№
|
Показники
|
Значення показників по роках
|
|
|
2010
|
2011
|
% к 2007
|
1
|
Середня вартість матеріальних оборотних
засобів, тис. грн.
|
102149
|
125563
|
22,9
|
2
|
Середня дебіторська заборгованість, тис. грн.
|
239084
|
287594
|
20,3
|
3
|
Середня вартість основних засобів, тис. грн.
|
341265
|
414016
|
21,3
|
4
|
Виручка від реалізації без ПДВ, тис. грн.
|
333100
|
558147
|
67,6
|
Розрахункові показники
|
5
|
Коефіцієнт оборотності матеріальних оборотних
засобів
|
3,3
|
4,4
|
33,33
|
6
|
Час оборотності матер. оборот. засобів, дні
|
109
|
82
|
-32,9
|
7
|
Коефіцієнт оборотності дебіторської
заборгованості
|
1,39
|
1,94
|
36,9
|
8
|
Час оборотності дебіторської заборгованості,
днів
|
259
|
186
|
39,3
|
9
|
Коефіцієнт оборотності оборотних засобів
|
0,95
|
1,35
|
37,8
|
10
|
Час оборотності оборотних коштів
|
367
|
266
|
-27,4
|
)Середню вартість оборотних коштів
можна розрахувати як середню арифметичну або середню хронологічну. Дані для
розрахунку використовуються залежно від періоду (рік, півріччя, квартал тощо),
за який визначається оборотність. Якщо за рік, то необхідно для розрахунку
брати наявність оборотних коштів на початок кожного місяця.
Отже,
формула, за якою визначається середня арифметична, виглядатиме так:
де С1, С2, ... С12 - сума (вартість)
оборотних коштів на початок кожного місяця року (з січня по грудень);
С13 - сума оборотних коштів на
початок наступного року.
Середня сума оборотних коштів за
середньою хронологічною визначається за формулою:
) Коефіцієнт оборотності
матеріальних оборотних коштів (Кмос) розраховується за формулою:
де В - виручка нетто від продажів;
З - запаси;
ПДВ - податок на додану вартість по
придбаних цінностей.
Коефіцієнт відображає число оборотів
запасів.
) Коефіцієнт оборотності
дебіторської заборгованості показує, скільки разів за рік обернулися кошти,
вкладені в розрахунки. Він визначається за формулою:
) Коефіцієнт оборотності основних
засобів (фондовіддача) розраховується як відношення чистої виручки від
реалізації продукції (робіт, послуг) до середньорічної вартості основних
засобів. Він показує ефективність використання основних засобів підприємства.
З даних таблиці видно, що відбулося
збільшення оборотності всіх наведених показників. Оборотність дебіторської
заборгованості збільшилася в порівнянні з 2010 роком з 1,39 оборотів у рік до
1,94 оборотів , тобто в порівнянні з попереднім роком погашення дебіторської
заборгованості відбувалося більш швидкими темпами , хоча ці показники дуже
малі. Час обороту дебіторської заборгованості складає 259 днів у 2010 і 186
днів у 2011 році. Це говорить про те , що дебіторська заборгованість погашається
повільно. Зміна часу обороту по роках представлено на малюнку 2 .
Незначно збільшилася оборотність
матеріальних оборотних коштів з 3,3 оборотів у 2010 році до 4,4 оборотів у 2011
році. Відповідно час обороту зменшилася до 82 днів. Збільшення оборотності в
2011 році відбулося за рахунок підвищення якості продукції, капітального
ремонту та оновлення основних засобів виробництва.
Оцінимо зміна основних засобів.
Тенденція зменшення величини
основних засобів протягом 3 -х років безперервно знижувалася. У 2009 р. це
зменшення склало 570252 тис. грн., А в 2010 році 488403 тис. грн. і в 2011 році
477 304 тис. грн. Їх частка у майні також знижувалася. Водночас , як уже
зазначалося оборотні кошти зросли на 21,2%. Таким чином, темп приросту
оборотних коштів був у 7 разів вище, ніж основних засобів. Таку тенденцію можна
було б охарактеризувати позитивно, якби не фактори вплинули на їх зростання, а
саме, різке збільшення кількості запасів, які заморозили частину оборотних
коштів. Зниження вартості основних засобів обумовлено зменшенням їх початкової
вартості внаслідок зносу , залишкова вартість ОС зменшилася з 386210 тис. грн.
до 286384 тис. грн.
Стаття "Довгострокові фінансові
вкладення" на протяг двох років поступово зростає. У 2010 році вона склала
36087 тис. грн., а в 2011 році відбулося збільшення фінансових вкладень у 3,42
рази (123512 тис. грн.).
Це вказує на те, що підприємство за
допомогою інвестицій вирішило провести капітальний ремонт, замінити застаріле
обладнання для підвищення якості продукції.
У структурі основних засобів
найбільшу частку складають основні засоби та нематеріальні активи, найменшу
частку обладнання і засоби , що знаходяться в оренді.
Розглянемо зміну реальних активів ,
що характеризують виробничу потужність підприємства.
До реальних активів відносяться
засоби підприємства, які беруть безпосередню участь у виробничому процесі:
* основні засоби (рядок 010-012 );
* виробничі запаси (рядок 080 );
* МБП (рядок 100).
Розрахуємо вартість реальних активів
і частку їх у майні:
. У 2010 році:
Р.А. в 2010 році = 488403 + 85294 =
573697 тис. грн.
Частка Р.А. в 2010 році = 573697
тис. грн. / 833843 х 100% = 68,8%
. У 2011 році:
Р.А. в 2011 році = 477304 + 110712 =
588019 тис. грн.
Частка Р.А. в 2011 році = 588019
тис. грн. / 895294 х 100% = 65,6%.
У абсолюті сума реальних активів
зменшилася на 3,3%, що відбулося в основному за рахунок зменшення вартості ОС.В
цілому по активу можна відзначити деяке поліпшення фінансового стану ВАТ
"ДМЗ", збільшення частки оборотних коштів, поліпшення коефіцієнтів
оборотності, і в той же час збільшення частки дебіторської заборгованості.
Істотним негативним моментом є наявність непокритого збитку минулого періоду в
сумі 123783 тис. грн. і непокритого збитку звітного року в сумі 70166 тис. грн.
2.4 Характеристика джерел коштів
підприємства
Підприємство може набувати основні,
оборотні кошти і нематеріальні активи за рахунок власних і позикових
(залучених) джерел (власного і позикового капіталу). Необхідно відзначити, що
зменшення підсумку балансу сам по ce6e не завжди є показником негативного стану
справ на підприємстві. Так, наприклад, при зростанні активів необхідно
аналізувати джерела в пасиві, що послужили їх зростанню. Якщо зростання активів
відбувався за рахунок власних джерел (нерозподілений прибуток, статутний капітал,
резерви і т.д.), то це оптимальний варіант. Якщо ж зростання активів відбулося
за рахунок позикових коштів під високі відсотки річних і при низькій
рентабельності, а також за наявності збитків минулих років, то сформоване
положення справ повинне насторожувати. Навпаки, зменшення вартості активів може
відбуватися зокрема за рахунок зниження або повного покриття збитків минулих
звітних періодів.
Загальне збільшення джерел склало
61451 тис. грн. або 7%. Це зростання отримано за рахунок збільшення позикових
коштів підприємства на 23%, в основному в результаті росту кредиторської
заборгованості. У той же час частка власних коштів скоротилася на 40%.
.4.1 Аналіз власних коштів ВАТ
"ДМЗ"
Питома вага власних коштів
підприємства в 2007 році склав 246 939 тис. грн., а в 2011 році їх питома вага
різко скоротився на 40,7% і склав до кінця аналізованого періоду 98457 тис.
грн., що викликано (як уже було відзначено) різким зростанням частки позикових
коштів. Слід зазначити , що власні кошти становили 30% (у 2010 році) і 19% (у
2011 році) від позикових коштів, тому можна вважати що, продавши приналежну
підприємству частина активів воно не зможе повністю погасити свою
заборгованість різним кредиторам.
Аналіз власних оборотних коштів. У
2010 році підприємству не вистачало власних оборотних коштів у розмірі 181521
тис. грн., а в 2011 році їх стало вже не вистачати в розмірі 378847 тис. грн.,
що значно нижче нормативу і говорить про недолік власних оборотних коштів і
зайвої частки позикових. Оскільки велике значення для стійкості фінансового
положення має наявність власних оборотних коштів і їх зміну, доцільно вивчити
утворюють його чинники.
.4.2 Аналіз позикових коштів ВАТ
"ДМЗ"
Оскільки позикові кошти зросли за
звітний рік, а частка власних скоротилася , то необхідно більш детально
розглянути вплив кожної статті на приріст позикових коштів. Кредити банків ,
заборгованість за майно в оренді, реструктуризовані борги відсутні.
Короткострокові кредити і позики склали 20550 тис. грн. у 2011 році або 2% від
усіх позикових коштів, при їх величині 16621 тис. грн. в 2010 році.
На 24% зросла кредиторська
заборгованість , яка становить найбільшу питому вагу в позикових коштах - 85 %
в 2011 році. Причому її збільшення з 494085 тис. грн. до 610001 тис. грн. не
перекривається збільшенням грошових коштів і короткострокових фінансових
вкладень. Це тягне за собою погіршення платоспроможності підприємства. Тому
необхідно більш детально вивчити склад кредиторської заборгованості.
Аналізуючи зміни в складі і
структурі кредиторської заборгованості, можна відзначити що відбулися істотні
зміни в наступних статтях: заборгованість постачальникам і підрядникам
збільшилася за 2 роки на 7965 тис. грн., при питомій вазі у всій кредиторської
заборгованості в 62%. Незначно зросла заборгованість з оплати праці у 2011 році
на 238 тис. грн. Підприємству не вистачає коштів як у минулому, так і цього
року для виплати заробітної плати в повному обсязі;відбулося зменшення
заборгованості перед бюджетом на 23304 тис. грн. або майже в 6,5 разів; менш
значними темпами відбулося збільшення за іншими статтям: так заборгованість по
соціальному страхуванню і забезпечення виросла до кінця 2011 року на 683 тис.
грн. Слід також зазначити, що в 2011 році стаття "Аванси отримані"
збільшилися на 21058 тис. гривень та "Інші кредитори" у розмірі 57340
тис. грн., при їх розмірі в 2010 році - 609 тис. грн.
У цілому можна відзначити погіршення
структури кредиторської заборгованості пов'язане із зростанням частки
"хворих" статей (заборгованість перед постачальниками, заборгованість
з оплати праці). через великі відстрочок по платежах у підприємства можуть
виникнути проблеми з поставками, збиток репутації фірми через несприятливі
відгуків кредиторів, судові витрати по справах, порушених постачальниками. У
той же час у 2011 році відбулося скорочення частки заборгованості перед
бюджетом на 4%.
Зниженню заборгованості має сприяти
ефективне управління нею за допомогою аналізу давності термінів. Такий аналіз
виявляє хто з кредиторів, довго чекає оплати і швидше за все почне виявляти
нетерпіння . ВАТ "ДМЗ" необхідно, перш за все, розрахуватися з
боргами перед бюджетом, по соціальному страхуванню і забезпечення, так як
відстрочки за цими платежами, зазвичай тягнуть за собою виплату штрафів (пені).
Потім необхідно чітко структурувати борги перед постачальниками та
підрядниками, і виявити які з них вимагають невідкладного погашення. На ВАТ
"ДМЗ" рекомендується вдатися до механізму взаємозаліків.
.5 Аналіз формування та розподілу
прибутку
Різні сторони виробничої, збутової,
постачальницької і фінансової діяльності підприємства одержують закінчену
грошову оцінку в системі показників фінансових результатів. Узагальнено
найбільш важливі показники фінансових результатів діяльності підприємства
представлені у формі №2 "Звіт про фінансові результати та їх
використання". До них відносяться:
* прибуток ( збиток) від реалізації
продукції;
* прибуток ( збиток) від іншої
реалізації;
* доходи та витрати від
позареалізаційних операцій;
* балансовий прибуток;
* чистий прибуток і ін.
Показники фінансових результатів
характеризують абсолютну ефективність господарювання підприємства.
Найважливішими серед них є показники прибутку, яка в умовах переходу до
ринкової економіки складає основу економічного розвитку підприємства. Зростання
прибутку створює фінансову базу для самофінансування , розширеного виробництва,
рішення проблем соціальних і матеріальних потреби трудового колективу. За
рахунок прибутку виконуються також частина зобов'язань підприємства перед
бюджетом, банками та іншими підприємствами та організаціями. Таким чином,
показники прибутку стають найважливішими для оцінки виробничої та фінансової
діяльності підприємства. Вони характеризують ступінь його ділової активності та
фінансового благополуччя.
Кінцевий фінансовий результат
діяльності підприємства - це балансовий прибуток або збиток, який являє собою
суму результату від реалізації продукції (робіт, послуг); результату від іншої
реалізації; сальдо доходів і витрат від позареалізаційних операцій.
П = Д - В
де П - бухгалтерський прибуток
Д - доходи
В - витрати
Аналіз фінансових результатів
діяльності підприємства включає в якості обов'язкових елементів дослідження:
Змін кожного показника за поточний
аналізований період
Дослідження структури відповідних
показників і їх змін
Дослідження вплив факторів на
прибуток
Збільшенню балансового прибутку
сприяло:
Збільшення прибутку від
фінансово-господарської діяльності на 85 млн. гривень.
На вищевказане збільшення вплинуло:
Збільшення обсягів виробництва (в
середньому на 15% по кожному виду продукції, такі як чавун , прокат і т.д.);
Проведене капбудівництво і
переозброєння виробництво, яке послужило підвищенню якості продукції і зниження
її собівартості.
Важливими чинниками зростання
прибутку, що залежать від дії підприємства, є зростання обсягу реалізованої
продукції відповідно до договірних умов, зниження її собівартості, підвищення
якості, поліпшення асортименту, підвищення ефективності використання виробничих
фондів, зростання продуктивності праці.
До факторів, що не залежать від дії
підприємства, відносяться зміни державних регульованих цін на реалізовану
продукцію, вплив природних, географічних, транспортних і технічних умов на
виробництво і реалізацію продукції та інші.
Під впливом як тих, так і інших
факторів складається валовий (балансовий ) прибуток підприємства, котрий являє
собою суму прибутку від реалізації продукції (робіт, послуг), основних фондів,
іншого майна підприємства і доходів від позареалізаційних операцій, зменшених
на суму витрат по цих операціях:
Пв = Прп + Прф + Ппз - З
де Пв - валовий (балансовий)
прибуток за рік;
Прп - прибуток від реалізації
основної продукції за рік;
Прф - прибуток від реалізації
основних фондів, нематеріальних активів, продукції допоміжних і обслуговуючих
виробництв; матеріальних цінностей, цінних паперів, валютних цінностей та інше;
Ппз - прибуток від позареалізаційних
операцій;
У - збитки.
.6 Аналіз рентабельності
В умовах ринкових відносин велика
роль показників рентабельності продукції , що характеризують рівень
прибутковості (збитковості) її виробництва. Показники рентабельності є
відносними характеристиками фінансових результатів і ефективності діяльності
підприємств. Вони характеризують відносну прибутковість підприємства,
вимірювану у відсотках до витрат коштів чи капіталу з різних позицій.
Показники рентабельності - це
найважливіші характеристики фактичної середовища формування прибутку і доходу
підприємств. З цієї причини вони є обов'язковими елементами порівняльного
аналізу й оцінки фінансового стану підприємства. При аналізі виробництва
показники рентабельності використовуються як інструмент інвестиційної політики
і ціноутворення. Основні показники рентабельності можна об'єднати в такі групи:
Рентабельність продукції , продажу
(показники оцінки ефективності управління);
Рентабельність виробничих фондів;
Рентабельність вкладень у підприємства
(прибутковість господарської діяльності).
. Рентабельність продукції.
Рентабельність продукції показує,
скільки прибутку припадає на одиницю реалізованої продукції. Зростання даного
показника є наслідком росту цін при постійних витратах на виробництво реалізованої
продукції (робіт, послуг) або зниження витрат на виробництво при постійних
цінах, тобто про зниження попиту на продукцію підприємства, а також більш
швидким зростанням цін ніж витрат.
Показник рентабельності продукції
включає в себе наступні показники:
Рентабельність всієї реалізованої
продукції, що представляє собою відношення прибутку від реалізації продукції на
виручку від її реалізації (без ПДВ);
Загальна рентабельність , рівна
відношенню балансового прибутку до виручки від реалізації продукції (без ПДВ);
Рентабельність продажів по чистому
пробули, обумовлена як відношенням чистого прибутку до виручки від реалізації
(без ПДВ);
Рентабельність окремих видів
продукції. Відношення прибутку від реалізації даного виду продукту до продажної
ціни.
. Рентабельність вкладень
підприємства.
Рентабельність вкладень підприємства
- це наступний показник рентабельності, який показує ефективність використання
всього майна підприємства.
Серед показників рентабельності
підприємства виділяють 5 основних:
. Загальна рентабельність вкладень,
що показує яка частина балансового прибутку припадає на 1 руб. майна
підприємства, тобто наскільки ефективно воно використовується.
. Рентабельність вкладень по чистому
прибутку;
. Рентабельність власних коштів, що
дозволяє встановити залежність між величиною інвестуються власних ресурсів і
розміром прибутку, отриманого від їх використання.
. Рентабельність довгострокових
фінансових вкладень, що показує ефективність вкладень підприємства у діяльність
інших організацій.
. Рентабельність перманентного
капіталу. Показує ефективність використання капіталу, вкладеного в діяльність
даного підприємства на тривалий термін.
3. Аналіз
інвестиційної діяльності на підприємстві
Аналізуючи дані за 2010, 2011 рік в
розділі 2, можна припустити, що за ці два роки на підприємстві покращився
фінансовий стан (у 2010 підприємство закінчило рік із збитками у розмірі 46
млн. грн., А в 2011 отримало прибуток у розмірі 85,7 млн. грн.) , підвищилася
рентабельність продукції з -1,3% до 19,1% на рік, збільшився обсяг випуску
чавуну (на 10,3%), мартенівської сталі (на 7,1%), сортового прокату (на 34%),
листового прокату (на 14%), обсяг реалізованої товарної продукції в грошових
одиницях збільшився на 67,5%, зменшилася сума кредиторської та дебіторської заборгованості
, кількість працівників збільшилася на 308 осіб, заробітна плата зросла на
35-40%. Наприкінці 2011 року підприємство повністю погасило заборгованість по
заробітній платі перед працівниками ВАТ "ДМЗ". Такі тенденції були
виникли завдяки реконструкції доменного , сталеплавильного і прокатного
виробництв, модернізації інфраструктури підприємства та оновлення обладнання
ТЕЦ- ПВС, киснево-компресорного та ливарного цехів; впровадження нових
технологій автоматизованого управління виробництвом і системи управління
персоналом. У найближчі роки на ВАТ "ДМЗ" для збільшення
конкурентоспроможності якості і гнучкості виробництва будуть розроблені заходи,
що включають капітальні ремонти обладнання, першочергові та перспективні
заходи. Їх виконання дозволить мати річні виробничі потужності:
• Чавун - 1300 тис. т.
• Сталь - 1500 тис. т., в т.ч
• Безперервно - лита слябової
заготівля до 650 тис. т.
• Сортова безперервно- лита
заготівка до 1000 тис. т., в т.ч. трубна - до 320 тис. т.
• Прокат:
Лист до 550 тис. т.
Сорт до 530 тис. т.
Доменний цех
Капітально-відновлювальний ремонт
доменної печі 2 з модернізацією і відновленням комплексу приготування і
вдування пиловугільного палива в горн печі
§ Капітально-відновлювальний ремонт
доменної печі №1 з модернізацією обладнання
На початок 2012 р. виробництво
чавуну на заводі склало 1300 тис. т. на рік, у тому числі, товарного від 783
тис. т. залежно від сталі. З'явилася можливість виплавки чавуну або чавуну
підвищеної якості, що покращилися техніко-економічні показники доменного цеху.
Мартенівський ЦЕХ
§ Модернізація мартенівських печей.
Будівництво установки піч-ківш і реконструкція ковшевого господарства
§ Реконструкція слябової МБЛЗ
§ Будівництво сортовий радіальної
МБЛЗРеалізація цих заходів призвело
до збільшення виробництва сталі до 1200,0 тис. т. / Рік (при роботі 5
мартенівських печей), у тому числі слябів для листопрокатного стану - до 650,0
тис. т. / Рік і розливання в злитки - до 600,0 тис. т. / рік. сортової
заготовки - до 900,0 тис. т. / рік
§ Будівництво установки вакуумування
сталі VD
§ Будівництво дугового
електросталеплавильної печі з виведенням з експлуатації всіх мартенівських
печей
Це дозволило при випуску в ківш
рідкої сталі - 120т. і виробляти 1200,0 тис. т. сталі на рік на металобрухті
або 1500,0 тис. т. на рік з використанням рідкого чавуну.
Прокатний цех
Першочергові технічні заходи:
§ Виготовити та встановити нову
шестеренних кліть чистової лінії на стані 250
§ Виготовити та встановити ,
натомість зношеної , шестеренних кліть "тріо" на стані 2300
§ Впровадити технологічну
радіозв'язок в листопрокатному і сортопркатном відділеннях прокатного цеху
Перспективні заходи:
§ Модернізувати хвостову частину
стану 250 з метою збільшення довжини готового прокату до 12 м.
§ Модернізувати чистову кліть стана
400 з метою підвищення жорсткості
§ Реконструювати оздоблювальні
ділянки станів 250 і 400 з установкою оздоблювальних ліній
§ Спроектувати і побудувати ділянку
термообробки сортового прокату ( отжиг , нормалізація , гартування з відпуском)
на обсяг 10 000 тн. / рік
§ Виготовити обладнання та виконати
реконструкцію кліті " кварто " товстолистового стану 2300
§ Виконати проектування та
будівництво термічного відділення стану 2300 на 30-60 тис. т / рік
термообробленого прокату
§ Організувати на стані 2300 ділянку
УЗК (поза потоку) для вибіркового ультразвукового контролю аркушів.
Реалізація даних заходів дозволяє:
• розширити випуск високоякісного
листового , фасонного і сортового прокату , в тому числі малотоннажними
партіями і збільшити обсяг експорту до 30-50% від загального обсягу
виробництва;
• ускладнити розмірно- марочний
сортамент прокату: освоїти виробництво смугових та фасонних профілів товщиною 5
мм; листового і фасонного прокату високої категорійності з суднових , котелень
, мостових , конструкційних вуглецевих, низьколегованих і легованих марок сталі
за вітчизняними і зарубіжним стандартам;
• виробляти термічно оброблений
прокат : сортовий до 10 тис. т. на рік, листовий - до 30-60 тис. т. на рік;•
підвищити якість обробки, маркування та упаковки прокату.
Цех тонкостінних труб і металевих
меблів (ЦТТММ). Першочергові технічні заходи:
§ Освоїти процес різання при знятті
грата з труб і обробці робочих валків
§ Освоїти виробництво 5 нових
моделей металевих меблів та труб. Перспективні заходи:
§ Освоєння виробництва нових
профілів прокату (придбання металообробних верстатів; виготовлення комплектів
калібрувальних роликів)
§ Освоєння виробництва нових моделей
м / виробів (виготовлення оснащення; придбання (виготовлення) прес форм для
пластикових деталей). Результатом реконструкції буде: освоєння нових
профілерозмірів труб, у тому числі меблевих, підвищення конкурентоспроможності
металевих меблів виробництва ВАТ "ДМЗ" за рахунок поліпшення якості
поверхні труб.
Висновки
На основі проведеного аналізу
фінансової діяльності ВАТ "ДМЗ" були зроблені наступні висновки. Не
дивлячись на збільшення вартості майна підприємство в 2011 році, його фінансова
стійкість погіршилася по ряду показників. Маючи на балансі значну по величині
вартість оборотних активів, підприємство має потребу в більшій величині
оборотних коштів, незважаючи на значну питому вагу в складі майна. Всі
показники, що характеризують платоспроможність знаходяться на рівні нижче
норми, що пояснюється, в основному, наявністю у підприємства значної суми
кредиторської заборгованість.
Балансовий прибуток в 2011 році
збільшилася на 132 млн. гривень. Не дивлячись на це після сплати податку на
прибуток, фірмі не вистачило коштів на покриття всіх витрат, в результаті чого
збиток фірми в звітному періоді склав 193849 тис. грн., було зроблено висновок
про не ефективність використання майна підприємства. Показники рентабельності
виробничих фондів і вкладень значно збільшилися, і зараз знаходяться на
високому рівні.
У цілому підприємство виробило
наступні заходи для ефективної роботи підприємства:
. Реалізувати програму технічного
переозброєння і стратегічного розвитку ВАТ "ДМЗ";
. Скоротити бартерні операції;
. Підвищити якість готової продукції
та вдосконалювати систему управління якістю в цілому, щодо поліпшення упаковки,
обробки та маркування готового прокату;
. Застосувати всіляких заходів для
того , щоб залишитися в рамках економічного експерименту, проведеного урядом
України в гірничо-металургійному комплексі;
. Не допустити зростання
дебіторської заборгованості;
. Домогтися в 2013 році наступних
виробничих показників:
. - Виплавка чавуну - 418,0 тис. т.
. - Виплавка сталі мартенівської -
854,7 тис. т.;
. Отримати чистого прибутку за
результатами виробничо-господарської діяльності в розмірі 67,7 млн. грн.;
. Очікувану в 2013 році прибуток
направити на :
. - Капітальний ремонт і оновлення
основних засобів виробництва;
. - Утримання та експлуатацію
об'єктів соціальної інфраструктури та житлового фонду, соціальні заходи;
. - Матеріальну допомогу та
матеріальне заохочення.
Звітність
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
Доход (виручка) від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
|
010
|
295
|
1444
|
Податок на додану вартість
|
015
|
22
|
33
|
Акцизний збір
|
020
|
( 0 )
|
( 0 )
|
інші вирахування з доходу
|
030
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Чистий доход (виручка) від реалізації
продукції (товарів, робіт, послуг)
|
035
|
273
|
1411
|
Собівартість реалізації продукції (товарів,
робіт, послуг)
|
040
|
( 53 )
|
( 432
|
інші вирахування з доходу
|
030
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
|
035
|
273
|
1411
|
Валовий прибуток:
|
|
|
|
- прибуток
|
050
|
220
|
979
|
- збиток
|
055
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Інші операційні доходи
|
060
|
17694
|
575974
|
У т.ч. дохід від первісного визнання
біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок
сільськогосподарської діяльності
|
061
|
0
|
0
|
- прибуток
|
050
|
220
|
979
|
- збиток
|
055
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Інші операційні доходи
|
060
|
17694
|
575974
|
Адміністративні витрати
|
070
|
( 206575 )
|
( 151982 )
|
Витрати на збут
|
080
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Інші операційні витрати
|
090
|
( 90209 )
|
( 625973 )
|
У т.ч. витрати від первісного визнання
біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок
сільськогосподарської діяльності
|
091
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Адміністративні витрати
|
070
|
( 206575 )
|
( 151982 )
|
Фінансові результати від операційної
діяльності:
|
|
|
|
- прибуток
|
100
|
0
|
0
|
- збиток
|
105
|
( 278870 )
|
( 201002 )
|
Доход від участі в капіталі
|
110
|
0
|
0
|
Інші фінансові доходи
|
120
|
76647
|
0
|
Інші доходи
|
130
|
784766
|
447448
|
- прибуток
|
100
|
0
|
0
|
- збиток
|
105
|
( 278870 )
|
( 201002 )
|
Фінансові витрати
|
140
|
( 5542 )
|
( 7706 )
|
Втрати від участі в капіталі
|
150
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Інші витрати
|
160
|
( 753401 )
|
( 534321 )
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на
монетарні статті
|
165
|
0
|
0
|
Фінансові результати від звичайної діяльності
до оподаткування:
|
|
|
|
- прибуток
|
170
|
0
|
0
|
- збиток
|
175
|
( 176400 )
|
( 295581 )
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності
та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у
наслідок припинення діяльності
|
176
|
0
|
0
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або
збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок
припинення діяльності
|
177
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності
|
180
|
( 0 )
|
( 0 )
|
- прибуток
|
190
|
459489
|
342319
|
- збиток
|
195
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Надзвичайні:
|
|
|
|
- доходи
|
200
|
0
|
0
|
- витрати
|
205
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Податки з надзвичайного прибутку
|
210
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Частка меншості
|
215
|
0
|
0
|
- доходи
|
200
|
0
|
0
|
- витрати
|
205
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Чистий:
|
|
|
|
- прибуток
|
220
|
459489
|
342319
|
- збиток
|
225
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Забезпечення матеріального заохочення
|
226
|
0
|
0
|
- прибуток
|
220
|
459489
|
342319
|
I. Елементи операційних витрат
Найменування показника
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
Матеріальні затрати
|
230
|
2070
|
1610
|
Витрати на оплату праці
|
240
|
137185
|
89192
|
Відрахування на соціальні заходи
|
250
|
6616
|
5124
|
Амортизація
|
260
|
2355
|
801
|
Інші операційні витрати
|
270
|
148611
|
114286
|
Разом
|
280
|
296837
|
211013
|
ІІ. Розрахунок
показників прибутковості акцій
Назва статті
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
Середньорічна кількість простих акцій
|
300
|
0
|
0
|
Скоригована середньорічна кількість простих
акцій
|
310
|
0
|
0
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію
|
320
|
0
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну
просту акцію
|
330
|
0
|
0
|
Дивіденди на одну просту акцію
|
340
|
0
|
0
|
Звіт про рух грошових коштів за 2012
рік
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За аналогічний період попереднього року
|
I. Рух коштів у результаті операційної
діяльності
|
|
|
|
Надходження від:
|
|
|
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
010
|
654
|
1370
|
Погашення векселів одержаних
|
015
|
0
|
0
|
Покупців і замовників авансів
|
020
|
0
|
0
|
Повернення авансів
|
030
|
282
|
282
|
Установ банків відсотків за поточними
рахунками
|
035
|
5727
|
5647
|
Бюджету податку на додану вартість
|
040
|
0
|
0
|
Повернення інших податків і зборів
(обов'язкових платежів)
|
045
|
0
|
0
|
Отримання субсидій, дотацій
|
050
|
0
|
0
|
Цільового фінансування
|
060
|
36
|
9
|
Боржників неустойки (штрафів, пені)
|
070
|
0
|
0
|
Інші надходження
|
080
|
11469
|
1296
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
010
|
654
|
1370
|
Погашення векселів одержаних
|
015
|
0
|
0
|
Покупців і замовників авансів
|
020
|
0
|
0
|
Повернення авансів
|
030
|
282
|
282
|
Установ банків відсотків за поточними
рахунками
|
035
|
5727
|
5647
|
Бюджету податку на додану вартість
|
040
|
0
|
0
|
Повернення інших податків і зборів
(обов'язкових платежів)
|
045
|
0
|
0
|
Отримання субсидій, дотацій
|
050
|
0
|
0
|
Витрачання на оплату:
|
|
|
|
Товарів (робіт, послуг)
|
090
|
128563
|
102245
|
Авансів
|
095
|
5612
|
4498
|
Повернення авансів
|
100
|
0
|
76
|
Працівникам
|
105
|
113000
|
71551
|
Витрат на відрядження
|
110
|
1129
|
1118
|
Зобов'язань з податку на додану вартість
|
115
|
0
|
0
|
Зобов'язань з податку на прибуток
|
120
|
6
|
0
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
125
|
7693
|
6165
|
Зобов'язань з інших податків і зборів
(обов'язкових платежів)
|
130
|
23388
|
15391
|
Цільових внесків
|
140
|
0
|
0
|
Інші витрачання
|
145
|
0
|
0
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
150
|
-261223
|
-192440
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
160
|
0
|
0
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
170
|
-261223
|
-192440
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної
діяльності
|
|
|
|
Реалізація:
|
|
|
|
- фінансових інвестицій
|
180
|
679698
|
438360
|
- необоротних активів
|
190
|
0
|
0
|
- майнових комплексів
|
200
|
0
|
0
|
Отримані:
|
|
|
|
- відсотки
|
210
|
0
|
0
|
- дивіденди
|
220
|
80673
|
11941
|
Інші надходження
|
230
|
1184211
|
1731631
|
Придбання:
|
|
|
|
- фінансових інвестицій
|
240
|
367540
|
568896
|
- необоротних активів
|
250
|
29438
|
1602
|
- майнових комплексів
|
260
|
0
|
0
|
Інші платежі
|
270
|
1089644
|
1862528
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
280
|
457960
|
-251094
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
290
|
0
|
0
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
300
|
457960
|
-251094
|
III. Рух коштів у результаті фінансової
діяльності
|
|
|
|
Надходження власного капіталу
|
310
|
0
|
0
|
Отримані позики
|
320
|
423501
|
639668
|
Інші надходження
|
330
|
0
|
0
|
Погашення позик
|
340
|
411547
|
181741
|
Сплачені дивіденди
|
350
|
0
|
0
|
Інші платежі
|
360
|
5512
|
9789
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
370
|
6442
|
448138
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
380
|
0
|
0
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
390
|
6442
|
448138
|
Чистий рух коштів за звітній період
|
400
|
203179
|
4604
|
Залишок коштів на початок року
|
410
|
76446
|
71823
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
420
|
24
|
19
|
Звіт про власний капітал за 2012 рік
Стаття
|
Код
|
Статутний капітал
|
Пайовий капітал
|
Додатковий вкладений капітал
|
Інший додатковий капітал
|
Резервний капітал
|
Нерозподілений прибуток
|
Неоплачений капітал
|
Вилучений капітал
|
Залишок на початок року
|
010
|
3000
|
0
|
0
|
0
|
750
|
27912437
|
0
|
0
|
Коригування:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміна облікової політики
|
020
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Виправлення помилок
|
030
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Інші зміни
|
040
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3285
|
0
|
0
|
Скоригований залишок на початок року
|
050
|
3000
|
0
|
0
|
0
|
750
|
27915722
|
0
|
0
|
Переоцінка активів:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка основних засобів
|
060
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Дооцінка незавершеного будівництва
|
080
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Дооцінка нематеріальних активів
|
100
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період
|
130
|
0
|
0
|
0
|
0
|
459489
|
0
|
0
|
Розподіл прибутку:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виплати власникам (дивіденди)
|
140
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Спрямування прибутку до статутного капіталу
|
150
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Відрахування до резервного капіталу
|
160
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Внески учасників:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внески до капіталу
|
180
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Погашення заборгованості з капіталу
|
190
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Інші зміни в капіталі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списання невідшкодованих збитків
|
260
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Безкоштовно отримані активи
|
270
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Разом змін в капіталі
|
290
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
459489
|
0
|
0
|
Залишок на кінець року
|
300
|
3000
|
0
|
0
|
0
|
750
|
28375211
|
0
|
0
|
Перелік посилань
1.
Баланс підприємства - ф. 1, Звіт про фінансові результати та їх використання -
ф. 2, Звіт з праці - ф. 1 -ПВ , звіт про витрати на виробництво продукції , робіт
і послуг - ф. 5 -с, Звіт про наявність та рух основних фондів - ф. 11 - ОФ,
Зведена таблиця основних показників - ф. 22
.
Металопродукція 2011, Червень, шостий випуск: Київ
.
Метал і лиття України, номер 4-5
.
Метал -кур'єр, №22 (529)
.
Крейнина М.Н. "Фінансовий стан підприємства . Методи оцінки" - М.:
ІКЦ "Дис" , - 224 с.
.
Шеремет А.Д. , Сайфулін Р.С. "Методика фінансового аналізу " - М.:
ИНФРА - М , 1996 р. - 176 с.
.
Скоун Т. "Управлінський облік". - М.: Изд-во ЮНИТИ, 2007
.
Горфинкель В.Я. "Економіка підприємства" - М.: Изд-во ЮНИТИ , 2007
.
Офіційний сайт ВАТ "ДМЗ" 10. Дані зі звіту по проходженню виробничої
практиці на ВАТ "ДМЗ" в липні 2011 року