Анализ кредитной политики и финансового состояния Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамска
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
.1 Сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка
.2 Роль и цели кредитной политики коммерческого банка
. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАШКИРСКОГО ОСБ 8598/0781 Г. НЕФТЕКАМСКА
.1 Анализ финансовых показателей Башкирского ОСБ 8598/0781 в
г. Нефтекамск за период с 2010 по 2012 гг
.2 Анализ качества кредитного портфеля Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск в период с 2010 по 2012 гг
.3 Совершенствование кредитной политики Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во - первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во - вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в - третьих, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли.
Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем, в погоне за клиентами, необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России. В этой связи тема курсовой работы является весьма актуальной.
Целью курсовой работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в Башкирском ОСБ 8598/0781
г. Нефтекамск.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, цели, принципы и роль;
выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
раскрыть методологию формирования кредитной политики;
изложить особенности кредитной политики Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск.
проанализировать качество кредитного портфеля Башкирского ОСБ 8598/ 0781 г. Нефтекамск.
предложить пути совершенствования кредитной политики
Объектом исследования данной курсовой работы является Башкирское ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск.
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.
Данная курсовая работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, библиографический список и приложения.
Во введении раскрыта актуальность, определены цели и задачи, предмет и объект исследования, структура курсовой работы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
.1 Сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.
Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.
Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.
Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. [5,8]
.2 Роль и цели кредитной политики коммерческого банка
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности. Вместе с тем на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть значение кредитной политики в процессах формирования, распределения, и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне - уровне конкретного банка - в обеспечении стабильности и надёжности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов.
Цели:
Допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
Создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
Предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
Способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход;
Избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования. [12]
Подводя итог по 1 главе, можно сделать вывод, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАШКИРСКОГО ОСБ 8598/0781 Г. НЕФТЕКАМСК
.1 Анализ финансовых показателей Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск
Сбербанк России является крупнейшим банком РФ и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в неё входят 18 территориальных банков и более 19050 подразделений по всей стране. Учредитель и основной акционер банка - Центральный банк РФ (Банк России). Основные показатели работы Нефтекамского отделения за последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития, валюта баланса банка выросла в 2011 г. на 30%, а в 2012 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2011 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2012 г. вновь возросли на 25%. (Приложение А) Главными достижениями Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2011 и 2012 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2010 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2011 г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2011 г. этот показатель сократился до 5,8 млн. [6, 7, 13]
Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (Приложение Б и В). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
И так, из (Приложения Б и В) видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2010, 2011 и 2012 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется, прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором, прежде всего населения, а также реального сектора экономики.
В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2010 г. 75,7% - в 2011 г. и 86,4% - в 2012 г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Нефтекамского отделения расширяется.
При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Нефтекамском ОСБ № 0781 поддерживается на низком уровне - менее 0,01%. [5]
Одним из главных достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы за 2011 год выросли более чем на 1,6 млрд. руб. и достигли к 2012 г. 6399 млн. руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2010 годом увеличились и составили 34,2% (в 2011 г. - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего, за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2011 году, 20,52% прироста из 34,2% в 2012 году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2011 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2012 году.
Позитивные изменения, произошедшие в экономике за 2011-2012 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения (41,4% прироста за 2010 год и 37% прироста за 2011 год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2010 год увеличился в 1,4 раза, а за 2011 год - в 1,37 раза.
Филиалами Нефтекамского отделения за 2010 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн. руб., по вкладам в иностранной валюте 5266 тыс. дол. США. За 2011 г. - 1020 млн. руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1120 тыс. долл. США.
За последние три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2010 год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.11 г. 8,6 млн. руб. За 2011 год эта статья выросла еще на 1,3%, в 2012 г. остаток составил 8,7 млн. руб.
Особо важным направлением деятельности отделения остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2010 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн. руб.) и составил на 01.01.11 г. 1720 млн. руб. За 2011 год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и к 2012 г. составил 2395 млн. руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2010 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2011 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.[8, 13]
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились за 2010 и 2011 годы на 47,5% (или на 353 млн. руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн. руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2010 год на 51,1% и к 2011 г. составил 377 млн. руб., в том числе остаток рублевых векселей 361 млн. руб., валютных - 500 тыс. дол. США. За 2011 год остаток по данной статье увеличился еще на 10% и составил в 2012 г. 415 млн. руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн. руб., валютных - 56 тыс. долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время как привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2011 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2012 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов. [7]
Анализируя представленные выше данные, можно сделать вывод, что прибыль Нефтекамского банка за последние три года неизменно росла: в 2010 г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2011 г. - еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%. Предлагаемые кредиты в Башкирском ОСБ 8598/0781 в 2014 году (Приложение Д) Доходы от операций с ценными бумагами с каждым годом снижались. Причем в 2010 году они составляли 35,1 млн. рублей благодаря процентному доходу от вложений в долговые обязательства Российской Федерации (25,2 млн. рублей). В последующие годы таких вложений произведено не было, и доходы от операций с ценными бумагами не превышали 11,5 млн. рублей.
Доходы от операций с иностранной валютой менялись от года к году, как в сторону повышения, так и в сторону понижения, но в целом выросли с 2010 года на 131,6 млн. рублей. Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.
Глядя на структуру расходов можно увидеть, что в их составе выделяется такая статья, как проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. Доля этой статьи в 2010 году была 21,3%, в 2011 году - 23,1%, а в 2012 году - 25,3%. Как видим, процентное соотношение колеблется, однако абсолютная величина неизменно растет, что еще раз подтверждает рост с одной стороны величины вкладов, а с другой - удлинение их срока, ведь длинные вклады являются более дорогими.
Расходы по операциям с ценными бумагами в 2011 и 2012 годах намного перекрывают доходы. Связано это с необходимостью выплаты доходов по выпущенным ценным бумагам: депозитным и сберегательным сертификатам и векселям.
Расходы по операциям с иностранной валютой, всегда оставались меньше доходов, то есть чистая прибыль от этих операций имела место постоянно.
Постоянно растущей статьей была и остается статья расходов на содержание аппарата, а в ее составе, несомненно, заработная плата. В 2010 году данная статья составляла 22,1%, в 2011 - 22,6%, в 2012 - 25,8%. Как видно, за последние два года расходы на содержание аппарата превышали проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. В целом, очевидно, что эти две статьи в сумме составляют половину всех расходов банка.
В прочих расходах можно выделить такую статью, как отчисления в фонды и резервы (на возможные потери, под возможное обесценение ценных бумаг и другие). В 2010 году отчисления составляли 15,1%, в 2011 - 20,5%, в 2012 - 21,0%. Эта статья растет, прежде всего, благодаря росту ссудной задолженности.[7, 13]
.2 Анализ качества кредитного портфеля Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск
Банк продолжает активное кредитование реального сектора экономики, за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 млн. рублей, из них около 420 тыс. рублей выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4249 тыс. руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2011г. в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее - договоры цессии).
В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года, банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу нужной деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.
Кроме того, со второго полугодия российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 тыс. рублей. [14]
Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2011 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%) это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.
Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2011 года банк начал отменять ограничения, введенные в разряд экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т. д. В декабре 2011 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов. Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в 1 и 2 кварталах 2011 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам 3 квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам 4 квартала на 0,03.
Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в 2012 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.
Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2012 года составил 4,4% как с учетом, так и без учета договоров цессии. Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2011 год с 230 до 589 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2011 года - в 2,6 раза).
В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций за год возросла с 17% до 28%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилось с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.
Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3766 млн. руб.
В абсолютном выражении прирост составил 652 млн. рублей, из которых на декабрь пришлось 232 млн. рублей, что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года.
Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млн. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в 1 полугодии 2011 года.
Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1724 млн. руб. в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2011 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за 3 квартал составил +2,6%, за 4 квартал +2,7%.
Средства банков сократились за год на 31,3% до 6 млн. руб. за счет возврата во 2 квартале 2011 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности.
По состоянию на 1 января 2012 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2010 года общим объемом 500 млн. руб.
Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России №215 - П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3 до 1323 млн. рублей.
На изменение величины совокупного капитала повлияло превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного капитала не в полном объеме.
В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2010 год из дополнительного капитала в основной. Включение в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2011 года, также заработанной в 2011 году чистой прибыли.
Достаточность капитала банка на 1 января 2012 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.
Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск за 2010-2012гг. можно сделать вывод об удовлетворительной работе банка, несмотря на снижение доли собственных средств в валюте баланса и роста обязательств к 2012 году.
Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала, удовлетворяющим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость.
Последняя группа коэффициентов, необходимая для финансового менеджмента - это коэффициенты качества портфеля. Главным активом, приносящим доход микрокредитной организации, является ее портфель займов. Риск того, что некоторые займы не принесут доход и, возможно, не будут погашены, является реальным, и организация должна быть к нему готова. Объем предоставленных кредитов задолженности по предоставленным кредитам. Коэффициент просроченной задолженности вычисляется:
Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р6) объем предоставленных кредитов*100%
Коэффициент просроченной задолженности портфеля Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск за 2011 год=19390/14049*100%=13,8%
Позитивной тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В этом случае риск платежа в портфель не превышает критической метки и это очень хорошая тенденция.
Риск портфеля = Портфель займов (Р4) задолженность по платежам * 100%
Риск портфеля ОАО Сбербанк России =140449/958753*100%=14,6%
Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска портфеля.
Рассмотрев коэффициенты просроченной задолженности и риска портфеля Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск, можно сделать вывод, что эти коэффициенты помогают банку контролировать процесс погашения займов и риск не платежа.
Различие между этими двумя показателями заключается в том, что коэффициент просрочек учитывает только сумму просроченных платежей, в то время как коэффициент риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток займов, имеющих один и более просроченных платежей.
Включение в числитель остатка всех займов с просроченными платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку здесь учитывается вся сумма рискованного займа, даже если платежи невелики, а сроки долги.
Если портфель займов быстро растет, уровень просроченной задолженности может оказаться заниженным, поскольку портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще не поступил срок погашения. Поэтому в течение некоторого периода времени потенциальный риск может оставаться неизвестным.
На оба этих показателя влияет политика Сбербанка по списанию займов. Если займы продолжают отражаться в отчетах вместо того, чтобы списываться после определения их безнадежности, это преувеличивает размер портфеля. Хорошо определенная политика, согласно которой формируется резерв под убытки по займам, и займы периодически объявляются не подлежащими возмещению, спасает организацию от такой ситуации, когда безнадежной сразу объявляется большая сумма, которая существенно уменьшает активы. С другой стороны, если займы списываются слишком быстро, эти два показателя будут иметь слишком маленькие, не отражающие реальность значения. [9,10,13]
Рассмотрев все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом у Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамска положительная тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.
.3 Совершенствование кредитной политики
Сбербанк - одна из немногих российских несырьевых компаний, способных играть значимую роль на международном уровне. В случае успешной реализации сценария модернизации всех аспектов работы Банка, он может достичь очень динамичных показателей роста и развития, опережающих показатели банковской системы в целом.
Для достижения этих целей дальнейшее развитие Банка будет сфокусировано на пяти основных направлениях (или основных «темах») преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности.
. Принципиально важным направлением развития Банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение портфеля Башкирского ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск в «сервисную» компанию.
. Неизбежна также комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.
. Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Для достижения этой задачи будет произведена формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком. Эта система разрабатывается на базе технологий Lean1 и предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности на всех направлениях «снизу-вверх», создание в Банке систематической способности к обновлению и самосовершенствованию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Задача, которую ставит перед собой Банк - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями.
. Одному из лучших в мире банков нужна одна из лучших в мире команд - сплоченная и профессиональная. Реализация стратегии потребует от сотрудников новых навыков и умений, позволяющих изменить не только Банк, но и свои собственные привычки и методы работы. Чтобы обеспечить и поддержать этот процесс Банк модернизирует систему обучения, расширит систему планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствует систему мотивации.
. Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, Банк ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие операций на международных рынках как одно из приоритетных направлений.[5]
Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.
Работа по совершенствованию операционной модели нацелена на рост производительности труда и экономической эффективности работы Банка, повышение качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Основной задачей в этой области является построение таких систем и процессов, которые бы не только «справлялись» с масштабом деятельности Банка, но и стали бы важнейшим источником формирования его новых уникальных конкурентных преимуществ.
Изменения в операционной модели бэк и мидл офиса будут происходить по трем основным направлениям:
формирование новой организационной структуры подразделений, отвечающих за операционные функции;
консолидация операционной деятельности в рамках Центров сопровождения клиентских операций (ЦСКО);
существенная оптимизация и модернизация всех процессов бэк и мидл офиса.
При этом данная работа будет самым непосредственным образом увязана с изменениями работы «фронт‐офисных»2 подразделений, в частности, с изменениями работы ВСП на базе внедрения подхода ПСС.
Принципами развития операционной модели Банка станут:
построение единой операционной модели, унификация и стандартизация всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах всего Банка;
постоянная оптимизация процессов и процедур;
создание системы управления операционной деятельностью в Банке;
выстраивание промышленного процесса обеспечения продаж и обслуживания клиентов; кредитная политика банк операционный
обособление операционной функции от процессов, связанных с продажами и обслуживанием («фронт‐офиса»);
автоматизация только оптимизированных и стандартизированных процессов.
Формирование единой операционной модели позволит повысить пропускную способность, объем продаж и качество обслуживания, максимально использовать эффект экономии на масштабах. Наличие масштабируемой платформы будет способствовать росту бизнеса, высвобождению финансовых ресурсов для достижения запланированных стратегических целей. Повысится управляемость и качество работы за счет углубления специализации, решения однородных задач, формирования прозрачной системы мотивации.
В целях формирования единого взгляда на потребности клиента, реализации комплексного подхода к клиентской работе и повышения качества обслуживания существующая организационная структура Банка, в большей степени ориентированная на развитие продуктового ряда, будет трансформирована в соответствии с потребностями основных клиентских групп.
По всей вертикали будут сформированы Бизнес ‐ блоки - подразделения, отвечающие за работу с розничными и корпоративными клиентами, которые будут определять стратегию работы и нести ответственность за финансовый результат по соответствующей группе клиентов. При этом сохранится комплексная ответственность территориальных банков за эффективность и организацию работы в соответствующих регионах.
Важной предпосылкой для реализации изменений в Банке является поэтапная консолидация операционных функций, управления рисками, информационных технологий и некоторых других функций, и создание соответствующих вертикалей функционального подчинения.
На фоне поэтапного перераспределения функций и ответственности между уровнями управления Банк будет унифицировать организационные структуры в рамках каждого из уровней и пересмотрит нормы управляемости в рамках соответствующих вертикалей.
Результатом работы в этом направлении станет формирование современной, эффективной, адекватной масштабам бизнеса организационно-управленческой системы, которая позволит обеспечить резкое повышение качества обслуживания клиентов, рост управляемости и результативности Банка в целом и его отдельных подразделений.[6, 7]
Подводя итог по 2 главе, мы можем сделать вывод, что Башкирское ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск в достаточной степени обеспечено собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала, удовлетворяющим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость. Башкирское ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамск продолжает активное кредитование реального сектора экономики, за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 млн. рублей, из них около 420 тыс. рублей выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4249 тыс. руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2011г. в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее - договоры цессии).
В данной курсовой работе был проведен анализ деятельности коммерческого банка, показана эффективность управления структурой в экономическом банке. Управление структурой коммерческого банка крайне необходимо для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.
Проведенный анализ динамической системы с точки зрения современной теории управления в Нефтекамском ОСБ 8598/0781 заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.
Проведенный анализ Нефтекамского ОСБ 8598/0781 показал, что немаловажное значение в организации деятельности банка имеет его структура. До недавнего времени она носила отпечаток старой системы. Каждый банк с позиции построения своего аппарата управления воспроизводил одну и ту же схему, отражающую скудность выполняемых им операций (в основном по управлению кредитованием и организацией расчетов). Вхождение банков в рыночные отношения неизбежно должно разрушить это однообразие. Структура управления коммерческим банком, построенная по функциональному признаку, не может не учитывать возросший перечень операций, которые традиционно ему присущи.
Анализируя представленные данные курсовой работы, можно сделать вывод, что прибыль Нефтекамского банка за последние три года неизменно росла: в 2011 г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2012 г. - еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%.
Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала, удовлетворяющим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 23.07.2010.
. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14 - ФЗ (ред. от 08.05.2010).
. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2011 N 110 - И (ред. от 08.11.2010) «Об обязательных нормативах банков».
. Федеральный закон от 23.12.2010 N 177 - ФЗ (ред. от 29.12.2010) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / под ред. засл. деят. науки РФ, д - ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС,
. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.
. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д - ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2010 г.
. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011 г.
. Евсюков А., Кочетов Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка [Текст] / Евсюков А., Кочетов Н. // Банковское дело. 2011.
. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст]/ А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2012 г.
. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]. - М.: ИКЦ "ДИС", 2010 г.
. Финансы и кредит [Текст]: Учеб пособие/Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
. Годовые отчеты Башкирского ОСБ 8598/0781 за 2009-2012 гг. //sbrf- 2012 г.
. www. PRO-GREDIT.ru от 08 июля 2010 г.
. www. Кредит Onlain.ru
. www.sbrf.ru - Официальный сайт Сбербанка России.