Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – инвестиционный план
Министерство
образования и науки РФ
Федеральное
государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального
образования
Уфимский
государственный авиационный технический университет
Кафедра
экономики предпринимательства
КУРСОВАЯ РАБОТА
по
дисциплине «Планирование на предприятии»
на тему
Расчет
планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) -
инвестиционный план
Уфа 2012
Содержание:
Введение
1. Теоретические
основы планирования инвестиций на предприятии
.1 Краткие
сведения об инвестициях
1.2 Задачи
инвестиционного планирования
.3 Этапы
планирования инвестиционной деятельности
.4 Системы
и методы инвестиционного планирования
2. Расчетная
часть
.1 Расчет
объема производства продукции
2.2 Определение
потребности в основных фондах
2.2.1 Расчет
потребного количества оборудования и потребности в площадях
2.2.2 Расчет
годовых амортизационных отчислений
2.3
Определение численности персонала и фондов заработной платы
2.3.1
Бюджет рабочего времени
.3.2
Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих
.3.3
Расчет численности и фонда зар. платы вспомогательных рабочих
.3.4
Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих
.4
Расчет потребности в материально-технических ресурсах
.4.1
Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах
.4.2
Расчет потребности в энергетических ресурсах
.4.3
Расчет потребности в энергоносителях
.5
Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
.6
Разработка сметы цеховых расходов
.7
Разработка сметы затрат на производство
.8
Калькулирование себестоимости единицы изделия
.9
Основные экономические показатели деятельности цеха
Заключение
Список
литературы
Введение
Планирование - это процесс разработки и принятия
целевых установок в количественном и качественном выражении, а также
определения путей их наиболее эффективного достижения.
Целью данной курсовой работы является изучение
особенностей инвестиционного плана на предприятии, а также разработка плана
производства подразделения предприятия.
Задачи, приводимые к рассмотрению во время
выполнения курсовой работы:
изучение теоретических аспектов инвестиционного
плана;
краткое обоснование систем и методов
инвестиционного планирования;
расчет планируемых экономических показателей
деятельности структурного подразделения предприятия;
расчет потребности в материально-технических
ресурсах;
разработка сметы затрат и сметы расходов
предприятия;
калькулирование себестоимости изделия.
Данные для расчетов:
|
Номер
операции
|
Номер
материала
|
|
изделие1
|
изделие
2
|
изделие
3
|
изделие
1
|
изделие
2
|
изделие
3
|
|
16,
19, 4, 41, 17, 27, 26, 5, 41, 6
|
41,
23, 5, 3, 10, 40, 28, 42, 17, 36
|
12,
26, 27, 20, 32, 15, 16, 1, 4, 8
|
2
|
3
|
3
|
Маршрутные карты технологических процессов:
|
№
п/п
|
Наименование
операции
|
Разряд
работ
|
Наименование
оборудования
|
Трудоемкость
операций, мин
|
|
|
|
|
изделие
1
|
изделие
2
|
изделие
3
|
|
1
|
токарная
|
5
|
16К20
|
82
|
80
|
84
|
|
3
|
разрезка
|
4
|
8473
|
0,6
|
0,5
|
0,5
|
|
4
|
токарная
|
4
|
16К20
|
88
|
82
|
84
|
|
5
|
токарная
|
4
|
16К20
|
30
|
32
|
34
|
|
6
|
токарная
|
5
|
16К20
|
18,5
|
20
|
21,3
|
|
8
|
токарная
|
4
|
16К20
|
10
|
12
|
11
|
|
10
|
шлифовальная
|
4
|
3М131
|
4
|
6
|
9
|
|
12
|
токарная
|
3
|
16К20
|
1,04
|
0,8
|
0,64
|
|
15
|
слесарная
|
3
|
Слесарный
станок
|
0,1
|
0,5
|
0,4
|
|
16
|
шлифовальная
|
4
|
3М131
|
44
|
26
|
18
|
|
17
|
сверлильная
|
4
|
2Н125-4
|
20
|
24
|
36
|
|
19
|
сверлильная
|
4
|
2Н125-4
|
20
|
10
|
18
|
|
20
|
слесарная
|
4
|
Слесарный
станок
|
30
|
28
|
30
|
|
23
|
промывка
|
5
|
Моечная
машина
|
0,1
|
0,1
|
0,1
|
|
26
|
промывка
|
4
|
Моечная
машина
|
8,1
|
4,6
|
7,2
|
|
27
|
слесарная
|
4
|
Слесарный
станок
|
1,1
|
5
|
1,6
|
|
28
|
фрезерная
|
3
|
6Р82Г
|
0,5
|
0,1
|
0,2
|
|
32
|
промывка
|
3
|
Моечная
машина
|
0,4
|
0,8
|
1,2
|
|
36
|
токарная
|
3
|
ТВ-320
|
1,8
|
2,5
|
6,4
|
|
40
|
токарная
|
3
|
1К62
|
1,04
|
1,5
|
2,31
|
|
41
|
шлифовальная
|
4
|
8О1112
|
1,17
|
1,24
|
2,00
|
|
42
|
обдуваочная
|
4
|
ОМ-72
|
0,38
|
0,69
|
1,20
|
1. Теоретические основы планирования
инвестиций на предприятии
1.1 Краткие
сведения об инвестициях
Инвестиции - совокупность долговременных затрат
финансовых, трудовых, материальных ресурсов с целью увеличения накоплений и
получения прибыли. Инвестиции, обеспечивая динамичное развитие предприятий,
позволяют решать следующие задачи:
· Расширение собственной предпринимательской
деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;
· Приобретение новых предприятий;
· Диверсификация за счет освоения
новых областей бизнеса.
Все инвестиции можно разделить на две основные
группы:
Портфельные инвестиции - вложения капитала в
группу проектов, например, приобретение ценных бумаг различных предприятий.
Реальные инвестиции - финансовые вложения в
конкретный, как правило, долгосрочный проект и обычно связанный с приобретением
реальных активов.
Соответственно, план инвестиций на предприятии
состоит из двух видов плана:
План портфельных инвестиций - план покупки и
продажи ценных бумаг на фондовом рынке, а также вложение средств в активы
других предприятий.
План реальных инвестиций - план инвестиций на
производственное и непроизводственное развитие предприятия, хотя на практике
план инвестиций может состоять из какого-либо одного раздела.
С точки зрения направленности действий,
инвестиции подразделяются на:
· Начальные инвестиции
· Инвестиции на расширение
· Реинвестиции - направление свободных
средств предприятия на приобретение новых основных средств
· Инвестиции на замену основных фондов
· Инвестиции на диверсификацию и др.
1.2 Задачи инвестиционного
планирования
Инвестиционное планирование заключается в
составлении прогнозов наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов в
земельные участки, производственное оборудование, здания, природные ресурсы,
развитие продукта, ценные бумаги и другие активы.
Планирование инвестиций является стратегической
и одной из наиболее сложных задач управления предприятием. При этом процессе
важно учитывать все аспекты экономической деятельности компании, начиная от
окружающей среды, показателей инфляции, налоговых условий, состояния и
перспектив развития рынка, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов
и заканчивая стратегией финансирования проекта.
Основными задачами инвестиционного планирования
являются:
· Определение потребности в инвестиционных
ресурсах.
· Определение возможных источников
финансирования и рассмотрение связанных с этим вопросов взаимодействия с
инвесторами.
· Оценка платы за этот источник.
· Подготовка финансового расчета
эффективности инвестиций с учетом возврата заемных средств.
· Разработка подробного бизнес-плана
проекта для представления потенциальному инвестору.
Любым инвестициям капитала свойственен риск
из-за высокой неопределенности будущих условий инвестирования.
Существует несколько видов рисков по объекту
инвестирования:
· рыночный риск - возможность потери капитала в
связи с движением спроса и предложения на продукцию и цен на факторы
производства;
· бизнес-риск выражается в
достоверности экономической оценки эффективности инвестиций, и в частности,
длительности инвестиционного периода;
· финансовый риск - снижение
показателей способности денег и обесценивание активов в период инвестирования и
коммерческой реализации.
Планированию инвестиций на предприятии должен
предшествовать глубокий анализ экономического обоснования вложения инвестиций.
В общем плане можно сформулировать следующие
правила, которые нужно учитывать при планировании инвестиций. Инвестировать
средства имеет смысл:
· если предприятие получит большую выгоду, чем от
хранения денег в банке;
· в наиболее рентабельные, с учетом
дисконтирования, проекты;
· если обеспечивается наибольшая
экономическая выгоды с наименьшей степенью риска.
1.3 Этапы планирования
инвестиционной деятельности
Планирование инвестиционной деятельности
является одной из основных задач финансового планирования, которое должно
обеспечить согласование долгосрочных целей предприятия и использование
ресурсов, направляемых на достижение целей. Инвестиционная деятельность
предприятия связана с затратами, которые предприятие должно понести на данный
момент времени для положительного эффекта в будущем.
Инвестиционную деятельность предприятия можно разделить
на два основных вида: внутреннюю и внешнюю. К внутренней деятельности
относится: расширение производственных мощностей, техническое перевооружение и
реконструкция предприятия, увеличение объёма выпуска продукции, создание новых
видов продукции. Внешнее направление инвестиционной деятельности предприятия
предполагает приобретение компаний и покупку ценных бумаг.
Планирование инвестиций относится к одной из
наиболее сложных областей финансового планирования, так как имеют место
различные виды инвестиций и стоимость инвестиционных проектов; множественность
альтернативных вариантов инвестиционных проектов; ограниченность ресурсов;
огромный риск, связанный с принятием инвестиционных решений и т.п.
Этапы планирования инвестиционной деятельности:
. Определение первоочередных целей
инвестирования. Основным на этом этапе является определение цели, требований по
ресурсам, направлений деятельности, предполагаемой выгоды от этой деятельности,
предпосылки к деятельности, требуемое время на реализацию инвестирования,
разделение всего периода инвестирования на отдельные этапы.
. Определение «узких» мест и оценка риска.
Предполагает совместную деятельность функционирования групп по определению
возможных сложностей в инвестиционной деятельности с оценкой риска. Планирование
инвестиций начинается с анализа проблемного фактора в стратегии предприятия,
того "узкого" места, которое не позволяет реализовать стратегию.
"Узким" оно считается по ряду причин: во-первых, потому, что иногда
не может контролироваться самим предприятием; во-вторых, потому, что от него
зависят другие элементы стратегии. Существуют следующие виды рисков:
технико-технологические риски, экономический риск, политический риск,
социальные риски; экологические и законодательно-правовые риски. Так же риски можно
классифицировать по источникам возникновения: систематический, возникающий у
всех участников инвестиционной деятельности и несистематические риски,
возникающие для конкретного объекта инвестирования или для деятельности
конкретного инвестора.
. Разработка стратегии обеспечения ресурсами.
Выбор источников финансирования. Финансирование может осуществляться за счет
внутренних источников (амортизационные отчисления, капитализация дивидендов,
использование накопленной нераспределенной прибыли, продажа, сдача в аренду и
другие подобные источники, имеющиеся в распоряжении, за счет внешних источников
(эмиссия акций различных видов и форм, эмиссия облигаций и других ценных бумаг,
привлечение кредитов и займов и централизованные источники финансирования). В современной
экономике существует множество различных возможностей эффективного вложения
капитала. Однако большинство российских предприятий испытывают существенную
потребность в инвестициях ввиду ограниченности собственных инвестиционных
ресурсов. Инвестиционные ресурсы представляют собой специфический товар, за
пользование которым инвестор взимает плату, минимальный размер которой равен
доходу от хранения инвестиций на депозитном счете в банке.
. Разработка направления инвестирования
заключается в разработке общей стратегии деятельности; разработке и обосновании
организационной и информационной структуры.
. Разработка процедур администрирования
реализации и её политика заключается в разработке процедур отчетности о ходе
выполнения поставленных задач; разработке процедур документирования и контроля
информационного обеспечения; определении политики внешних связей; подготовке
кадровых и финансовых процедур; разработке основных процедур выявления и
разрешения конфликтов.
Инвестиционный план в первую очередь зависит от
запланированной производственной программы предприятия, от научно-технической и
инвестиционной политики предприятия.
Таким образом, план инвестиций должен вытекать
из стратегии предприятия на будущее, из научно-технической и инвестиционной
политики на предприятии (рис. 1).
|
Стратегия
предприятия на будущее
|
Научно-техническая
политика предприятия
|
Инвестиционная
политика предприятия
|
План
предприятия
|
|
|
|
План
инвестиций
|
Рис. 1. Взаимосвязь стратегии предприятия
с планом инвестиций
В современных условиях методика планирования
вложений на предприятии должна быть существенно изменена по следующим причинам.
Во-первых, в связи с переходом на рыночные отношения. И, во-вторых, предприятия
в настоящее время должны планировать не только капитальные вложения, реальные
инвестиции, но и финансовые (портфельные) инвестиции. Планирование инвестиций
на предприятии - очень важный и сложный процесс. Его сложность заключается в
том, что необходимо учитывать многие факторы, в том числе и непредвиденные, а
также степень риска вложения инвестиций.
Важность заключается в том, что, планируя
инвестиции, тем самым закладывается основа его работы на будущее. Если хорошо
спланирован и организован план инвестиций, предприятие будет работать хорошо,
плохо - в будущем оно может стать банкротом. В общем виде план инвестиций на
предприятии должен состоять из двух разделов: плана портфельных инвестиций и
плана реальных инвестиций.
Известны следующие правила, которыми следует
руководствоваться при планировании инвестиций:
Правило 1. План инвестиций на предприятии должен
вытекать из долгосрочной стратегии его развития.
Правило 2. Инвестировать средства в
производство, в ценные бумаги имеет смысл только в том случае, если предприятие
получит большую выгоду, чем от хранения денег в банке.
Правило 3. Инвестировать средства имеет смысл
только в наиболее рентабельные, с учетом фактора времени, проекты.
Правило 4. Инвестировать средства имеет смысл
только в том случае, если рентабельность инвестиций превышает темпы инфляции.
Правило 5. Принимать окончательные решения по
инвестированию только в том случае, если обеспечивается наибольшая
экономическая выгода с наименьшей степенью риска.
Большинство из этих правил подтверждает мысль о
насущной необходимости экономического обоснования инвестиций. Для этого
сравниваются следующие критерии: процентная ставка банковского кредита, индекс
инфляции, ставка дивиденда, индекс доходности, внутренняя норма рентабельности,
чистая дисконтированная стоимость и др. Кроме того, необходимо учитывать
вероятность наступления события и математическое ожидание.
1.4 Системы и методы
инвестиционного планирования
Как известно, инвестиционное планирование
представляет собой процесс разработки системы планов и плановых (нормативных)
показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми инвестиционными
ресурсами и повышению эффективности его инвестиционной деятельности в
предстоящем периоде. Инвестиционное планирование на предприятии (или
внутрифирменное инвестиционное планирование) базируется на использовании трех
основных его систем:
1) прогнозирование инвестиционной деятельности;
) текущее планирование инвестиционной
деятельности;3) оперативное планирование инвестиционной деятельности.
Каждой из этих систем инвестиционного
планирования присущи определенный период и свои формы реализации его
результатов.
Все системы инвестиционного планирования
находятся во взаимосвязи и реализуются в определенной последовательности.
Первоначальным исходным этапом планирования является прогнозирование основных
направлений и целевых параметров инвестиционной деятельности путем разработки
общей инвестиционной стратегии предприятия, которая призвана определять задачи
и параметры текущего инвестиционного планирования. В свою очередь, текущее
инвестиционное планирование создает основу для разработки и доведения до
непосредственных исполнителей оперативных бюджетов по всем основным аспектам
инвестиционной деятельности предприятия.
Система прогнозирования инвестиционной
деятельности является наиболее сложной среди рассматриваемых систем
инвестиционного планирования и требует для своей реализации высокой
квалификации исполнителей. На каждом конкретном предприятии система
инвестиционного прогнозирования базируется на определенной инвестиционной
идеологии.
Инвестиционная идеология предприятия характеризует
систему основополагающих принципов осуществления инвестиционной деятельности
конкретного предприятия, определяемых его «миссией» и менталитетом
инвестиционного поведения его учредителей и менеджеров.
Осуществляемое с учетом инвестиционной идеологии
прогнозирование инвестиционной деятельности направлено прежде всего на
разработку инвестиционной стратегии предприятия и инвестиционной политики по
основным аспектам осуществления его инвестиционной деятельности.
Система текущего планирования инвестиционной деятельности
базируется на разработанной инвестиционной стратегии и инвестиционной политике
по отдельным аспектам инвестиционной деятельности. Это планирование состоит в
разработке конкретных видов текущих планов, которые позволяют определить на
предстоящий период все формы инвестиционной деятельности предприятия и
источники ее финансирования, сформировать структуру его доходов и затрат,
обеспечить финансовую устойчивость и постоянную платежеспособность предприятия
в процессе его инвестиционной деятельности, предопределить прирост и структуру
его активов на конец планируемого периода.
Текущие планы инвестиционной деятельности
разрабатываются на предстоящий год с разбивкой по кварталам.
Исходными предпосылками для разработки текущих
инвестиционных планов предприятия являются:
инвестиционная стратегия предприятия и целевые
стратегические нормативы по основным направлениям инвестиционной деятельности
на предстоящий период;
инвестиционная политика по отдельным аспектам
инвестиционной деятельности предприятия;
планируемые объемы производства и реализации
продукции и другие экономические показатели по вновь вводимым операционным
внеоборотным и оборотным активам предприятия;
система разработанных на предприятии норм и
нормативов затрат отдельных инвестиционных ресурсов;
действующая система ставок налоговых платежей;
действующая система норм амортизационных
отчислений;
средние ставки кредитного и депозитного
процентов на финансовом рынке;
результаты инвестиционного анализа за
предшествующий период.
Поскольку ряд исходных предпосылок разработки
текущих планов носят вероятностный характер и разброс их параметров в условиях
современной экономической нестабильности страны довольно высок, текущие
инвестиционные планы предприятия по основным показателям желательно разрабатывать
в нескольких вариантах - „оптимистическом", „реалистическом",
„пессимистическом".
Виды текущих инвестиционных планов предприятия:
. планируемый объем инвестиционной деятельности
в разрезе отдельных форм реального и финансового инвестирования
. план доходов и расходов по инвестиционной
деятельности
. план поступления и расходования денежных
средств в процессе инвестиционной деятельности
. балансовый план.
Планируемый объем инвестиционной деятельности в
разрезе отдельных форм реального и финансового инвестирования составляет основу
текущего инвестиционного планирования.
Целью разработки этого плана является
определение потребности в общем объеме реального и финансового инвестирования
предприятия в разрезе конкретных его форм на предстоящий период. В этом плане
должно быть обеспечено простое и расширенное воспроизводство внеоборотных
операционных активов, а также прирост финансовых активов предприятия.
План доходов и расходов по инвестиционной
деятельности отражает основные аспекты финансового обеспечения этой деятельности.
Целью разработки этого плана является определение объема потребностей в
финансовых ресурсах для реализации намеченных инвестиционных программ, а также
возможных поступлений этих ресурсов в процессе осуществления инвестиционной
деятельности (доходов от реализации выбывающего имущества в процессе его
замены, инвестиционной прибыли и т.п.). В этом плане отражаются все затраты,
связанные с осуществлением реальных инвестиций в предстоящем периоде, а также
приростом объема долгосрочных финансовых вложений (прирост объема краткосрочных
финансовых вложений осуществляется за счет остатка временно свободных денежных
активов в составе оборотных средств предприятия).
План поступления и расходования денежных средств
в процессе инвестиционной деятельности призван отражать результаты
прогнозирования денежных потоков предприятия по этому виду его хозяйственной
деятельности. Целью разработки этого плана является обеспечение постоянной
финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия на всех этапах планового
периода. В этом плане должна быть обеспечена четкая взаимосвязь показателей
поступления денежных средств по инвестиционной деятельности в плановом периоде,
их расходования и суммы чистого денежного потока по этой деятельности на конец
периода.
Балансовый план отражает результаты
прогнозирования состава активов и структуры используемых финансовых средств
предприятия на конец планового периода. Целью разработки балансового плана
является определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением
их внутренней сбалансированности, а также формирование оптимальной структуры
капитала, обеспечивающей достаточную финансовую устойчивость предприятия в
предстоящем периоде.
При разработке балансового плана используется
укрупненная схема статей баланса предприятия, отражающая требования его
построения применительно к специфике конкретной организационно-правовой формы
деятельности (общества с ограниченной ответственностью; акционерного общества и
т.п.).
Процесс текущего инвестиционного планирования
осуществляется на предприятии в тесной связи с процессом планирования его
операционной (производственно-коммерческой) и финансовой деятельности.
Система оперативного планирования инвестиционной
деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий
по инвестиционному обеспечению основных направлений развития хозяйственной
деятельности предприятия. Главной формой такого планового инвестиционного
задания является бюджет.
Бюджет представляет собой оперативный план
краткосрочного периода, разрабатываемый обычно в рамках до одного года (как
правило, в рамках предстоящего квартала или месяца), отражающий расходы и
поступления инвестиционных средств в процессе осуществления конкретных форм
инвестиционной деятельности. Он детализирует показатели текущих инвестиционных
планов и является главным плановым документом, доводимым до „центров
инвестиций" всех типов.
Разработка плановых бюджетов на предприятии
характеризуется термином „бюджетирование" и направлена на решение двух
основных задач:
а) определение объема и состава расходов,
связанных с инвестиционной деятельностью отдельных структурных единиц и
подразделений предприятия;
б) обеспечение покрытия этих расходов
инвестиционными ресурсами из различных источников. Процесс бюджетирования носит
непрерывный или скользящий характер.
Исходя из плановых показателей, установленных на
год в процессе текущего инвестиционного планирования, заранее (до наступления
планового периода) разрабатывается система квартальных бюджетов (на предстоящий
квартал), а в рамках квартальных бюджетов - система месячных бюджетов (на
каждый предстоящий месяц). Процесс такого скользящего бюджетирования
гарантирует непрерывность функционирования системы оперативного планирования
инвестиционной деятельности предприятия, закладывает прочную основу для
осуществления постоянного контроля результатов этой деятельности.
Применяемые в процессе оперативного
инвестиционного планирования бюджеты классифицируются по ряду признаков.
Использование рассмотренных систем и методов
инвестиционного планирования позволяет повысить эффективность инвестиционной
деятельности предприятия и обеспечить ее целенаправленность.
2. Расчет планируемых экономических
показателей деятельности структурного подразделения предприятия
.1 Расчет объема производства продукции.
Объем производства продукции характеризует
количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных
цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:
определение номенклатуры производства;
расчет объема производства продукции.
Для упрощения предлагается принять, что
программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции
осуществляется по формуле (1):
(1)
где Ni - выпуск i-го вида изделия в
натуральном выражении, шт.;- трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч.
(приложение В);
n - число позиций в номенклатуре цеха.
Годовая программа выпуска: первого изделия - 50
тыс. шт.; второго изделия - 30 тыс. шт.; третьего изделия - 10 тыс. шт..
Номер операции:
Изделие 1: 16,19,4,41,17,27,26,5,41,6
Изделие 2: 41,23,5,3,10,40,28,42,17,36
Изделие 3: 12,26,27,20,32,15,16,1,4,8
Номер материала:
Изделие 1: 2
Изделие 2: 3
Изделие 3: 2
Маршрутные карты технологических процессов:
Изделие 1
16
|
19
|
4
|
41
|
17
|
27
|
26
|
5
|
41
|
6
|
|
 ,мин4420881,17201,18,1301,1718,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
∑
=232,04 мин.
∑=232,04/60
= 3,867
Изделие 2
|
№
операции
|
41
|
23
|
5
|
3
|
10
|
40
|
28
|
42
|
17
|
36
|
|
,мин1,240,1320,561,50,10,69242,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
∑=68,63 мин.
∑=68,63/60=1,144 час.
Изделие 3
|
№
операции
|
12
|
26
|
27
|
20
|
32
|
15
|
16
|
1
|
4
|
8
|
|
,мин0,64
|
7,2
|
1,6
|
30
|
1,2
|
0,4
|
18
|
84
|
84
|
11
|
|
∑=238,04 мин.
∑=3,967 час.
П=3,867*50000+1,144*30000+3,967*10000=267355
шт.
2.2 Определение потребности в
основных фондах
Основные фонды - это совокупность
предметов производственного и непроизводственного назначения, которые в своей
форме функционируют в народном хозяйстве на протяжении ряда лет и в течение
всего срока службы не теряют своей потребительской формы. По характеру
функционирования и по экономическому назначению они делятся на две группы:
производственные и непроизводственные.
К основным производственным фондам
относятся:
. здания;
. сооружения (мосты, дороги,
тоннели, очистные сооружения);
. передаточные устройства
(трубопроводы, электросети);
. машины и оборудование;
.1 силовые машины и оборудование,
автомашины (паровые котлы, турбины, генераторы, электромоторы, ДВС);
.2 рабочие машины и оборудование,
автоматические машины и оборудование для механической, химической,
термообработки предметов труда, станки всех видов, доменные и мартеновские
печи;
.3 измерительные и регулирующие
устройства и приборы, лабораторное оборудование;
.4 вычислительная техника;
. транспортные средства;
. инструмент общего назначения;
. производственный инвентарь и
принадлежности (предметы, служащие для охраны труда и хранения материалов);
. хозяйственный инвентарь (мебель,
пишущие машинки);
. прочие основные фонды (технические
библиотеки).
.2.1 Расчет потребного количества
оборудования
Потребное количество оборудования
Срасч определяется по формуле (2), результаты расчетов оформляются в виде
таблиц 1 и 2.
Исходные данные, необходимые для
расчета потребного количества оборудования, приведены в таблице Г.1 приложения
Г.
, (2)
где tij - норма времени на обработку
единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч (приложение В);-
выпуск i-го изделия, шт;д - действительный фонд времени работы оборудования, ч;
Кз - планируемый коэффициент
загрузки оборудования,
рекомендуемое значение коэффициента
загрузки оборудования Кз =0,8;
Квн - коэффициент выполнения норм,
принять Квн = 1,2;- число позиций в номенклатуре
= 
шт.
Действительный фонд времени работы
оборудования определяется по формуле (3):
, (3)
где К, П, В, ПП - количество
календарных, праздничных, выходных и предпраздничных дней в году,
дни(рассчитываются по календарю на текущий год);
Тсм - длительность смены, Тсм =8
ч;см - количество смен за рабочий день, принять Dсм =1;
Кр - коэффициент, учитывающий потери
времени на ремонт оборудования, принять Кр=0,95.
=2043,45 ч.
Таблица
1
Расчет потребного количества станко-часов на
программу
|
Наименование
оборудования
|
Трудоемкость
единицы, ч
|
Трудоемкость
программы, ч
|
Суммарная
трудоемкость, ч
|
|
Изделие
1
|
Изделие
2
|
Изделие
3
|
Изделие
1
|
Изделие
2
|
Изделие
3
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
16К20
|
2,275
|
0,53
|
2,994
|
113750
|
16000
|
29940
|
159690
|
|
8473
|
-
|
0,0083
|
-
|
-
|
250
|
-
|
250
|
|
3М131
|
0,733
|
0,1
|
0,3
|
36666,667
|
3000
|
3000
|
42666,66
|
|
Слесарный
станок
|
0,0183
|
-
|
0,533
|
916,66667
|
-
|
5333,333
|
6250
|
|
2Н125-4
|
0,66
|
0,4
|
-
|
33333,333
|
12000
|
-
|
45333,3
|
|
Моечная
машина
|
0,135
|
0,0016
|
0,14
|
6750
|
50
|
1400
|
8200
|
|
6Р82Г
|
-
|
0,0016
|
-
|
-
|
50
|
-
|
50
|
|
ТВ-320
|
-
|
0,0416
|
-
|
-
|
1250
|
-
|
1250
|
|
1К62
|
-
|
0,025
|
-
|
-
|
750
|
-
|
750
|
|
8О1112
|
0,039
|
0,0206
|
-
|
1950
|
620
|
-
|
2570
|
|
ОМ-72
|
-
|
0,0115
|
-
|
-
|
345
|
-
|
345
|
|
Итого
|
3,8673
|
1,1438
|
3,967
|
193366,67
|
34315
|
39673,33
|
267355
|
Фактическое значение коэффициента загрузки
оборудования определяется по формуле (4):
(4)
где Кз - планируемый коэффициент
загрузки оборудования, Кз=0,8;
- фактический коэффициент загрузки
оборудования.
Таблица
2
Расчет потребного количества и стоимости
оборудования цеха
|
Наименование
оборудования
|
Суммарная
трудоемкость, ч
|
С
расч, шт
|
С
прин, шт
|
Кз`
|
Цена
единицы оборудов., тыс. руб.
|
Суммарная
стоимость оборудов., тыс. руб.
|
Норма
амортизации, %
|
Амортизац.
отчисления, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
16К20
|
159690
|
81,4
|
82
|
0,794
|
800
|
65600
|
18,8
|
12332,8
|
|
8473
|
250
|
0,127
|
1
|
0,102
|
550
|
550
|
14
|
77
|
|
3М131
|
42666,66
|
21,749
|
22
|
0,791
|
250
|
5500
|
18,8
|
1034
|
|
Слесарный
станок
|
6250
|
3,1859
|
4
|
0,637
|
90
|
360
|
18,8
|
67,68
|
|
2Н125-4
|
45333,33
|
23,109
|
24
|
0,77
|
95
|
2280
|
5
|
114
|
|
Моечная
машина
|
8200
|
4,18
|
5
|
0,668
|
380
|
1900
|
18,8
|
357,2
|
|
6Р82Г
|
50
|
0,0255
|
1
|
0,02
|
400
|
400
|
16,7
|
66,8
|
|
ТВ-320
|
1250
|
0,6372
|
1
|
0,509
|
30
|
30
|
16,7
|
5,01
|
|
1К62
|
750
|
0,382
|
1
|
0,306
|
295
|
295
|
8
|
23,6
|
|
8О1112
|
2570
|
1,31
|
2
|
0,524
|
220
|
440
|
18,8
|
82,72
|
|
ОМ-72
|
345
|
0,176
|
1
|
0,141
|
180
|
180
|
16,7
|
30,06
|
|
Итого
|
267355
|
136,286
|
144
|
-
|
-
|
77535
|
-
|
14190,87
|
Расчет количества оборудования для каждого его
вида:
(16К20) = 
=81,4 шт.,
Кз (16К20) = 
=0,894;
(8473) = 
=0,127 шт.,
Кз (8473) = 
=0,1024;
(3М131) = 
= 21,749
шт.,
Кз (3М131) = 
=0,791;
(Слесарный станок) = 
=3,1859 шт.,
Кз (Слесарный станок) = 
=0,637;
(2Н125-4) = 
=23,109 шт.,
Кз (2Н125-4) = 
=0,77;
(Моечная машина) = 
=4,18 шт.,
Кз (Моечная машина) = 
=0,668;
(6Р82Г) = 
=0,0255 шт.,
Кз (6Р82Г) = 
=0,0203;
(ТВ-320) = 
=0,6372 шт.,
Кз (ТВ-320) = 
=0,509;
Кз (1К62) = 
=0,306;
(8О1112) = 
=1,31 шт.,
Кз (8О1112) = 
=0,524;
(ОМ-72) = 
=0,176 шт.,
Кз (ОМ-72) = 
=0,141.
2.2.2 Расчет потребности в площадях
Расчет основных производственных площадей
осуществляется по формуле (5), результаты расчетов оформляются в виде таблицы
3.
, (5)
где Сприн - принятое количество
единиц оборудования, шт.;обор - площадь, занимаемая единицей оборудования, 
(приложение
Г);
Кдоп - коэффициент дополнительных площадей,
принять Кдоп=3.
Таблица
3
Расчет основных производственных площадей
|
Наименование
оборудования
|
Габариты
оборудования
|
Сприн,
шт.
|
Площадь
единицы оборудования, 
|
К
доп
|
Производственная
площадь,
|
|
длина
|
ширина
|
|
|
|
|
|
16К20
|
2,795
|
1,198
|
82
|
3,348
|
3
|
823,708
|
|
8473
|
4,15
|
1,1
|
1
|
4,565
|
3
|
13,695
|
|
3М131
|
2,93
|
1,25
|
22
|
3,662
|
3
|
241,725
|
|
Слесарный
станок
|
2,56
|
2,26
|
4
|
5,785
|
3
|
69,427
|
|
2Н125-4
|
6,3
|
2,4
|
24
|
15,12
|
3
|
1088,64
|
|
Моечная
машина
|
1,5
|
0,62
|
5
|
0,93
|
3
|
13,95
|
|
6Р82Г
|
2,812
|
2,1
|
1
|
5,905
|
3
|
17,715
|
|
ТВ-320
|
2,63
|
1,25
|
1
|
3,287
|
3
|
9,862
|
|
1К62
|
1,85
|
0,8
|
1
|
1,48
|
3
|
4,44
|
|
8О1112
|
2,6
|
2,26
|
2
|
5,876
|
3
|
35,256
|
|
ОМ-72
|
0,6
|
0,8
|
1
|
0,48
|
3
|
1,44
|
|
Итого
|
-
|
-
|
144
|
-
|
-
|
2319,86
|
(16К20) = 
= 823,708 ;
(8473) =
= 13,695 ;
(3М131) =
= 241,725 ;
(Слесарный станок) =
= 69,427 ;
(2Н125-4) = 
= 1088,64 ;
(Моечная машина) = 
= 13,95 ;
(6Р82Г) = 
= 17,715 ;
(ТВ-320) = 
= 9,862 ;
(1К62) = 
= 4,44 ;
(8О1112) = 
= 35,256 ;
(ОМ-72) = 
= 1,44 .
Вспомогательные площади планируются в размере
20% от основной производственной площади.
Служебно-бытовые площади планируются в размере
30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.
Стоимость площадей цеха Спл определяется по
формуле (6):
(6)
где Si - площадь i-го вида площади,
м2;
Цi - цена 1 м2 i-го вида площади,
руб./м2; определяется по рыночным ценам на текущий год. Результаты расчета
стоимости площадей цеха оформляются в виде таблицы 4.
Таблица
4
Расчет стоимости площадей цеха
|
Наименование
площади
|
Размер,
|
Цена
площади, руб./
|
Стоимость
площадей цеха, руб.
|
|
1.
Производственная
|
2319,86
|
30000
|
69595800
|
|
2.
Вспомогательная
|
463,972
|
35000
|
16239020
|
|
3.
Служебно-бытовая
|
835,1496
|
40000
|
33405984
|
|
Итого
|
3618,9816
|
-
|
119240804
|
=
=69595800 руб.
=
=463,972
=
=16239020 руб.
=
=835,1496
=33405984 руб.
2.2.3 Расчет
годовых амортизационных отчислений
Амортизация - это постепенное
перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях
накопления денежных средств для полного их восстановления (реновации).
Денежным выражением размера
амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени
износа основных фондов [5].
В зависимости от того, к какой
группе по нормативному сроку эксплуатации относится то или иное оборудование,
для него устанавливается норма амортизации (приложение Г). Способ начисления
амортизации равномерный.
Величина амортизационных отчислений
(АО) определяется по формуле (7):
(7)
где 
- норма амортизации, %;
- стоимость основных фондов i-го
вида.
Результаты расчета годовых
амортизационных отчислений основных фондов представить в виде таблицы 5.
Таблица
5
Расчет годовых амортизационных отчислений
основных фондов
|
Наименование
основных фондов
|
Количество
единиц или площадь
|
Стоимость
единицы,
тыс.
руб
|
Общая
стоимость, тыс. руб
|
Норма
амортизации, %
|
Амортизационные
отчисления,
тыс.
руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
Здания
|
3618,9816
|
-
|
119240,8
|
1,2
|
1430,889648
|
|
1.1
Производственная площадь
|
2319,86
|
30
|
69595,8
|
1,2
|
835,1496
|
|
1.2
Вспомогательная площадь
|
463,972
|
35
|
16239,02
|
1,2
|
194,86824
|
|
1.3
Служебно-бытовая площадь
|
835,1496
|
40
|
33405,984
|
1,2
|
400,871808
|
|
2.Инструменты
|
-
|
-
|
387,675
|
-
|
-
|
|
2.1
Малоценные
|
-
|
-
|
193,8375
|
-
|
-
|
|
2.2
Дорогостоящие
|
-
|
-
|
193,8375
|
50
|
96,91875
|
|
3.Оборудование
|
144
|
-
|
77535
|
-
|
14190,87
|
|
16К20
|
82
|
800
|
65600
|
18,8
|
12332,8
|
|
8473
|
1
|
550
|
550
|
14
|
77
|
|
3М131
|
22
|
250
|
5500
|
18,8
|
1034
|
|
Слесарный
станок
|
4
|
90
|
360
|
18,8
|
67,68
|
|
2Н125-4
|
24
|
95
|
2280
|
5
|
114
|
|
Моечная
машина
|
5
|
380
|
1900
|
18,8
|
357,2
|
|
6Р82Г
|
1
|
400
|
400
|
16,7
|
66,8
|
|
ТВ-320
|
1
|
30
|
30
|
16,7
|
5,01
|
|
1К62
|
1
|
295
|
295
|
8
|
23,6
|
|
8О1112
|
2
|
220
|
440
|
18,8
|
82,72
|
|
ОМ-72
|
1
|
180
|
180
|
16,7
|
30,06
|
|
Итого
|
-
|
-
|
197163,48
|
-
|
157376,754
|
Стоимость инструментов планируется в размере
0,5% от стоимости оборудования, причем 50% из них малоценные и
быстроизнашивающиеся, а 50% - дорогостоящие.
=
=387,675 тыс. руб.
Стоимость дорогостоящих инструментов:
/2 = 193,8375 тыс. руб.
Расчет амортизации зданий:
АО (зданий) =119240,8 1,2%=1430,889 тыс. руб.
АО (произв. площадь) = 69595,8 1,2% = 835,149
тыс. руб.
АО (всп. площадь) = 16239,02 1,2% = 194,868 тыс.
руб.
АО (служ.-быт. площадь) = 33405,984 1,2% =
40087,181 тыс. руб.
Расчет амортизации инструментов:
АО (дорогостоящие инструменты) = 193,8375 50% =
96,9186 тыс. руб.
Расчет амортизации оборудования:
АО (оборудование) = 14190,87 тыс. руб.
АО (16К20) = 65600·18,8%=12332,8 тыс. руб.
АО (8473) = 550 14% = 77 тыс. руб.
АО (3М131) = 5500 18,8% = 10,34 тыс. руб.
АО (Слесарный станок) = 360 18,8% = 67,68 тыс. руб.
АО (2Н125-4) = 2280 5% = 114 тыс. руб.
АО (Моечная машина) = 1900 18,8% = 357,2 тыс.
руб.
АО (6Р82Г) = 400 16,7% = 66,8 тыс. руб.
АО (ТВ-320) = 30 16,7% = 5,01 тыс. руб.
АО (1К62) = 295 8% = 23,6 тыс. руб.
АО (8О1112) = 440 18,8% = 82,72 тыс. руб.
АО (ОМ-72) = 180 16,7% = 30,06 тыс. руб.
.3 Определение численности персонала
и фондов заработной платы
К промышленно-производственному персоналу (ППП)
предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов,
служб, научно-исследовательских, проектно- конструкторских и технологических
служб, т.е. все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью
предприятия.
ППП в зависимости от выполняемых в производстве
функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные),
руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП),
ученики и охрана.
В данной курсовой работе предлагается провести
расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям
ППП в структурном подразделении предприятия
(цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты,
служащие.
.3.1 Бюджет рабочего времени
Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает
среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового
периода.
Бюджет рабочего времени составляется в два
этапа:
) расчет среднего количества явочных дней;
) расчет средней продолжительности рабочей
смены.
Различают календарный, номинальный, явочный и
эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени
- число календарных дней в плановом периоде.
Номинальный фонд времени рассчитывается как
разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в
году.
Явочный фонд - это разница между номинальным
фондом и целодневными потерями рабочего времени.
Эффективный или плановый фонд рабочего времени -
это время, полезно используемое в течение планового периода.
Продолжительность смены определяется исходя из
условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В
предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется.
Структура бюджета рабочего времени основных и
вспомогательных рабочих приведена в таблице 6.
Эффективный фонд времени основных рабочих
определяется по формуле (8):
, (8)
Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих
определяется по формуле (9):
, (9)
= 365-69 = 296
дней.
=296-33 = 263 дня
=263·7,84 =2061,92
ч.
= 263
8=2104
ч.
Таблица
6
Бюджет рабочего времени
|
№
|
Элементы
рабочего времени
|
Единица
измерениия
|
Длительность
|
Удельный
вес, %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Календарный
фонд времени (Fк)
|
дн.
|
365
|
100
|
|
2
|
Выходные
и праздничные дни
|
дн.
|
69
|
18,90411
|
|
3
|
Номинальный
фонд времени (Fн)
|
дн.
|
296
|
81,09589
|
|
4
|
Целодневные
потери в том числе:
|
дн.
|
33
|
11,14865
|
|
-
очередные отпуска
|
|
24
|
8,108108
|
|
-
болезни
|
|
8
|
2,702703
|
|
-
выполнение государственных обязанностей
|
|
1
|
0,337838
|
|
5
|
Явочный
фонд времени (Fя)
|
дн.
|
263
|
88,85135
|
|
6
|
Внутрисменные
потери в том числе:
|
ч.
|
0,16
|
2
|
|
-
перерывы кормящим матерям
|
|
0,03
|
0,375
|
|
-
сокращенный рабочий день подросткам
|
|
0,09
|
0,11
|
|
-
вредные условия труда
|
|
0,04
|
0,05
|
|
7
|
Продолжительность
смены (Тсм)
|
ч.
|
7,84
|
98
|
|
8
|
Эффективный
фонд времени основных рабочих (Fэо)
|
ч.
|
2061,92
|
-
|
|
9
|
Эффективный
фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)
|
ч.
|
2104
|
-
|
.3.2 Расчет численности и фонда
заработной платы основных рабочих
Численность основных рабочих (
)
по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):
, (10)
где 
- норма времени на обработку
единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч
(приложение В);
- программа выпуска i-го изделия,
шт.;
- эффективный фонд рабочего времени
основных производственных рабочих, ч.;
- коэффициент выполнения норм,
принять Квн=1,2;- число позиций в номенклатуре цеха;- число операций.
Расчет численности основных рабочих
по профессиям и разрядам работ выполняется в виде таблицы 7.
Таблица
7
Расчет численности основных рабочих
|
Профессия
|
Разряд
|
Трудоемкость
программы, ч
|
Расчетная
численность основных рабочих, чел.
|
Принятая
численность основных рабочих, чел.
|
|
|
Изделие
1
|
Изделие
2
|
Изделие
3
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Токарь
|
5
|
15416,66
|
0
|
14000
|
11,88
|
12
|
|
Токарь
|
4
|
98333,33
|
16000
|
15833,33
|
52,607
|
53
|
|
Токарь
|
3
|
0
|
2000
|
106,66
|
0,851
|
1
|
|
Резчик
|
4
|
0
|
250
|
0
|
0,101
|
1
|
|
Сверловщик
|
4
|
33333,33
|
12000
|
0
|
18,322
|
19
|
|
Шлифовчик
|
4
|
38616,66
|
3620
|
3000
|
18,282
|
19
|
|
Слесарь
|
4
|
916,66
|
0
|
5266,66
|
2,49
|
3
|
|
Мойщик
|
5
|
0
|
50
|
0
|
0,02
|
1
|
|
Мойщик
|
4
|
6750
|
0
|
1200
|
3,213
|
4
|
|
Мойщик
|
3
|
0
|
0
|
200
|
0,08
|
1
|
|
Слесарь
|
3
|
0
|
0
|
66,66
|
0,027
|
1
|
|
Оператор
обдувочной машины
|
4
|
0
|
345
|
0
|
0,139
|
1
|
|
Фрезеровщик
|
3
|
0
|
50
|
0
|
0,02
|
1
|
|
Итого
|
-
|
193366,67
|
34315
|
39673,33
|
108,052
|
117
|
(токарь 5) = 
=11,88 чел.
(токарь 4) = 
=52,6 чел.
(токарь 3) = 
= 0,851 чел.
(резчик 4) = 
=0,101 чел.
(сверловщик 4) = 
=18,322 чел.
(шлифовчик 4) = 
=18282 чел.
(слесарь 4) = 
=2,49 чел.
(мойщик 5) = 
= 0,02 чел.
(мойщик 4) = 
= 3,213 чел.
(мойщик 3) = 
=0,08 чел.
(слесарь 3) = 
=0,027 чел.
(оператор обдув. машины 4) = 
=0,139 чел.
(фрезеровщик 3) = =0,02 чел.
Расчет расценок производится по формуле (11),
результаты расчетов оформляются в виде таблицы 8.
, (11)
- норма времени на обработку
единицы i-го изделия, нормо-ч;
- часовая тарифная ставка рабочего
k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для
предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;
Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн
=1,2.
инвестиционный план смета
себестоимость
Таблица
8
Расчет расценок на изделие
|
Профессия
|
Разряд
|
Трудоемкость
изделия, ч.
|
ЧТС,
руб.
|
Расценки
по изделиям, руб.
|
|
|
Изделие
1
|
Изделие
2
|
Изделие
3
|
|
Изделие
1
|
Изделие
2
|
Изделие
3
|
|
1
|
23
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Токарь
|
5
|
0,308
|
0
|
1,4
|
99,5
|
25,566
|
0
|
116,08
|
|
Токарь
|
4
|
1,96
|
0,53
|
1,583
|
92
|
150,77
|
40,88
|
121,38
|
|
Токарь
|
3
|
0
|
0,06
|
0,0106
|
85
|
0
|
4,72
|
0,75
|
|
Резчик
|
4
|
0
|
0,008
|
0
|
69
|
0
|
0,479
|
0
|
|
Сверловщик
|
4
|
0,66
|
0,4
|
0
|
84,2
|
46,77
|
28,06
|
0
|
|
Шлифовчик
|
4
|
0,772
|
0,121
|
0,3
|
86,6
|
55,74
|
8,708
|
21,65
|
|
Слесарь
|
4
|
0,018
|
0
|
0,526
|
67
|
1,0236
|
0
|
29,405
|
|
Мойщик
|
5
|
0
|
0,002
|
0
|
78,3
|
0
|
0,108
|
0
|
|
Мойщик
|
4
|
0,135
|
0
|
0,12
|
66,7
|
7,5037
|
0
|
6,67
|
|
Мойщик
|
3
|
0
|
0
|
0,02
|
57,5
|
0
|
0
|
0,958
|
|
Слесарь
|
3
|
0
|
0
|
0,006
|
61
|
0
|
0
|
0,338
|
|
Оператор
обдувочной машины
|
4
|
0
|
0,0115
|
0
|
83,4
|
0
|
0,79
|
0
|
|
Фрезеровщик
|
3
|
0
|
0,001667
|
0
|
85
|
0
|
0,118056
|
0
|
В курсовой работе для основных рабочих
принимается сдельно- премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной
платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (12):
ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн, (12)
где ОЗПосн - основная заработная плата основных
рабочих, руб.;
ДЗПосн - дополнительная заработная плата
основных рабочих, руб.
Основная заработная плата основных рабочих
определяется по формуле (13):
, тыс. руб. (13)
Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к
отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за
совмещение профессий (приложение Д);
Кпр - коэффициент, учитывающий премии
(приложение Д);
Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур
=1,15.
Тарифная заработная плата основных рабочих
определяется по формуле (14):
, (14)
где Ni - годовая программа выпуска
i-го изделия, шт.;
Рi - расценка на производство i-го
изделия, руб./шт.- число позиций в номенклатуре цеха.
Дополнительная заработная плата
основных рабочих определяется по формуле (15):
, (15)
где Кдоп - коэффициент, учитывающий
дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и
дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы
кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.
Начисления на оплату труда включают
расходы предприятия по оплате единого социального налога (ЕСН) в соответствии с
налоговым законодательством Российской Федерации [10], а также взносы по
страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний [14,19]. Начисления на оплату
труда включаются в себестоимость произведенной продукции.
Результаты расчета фонда заработной
платы основных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде
таблицы 9 отдельно по каждому изделию.
Таблица
9
Расчет фонда заработной платы труда основных
рабочих
|
Профессия
|
Разряд
|
ТЗП,
руб.
|
ОЗП,
руб.
|
ДЗП,
руб.
|
ФЗП,
руб.
|
Начисления
на ОТ, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Токарь
|
5
|
2439131,9
|
4908753
|
490875,3038
|
5399628,342
|
1619888,503
|
|
Токарь
|
4
|
9979444,4
|
19509814
|
1950981,389
|
21460795,28
|
6438238,583
|
|
Токарь
|
3
|
149222,22
|
283149,2
|
28314,916
|
311464,083
|
93439,225
|
|
Резчик
|
4
|
14375
|
27276,56
|
2727,65
|
30004,22
|
9001,265
|
|
Сверловщик
|
4
|
3180888,9
|
6291798
|
629179,82
|
6920978,04
|
2076293,413
|
|
Шлифовчик
|
4
|
3264579,4
|
6457338
|
645733,814
|
7103071,95
|
2130921,587
|
|
Слесарь
|
4
|
345236,11
|
647145,1
|
64714,509
|
711859,59
|
213557,879
|
|
Мойщик
|
5
|
3262,5
|
6753,375
|
675,337
|
7428,71
|
2228,614
|
|
Мойщик
|
4
|
441887,5
|
889298,6
|
88929,859
|
978228,45
|
293468,536
|
|
Мойщик
|
3
|
9583,33
|
18735,42
|
1873,542
|
20608,96
|
6182,687
|
|
Слесарь
|
3
|
3388,88
|
6352,472
|
635,247
|
6987,72
|
2096,316
|
|
Оператор
обдувочной машины
|
4
|
23977,5
|
47427,5
|
4742,749
|
52170,24
|
15651,073
|
|
Фрезеровщик
|
3
|
3541,6667
|
6801,771
|
680,1770833
|
7481,947917
|
2244,584375
|
|
Итого
|
|
19858519
|
39100643
|
3910064,323
|
43010707,56
|
12903212,27
|
Расчет тарифной заработной платы:
ТЗП (токарь 5) = 25,566 50000+116,08 10000 =
2439131,9 руб.
ТЗП (токарь 4) = 150,77 50000 + 40,88
30000+121,38 10000 = 9979444,4
руб.
ТЗП (токарь 3) = 4,72 30000+ 0,75 10000 =
149222,22 руб.
ТЗП (резчик 4) = 0,479 30000 = 143,75 руб.
ТЗП (сверловщик 4) = 46,77 50000+28,06
30000=3180888,9 руб.
ТЗП (шлифовчик 4) = 55,736 50000+8,708
30000+21,65 10000 =
,4 руб.
ТЗП (слесарь 4) = 1,023·50000+
29,405·10000=345236,11 руб.
ТЗП (мойщик 5) = 0,108 30000 = 3262,5 руб.
ТЗП (мойщик 4) = 7,503·50000+6,67
·10000=441887,5 руб.
ТЗП (мойщик 3) = 0,958 10000=9583,33 руб.
ТЗП (слесарь 3) = 0,3388 10000=3388,88 руб.
ТЗП (оператор обдув. машины 4) = 0,799 ·30000=23977,5
руб.
ТЗП (фрезеровщик 3) = 0,118 ·30000=3541,66 руб.
Расчет основной заработной платы:
ОЗП (токарь 5) = 2439131,9 (1+0,15+0,6)
1,15=4908753 руб.
ОЗП (токарь 4) = 9979444,4
(1+0,15+0,55)·1,15=19509814 руб.
ОЗП (токарь 3) = 149222,22 (1+0,15+0,5)
1,15=283149,17 руб.
ОЗП (резчик 4) = 143,75 (1+0,1+0,55)
1,15=27276,56 руб.
ОЗП (сверловщик 4) =3180888,9 (1+0,17+0,55)
1,15=6291798,2 руб.
ОЗП (шлифовчик 4) =3264579,4 (1+0,17+0,55)
1,15=6457338,1 руб.
ОЗП (слесарь 4) = 345236,11 (1+0,13+0,5) 1,15=647145,09
руб.
ОЗП (мойщик 5) =3262,5 (1+0,2+0,6) 1,15=6753,375
руб.
ОЗП (мойщик 4) =441887,5·(1+0,2+0,55)
1,15=889298,59 руб.
ОЗП (мойщик 3) =9583,33 (1+0,2+0,5)
1,15=187305,417 руб.
ОЗП (слесарь 3) =
3388,88·(1+0,13+0,5)·1,15=6352,47 руб.
ОЗП (оператор обдув.машины 4) =
23977,5·(1+0,17+0,55)
1,15=47427,495 руб.
ОЗП (фрезеровщик 3) = 3541,66 (1+0,17+0,5)
1,15=6801,77 руб.
Расчет дополнительной заработной платы:
ДЗП (токарь 5) =4908753 ·0,1=490875,3 руб.
ДЗП (токарь 4) =19509814 0,1=1950981,4 руб.
ДЗП (токарь 3) =283149,17 0,1=28314,91 руб.
ДЗП (резчик 4) =27276,56 0,1=2727,65 руб.
ДЗП (сверловщик 4) =6291798,2 0,1=629179,8 руб.
ДЗП (шлифовчик 4) =6457338,1·0,1=645733,8 руб.
ДЗП (слесарь 4) =647145,09 0,1=64714,51 руб.
ДЗП (мойщик 5) =6753,375 0,1=675,33 руб.
ДЗП (мойщик 4) =889298,59 0,1=88929,86 руб.
ДЗП (мойщик 3) =187305,417 0,1=18730,54 руб.
ДЗП (слесарь 3) = 6352,47 0,1=635,24 руб.
ДЗП (оператор обдув. машины 4) =47427,495
0,1=4742,75 руб.
ДЗП (фрезеровщик 3) =6801,77 0,1=680,17 руб.
Расчет фонда заработной платы
ФЗП (токарь 5) = 4908753+490875,3=5399628,342
руб.
ФЗП (токарь 4) = 19509814+1950981,4=21460795,28
руб.
ФЗП (токарь 3) =283149,17+28314,92=311464,083
руб.
ФЗП (резчик 4) = 27276,56+2727,65=30004,21 руб.
ФЗП (сверловщик 4)
=6291798,2+629179,82=6920978,04 руб.
ФЗП (шлифовчик 4)
=6457338,1+645733,81=7103071,95 руб.
ФЗП (слесарь 4) =647145,09+64714,51=711859,59
руб.
ФЗП (мойщик 5) =6753,375+675,34=7428,71 руб.
ФЗП (мойщик 4) =889298,59+88929,86=978228,453
руб.
ФЗП (мойщик 3) =187305,417+18730,54=20608,95
руб.
ФЗП (слесарь 3) =6352,47+635,25=6987,72 руб.
ФЗП (оператор обдув. машины 4)
=47427,495+4742,75=52170,24 руб.
ФЗП (фрезеровщик 3) =6801,77+680,17=7481,94 руб.
Начисления на ОТ:
Начисления на ОТ (токарь 5) =5399628,342 ·0,3=1619888,5
руб.
Начисления на ОТ (токарь 4) =21460795,28
0,3=6438238,6 руб.
Начисления на ОТ (токарь 3) =311464,083
0,3=93439,225 руб.
Начисления на ОТ (резчик 4) = 30004,21
0,3=9001,265 руб.
Начисления на ОТ (сверловщик 4) =6920978,04
0,3=2076293,413 руб.
Начисления на ОТ (шлифовчик 4)
=7103071,95·0,3=2130921,587 руб.
Начисления на ОТ (слесарь 4) =711859,59
0,3=213557,879 руб.
Начисления на ОТ (мойщик 5) =7428,71
0,3=2228,613 руб.
Начисления на ОТ (мойщик 4) =978228,453
0,3=293468,53 руб.
Начисления на ОТ (мойщик 3) =20608,95
0,3=6182,68 руб.
Начисления на ОТ (слесарь 3) =6987,72
0,3=2096,32 руб.
Начисления на ОТ (оператор обдув. машины 4)
=52170,24
·0,3=15651,07 руб.
Начисления на ОТ (фрезеровщик 3) =7481,94
·0,3=2244,584 руб.
2.3.3 Расчет численности и фонда
заработной платы вспомогательных рабочих
Расчет необходимой численности вспомогательных
рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ.
Исходные данные для расчета численности вспомогательных рабочих приведены в
таблице Д.2 приложения Д.
Численность вспомогательных рабочих по нормам
обслуживания (Чвсп) рассчитывается по формуле (16):
, (16)
ОР - объем работ;
- норма обслуживания;
Ксс - коэффициент сменного состава
(коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального
фонда времени (в часах) к эффективному фонду.
Численность вспомогательных рабочих
по трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17):
, (17)
где ΣNi∙ti - суммарная
трудоемкость вспомогательных работ, нормо- ч;
- эффективный фонд времени работы
вспомогательных рабочих, час;
Квн - коэффициент выполнения норм
выработки; принять Квн=1,1.
Принятая численность рабочих
определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.
Результаты расчета численности
вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 10.
Таблица
10
Расчет численности вспомогательных рабочих
|
Профессия
|
Норма
обслуживания, трудоемкость работ
|
Расчетная
численности вспомогательных рабочих, чел.
|
Принятая
численность вспомогательных рабочих, чел.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Наладчик
оборудования
|
1
на 40 рабочих
|
3,292
|
4
|
|
Смазчик
|
2
в смену
|
2,251
|
3
|
|
Слесарь-ремонтник
|
1036
ч
|
0,448
|
1
|
|
Электрогазосварщик
|
1
в смену
|
1,1254
|
2
|
|
Станочник
широкого профиля
|
1088
ч
|
0,47
|
1
|
|
Слесарь-инструментальщик
|
1
на 40 рабочих
|
3,292
|
4
|
|
Уборщик
помещений
|
1
на 800 м2
|
5,091
|
5
|
|
Завхоз
|
1
в смену
|
1,1254
|
2
|
|
Электромонтер
|
1
в смену
|
1,1254
|
2
|
|
Слесарь-сантехник
|
1
в смену
|
1,1254
|
2
|
|
Контроллер
|
2%
от основных рабочих
|
2,34
|
3
|
|
Кладовщик
|
1
на 80 рабочих
|
1,646
|
2
|
|
Итого
|
-
|
-
|
31
|
=2368/2104 = 1,1254
(наладчик оборудования)=
=3,292 чел.
(смазчик)=2
1,1254=2,251
чел.
(слесарь-ремонтник)=
=0,448 чел.
(электрогазосварщик)=11,1254=1,1254
чел.
(станочник шир.профиля)=
=0,47 чел.
(слесарь-инструм.)= =3,292 чел.
(уборщик)=
=5,091 чел.
(завхоз)= 11,1254=1,1254
чел.
(электромонтер)= 11,1254=1,1254
чел.
(слесарь-сантехник)= 11,1254=1,1254
чел.
(контроллер)=1172%=2,34 чел.
(кладовщик)= 
=1,646 чел.
Заработная плата вспомогательных
рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.
Фонд заработной платы
вспомогательных рабочих (
)
определяется по формуле (18)
= ОЗПвсп +ДЗПвсп, (18)
где ОЗПвсп - основная заработная плата
вспомогательных рабочих, руб.;
ДЗПвсп - дополнительная заработная плата
вспомогательных рабочих, руб.
Основная заработная плата вспомогательных
рабочих определяется по формуле (19):
, (19)
где ТЗПвсп - тарифная заработная
плата, руб.;
Кд - коэффициент, учитывающий доплаты
к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за
совмещение профессий (приложение Д);
Кпр - коэффициент, учитывающий
размер премии (приложение Д);
Кур - уральский повышающий
коэффициент, Кур=1,15.
Тарифная заработная плата
вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):
, (20)
где Fэв - эффективный фонд времени
работы вспомогательных рабочих, ч;
ЧТСвсп - часовая тарифная ставка
рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке
рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий
год;
Чприн - принятая численность
вспомогательных рабочих, чел.
Дополнительная заработная плата
вспомогательных рабочих определяется по формуле (21):
, (21)
где Кдоп - коэффициент, учитывающий
дополнительную заработную плату а неотработанное время (очередные и
дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы
кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.
Результаты расчета фонда заработной
платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в
виде таблицы 11.
Таблица
11
Расчет фонда заработной платы вспомогательных
рабочих
|
Профессия
|
ТЗП,
руб.
|
ОЗП,
руб.
|
ДЗП,
руб.
|
ФЗП,
руб.
|
Начисления
на ОТ, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Наладчик
оборудования
|
459513,6
|
766238,928
|
76623,8928
|
842862,8208
|
252858,8462
|
|
Смазчик
|
328224
|
547313,52
|
54731,352
|
602044,872
|
180613,4616
|
|
Слесарь-ремонтник
|
119928
|
199979,94
|
19997,994
|
219977,934
|
65993,3802
|
|
Электрогазосварщик
|
246588,8
|
448051,8496
|
44805,185
|
492857,0346
|
147857,1104
|
|
Станочник
широкого профиля
|
123084
|
205242,57
|
20524,257
|
67730,0481
|
|
Слесарь-инструментальщик
|
431740,8
|
719927,784
|
71992,7784
|
791920,5624
|
237576,1687
|
|
Уборщик
помещений
|
496544
|
873669,168
|
87366,9168
|
961036,0848
|
288310,8254
|
|
Завхоз
|
206192
|
343825,16
|
34382,516
|
378207,676
|
113462,3028
|
|
Электромонтер
|
262579,2
|
477106,4064
|
47710,6406
|
524817,047
|
157445,1141
|
|
Слесарь-сантехник
|
239014,4
|
398556,512
|
39855,6512
|
438412,1632
|
131523,649
|
|
Контроллер
|
433634,4
|
723085,362
|
72308,5362
|
795393,8982
|
238618,1695
|
|
Кладовщик
|
226095,84
|
364014,3024
|
36401,4302
|
400415,7326
|
120124,7198
|
|
Итого
|
3573139,04
|
6067011,502
|
606701,15
|
6673712,653
|
2002113,796
|
Расчет тарифной заработной платы:
ТЗП (наладчик оборудования)=
2104·54,6·4=459513,6 руб.
ТЗП (смазчик)= 2104·52·3=328224 руб.
ТЗП (слесарь-ремонтник)= 2104·57·1=119928 руб.
ТЗП (электрогазосварщик)= 2104·58,6·2=246588,88
руб.
ТЗП (станочник шир.профиля)= 2104·58,5·1=123084
руб.
ТЗП (слесарь-инструм.)= 2104·51,3·4=431740,8
руб.
ТЗП (уборщик)= 2104·47,2·5=496544 руб.
ТЗП (завхоз)= 2104·49·2=206192 руб.
ТЗП (электромонтер)= 2104·62,4·2=262579 руб.
ТЗП (слесарь-сантехник)= 2104·56.8·2=239014,4
руб.
ТЗП (контроллер)= 2104·68,7·3=433634,4 руб.
ТЗП (кладовщик)= 2104·53,73·2=226095,04 руб.
Расчет основной заработной платы:
ОЗП (наладчик оборудования)= 459513,6 (1+0.45)
1,15=766238,93 руб.
ОЗП (смазчик)=328224 (1+0,45)·1,15=547313,52
руб.
ОЗП (слесарь-ремонтник) = 119928 (1+0,45)
1,15=199979,94 руб.
ОЗП (электрогазосварщик) = 246588,88
(1+0,13+0,45) 1,15 = 448051,85
руб.
ОЗП (станочник шир. профиля) = 123084 (1+0,45)
1,15=205242,57 руб.
ОЗП (слесарь-инструм.)=431740,8 (1+0,45)
1,15=719927,78 руб.
ОЗП (уборщик)=496544 (1+0,13+0,4) 1,15=873669,17
руб.
ОЗП (завхоз)=206192 (1+0,45) 1,15=343825,16 руб.
ОЗП (электромонтер)=262579 (1+0,13+0,45)
1,15=477106,41 руб.
ОЗП (слесарь-сантехник)=239014,4 (1+0,45)
1,15=398556,512 руб.
ОЗП (контроллер)=433634,4·(1+0,45)
1,15=723085,36 руб.
ОЗП (кладовщик)=226095,04 (1+0,4) 1,15=364014,3
руб.
Расчет дополнительной заработной платы:
ДЗП (наладчик оборудования) = 766238,93 0,1 =
76623,893 руб.
ДЗП (смазчик) = 547313,52 0,1 = 54731,352 руб.
ДЗП (слесарь-ремонтник)=199979,94 0,1=19997,994
руб.
ДЗП (электрогазосварщик)=448051,85 0,1=44805,185
руб.
ДЗП (станочник шир. профиля)= 205242,57
0,1=20524,257 руб.
ДЗП (слесарь-инструм.)=719927,78 0,1=71992,778
руб.
ДЗП (уборщик)= 873669,17 0,1=87366,917 руб.
ДЗП (завхоз)= 343825,16 0,1=34382,516 руб.
ДЗП (электромонтер)= 477106,41 0,1=47710,641
руб.
ДЗП (слесарь-сантехник)=398556,512 0,1=39855,651
руб.
ДЗП (контроллер)=723085,36 0,1=72308,536 руб.
ДЗП (кладовщик)=364014,3 0,1=36401,43 руб.
Расчет фонда заработной платы:
ФЗП (наладчик
оборудования)=766238,93+76623,893=842862,821 руб.
ФЗП (смазчик)=547313,52+54731,352=602044,872
руб.
ФЗП
(слесарь-ремонтник)=199979,94+19997,994=219977,934 руб.
ФЗП
(электрогазосварщик)=448051,85+44805,185=492857,035 руб.
ФЗП (станочник
шир.профиля)=205242,57+20524,257=225766,827 руб.
ФЗП (слесарь-инструм.)=719927,78+71992,778=791920,562
руб.
ФЗП (уборщик)=873669,17+87366,917=961036,085
руб.
ФЗП (завхоз)=343825,16+34382,516=378207,676 руб.
ФЗП
(электромонтер)=477106,41+47710,641=524817,047 руб.
ФЗП
(слесарь-сантехник)=398556,512+39855,651=438412,163 руб.
ФЗП (контроллер)=723085,36+72308,536=795393,898
руб.
ФЗП (кладовщик)=364014,3+36401,43=400415,733
руб.
.3.4 Расчет численности и ФЗП
руководителей, специалистов и служащих
Расчет необходимой численности руководителей,
специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица Д.3
приложения Д).
Фонд заработной платы данной категории
работающих (ФЗПрсс) определяется исходя из должностного оклада, который
устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента,
учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:
, (22)
где ДО - должностной оклад, руб./мес.,
определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на
текущий год;
Чрсс - принятая численность руководителей,
специалистов и служащих, чел;
Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии
(приложение Д);
- число месяцев в году;
Кур - уральский коэффициент, Кур=1,15.
Результаты расчета фонда заработной платы
руководителей, специалистов и служащих (с начислениями на оплату труда)
оформляются в виде таблицы 12.
Таблица
12
Численность, фонд заработной платы
руководителей, специалистов и служащих
|
Должность
|
Принятая
численность, чел.
|
Оклад,
руб.
|
ФЗП,
руб.
|
Начисления
на ОТ, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Начальник
|
1
|
35000
|
869400
|
260820
|
|
Старший
диспетчер
|
1
|
27000
|
596160
|
178848
|
|
Диспетчер
|
2
|
25000
|
1035000
|
310500
|
|
Инженер-технолог
2кат.
|
1
|
18200
|
376740
|
113022
|
|
Инженер-технолог
|
2
|
16300
|
674820
|
202446
|
|
Начальник
БТиЗ
|
1
|
22000
|
485760
|
145728
|
|
Инженер
по нормированию труда
|
1
|
16000
|
331200
|
99360
|
|
Инженер-экономист
|
1
|
14000
|
289800
|
86940
|
|
Электрик
|
1
|
11800
|
244260
|
73278
|
|
Секретарь
|
1
|
12000
|
248400
|
74520
|
|
Табельщик
|
2
|
11900
|
492660
|
147798
|
|
Итого
|
14
|
-
|
5644200
|
1693260
|
Расчет фонда заработной платы руководителей,
специалистов и служащих:
ФЗП (начальник) = 35000 1 1,8 12 1,15=869400
руб.
ФЗП (старший диспетчер) = 27000 1 1,6 12
1,15=596160 руб.
ФЗП (диспетчер) = 25000 2 1,5 12 1,15=1035000
руб.
ФЗП (инженер-технолог 2 кат.) = 18200 1 1,5 12
1,15=376740 руб.
ФЗП (инженер-технолог) = 16300 2 1,5 12 1,15=674820
руб.
ФЗП (начальник БТиЗ) = 22000 1 1,6 12
1,15=485760 руб.
ФЗП (инженер по нормированию труда) = 16000 1
1,5 12 1,15=331200
руб.
ФЗП (инженер экономист) = 14000 1·1,5 12
1,15=289800 руб.
ФЗП (электрик) = 11800 1 1,5 12 1,15=244260 руб.
ФЗП (секретарь) = 12000 1 1,5 12 1,15=248400
руб.
ФЗП (табельщик) = 11900 2 1,5 12 1,15=492600
руб.
Расчет начислений на оплату труда:
Начисления на ОТ (начальник) =869400 30%=260820
руб.
Начисления на ОТ (старший диспетчер) =596160
30%=178848 руб.
Начисления на ОТ (диспетчер) =1035000
·30%=310500 руб.
Начисления на ОТ (инженер-технолог 2 кат.)
=376740 30%=113022 руб.
Начисления на ОТ (инженер-технолог) =674820
30%=202446 руб.
Начисления на ОТ (начальник БТиЗ) =485760
30%=145728 руб.
Начисления на ОТ (инженер по нормированию труда)
=331200·30%=99360 руб.
Начисления на ОТ (инженер экономист) =289800
30%=86940 руб.
Начисления на ОТ (электрик) =244260 30%=73278
руб.
Начисления на ОТ (секретарь) =248400 30%=74520
руб.
Начисления на ОТ (табельщик) =492600 30%=147798
руб.
Сводная ведомость фонда заработной платы ППП
оформляется в виде таблицы 13.
Среднемесячная заработная плата по категориям
работающих определяется по формуле (23):
,(23)
где ЗПсрi - среднемесячная
заработная плата i-ой категории работающих;
ФЗПi - годовой фонд заработной платы
i-ой категории работающих;
Чприн i - принятая численность i-ой
категории работающих;
- число месяцев в году.
Таблица
13
Сводная ведомость фонда заработной платы ППП
|
Категория
работающих
|
Принятая
числен., чел.
|
ТЗП,
руб.
|
ОЗП,
руб.
|
ДЗП,
руб.
|
ФЗП,
руб.
|
Начисления
на оплату труда, руб.
|
Среднемесячная
зар. плата,
|
|
1.
Основные рабочие
|
117
|
19858519,44
|
39100643,2
|
3910064,323
|
43010707,56
|
12903212,27
|
30634,407
|
|
2.
Вспомогат. рабочие
|
31
|
3573139,04
|
6067011,502
|
606701,1502
|
6673712,653
|
2002113,796
|
17940,088
|
|
3.
Руковолители, специалисты, служащие
|
14
|
-
|
-
|
-
|
5644200
|
1693260
|
33596,428
|
|
Итого
|
162
|
-
|
-
|
-
|
55328620,21
|
16598586,06
|
-
|
Расчет среднемесячной заработной платы.
(осн. рабочие)=
=30634,407
руб.
(всп. рабочие)= 
=17940,088
руб.
(рук-ли,спец-ты, служащие)= 
=33596,428
руб.
.4 Расчет потребности в
материально-технических ресурсах
Материальные ресурсы - совокупность предметов
труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции:
сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.
.4.1 Расчет потребности в основных и
вспомогательных материалах
Материалы, используемые в производстве,
подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся
те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные
материалы используются для обслуживания основного производства.
Стоимость основных материалов относится к прямым
затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой
калькуляции.
Исходные данные для расчета потребности в
материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных
материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.
Расчет потребности и затрат на основные и
вспомогательные материалы оформляется в виде таблиц 14 и 15.
Таблица
14
Расчет потребности и затрат на основные
материалы
|
Наименование
изделия
|
Марка
материала
|
Норма
расхода на изделие, кг
|
Цена
материала, руб./кг
|
Стоимость
изделия
|
Стоимость
на программу выпуска, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Изделие
1
|
Сталь
40
|
2,15
|
26
|
55,9
|
2795000
|
|
Изделие
2
|
Сталь
40Х
|
10,18
|
29
|
295,22
|
8856600
|
|
Изделие
3
|
Чугун
30Х
|
3,18
|
38
|
120,84
|
1208400
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
12860000
|
Расчет стоимости единицы изделия:
Стоимость изделия 1 = 2,15·26=55,9 руб.
Стоимость изделия 2 = 10,18·29=295,22 руб.
Стоимость изделия 3 = 3,18 · 38=120,84 руб.
Расчет стоимости на программу выпуска:
Стоимость изделия 1=55,9 · 50000 =2795000 руб.
Стоимость изделия 2=295,2 · 30000 =8856600 руб.
Стоимость изделия 3=120,84 · 10000 =1208400 руб.
Таблица
15
Расчет потребности и затрат на вспомогательные
материалы
|
Наименование
материала
|
Расчетная
единица
|
Норма
расхода на расчетную единицу, кг
|
Количество
оборудования
|
Цена
материала, руб./кг
|
Стоимость
на программу выпуска, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Обтирочные
материалы
|
8О1112
|
15
|
2
|
77
|
2310
|
|
Керосин
|
1К62
|
18
|
1
|
32
|
576
|
|
Бензин
|
ОМ-72
|
7
|
1
|
30
|
210
|
|
Солидол
|
Слесарный
станок
|
4
|
65
|
3120
|
|
Масло
машинное
|
2Н125-4
|
12
|
24
|
70
|
20160
|
|
Масло
веретенное
|
3М131
|
10
|
22
|
85
|
18700
|
|
Эмульсол
|
16К20
|
13
|
82
|
60
|
63960
|
|
Сульфофрезол
|
6Р82Г
|
90
|
1
|
54
|
4860
|
|
Тех.вазелин
|
1К62
|
5
|
1
|
69
|
345
|
|
Кальциниров.сода
|
Моечная
машина
|
10
|
5
|
61
|
3050
|
|
Мел
|
8473
|
6
|
1
|
50
|
300
|
|
Наждачная
бумага
|
ТВ-320
|
4
|
1
|
72
|
288
|
|
Итого
|
-
|
-
|
145
|
-
|
117879
|
Расчет стоимости на программу выпуска:
Стоимость (обтирочные материалы) = 15 2 77 =
2310 руб.
Стоимость (керосин) = 18 1 32 = 576 руб.
Стоимость (бензин) = 7 1 30 = 210 руб.
Стоимость (солидол) = 12 4 65 = 3120 руб.
Стоимость (масло машинное) = 12 24 70 = 20160
руб.
Стоимость (масло веретенное) = 10 22 85 = 18700
руб.
Стоимость (эмульсол) = 13 82 60 = 63960 руб.
Стоимость (сульфофрезол) = 90 1 54 = 4860 руб.
Стоимость (тех.вазелин) = 5 1 69 = 345 руб.
Стоимость (кальцинир.вода) = 10 5 61 =3050 руб.
Стоимость (мел) = 6 1 50 = 300 руб.
Стоимость (наждачная бумага) = 4 1 72 =288 руб.
.4.2 Расчет потребности в энергетических
ресурсах
В курсовой работе планируется потребность в
силовой электроэнергии и электроэнергии на освещение помещений.
Расчет потребности в силовой электроэнергии
проводится по формуле (24):
, (24)
где Мi - мощность i-го вида
оборудования, кВт (приложение Г);
Спринi - принятое количество
оборудования i-го вида;д - действительный фонд работы оборудования, ч.;
Км - средний коэффициент загрузки
двигателя по мощности, принять Км=0,85;
Кв - средний коэффициент загрузки двигателя
по времени, принять Кв=0,65.
КПД -коэффициент полезного действия
оборудования, принять КПД=0,9.
Затраты на силовую энергию
определяются по формуле (25):
, (25)
где Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии;
определяется по среднему тарифу силовой электроэнергии для машиностроительных
предприятий на текущий год.
Результаты расчет затрат на силовую
электроэнергию представить в виде таблицы 16.
Таблица
16
Расчет затрат на силовую электроэнергию
|
Наименование
оборудования
|
Принятое
кол-во оборудования, шт.
|
Мощность
оборудования, кВт
|
Затраты
на энергию, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
16К20
|
82
|
7,5
|
887210,646
|
|
8473
|
1
|
5
|
7213,095
|
|
3М131
|
22
|
10
|
317376,166
|
|
Слесарный
станок
|
4
|
4,5
|
25967,141
|
|
2Н125-4
|
24
|
11,5
|
398162,827
|
|
Моечная
машина
|
5
|
1
|
7213,095
|
|
6Р82Г
|
1
|
7,5
|
10819,642
|
|
ТВ-320
|
1
|
12
|
17311,427
|
|
1К62
|
1
|
12
|
17311,427
|
|
8О1112
|
2
|
4,5
|
12983,57
|
|
ОМ-72
|
1
|
3,5
|
5049,166
|
|
Итого
|
-
|
-
|
1706618,203
|
Расчет затрат на силовую энергию:
Цена 1 кВт/час - 1,15 руб.
(16К20) = 
=
887210,6466 руб.
(8473) = 
= 7213,095
руб.
(3М131) = 
= 317376,166
руб.
(слесарный станок) = 
= 25967,141
руб.
(2Н125-4) = 
= 398162,827
руб.
(моечная машина) = 
= 7213,095 руб.
(6Р82Г) = 
= 10819,642
руб.
(ТВ-320) = 
= 17311,427
руб.
(1К62) = = 17311,427
руб.
(8О1112) = 
= 12983,57
руб.
(ОМ-72) = 
= 5049,166
руб.
Годовой расход электроэнергии на освещение
определяется по формуле (26):
, (26)
где Si - площадь i-го вида, м2;
Вi - часовой расход электроэнергии
на 1 м2 площади i-го вида, кВт-ч;
Кгр - коэффициент одновременного
горения ламп;
Вгр - продолжительность горения
ламп, ч.;- число видов площадей.
Затраты на электроэнергию на
освещение за год определяются по формуле (27):
, (27)
где Qэо - годовой расход энергии на
освещение, кВт;
Цэо - цена за 1 кВт-ч, определяется
по среднему тарифу электроэнергии на освещение для машиностроительных
предприятий на текущий год.
Результаты расчет затрат на
осветительную электроэнергию представить в виде таблицы 17.
Таблица
17
Расчет затрат на осветительную электроэнергию
|
Тип
помещения
|
Площадь
помещения,
|
Часовой
расход электроэнергии на 1
|
Вгр,
ч
|
Кгр
|
Затраты
на освещение помещений, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1. Производственное
помещение
|
2319,86
|
0,02
|
800
|
0,8
|
34148,339
|
|
2. Вспомогательное
помещение
|
463,972
|
0,015
|
800
|
0,8
|
5122,251
|
|
3. Служебно-бытовое
помещение
|
835,15
|
0,01
|
800
|
0,7
|
5378,363
|
|
Итого
|
3618,982
|
-
|
-
|
-
|
44648,954
|
(произв.
помещение)=2319,86·0,02·800·0,8·1,15=34148,339 руб.
(вспомог.
помещение)=463,972·0,015·800·0,8·1,15=5122,251 руб.
(служ.-быт.
помещение)=835,15·0,01·800·0,7·1,15=5378,363 руб.
.4.3 Расчет потребности в
энергоносителях
К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар,
холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые
нужды.
Затраты на энергоносители определяются путем
умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя о
формуле (28):
, (28)
где Рсчi - среднечасовой расход i-го
вида энергоносителя, м3/ч;
С принi - количество потребителей
i-го вида энергоносителя, шт.;д - действительный фонд времени работы
оборудования, ч.;
Кп - коэффициент потерь;
Цэi - цена i-го вида энергоносителя,
руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий
машиностроительной отрасли на текущий год;число видов энергоносителей.
Исходные данные для расчета затрат
на энергоносители приведены в таблице 18.
Таблица
18
Расчет затрат на энергоносители
|
Тип
энергоносителя
|
Наименов.
оборудов.
|
К-во
единиц оборудования, шт.
|
Среднечасовой
расход,  /ч
|
Fд
|
Кп
|
Стоимость
энергоносителя, руб.
|
Затраты
на энергоноси-тели, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.
Горячая вода на технологические нужды
|
Моечная
машина
|
3
|
0,001
|
4920
|
1,3
|
32
|
1075,876
|
|
2.
Холодная вода на тех. нужды
|
Моечная
машина
|
2
|
0,05
|
3280
|
1
|
18
|
11749,84
|
|
3.
Сжатый воздух
|
ОМ-72
|
1
|
20
|
345
|
1,5
|
31
|
7356420
|
|
Итого
|
-
|
6
|
-
|
-
|
-
|
-
|
7369245,71
|
Расчет затрат горячей воды на технологические
нужды:
=0,001 ·5 ·2043,45
·1,3 ·81 = 1075,876 руб.
Расчет затрат холодной воды на технологические
нужды:
=0,05 ·5 ·2043,45
·1 ·23 = 11749,84 руб.
Расчет затрат сжатого воздуха:
=20 ·1 ·2043,45
·1,5 ·120 = 7356420 руб.
Затраты на воду, используемую для бытовых нужд,
рассчитываются по формуле (29):
, (29)
= 14 · 0,04·263·148=21797,44
руб.
где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по
тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3;
- принятая численность всех
работающих, чел.;я - явочный фонд рабочего времени работающих, дни;
Нр - норма расхода воды для бытовых
нужд, Нр =0,04 м3/чел-день.
Расчет затрат на пар (на отопление и
вентиляцию помещений) производится по формуле (30):
(30)
=
=2431955,635 руб.
где Цп - стоимость 1 т пара,
определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на
текущий год, руб./т;- расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч;-
количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч;- объем здания, м3;
определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять
равной 8 м);- теплота испарения, i=540 ккал/кг.
Все рассчитанные затраты на
энергетические ресурсы представить в виде таблицы 19.
Таблица
19
Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы
|
Вид
ресурса
|
Затраты,
руб.
|
|
1
|
2
|
|
1.
Силовая энергия
|
1706618,203
|
|
2.
Горячая вода на технологические нужды
|
1075,876
|
|
3.
Холодная вода на технологические нужды
|
11749,837
|
|
4.
Сжатый воздух
|
7356420
|
|
5.
Осветительная энергия
|
44649
|
|
6.
Вода на бытовые нужды
|
21797,44
|
|
7.
Пар (на отпление и вентиляцию помещений)
|
2431955,635
|
|
Итого
|
11574265,95
|
.5 Разработка сметы расходов на
содержание и эксплуатацию оборудования
Для определения себестоимости единицы продукции
необходимо составить смету расходов, связанных с работой оборудования, чтобы в
дальнейшем распределить эти расходы между продукцией цеха. Смета РСЭО
составляется по статьям и элементам затрат.
Смету РСЭО представить в виде таблицы 20.
Таблица
20
Смета расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования
|
Статьи
РСОЭ
|
Элементы
затрат, руб.
|
Сумма,
руб.
|
|
материалы
|
топливо
и энергия
|
Аморти-зация
|
заработная
плата
|
начисления
на оплату труда
|
|
|
|
|
|
основная
|
Дополн.
|
|
|
|
1.
Амортизация оборудования и трансп. средств
|
|
|
14287788,75
|
|
|
|
14287788,75
|
|
2.
РСОЭ оборудования и трансп. средств
|
457359
|
1719443,917
|
|
853274,359
|
85327,44
|
281580,5
|
3396985,25
|
|
3.
Текущий ремонт оборудования и трансп. средств
|
387675
|
|
|
1313552,448
|
131355,2
|
433472,3
|
2266055
|
|
4.
Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений
|
193837,5
|
|
|
719927,784
|
71992,78
|
237576,2
|
1223334,231
|
|
5.
Внутрицеховые расходы по транспортировке и перемещению грузов
|
|
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|
6.
Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
РСЭО
|
1038871,5
|
1719443,917
|
14287788,75
|
288675,5
|
952629
|
21174163,23
|
Затраты на материалы, используемые при ремонте
оборудования принимаются равными 0,5% от стоимости оборудования.
На отдельные виды изделий РСЭО распределяют
пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью
определяется коэффициент КРСЭО по формуле (31):
, (31)
где РСЭО - величина расходов на
содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;
ОЗПосн - основная заработная плата
основных рабочих, руб.
=
=0,5415297
Планирование РСЭО может
производиться также по укрупненной методике. В этом случае изначально задается
коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально
основной заработной плате основных рабочих.
.6 Разработка сметы цеховых расходов
Цеховые расходы включают затраты по
обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и
служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт
зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления
сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.
Смету цеховых расходов представить в
виде таблицы 21.
Затраты на материалы на текущий ремонт зданий
принимаются равными 1,5% от балансовой стоимости зданий.
Расходы на рационализаторство и изобретения
планируются в размере 0,05% от годового фонда заработной платы всех работающих.
Расходы на охрану труда планируются в размере
0,02% от годового фонда заработной платы всех работающих.
На отдельные виды изделий цеховые расходы
распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С
этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):
, (32)
где ЦР - величина цеховых расходов,
руб.;
ОЗПосн - основная заработная плата
основных рабочих, руб.
=
=0,400575091
Планирование цеховых расходов может
производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент
ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на себестоимость
единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.
Таблица
21
Смета цеховых расходов
|
Статьи
ЦР
|
Элементы
затрат, руб.
|
Сумма,
руб.
|
|
материалы
|
топливо
и энергия
|
амортизация
|
заработная
плата
|
Начисление
на оплату труда
|
прочее
|
|
|
|
|
|
основная
|
дополнительная
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1.
Содержание аппарат управления
|
|
|
|
5644200
|
|
1693260
|
|
7337460
|
|
2.
Амортизация зданий
|
|
|
1430889,648
|
|
|
|
|
1430889,648
|
|
3.
Расходы на содержание
|
|
2498402
|
|
2093157,246
|
209315,725
|
690741,891
|
|
5491616,891
|
|
4.
Текущий ремонт зданий
|
1788,612
|
|
|
|
|
|
|
1788,612
|
|
5.
Возмещение МБ и хозяйственного инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Расходы на рационализаторство, изобретения
|
|
|
|
|
|
|
27664,31
|
27664,31
|
|
7.
Расходы на охрану труда
|
|
|
|
|
|
|
1106572,404
|
1106572,404
|
|
8.
Прочие расходы
|
|
|
|
1087099,664
|
108709,966
|
358742,889
|
|
1554552,52
|
|
в
т.ч. за загрязнение ОС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
ЦР
|
1788,612
|
2498402
|
1430889,648
|
8824456,911
|
318025,691
|
2742744,78
|
1134236,714
|
15662743,7
|
|
РСЭО+ЦР
|
1040660,112
|
4217845,946
|
14430877,71
|
11711211,5
|
606701,15
|
3695373,8
|
1134236,714
|
36836906,94
|
2.7 Разработка сметы затрат на
производство
Смета затрат на производство предполагает
группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха,
связанные с производством продукции (таблица 22).
Таблица
22
Смета затрат на производство
|
Элементы затрат
|
Основное производство
|
РСЭО+ЦР
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1. Материалы
|
12860000
|
1040660,112
|
13900660,11
|
|
2. Топливо
и энергия
|
1706618,203
|
4217845,946
|
5924464,149
|
|
Итого материальных затрат
|
14566618,2
|
5258506,058
|
19825124,26
|
|
3. Оплата
труда ППП
|
43010707,56
|
12317912,65
|
67646532,86
|
|
4. Начисления
на оплату труда
|
12903212,27
|
3695373,796
|
20293959,86
|
|
5. Амортизация
ОФ
|
14190870
|
14430877,71
|
171807631,3
|
|
6. Прочие
расходы
|
-
|
1134236,714
|
1134236,714
|
|
Итого
|
99238026,23
|
42095412,99
|
300532609,2
|
2.8 Калькулирование себестоимости
единицы изделия
Себестоимость продукции - это совокупность всех
видов затрат, и понесенных при производстве и реализации определенного вида
продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы
изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск
продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели. Используя известные
затраты материалов на каждое изделие, расценку, коэффициенты РСЭО и ЦР и другие
расходы, включаемые в себестоимость, составим калькуляцию каждого изделия в
виде таблицы 23.
Таблица
23
Плановые калькуляции
|
Статьи калькуляции
|
Сумма на единицу, руб.
|
Сумма на программу, руб. Сi*Ni
|
|
Изделие 1 (С1)
|
Изделие 2 (С2)
|
Изделие 3 (С3)
|
|
|
1. Сырье
и материалы
|
55,9
|
295,22
|
120,84
|
12860000
|
|
2. Осн.зарплата
осн.
рабочих
|
566,0158116
|
164,5806783
|
586,2432306
|
39100643,23
|
|
3. ДЗП
осн.
рабочих
|
56,60158116
|
16,45806783
|
58,62432306
|
3910064,323
|
|
4. Начисления
на ОТ
|
186,7852178
|
54,31162385
|
193,4602661
|
12903212,27
|
|
5. РСЭО
|
306,5144252
|
89,12534066
|
317,4681752
|
21174163,23
|
|
Итого технологическая
себестоимость
|
1171,817036
|
619,6957107
|
1276,635995
|
89948083,06
|
|
6. Цеховые
расходы
|
226,7318349
|
65,92692012
|
234,8344351
|
15662743,7
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
1398,548871
|
685,6226308
|
1511,47043
|
105610826,8
|
Вспомогательные расчеты по каждому изделию
приведены ниже и в таблице 24.
Расчет основной заработной платы основных
рабочих за единицу изделия 1:
ОЗП (токарь 5) = 25,566·(1+0,15+0,6)
·1,15=51,452 руб.
ОЗП (токарь 4) = 150,78·(1+0,15+0,55)
·1,15=294,771 руб.
ОЗП (токарь 3) = 0·(1+0,15+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (резчик 4) = 0·(1+0,1+0,55) ·1,15=0 руб.
ОЗП (сверловщик 4) =46,778·(1+0,17+0,55)
·1,15=92,526 руб.
ОЗП (шлифовчик 4) =55,737·(1+0,17+0,55)
·1,15=110,247 руб.
ОЗП (слесарь 4) = 1,024·(1+0,13+0,5) ·1,15=1,919
руб.
ОЗП (мойщик 5) =0 ·(1+0,2+0,6) ·1,15=0 руб.
ОЗП (мойщик 4) =7,504·(1+0,2+0,55) ·1,15=15,101
руб.
ОЗП (мойщик 3) =0·(1+0,2+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (слесарь 3) = 0·(1+0,13+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (оператор обдув.машины 4) = 0·(1+0,17+0,55)
·1,15=0 руб.
ОЗП (фрезеровщик 3) = 0·(1+0,17+0,5) ·1,15=0
руб.
Итого: 566,016 руб.
Расчет основной заработной платы основных
рабочих за единицу изделия 2:
ОЗП (токарь 5) =0 ·(1+0,15+0,6) ·1,15=0 руб.
ОЗП (токарь 4) =40,889 ·(1+0,15+0,55)
·1,15=79,938 руб.
ОЗП (токарь 3) = 4,772·(1+0,15+0,5) ·1,15=8,96
руб.
ОЗП (резчик 4) = 0,479·(1+0,1+0,55) ·1,15=0,909
руб.
ОЗП (сверловщик 4) =28,066·(1+0,17+0,55)
·1,15=55,516 руб.
ОЗП (шлифовчик 4) =8,709·(1+0,17+0,55) ·1,15=17,225
руб.
ОЗП (слесарь 4) = 0·(1+0,13+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (мойщик 5) =0,109 ·(1+0,2+0,6) ·1,15=0,225
руб.
ОЗП (мойщик 4) =0·(1+0,2+0,55) ·1,15=0 руб.
ОЗП (мойщик 3) =0·(1+0,2+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (слесарь 3) = 0·(1+0,13+0,5) ·1,15=0 руб.
ОЗП (оператор обдув. машины 4) =
0,799·(1+0,17+0,55) ·1,15=1,581
руб.
ОЗП (фрезеровщик 3) = 0,118·(1+0,17+0,5)
·1,15=0,227 руб.
Итого:164,581 руб.
Расчет основной заработной платы основных
рабочих за единицу изделия 3:
ОЗП (токарь 5) =116,083·(1+0,15+0,6)
·1,15=233,618 руб.
ОЗП (токарь 4) =121,389·(1+0,15+0,55)
·1,15=237,315 руб.
ОЗП (токарь 3) = 0,756·(1+0,15+0,5) ·1,15=1,434
руб.
ОЗП (резчик 4) = 0·(1+0,1+0,55) ·1,15=0 руб.
ОЗП (сверловщик 4) =0·(1+0,17+0,55) ·1,15=0 руб.
ОЗП (шлифовчик 4) =21,65·(1+0,17+0,55) ·1,15=42,824
руб.
ОЗП (слесарь 4) = 29,406·(1+0,13+0,5)
·1,15=55,121 руб.
ОЗП (мойщик 5) =0·(1+0,2+0,6) ·1,15=0 руб.
ОЗП (мойщик 4) =6,67·(1+0,2+0,55) ·1,15=13,423
руб.
ОЗП (мойщик 3) =0,958·(1+0,2+0,5) ·1,15=1,874
руб.
ОЗП (слесарь 3) = 0,339·(1+0,13+0,5) ·1,15=0,635
руб.
ОЗП (оператор обдув. машины 4) =0·(1+0,17+0,55)
·1,15=0 руб.
ОЗП (фрезеровщик 3) =0·(1+0,17+0,5) ·1,15=0 руб.
Итого: 586,243 руб.
Дополнительная заработная плата (итого):
ДЗП (изделие 1)=56,601 руб.
ДЗП (изделие 2)=16,458 руб.
ДЗП (изделие 3)=58,624 руб.
Начисления на оплату труда (итого):
Начисления (изделие 1) = (566,016+56,601)30%=186,785
руб.
Начисления (изделие 2) = (164,581+16,458)
30%=54,312
руб.
Начисления (изделие 3) = (586,243+58,624)30%=193,46
руб.
Расчет РСЭО по изделиям:
РСЭО (изделие 1) = 566,0150,541529
=306,514 руб.
РСЭО (изделие 2) = 164,580,541529
=89,13 руб.
РСЭО (изделие 3) = 586,2430,541529
=317,49 руб.
Расчет цеховых расходов по изделиям:
ЦР (изделие 1) = 566,0150,400575=226,73
руб.
ЦР (изделие 2) = 566,0150,400575=65,93
руб.
ЦР (изделие 3) = 566,0150,400575=234,83
руб.
2.9 Основные экономические
показатели деятельности цеха
Основные технико-экономические показатели цеха
оформить в виде таблицы 25.
Таблица
25
Основные технико-экономические показатели цеха
|
Основные
показатели
|
Ед.
изм
|
Значение
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
Готовая продукция
|
н-час
|
267355
|
|
2.
Стоимость ОПФ
|
руб.
|
197163479
|
|
3.Численность
работающих, в т.ч.
|
чел.
|
162
|
|
основных
рабочих
|
|
117
|
|
вспомогательных
рабочих
|
|
31
|
|
руководителей,
специалистов, служащих и т.д.
|
|
14
|
|
4.
Фонд зарплаты, в т.ч
|
руб.
|
55328620,21
|
|
основных
рабочих
|
|
43010707,56
|
|
вспомогательных
рабочих
|
|
6673712,653
|
|
руководителей,
специалистов, служащих и т.д.
|
|
5644200
|
|
5.
Площадь цеха, в т ч
|
м2
|
3618,9816
|
|
производственная
|
|
2319,86
|
|
вспомогательная
|
|
463,972
|
|
служебно-бытовая
|
|
835,1496
|
|
6.
Среднемесячная зарплата одного работающего в т ч
|
руб.
|
28461,22439
|
|
одного
основного рабочего
|
|
30634,40709
|
|
одного
вспомогательного рабочего
|
|
17940,08778
|
|
одного
руководителя, специалиста, служащего
|
|
33596,42857
|
|
7.
Себестоимость товарной продукции
|
руб.
|
105610826,8
|
|
8.
Себестоимость одного нормо-ч.
|
руб.
|
395,02
|
|
9.
Выработка
|
руб/чел
|
|
|
одного
рабочего
|
|
713586,67
|
|
одного
работающего
|
|
651918,68
|
Заключение
В данной курсовой работе были описаны
особенности инвестиционного планирования, рассчитаны главные экономические
показатели деятельности структурного подразделения предприятия. Результаты
расчетов сведены в таблицы.
Стоимость основных производственных фондов
составляет 197163479 руб. Трудоемкость программы 267355 н-час.
Численность работающих, необходимая для запуска
продукции - 162 человека, в том числе основных рабочих - 117 человек,
вспомогательных рабочих - 31 человек, руководителей, специалистов, служащих -
14 человек.
Среднемесячная заработная плата одного
работающего - 28461,224 рублей, в том числе одного основного рабочего -
30634,40709 руб., одного вспомогательного рабочего - 17940,08778 руб., одного
руководителя, специалиста, служащего - 33596,4288 руб.
Себестоимость товарной продукции составляет
105610826,8 руб.
Себестоимость одного нормо-ч. составляет 395,02
руб.
Выработка:
одного рабочего 713586,67руб.;
одного работающего 651918,68 рублей.
Фонд заработной платы составляет 55328620,21
руб., в том числе 43010707,56 руб. для основных рабочих, 6673712,653 руб. для
вспомогательных рабочих и 5644200 руб. для руководителей, специалистов,
служащих.
Площадь, необходимая для цеха равна 3618,9816 . На
производственную приходится 2319,86, вспомогательную 463,972 ,
служебно - бытовую 835,1496 .
Список литературы
1. Конъюнктура
инвестиционного рынка - Экономист №7, 2001.
2. Кондраков
Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит.-
М.:ИНФРА-М,2008.
. Баканова
М.И., Шеремета А.Д. Теория экономического анализа.- М.: Финансы и
статистика,2008.
. Хотинская
Г.И., Харитонова Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Дело
и сервис, 2009.
. Ю.А.
Корчагин, И.П. Маличенко. Теория инвестиций - Ростов н/Д: Феникс, 2008.
. К.В.
Балдина. Инвестиции: системный анализ и управление, 3-е изд. Испр. - М.:
Издательско-торговая корпорация «Дашко и Ко», 2009.
. Кантора
Е.Л. Экономика предприятия - Спб.: Питер, 2008.
. Адамова
В.Е., Ильенкова С.Д., Сиротина Т.П. Экономика и статистика фирм. - М.: Финансы
и статистика,2005.
. Ильин
А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин - М.: Новое
знание, 2000.