабильности организации при увольнении одного или двух сотрудников.
Анализ конкурентной силы показал, что ООО
«Народный пластик» занимает третью позицию в отрасли. Оно уступает лидеру -
Компании «ФасадСпецСтрой» и второй по значимости компании - Фирме «Сезам Д+».
При этом, ООО «Народный пластик» значительно опережает Компанию «Окна роста» и
Салон «Комильфо-Стиль». Для укрепления конкурентной позиции ООО «Народный
пластик» необходимо за счет реализации инновационного потенциала, существенного
увеличения финансовых и производственных показателей снизить издержки и
улучшить обслуживание конечного потребителя, поддерживая качество товаров и
услуг и собственный имидж на высоком уровне. При этом, у предприятия
возможностей больше, чем угроз.
Анализ результатов финансово-хозяйственной
деятельности предприятия выявил стабильную тенденцию к увеличению показателей
прибыли и рентабельности ООО «Народный пластик», что свидетельствует о его
финансовой устойчивости. В соответствии с построенной четырехфакторной моделью
Альтмана, вероятность банкротства предприятия является достаточно низкой.
Проведенный SWOT-анализ
свидетельствует о том, что ООО «Народный пластик» занимает прочное место на
рынке строительных технологий. Однако для получения большей прибыли необходимо
выполнить ряд мероприятий по ее увеличению, которые будут представлены в
проектной части данного дипломного проекта.
Результаты проведенного совмещенного ABC/XYZ
анализа подтверждают стабильность спроса на все группы товаров и услуг,
представленных в ассортиментном перечне компании. При этом, наименьшую важность
для компании представляют услуги группы «Мероприятия по обеспечению пожарной
безопасности». И если следовать результатам лишь АВС - анализа, разумным было
бы предположить рациональность исключения их из ассортиментного перечня. Но, руководствуясь
результатами проведенного XYZ
- анализа, рекомендуется все же оставить данные услуги в перечне ассортимента,
поскольку спрос на них, хоть и недостаточно высок, но стабилен. К тому же,
наличие данной группы услуг позволяет ООО «Народный пластик» наиболее полно
удовлетворять потребности клиентов на рынке и положительно влияет на показатели
широты, глубины и устойчивости ассортимента компании.
Проведенный ситуационный анализ сильных и слабых
сторон ООО «Народный пластик» показал, что существуют возможности развития
внутри организации. При этом существует очевидное перекрытие возможностей и
угроз, то есть сильные стороны становятся уязвимыми, а слабые содержат в себе
возможности, то есть требуется такое управленческое решение, которое
переопределило бы текущую стратегию. В качестве решения предлагается разработка
и реализация стратегии «погони за лидером» путем внедрения проекта оптимизации
управления запасами с целью предотвращения их избыточного накопления на складах
и в торговых точках ООО «Народный пластик».
Был разработан проект по созданию розничного
магазина на территории складского комплекса ООО «Народный пластик» путем
создания дочернего предприятия. Миссия проекта - создание бизнес-плана
дочернего предприятия, подходящего для привлечения инвесторов, который
впоследствии послужит инструментом оптимизации управления запасами ООО
«Народный пластик» с предвидением всех рисков.
Предлагаемый проект ограничен по времени -
бизнес-план должен быть составлен и реализован за 6 месяцев. Предполагаемая
инвестиционная стоимость проекта с учетом рисков составляет 14199,3 тыс. руб.
Источник инвестиций - собственные средства ООО «Народный пластик».
Все, приведенные технико-экономические расчеты
эффективности проекта, являются аргументами в пользу того, что проект открытия
розничного магазина, нацеленный на оптимизацию управления запасами ООО
«Народный пластик», является целесообразным и его следует принять.
оптимизация управление
запас
Список использованных источников
1. Гражданский
кодекс Российской Федерации " от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.07.2013)
(с изм. и доп., вступившими в силу с 01.10.2013).
2. Закон
РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 N 2300-1 (в ред. от 01.09.2013).
. Конституция
РФ от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 №
7-ФКЗ).
. Налоговый
кодекс РФ от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. от 01.10.2013).
. Трудовой
кодекс РФ от 30.12.2001 N 197-ФЗ (в ред. от 01.09.2013).
. Уголовный
кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 01.03.2012 № 18-ФЗ).
. Федеральный
закон от 17.11.1995 N 169-ФЗ (ред. от 19.07.2011) "Об архитектурной
деятельности в Российской Федерации".
. Федеральный
закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998г. № 14-ФЗ (в
ред. от 01.09.2013г.).
. Федеральный
закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ (в ред. Федерального закона от
03.12.2011 № 383-ФЗ).
. Федеральный
закон «О рекламе» от 13.03.2006 № 38-ФЗ (в ред. от 22.10.2013г.).
. Федеральный
закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ (ред. от 30.12.2012) "Об основах
государственного регулирования торговой деятельности в Российской
Федерации" (с изм. от 01.01.2013).
. Федеральный
закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О бухгалтерском
учете".
. Федеральный
закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О защите конкуренции».
14.