Деятельность коммерческих банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

Содержание

1. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ КАК ЗАДАЧА УЧАСТНИКОВ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

.1 Определение легализации доходов, полученных преступным путем

.2 Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов в РФ

. СИСТЕМА МЕР И ОПЫТ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК МОСКВЫ»

.1 Краткая характеристика ОАО «БАНК МОСКВЫ»

.2 Служба контроля банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

.3 Тенденция развития и улучшения мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы и источников

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Отмывание капитала, полученного преступным путём, в наше время является огромной проблемой международного сообщества. В условиях всё возрастающего международного сотрудничества, глобализации экономик преступность принимает международный характер. Это становится огромной проблемой отдельных государств. Мировое сообщество пытается препятствовать международной преступности. Разработанная ООН в 1998 году Конвенция «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» стала первым совместным шагом ряда государств в борьбе против отмывания капитала в международном масштабе. Следующим шагом стало создание Группы создания финансовых мер борьбы с легализацией денег (FATF).В 2000 году крупнейшие банки мира объединились в борьбе против международной преступности. В 2003 году Россия присоединилась к ФАТФ. В системе противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности и финансирования терроризма, созданной в России, существенная роль отводится банковской системе. На банки возлагается задача идентификации клиентов и выгодоприобретателей, выявление подозрительных операций и информирование о таких фактах соответствующих органов.

Актуальность написания настоящей дипломной работы по данной теме объясняется последними законодательными инициативами Российской Федерации, затрагивающими активность банков в сфере борьбы с легализацией преступных доходов. Существенная роль, которая отводится банкам в системе борьбы с легализацией преступных доходов, внимание со стороны государства к этой проблеме не оставляет сомнений в необходимости внимательного исследования данной тематики, выявления недостатков и вынесений предложений по её совершенствованию.

Целью данной дипломной работы является исследование существующей Системы противодействия легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма, внедрённой в Банке Москвы, проверка её соответствия действующему законодательству, анализ уровня внедрения, автоматизации и эффективности.

Дипломная работа состоит из двух частей. В первой теоретической части даётся определение легализации денежных средств, полученных преступным путем, описывается её сущность и экономическое содержание, рассматриваются предпосылки возникновения, и история развития на примере зарубежного опыта рассматривается отечественный опыт в данном вопросе, описывается действующая нормативная база. Во второй части производится исследование Системы, используемой в Банке Москвы, делаются выводы о её эффективности, выносятся мои предложения.

За правовую основу для данного исследования были взяты законодательные акты РФ и нормативные акты Центробанка. Такие как: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ», Инструкция от 4 июня 2012 г. N 138-И «О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ», а также иные законодательные и подзаконные акты Российской Федерации.

1. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ КАК ЗАДАЧА УЧАСТНИКОВ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

1.1 Определение легализации доходов, полученных преступным путем

Легализация или отмывание доходов - это процесс, при котором полученные преступными путями доходы оказываться в законном денежном обороте, при этом истинные источники и пути образования таких доходов (денежных средств) тщательно скрываются от постороннего внимания.

Легализацией (отмыванием) денег занимаются организованные криминальные структуры. В дальнейшем такие структуры могут принимать участие в финансирование преступной деятельности или в иных незаконных целях. Такие незаконные источники доходов могут прикрываться вполне законной деятельностью. Легализованные "грязные" деньги в процессе отмывания от источника своего криминального происхождения становятся частью законной экономики.

Наркобизнес, незаконная торговля оружием терроризм, радиоактивными материалами, проституция, нелегальная финансовая деятельность, организованная преступность, незарегистрированное производство алкоголя, похищение людей, расхищение государственной собственности и другая незаконная деятельность являются источником возникновения нелегальных капиталов. Наличие таких денег в стране - это условие для дальнейшего роста криминала как внутри отдельной страны, так и за её пределами.

Снижение оборота наличных денег в мире и преобладание безналичного денежного обращения упростило и сделало более эффективным управление денежными средствами как для легального, так и для нелегального бизнеса. Но в криминальном бизнесе значительная часть денег от проведения преступных операций продолжает поступать в виде наличных денежных средств, и одна из задач криминальных структур - это вовлечение такой «грязной» наличности в законный безналичный оборот. Нередко криминальные структуры в дальнейшем пытаются вывести такие средства за рубеж, в оффшорные зоны и территории со свободным налоговым режимом.

Существующие российские нормы и понятия о противодействии легализации имеют ряд специфических особенностей. Сам термин «легализация» не вполне отражает смысл, который вкладывается в понятие отмывание во всем мире. Так если на Западе под понятием «легализация» имеется в виду вовлечение получаемой «грязной» наличности в законный безналичный оборот, то в России под понятием «легализация» понимается процесс, направленный в противоположном направлении, вывод наличных денежных средств с безналичных счетов, и называемый «обналичиванием» денежных средств. Таким образом «легализация» - это вывод денег на свет (иногда с издержками в виде уплаты налогов), а «обналичивание» - обратный процесс, их укрывание. Основная причина этого - несовершенство налогового законодательства в Росси и огромные масштабы уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, что в нашей стране намного больше, чем оборот денежных средств, полученный от других видов преступной деятельности. Можно говорить о том, что спрос на «обналичивание» преобладает над спросом на «легализацию». А так же, что в России «криминальная наличность», полученная от наркобизнеса, незаконной торговли оружием, проституции, организованной преступности и т.п., легко проникает и растворяется в законном бизнесе.

Легализация (отмывание) преступных доходов представляет серьёзную угрозу для всех стран мирового сообщества, наносит огромный ущерб национальным экономикам, способствует развитию организованной преступности (включая и транснациональную), её проникновению во властные структуры, росту коррупционных и террористических угроз. Согласно экспертным оценкам Международного валютного фонда (МВФ) ежегодный совокупный объём отмываемых денежных средств составляет от 2 5 процентам мирового валового внутреннего продукта. Опыт ведущих государств показывает, что противодействие легализации может быть осуществлено только с помощью скоординированных действий национальных и корпоративных структур, направленных на предотвращение проникновения доходов от преступной деятельности в финансовую систему своих стран. Страны мирового сообщества могут решать проблемы противодействия преступной деятельности сходными способами, поскольку некоторым ее проявлениям присущи универсальные признаки, закономерности и тенденции.

Один из распространённых способов, применяемых преступниками для финансирования терроризма и легализации денег, полученных преступным путём - это преувеличение полномочий в деятельности некоммерческих и благотворительных организаций. Эти организации входят во многие сферы жизни: образование, культуру, спорт, искусство и тд. В различных странах и юрисдикциях суть их деятельности различны. Злоупотребления в процессе деятельности этих организаций для отмывания денег могут быть различными. Один из вариантов, применяемых преступниками, - это создание организации для благотворительных целей, но при помощи этой организации средства переводятся для финансирования преступных групп. Организации может осуществлять финансирование или контакт с террористическими и преступными группами, при этом физические лица или организации, спонсирующие ее деятельность, могут об этом не догадываться. Основной сложностью в выявлении причастности организации в отмывании средств считается множество вариантов бухгалтерского учета и ведения реестров, из-за чего выявление подозрительных операций усложняется. Еще сложней процесс контроля за такими организациями большим количеством мелких поступлений в том числе и в различных видах. Большое внимание экспертов ФАТФ сфокусировано на возможности использования террористами нестандартных системы перевода ценностей(НСЦП) и денежных средств в своих целях. Эта система находится вне пределов банковской системы и прочих перевода денег. Иногда они задействуют платежные системы. Суть работы НСПЦ состоит в том, что деньги клиент передает оператору по месту нахождения клиента и в соответствии с требованием клиента отправляться в другое место получателю. Для этого оператор каким-либо способом сообщает своему коллеге в месте получения о намерении клиента отправить деньги. За перевод денег оператор берет небольшую комиссию. В основном эта система популярна среди туристов или иммигрантов, желающих передать свои деньги на родину. Для решении этой проблемы нет одного мнения. Для установления необходимого контроля операторы НСПЦ должны лицензироваться государством, но это может привести к еще большей скрытости незаконных операций, и контроль за ними станет еще сложнее. специалисты ФАТФ считают, что борьбу с параллельными банковскими переводами следует вести в странах где они наиболее популярны.

Рынок ценных бумаг - привлекательный способ отмывания денег, так как он отличается разнообразными, простыми вариантами торговли (например, электронные торги) и возможностью проводить операции без внимания на национальные границы. Для криминальных фондов, оформленных вне сектора, поток ценных бумаг или организация юридических лиц является механизмом сокрытия источников этих фондов. Полученные в ходе преступлений средства в дальнейшем должны быть легализованы. И в том и в другом случае рынок ценных бумаг дает преступнику двойную возможность: легализовать преступный капитал и получить доход.

На рынке ценных бумаг только специфические фирмы могут проводить операции с ценными бумагами. Они не могут принимать в качестве оплаты за совершение операций наличные деньги, но эксперты ФАТФ полагают, что незаконные средства для легализации должны поступать на рынок ценных бумаг только в наличной форме. Из-за этот рынок может оцениваться как первый этап сложной схемы отмывания денег. Следуя из опыта, несмотря на запрет приема наличных денег, брокеры принимают их несмотря на установленные правила.

Исходя из размеров рынков в отдельных финансовых центрах, допускается что, эти центры используются для очень крупномасштабных операций по отмыванию денег. Преступникам скорее всего требуется помощь специалистов рынка, и исходя из количества денежных средств, доступных преступникам, возможен риск коррупции с целью внедрения преступников на рынок. Проблемой может оказаться уверенность брокера в оценке законопослушности клиента, сделанной другим брокером или фирмой, или третьей стороной, направившей средства клиента для инвестирования.

Один из вариантов вливания криминальных средств в рынок ценных бумаг - это торговля, в процессе которых применяется наличный расчет. Для получения большей прибыли часто согласование сделки происходит в последнюю минуту. В этом случае банковский перевод или чек не используется, а наличная оплата дает гарантию брокеру, что совершение сделки произойдёт в его пользу. И тогда брокер рассчитывает на банк, получающий средства и дающий оценку добропорядочности клиента в отношении законности средств.

Еще одним вариантом отмывания может стать создание торговой компании исключительно для отмывания денег. Примером применения такой схемы преступной организацией - это создание бизнеса с последующим смешиванием прибыли, полученной от законных деятельностей, и прибылью от криминальной деятельности. В этом случае компания использует различные приемы в области бухгалтерской деятельности. Создание вокруг компании множества оффшорных партнеров служит также дополнительным прикрытием для введения незаконных капиталов в официальный оборот. Преимущество от применения такой схемы двойное: во-первых, создаться успешный механизм легализации и, во-вторых, появляется возможность продать готовый бизнес неосведомлённому покупателю. Отмывание денег на фондовом рынке является уже новым преступлением, совершаемым в целях получения ещё большего дохода. Спекуляция осуществляется таким путем. Преступной группой сосредотачивается большое количество акций нового или неактивного предприятия. В интернете или в других каналах связи объявляется о скором улучшении деятельности. А после повышения спроса на акции и их стоимости, брокеры отдают команду на продажу. Этот способ позволяет преступной группе:

. Скрыть первоначальный источник капитала, инвестированного в покупку акций.

. В результате дополнительно получить капитал, который уже легализован.

Эксперты ФАТФ считают, что сектор оборота ценных бумаг имеет ряд особенностей, которые делают его привлекательным для отмывания денег:

• Рынок ценных бумаг, не используется при размещения денег для легализации. Однако, покупка ценных бумаг за наличные деньги, полученные преступным путём, может иметь место даже в тех государствах, где это запрещено законом.

• Так как доходность сектора зависит от комиссии, получаемой с проведённых операций, брокеры или их фирмы могут склоняться к игнорированию правил и стандартов для гарантирования проведённой операции и сохранения клиента.

• В некоторых случаях процесс проверки законопослушности клиента или его средств не входит в контроль последней проведённой финансовой операции с ценными бумагами, потому что участники рынка полагают, что такая проверка уже проведена их коллегами

• Эксперты ФАТФ уделяют особенное значение международной кооперации участников рынка для пресечения операций по отмыванию денег.

• Не редко владение и контроль за финансовыми ресурсами, инвестированными в ценные бумаги, может быть скрыт с помощью подставных владельцев акций, юридических лиц или института доверительного управления.

ФАТФ уделяет также внимание рынку торговли драгоценными металлами и камнями, так как они могут использоваться в качестве способа по отмыванию денег. Золото и другие драгоценные металлы обладают важным преимуществом -высокой ценностью в относительно удобной форме. Драгоценные металлы, а особенно золото, покупаются и продаются на наличные в большинстве стран мира. Золото имеет ценность в зависимости от формы, которую оно имеет, к примеру, как ювелирное украшение. В некоторых регионах золото имеет и культурное применение.

Наиболее простым способом легализации является вариант, когда используя незаконно полученные средства, покупатель приобретает золото у продавца. Затем, преступные группы скрывают происхождение золота, к примеру, созданием поддельных отгрузочных документов. И наконец, золото вводится в законный оборот. Это возможно в тех странах, где торговля золотом разрешена законом.

Драгоценные камни Ценны для отмывания денег своей легкостью, с которой они продаться и покупаться по всему. Крупное производство драгоценных камней сконцентрировано в нескольких странах: страны Африки, Австралия, Канада и Восток России. По этим причинам уровень операций с алмазами различается в разных регионах.

Производственная охрана - это неотъемлемая часть алмазной индустрии. Но при этом заметны 5-10% производственные потери из-за крупных и мелких краж алмазов, которые наполняют незаконный рынок. Помимо этого, из-за потери контроля над добычей в регионах Западной Африки доходы от алмазной индустрии уходят на покупку вооружения и развитие конфликтов. Самая простая схема- это покупка камней на нелегализованные средства. Многие физические и юридические лица, работающие на рынке алмазов, входят в схемы отмывания денег. В других случаях торговля алмазами является прикрытием легализации преступных денег.

Для отмывания также используется процесс страхования жизни. В некоторых юрисдикциях инвестиции в страхование жизни схожи с инвестициями в ценные бумаги. Слабые стороны, открытые для преступников, следующие:

• Страховые брокеры в первую очередь продают полиса и за странностями платежей и поступлений редко следят, из-за отсутствия подготовки

• Заинтересованные премиями брокеры часто выполняют платежные инструкции не следуя необходимым формальностям, иногда выплачивают страховую премию со своих счетов, а клиент выплачивает им эти суммы наличными.

• Некоторые страховые компании не могут выявить признаки отмывания, например.

• Некоторые страховые компании ведут свою деятельность в рамках доверительного управления или совместной деятельности. В свою очередь клиент может переполнить совместный фонд, изъять оттуда деньги с выплатой большой компенсации. Когда такой фонд компенсируется страховой компанией, потенциальный преступник успешно скрывает связь между фондом и преступной деятельностью, за счет которой такой фонд накоплен.

• Дополнительно, к недостоверной информации о своих клиентах и происхождении их средств страховая компания часто имеет слабое представление о субброкерах, с которыми работают её агенты.

1.2 Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов в РФ

Используемые преступниками способы широки и многообразны. Источником прибылей для целей «отмывания» считается криминальный раздел теневой экономики. По достоверным сведениям Росстата, в следствии кризисных явлений доля теневой экономики стала вырастать и достигла пятой доли ВВП. Принимая во внимание, что Росстат не включает в собственные оценки криминальную экономику, специалисты расценивают настоящую долю «теневой экономики» в 40-50% ВВП, ну а в некоторых секторах экономики и до 70%. Российская Федерация представляет для интернационального криминала очень большой интерес. Именно в данный момент Россия характеризуется финансовым подъемом, здесь стремительными темпами развивается фондовая торговля, рынок страховых услуг. Нужно отметить, собственно Россия - один из основных поставщиков золота и драгоценных камней на мировой рынок, в следствии этого ряд отечественных фирм исполняют коммерческую работа, связанную с этими поставками за границы РФ (эта продукция льготируется по НДС), в соответствии с этим присутствует и чёрный рынок данной продукции. На территории РФ действует много как районных, так и международных коммерческих организаций. Потому, возможная вероятность поползновение преступников к установлению совместной работы с субъектами предпринимательства, водящими внешнеэкономическую работа, и субъектами предпринимательства, исполняющими её поддержку, этими, к примеру, как аудиторские, юридические и консультационные компании, имеют все шансы иметь место. Конечно, исходя из убеждений отмывания наличных средств в интересы преступных организаций, попадают организации банковской деятельности.

Неблагополучие в этой сфере не позволяет обеспечить необходимый уровень экономического роста, затрудняет реформирование экономики, оказывает тормозящее воздействие на торговую и внешнеэкономическую деятельность страны, создаёт негативный фон для совершенствования бюджетной, налоговой, страховой и иных сфер финансовой системы РФ.

В России в решении проблемы легализации участвуют различные органы государственной власти и банковские институты, которые способны оказать профилактическое воздействие на криминальную ситуацию, складывающуюся в экономике.

Среди данного круга субъектов можно выделить в самостоятельные группы контрольные органы, банковские организации и правоохранительные органы.

В системе контрольных органов, способных оказать существенное влияние на противодействие преступным проявлениям в банковской сфере, в первую очередь следует отметить Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг или ФСФМ). Созданный указом Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России) в марте 2004 года был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Росфинмониторинг является важным элементом системы экономической безопасности Российской Федерации, призванным сформировать и обеспечить эффективное функционирование единой общероссийской системы мер выявления и предупреждения противоправной деятельности, направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, и финансирование терроризма.

Ключевая роль Росфинмониторинга в системе противодействия теневым процессам в банковской сфере объясняется кругом выполняемых им следующих функций:

формирование единой общероссийской системы сбора, обработки и анализа информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых возникают подозрения о легализации, а также о движении средств, возможно используемых для финансирования террористической деятельности;

осуществление проверки полученной информации с помощью привлечённых внешних информационных ресурсов;

координация и согласование деятельности федеральных органов исполнительной власти, Банка России и организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом;

участие в деятельности международных организаций, координирующих усилия международного сообщества в борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств, финансированием терроризма и др.

Собранные ФСФМ России сведения направляются в правоохранительные органы в виде информации о совершённых сомнительных операциях или материалов, полученных от таможенных, налоговых органов, банковских структур и иных организаций по запросу в ходе проверки, с приложением распечатки операций, совершенных проверяемым лицом.

Как правило, в таких материалах отражаются следующие сведения:

характер и источник поступления в ФСФМ России сведений об операциях (сделках), послуживших основанием для проведения проверочных мероприятий в рамках компетенции ФСФМ России;

данные, идентифицирующие юридических и физических лиц, совершающих (или совершавших) операции (сделки), в которых можно заподозрить легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём;

общая характеристика выявленной схемы легализации (отмывания) доходов и обнаруженные признаки, свидетельствующие о том, что проверяемые операции (сделки), совершенные юридическими и физическими лицами, могут быть связаны с легализацией (отмыванием) преступных доходов;

перечни конкретных совершённых операций (сделок) с указанием банковских и иных идентифицирующих реквизитов по каждой сделке, а также иные имеющиеся материалы, полученные ФСФМ России в процессе проведения мероприятий финансового мониторинга;

вопросы, которые, по мнению ФСФМ России, нуждаются в дополнительной проверке с использованием методов оперативно-розыскной деятельности.

Немаловажную роль в противодействии процессам легализации играет и Центральный банк Российской Федерации (Банк России), в компетенцию которого, в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», входит разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, установление правил проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчетности для банковской системы, осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России; осуществление валютного регулирования, включая операции о покупке и продаже иностранной валюты, определение порядка расчётов с иностранными государствами.

В пределах своих полномочий Банк России взаимодействует с кредитными организациями, которые также, в силу возложенных на них прав на осуществление банковских операций, организуют контроль всех проводимых ими финансовых операций в целях выявления фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путём.

Сегодня позиции Центрального банка Российской Федерации и коммерческих банков по многим вопросам, связанным с противодействием легализации (отмыванию) «грязных» денег, во многом совпадают. Наблюдается возрастающая тенденция перехода большей части банковского сообщества от формального исполнения требований законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов к инициативной работе в этой области. Многие кредитные организации исходят из того, что участие в подобной деятельности позволит им защититься от финансового мошенничества, снизить риск потери ликвидности, операционный и кредитный риски.

Однако существует определенная часть кредитных организаций, стремящаяся получать весомые доходы от проведения финансовых операций с сомнительными клиентами и средствами, осуществляющая их, как правило, в рамках действующего законодательства. Поэтому представляется весьма актуальной задача сконцентрировать усилия аналитических, надзорных и инспекционных подразделений Банка России и его территориальных учреждений на таких организациях.

Важная роль в системе противодействия легализации преступных доходов отводится и правоохранительным органам, в частности органам внутренних дел.

В 1999 г. в МВД России был создан Межведомственный центр (МВЦ) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём, деятельность которого составляли следующие основные задачи:

информационно-аналитическое и организационно-методическое обеспечение общероссийских мероприятий по раскрытию и подавлению легализации заработков, приобретенных преступным путём;

организация взаимодействия федеральных органов исполнительной власти по раскрытию и подавлению легализации прибылей, приобретенных нелегальным путём, и совместная работа с подобными структурами заграничных стран и международными организациями. В основном МВЦ занимался аналитической работой и практически дублировал деятельность Комитета по финансовому мониторингу, поэтому в 2002 г. он был упразднен.

В дальнейшем усилия органов внутренних дел сосредоточились на выполнении оперативно-розыскных мероприятий.

Так, ГУБЭП СКМ МВД России планировались и успешно реализовывались оперативно-розыскные мероприятия по выявлению и пресечению посягательств в наиболее криминализированных отраслях экономики, отработке схем масштабных посягательств на средства федерального бюджета при неправомерном возмещении налога на добавленную стоимость, перечислении обязательных платежей через «проблемные» банки. В число приоритетных была включена и задача документирования фактов отмывания криминальных капиталов.

Именно в этот период были раскрыты механизмы легализации доходов кредитными организациями с использованием счетов физических лиц-нерезидентов. Возбуждены уголовные дела по фактам легализации более 300 млн. дол. США. В результате проведенных МВД России совместно с подразделениями ФСБ, ФАПСИ России оперативно-розыскных мероприятий установлено местонахождение и наложен арест на 5,5 млн. дол. США, легализованных через фирмы-однодневки. Подразделениями криминальной милиции ряда субъектов Федерации накоплен опыт документирования фактов легализации доходов, полученных от совершения имущественных преступлений общеуголовной направленности.

Однако принимаемые меры не в полном объёме соответствовали складывающейся обстановке и потребовали от руководства Министерства принятия адекватных управленческих решений.

Учитывая, что выявление и документирование признаков отмывания средств и имущества криминального происхождения требует соответствующей компетенции сотрудников, знания ими специальных методик, с целью реализации потенциальных возможностей КФМ России 18 сентября 2002 г. Министром внутренних дел было принято решение о создании в структуре Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями специализированного подразделения - оперативно-розыскного бюро по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путём.

Важной функцией деятельности ОРБ является взаимодействие с Росфинмониторингом, в ходе которого решаются задачи выявления, предупреждения, пресечения, раскрытия и расследования преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём, обеспечения возмещения материального ущерба, причинённого преступлениями физическим, юридическим лицам и интересам государства, и др. При этом контакты между Росфинмониторингом и МВД России осуществляются не только на федеральном уровне, но и на уровне федеральных округов и субъектов Российской Федерации.

Для решения проблемы информационного взаимодействия 5 августа 2010г. был утверждён межведомственный нормативный правовой акт - Приказ Генеральной прокуратуры РФ, МВД России, ФСБ России, Федеральной службы РФ по контролю за наркотическими и психотропными веществами, ФСФМ «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путём» № 309/566/378/318/1460/43/207, в котором определён порядок взаимодействия различных государственных структур. В дальнейшем этот документ позволит избежать недоразумений по обмену и предоставлению информации.

Банковская система играет очень важную роль в противодействии легализации доходов. Играя огромную роль в экономике страны, банки обеспечивают безналичный расчёт в стране. Через банки проходит и большая часть наличных денежных расчётов. Тщательно контролируемые ЦБ, коммерческие банки являются хорошо организованными и управляемыми структурами с высокопрофессиональным персоналом и достаточными ресурсами для организации первичного контроля за совершаемыми сделками и операциями. Система противодействия отмыванию преступных доходов в банках строиться на нескольких принципах. Первый принцип требует от банка знать своего клиента. Указаниями Банка России по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма утверждаются в инструкции ЦБ РФ №138-иот 4 июня 2012 г., и в Федеральном законе № 173-ФЗ.Как не прискорбно, в работающем российском законодательстве отсутствует определение понятия «идентификация лица», и разночтения сравнительно данного термина имеют все шансы сделать для банков дополнительный риск ответственности. Вот отчего существенно, чтобы работники банков, занятые вопросами идентификации клиентов, как следует знали те малые требования ФАТФ, которые разработаны данной организацией в виде интернациональных стандартов для мер по борьбе с отмыванием средств в области банковской деятельности.

Надобность выяснения лица, находящегося на обслуживании у банка, вытекает из требований статьи 23 Федерального закона 173-ФЗ. Проверкой лица являются действия служащих банка для установление принадлежности документов тому лицу, которыми данное лицо подтверждает собственную персона и собственных правомочий при установлении клиентских взаимоотношений с банком. Неоспоримо, что предъявляемые документы обязаны быть при всем при этом с осмысленной тщательностью проверены насчет их реальности и присутствия всех нужных реквизитов. Как бы там ни было, требование идентификации посетителя ликвидирует законную вероятность открытия банковского счета и совершения банковских операций по предъявлению ксерокопии документа, документа на постороннее имя или документов с определенными показателями подделки. Если выяснится (а такое может случится внезапно, к примеру, при проверке посетителя либо расследовании уголовного дела), что правонарушитель воспользовался предложениями банка под прикрытием посторонних документов, такой банк может оказаться не в роли пострадавшего, а в роли нарушителя статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ со всеми негативными результатами, вытекающими из данного происшествия. В случае если посетителем является юридическое лицо, то цель служащих банка существенно усложняется. Идентификация юридического лица содержится в проверке и оценке документов, представленных в удостоверение его правового статуса и подтверждающих его государственную регистрацию, в установлении обладателей данного предприятия, а еще в действиях, нацеленных на получение достоверной информации о цели и предполагаемом характере деловых взаимоотношений. Документы обязаны оцениваться на предмет их реальности, неимения внутренних противоречий и определенных показателей подделки. При потребности получения дополнительных сведений банк сможет обратиться к другим источникам информации. Например, ФАТФ советует проводить проверку клиента с применением всех верных и независимых источников.

Весомое значение при идентификации клиента - юридического лица имеет идентификация физических лиц, исполняющих в конечном счете реальный контроль над данным юридическим лицом, а еще тех лиц, которые выступают представителями юридического лица в отношениях с банком. Банк обязан брать на себя разумные меры по проверке личности собственников в той степени, которая даст возможность ему прийти к выводу про то, что он понимает, кто считается реальным собственником этого юридического лица, кто его контролирует и получает прибыль от его работы. В связи с этим банки, сотрудничающие с предприятиями, которые зарегистрированы по документам на фальшивых лиц (называются в просторечии «прокладками», «однодневками» и так далее), и еще рискуют не сделать то требование Федерального закона, ответственность за несоблюдение которого имеет возможность повлечь отзыв лицензии.

При осуществлении трансграничной корреспондентской банковской работы ФАТФ советует сначала подобрать о банке-респонденте информацию, необходимую для полного понимания характера его работы, определения его репутации, свойства банковского надзора в стране, расценить меры внутреннего контроля по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, и удостовериться в том, собственно данные меры достаточны и эффективны.

Если же у тружеников банка при реализации предписанных программ претворения в жизнь внутреннего контролирования появляются подозрения, что некоторые операции исполняются в целях легализации (отмывания) доходов, приобретенных беззаконным путём, либо финансирования терроризма, данная организация должна направлять в ФСФМ сведения о таковых операциях. Заметим при этом, что закон установил тут сугубо субъективные причины для направления инфы в ФСФМ: у 1 сотрудников эти недоверия имеют все шансы появиться, а у иных - нет, а значит, информирование уполномоченного органа власти во многом станет находиться в зависимости от оценок и усмотрения самих работников банка.

По достоверным сведениям ФСФМ, лишь немногие банки соответствующим образом исполняют данную ответственность. Удерживаясь от непременного представления информации и рискуя понести установленную законом ответственность, руководство некоторых банков преследует простую задача не завлекать внимания, осуществляющих контроль и правоохранительных органов к определённому клиенту. Данным посетителем быть может, к примеру, учредитель банка либо солидная фирма, деловыми отношениями с которой банк особо дорожит. Как ни прискорбно, похожая практика приводит к тому, что и банк, и наиболее опекаемый клиент гарантированно попадают в поле зрения ФСФМ. Не стоит забывать, что Федеральная служба по финансовому мониторингу использует большим количеством независимых источников информации, и её аналитическая работа построена таким образом, что подозрения в несоблюдении Федерального закона № 173-ФЗ имеет возможность вызвать не только присутствие определённой информации, но и её неимение в определённое время и в определённом месте. Просрочка с направлением информации в уполномоченный орган власти и еще является нарушением закона и рассматривается в виде кого-то из показателей, вызывающих подозрение в совместной работе банка с лицами, отмывающими преступные доходы.

В отношении банков ФСФМ способна точно определить те или иные случаи как несоблюдение законодательства о противодействии отмыванию беззаконных прибылей и финансированию терроризма, и наделена правом использовать в отношении банков-нарушителей административные наказания. Согласно со статьей 15.27 Кодекса об административных правонарушениях неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в объеме от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда. Правда, невзирая на изобилие компрометирующей информации, аналогичные наказания к банкам не используются, так как между ФСФМ и ЦБ РФ присутствует негласное соглашение о разделении функций: ФСФМ информирует о нарушениях, а ЦБ Рф как надзорный орган на основании данной информации и следующей проверки применяет к банкам установленные законом меры ответственности.

1.3 Международные инициативы в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

Государственные и законодательные структуры ряда ведущих стран, в которых экономика успела пострадать от результатов деятельности криминальных структур, пришли к выводу, что использование системы мер по ограничению вливания в легальную экономику «грязных» денег является такой же важной задачей, как и борьба с самой преступностью. Венская Конвенция 1988 года «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» стала одним из самых важных документов в сфере борьбы против преступных доходов. Этот документ стал первым международно-правовым актом, закрепившим отмывание преступных доходов в качестве преступления международного характера и сформулировавшим нормы-принципы для осуществления международной борьбы с отмыванием преступных капиталов. Впервые в международном праве в качестве обязательных для всех стран-участников Конвенции положений были закреплены такие понятия, как преступные доходы, их замораживание и изъятие, а также принцип обязательности изъятия таких доходов, даже если они были обращены в иную собственность или даже смешаны с легальными активами.

Принятие Страсбургской Конвенции 8 ноября 1990 г. стало продолжением этой работы. Целью принятия этих Конвенций явилось содействие совместной работе между сторонами с тем, чтобы им предоставлялась возможность наиболее эффективно улаживать вопросы, относящиеся к сфере воздействия Конвенций, имеющие международный характер. Хотя Конвенции не носят законодательного характера в отношении юрисдикций какой-нибудь страны, а только призывают принять надлежащие законы на их территориях. Конвенции более относятся к сфере уголовно-процессуального нрава, нежели к денежной, потому досконально не рассматриваются, но, в целом, считаются обязательным составляющим борьбы с отмыванием средств.

Подготовка Базельских основ эффективного банковского надзора была конкретно обусловлена решением государств «Группы 7» предпринять меры по укреплению устойчивости глобальной экономической системы. Проект документа разрабатывался на протяжении года. Подготовка основ исполнялась Базельским комитетом по банковскому надзору в узком контакте с международными организациями (МВФ, Всемирный банк, ЕС).

Итогом этой работы появилось утверждение Базельского комитета в начале декабря 1988 г., извещающего ряд принципов, часть которых ориентирована на предотвращение преступного применения банковской системы для отмывания средств. Проблема постановки вопроса в Базельских принципах заключается в том, чтобы защитить банковскую систему от проникания беззаконных капиталов и, следовательно, сберечь деловую репутацию банков, отталкиваясь от того, что утрата репутации для кредитной организации считается серьезным банковским риском. Базельский комитет не наделен какими-либо формальными наднациональными возможностями, и государствам предоставляется право самостоятельно принимать решения о применении его советов в национальной практике банковского надзора. Но международный авторитет Базельского комитета так высок, что с его решениями не могут не считаться надзорные органы в том числе и тех государств, которые не считаются членами Комитета.

Целью заявления считалось изложение каких-либо ключевых положений и операций, которые руководству банка надлежало претворять в жизнь в собственных учреждениях, чтобы этим способствовать борьбе с отмыванием средств через банковскую систему как на государственном, так и на международном уровнях. Другими словами, это утверждение ставило перед собой целью закрепить имеющиеся основы положительной банковской практики и, а именно, поощрять внимательность в отношении беззаконного использования системы платежей, способствовать использованию банками действенных превентивных мер и совместной работе с правоохранительными органами.

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и ключевые составляющие механизмов по предупреждению применения банковской системы для легализации доходов, приобретенных преступным путём. В базе политики всякого банка согласно с Вольфсбергскими принципами обязано лежать правило, сообразно которому банк сможет устанавливать дела исключительно с теми клиентами, в отношении источников прибылей или же финансирования которых может быть в осмысленных пределах доказано их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы подразумевают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию прибылей, приобретенных преступным путём, имеют все шансы определяться по усмотрению банка.

В целях наиболее интенсивного использования международных стереотипов в сфере осуществления мер борьбы с отмыванием «грязных» средств Банк РФ направил для применения в работе кредитных организаций Вольфсбергские принципы для исследования ими своей политики противодействия легализации заработков, приобретенных преступным путём, а еще для организации работы с клиентами.

Особенное место в этих принципах уделяется идентификации клиентов банков и, в случае сомнения на данный счет, принятия дополнительных мер по проверке либо установлению истиной личности клиента.

Эти все документы стали основой для действий, нацеленных на борьбу с отмыванием капиталов в международном масштабе, ну а в организационном проекте реализацией данных усилий появилось создание Категории исследования экономических мер борьбы с отмыванием средств ФАТФ (Financial Action Task Force), которая была учреждена «семеркой» ведущих индустриальных держав (Соединенных Штатов, Японией, Германией, Великобританией, Францией, Италией, Канадой) и Европейской комиссией в период Парижской встречи на высочайшем уровне. Штаб-квартира ФАТФ находится в здании ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) в Париже. ФАТФ поддерживает контакты с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным денежным фондом, Интерполом, Советом по таможенному совместной работе и прочими международными организациями. В настоящее время членами ФАТФ считаются 31 страна и 2 международные организации. Итогом работы ФАТФ стала разработка советов экономическим институтам и надзорным органам по борьбе с отмыванием «грязных» средств. В базе данного документа лежат две программы: «Знай своего клиента» и «Должная проверка», согласно с коими экономические институты и надзорные органы обязаны проектировать программы и процедуры, позволяющие выявлять сомнительных клиентов и сомнительные сделки.

В рекомендациях дан список правонарушений, связанных с отмыванием прибылей, перечислены требования по идентификации и проверке клиентов, по сбору и хранению информации, а так же направлению сообщений о подозрительных сделках в уполномоченный орган. ФАТФ периодически публикует отчеты по типологиям отмывания преступных доходов.

Реагируя на серьезное изменение ситуации во всем мире в последствии событий 11 сентября, ФАТФ на собственном внеочередном пленарном заседании в Вашингтоне 29-30 октября 2001 г. приняла решение о расширении сферы своей работы в сфере предупреждения финансирования терроризма, и еще о проведении в крупном масштабе мониторинга предпринимаемых действия в данном направлении.

Важно отметить, что ФАТФ проводит исследования по исполнению собственных рекомендаций. Оформляемые по результатам данных событий доклады и отчеты управление организации подталкивает странам-участницам для передачи собственным осведомленным органам. С вступлением в деяние данных документов в крупном банковском обществе изменилось отношение к понятию банковской тайны и дела с клиентами вышли на иной уровень.

Соединенные Штаты - одна из первых государств во всем мире, которая развернула борьбу с легализацией прибылей, приобретенных беззаконным путём, на государственном уровне. Для противодействия легализации доходов было создано строгое законодательство. Возможно отметить последующие отличительные черты федерального законодательства Соединенные Штаты о отмывании средств:

беззаконное отмывание наличных средств обхватывает не столько укрывательство, но и соучастие как правило правонарушении, также деяния исполнителя правонарушения;

при всем этом санкцию за отмывание наличных средств учтено наиболее взыскательное, нежели за иные формы укрывательства правонарушений (до 20 лет лишения свободы со штрафом либо в его отсутствие);

наиболее жёсткие притязании предъявляются к людям, проф. работа которых связана с увеличенным риском роли в отмывании наличных средств, они подлежат ответственности за совершение экономических операций с «нечистыми» наличными средствами в том числе и при неимении планы способствовать беззаконной работы либо скрыть ее;

большое значение в использовании нормы имеет судейское и полицейское усмотрение;

наличествует вероятность подмены уголовного наказания «гражданским наказанием» (civil penalty).

Положения заключительного пункта представляются очень весомыми. Правовая норма законодательства о замене уголовного санкции гражданским применяется законодателем Соединенные Штаты губить, кандидатура уголовной ответственности. Авторы государственной стратегии Соединенных Штатов по противодействию отмыванию акцентируют внимание неразрывную связь между преступной средой, терроризмом и отмыванием наличных средств. Ключевые задачи, характеризуемые стратегией, состоят в последующем:

обеспечивание защищенности экономической системы страны от операций, связанных с отмыванием средств и финансированием терроризма;

повышение способностей Правительства Соединенных Штатов по идентификации, раскрытию, расследованию и привлечению к ответственности санкционированных групп по отмыванию наличных средств;

обеспечивание действенного законодательного регулировки;

Заключительная проблема обязана обеспечиваться с помощью ужесточения и уточнения законодательного регулировки для всех экономических организаций, совершенствования контролирования через наиболее глубокий информационный обмен, оперативную взаимосвязь, повышения усилий правоохранительных органов.

Италия - 1 из первых европейских государств, которая начала борьбу с правонарушениями в экономической сфере. Так, в 1982 г. Законом № 646 «О борьбе с мафией» была допустима ревизия банковских счетов лиц, обвиняемых в причастности к беззаконным группировкам, и расследование произведённых ними операций по реализации недвижимости. Структуры правопорядка Италии наделялись правом исследовать жизненный стиль, материальное положение, источники прибылей горожан, обвиняемых в принадлежности к преступным синдикатам, членов их семей (жен, детей), и еще физических и юридических лиц, чьим имуществом и средствами обвиняемые имели возможность напрямик или же косвенно пользоваться.

В 1990 г. был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитных институтов страны», который содержал рекомендованный интернациональными соглашениями и организациями комплекс мер по борьбе с отмыванием наличных средств. Была введена регистрация всех экономических операций, превышающих необходимую сумму 20 миллионов лир. Закон Палитра-Вассали (1990 г.) установил уголовную обязанность за операции по отмыванию и переводам средств на необходимую сумму выше 20 миллионов лир и впервые в мировой правовой практике было введено понятие «преступная организация типа “мафия”».

В Уголовном кодексе Италии учтено наказание - заключение в исправительно-трудовую колонию на срок от 7 до 12 лет и крупный денежный штраф в отношении лиц, занимающихся легализацией прибылей и имущества, добытого беззаконным путём. Наказание быть может увеличено, в случае если те же деяния совершают должностные лица с применением собственного служебного положения. Закон № 197, принятый в 1991 г., использовал систему контролирования, включающую запрет оборота значимых бумаг на предъявителя; обязанность показывать бенефициара большой операции; лимитирование суммы капитала на счетах на предъявителя (менее 20 миллионов лир). Экономические организации Италии обязаны извещать про всех сомнительных операциях в Ufficio Italiano dei Cambi (UIC) - орган Банка Италии, исполняющий функции денежной разведки. В функции UIC входят статистический учёт и оперативный тест платёжного равновесия державы, управление валютными резервами, предотвращение и противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма средствами экономического анализа и денежной разведки.узко взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые проводят особые расследования по найденным UIC сомнительным финансовым операциям. Целью этих расследований является раскрытие источников прибылей и определение состава имущества подозреваемых и обвиняемых. В случае если прецеденты правонарушение инсталлируются, про это ставится в знаменитость руководящий прокурор, который воспринимает решение о начале уголовного расследования.

Франция положительно оценила опыт Италии и прочих европейских государств по противодействию легализации беззаконных прибылей. Так, во Франции в целях противодействия отмыванию беззаконных заработков финансовые учреждения, включая Банк Франции, ввели на практике принцип «Знай собственного клиента» («Know your customer»), разработали систему внутреннего контролирования, созданную для раскрытия сомнительных или же нетипичных операций, в специфики интересных или же сложных сделок и сделок с неимением финансового обоснования; ввели механизмы принятия решений, нужные для информирования надзорных органов о обстановках, вызывающих недоверие.

Везде где только можно при работе с физическими лицами кредитные организации проводят проверку у собственных клиентов присутствие счетов и у доверенных лиц - документов с фото, подтверждающих личность; наличие справки о постоянном месте жительства; данные о характере коммерческой деятельности. Особенное внимание акцентируется на случаях, как скоро клиент по необоснованным причинам указывает несколько адресов либо мест постоянного пребывания или же отсутствует явная взаимосвязь меж владельцем счета и агентом, им управляющим. При обслуживании юридических лиц проверяется присутствие официального свидетельства о регистрации или же документа, его заменяющего, с указанием названия фирмы, её организационно-правового статуса и юридического адреса головного представительства. Указанный документ обязан быть выдан не раньше чем за 3 месяца до даты представления. Подробному исследованию юридические лица подвергаются в случаях, когда адрес отделения не совпадает с юридическим адресом головного представительства фирмы; в виде юридического адреса головного представительства фирмы указывается адрес агента; головной офис фирмы располагаться в другой стране, в особенности, когда данная страна отказывается от международного сотрудничества в области отмывания денежных средств.

Помимо этого, кредитная организация уделяет отличительное внимание операциям, когда лица не являются её постоянными клиентами и сумма сделки составляет свыше 8 тысячи евро.

Успешная работа по противодействию отмыванию беззаконных прибылей обязана исполняться многими муниципальными органами скоординировано. Во Франции, к примеру, данную работа исполняют Банк Франции, подразделение денежной разведки Франции TRACFIN и Банковская комиссия Франции.

При Основном операционном управлении Банка Франции действует Отдел контролирования за операционными рисками, обеспечивающий централизованный сбор информации по подозрительным сделкам. Когда кредитная организация имеет сеть филиалов, то централизованный сбор информации по подозрительным сделкам, обращаемой региональными журналистами, исполняется Генеральным секретариатом. Подразделение денежной разведки Франции TRACFIN, сделанное в 1990 г., располагается в повиновении Министерства экономики, денег и бюджета Франции. В его зоны ответственности - сбор информации в интересах установления источников возникновения капитала либо нрава поднадзорных операций, а еще беспристрастная оценка проводимых операций.

Банковская комиссия Франции осуществляет контроль работа кредитных организаций по противодействию легализации беззаконных прибылей и может использовать штрафные наказания к банкам, не исполняющим притязании о раскрытии сомнительных посетителей, неблаговидных денежных операций и представление в TRACFIN деклараций о сомнительных операциях. Также, в прямые обязанности Банковской комиссии кроме того входят инспекторские выяснения кредитных учреждений и вкладывательных фирм.

Великобритания стала первой европейской страной, ратифицировавшей Конвенцию Совета Европы о отмывании, раскрытии, изъятии и конфискации беззаконных заработков в 1990 г. В 1993 г. она обрела Закон о уголовной ответственности за воздействия по легализации заработков, приобретенных в следствии совершения хоть какого правонарушения, и Положение о противодействии отмыванию наличных средств, которое определило упражнения внутреннего контролирования, включающие идентификацию клиентов, учёт подозрительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных работников о неблаговидных операциях посетителей, размен информацией в целях раскрытия и предотвращения отмывания средств. Согласно с этим документом сотрудник учреждения финансово-кредитной системы обязан сообщить в компетентные органы (инспектору по противодействию отмыванию денег - money laundering reporting officer (англ.) о совершаемой клиентом операции, если есть подозрения, что она направлена на легализацию средств, приобретённых преступным путём, или сумма по операции превышает установленное предельное значение. Неинформирование уполномоченных государственных органов или какое-либо иное бездействие финансовых учреждений, а также физических лиц, которые знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от уголовных преступлений, в Великобритании является уголовным преступлением, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Опыт развитых европейских стран и США был оценён в РФ и послужил базой для разработки отечественной системы противодействия отмыванию преступных доходов.

легализация доход правовой банк

2. СИСТЕМА МЕР И ОПЫТ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК МОСКВЫ»

.1 Краткая характеристика ОАО «БАНК МОСКВЫ»

Банк Москвы - один из основных многоцелевых банков РФ (входит в топ-5), предоставляющий диверсифицированный диапазон денежных услуг как для юридических, так и для частных лиц.

Ключевым акционером Банка считается Группа ВТБ (95,53%). Стратегией развития Банка определено, что Банк Москвы станет развиваться как самостоятельный многоцелевой банк в составе Группы ВТБ. Приоритетной зоной для становления бизнеса Банка считаются Москва и Московская область.

В собственном развитии Банк Москвы сделает особенный упор на инноваторские, высокотехнологичные продукты и сервисы, такие как одним из ценностей Банка будет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

Сегодня Банк Москвы обслуживает более Сто тысяч корпоративных и 9 млн частных клиентов. Из числа клиентов - юридических лиц - наикрупнейшие отраслевые компании, фирмы среднего и малого бизнеса.

Банк представлен фактически во всех экономически важных регионах страны и содержит 284 обособленных подразделений, включая доп офисы и операционные кассы. По состоянию на 1 января 2014 года в регионах РФ действует 149 подразделений Банка. В Москве и Московской области функционирует 135 офисов Банка. Также, предложения населению оказываются в 424 почтово-банковских филиалах московского региона.

В сеть Банка кроме того входят 3 дочерних банка, находящихся за пределами РФ: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Эстонский кредитный банк (Эстония).

В Банке Москвы работает свой Процессинговый центр, сертифицированный международными платежными системами Visa International и MasterCard. По состоянию на 1 ноября 2013 года карточный портфель составил 6,4 млн единиц. Банк располагает широкой сетью собственных банкоматов - 2009 единиц (по состоянию на 1 января 2014 года). При всем при этом объединенная сеть банкоматов банков Категории ВТБ - Банка Москвы, ВТБ 24 и ТрансКредитБанка - выше 11 тысячи приспособлений (в сети отложена комиссия за снятие собственных капитала).

Высшую надежность Банка Москвы одобряют рейтинги международных рейтинговых агентств. Долговременный кредитный рейтинг Банка по словам Moody’s Investors Service - Ba2, по версии Standard & Poor’s долгосрочный кредитный рейтинг - ВВВ. Банк Москвы - один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. Основными акционером Банка является Группа ВТБ (95,52%). Стратегией развития Банка определено, что Банк Москвы будет развиваться как самостоятельный универсальный коммерческий банк в составе Группы ВТБ. Приоритетной зоной для развития бизнеса Банка являются Москва и Московская область.

В своем развитии Банк Москвы сделает особый акцент на инновационные, высокотехнологичные продукты и сервисы, в том числе одним из приоритетов Банка станет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

2.2 Служба контроля банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

Система осуществления контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов входит в состав системы органов внутреннего контроля.

Система органов внутреннего контроля

Внутренний контроль осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка, настоящим Положением следующими органами и должностными лицами Банка:

. органы управления Банка, предусмотренные статьей 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»:

·        Совет директоров;

·        Правление;

·        Председатель правления.

. главный бухгалтер (его заместитель) Банка;

. ревизионная комиссия Банка;

·        Служба внутреннего контроля;

·        Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

·        Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

Система внутреннего контроля строится на принципах:

·   разделении обязанностей;

·   наличии эффективных процедур санкционирования операций;

·   своевременном надлежащем документировании операций;

·   фактическом контроле за имуществом и документацией Банка.

Система внутреннего контроля должна быть:

·   простая и понятная: Действенный контроль обязан быть из несложных, просто понимаемых операций, которые могут проводиться всем персоналом, отвечающим за него. Должно присутствовать понятное осознание первопричин контролирования, какие функции он призван исполнять и каким образом он содействует успешному достижению корпоративной стратегии.

·   интегрирована с планированием: Успешный контроль связан с планированием. Чем яснее и точнее связь, тем более действенной станет система контроля. Наилучшим путем соединения планирования и контроля считается учет для контролирования в ходе составления проектов. Это означает, что по мере установления целей в ходе планирования разрабатываются стандарты, которые станут отображать, как хорошо реализуются проекты.

·   гибкая: Система контролирования обязана быть довольно эластичной, дабы обращать внимания на перемены. У Банка обязана быть возможность благодаря ей отлично проводить несанкционированные либо необычные операции. Системы контролирования обязаны гарантировать контрольный доступ, который не стоит применять в иных целях, то есть для решения прикладных задач.

·   полная: Механизмы контролирования обязаны быть разработаны таким образом, чтобы отображать последующее: сложность организации, многообразие операций, масштабы операций, разные применяемых способы, разновидности контролируемых упражнений.

·   значимая: Оперативность относится к возможности системы контролирования периодически давать информацию. Нежели повыше уровень неопределенности и непостоянности в ситуации, тем более необходимость в постоянной инфы и нередких измерениях.

·   динамичная: Контрольные системы обязаны быть сильно динамичны, дабы адаптироваться к нередким переменам в технологии, действиях, смене упражнений в Банке, условиям рынка либо иным организационным моментам, которые имеют все шансы настоятельно просить их многократного обновления.

·   самоконтроль/заблаговременное предупреждение: Системы внутреннего контроля должны осуществлять самоконтроль. Некоторые системы осуществляют самоконтроль автоматически, другие требуют периодической проверки. Подобный процесс проверки важен в том случае, если необходимо поддерживать и модифицировать свою систему. Чем больше необходимость в системе внутреннего контроля, тем более важно внедрить такие методы работы, которые выявляют проблему на раннем этапе.

Основные направления системы внутреннего контроля

Система внутреннего контролирования Банка включает последующие направления:

контроль со стороны органов управления (Совета начальников, председателя правления и правления) за организацией работы Банка;

контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

контроль за распределением возможностей при совершении банковских операций и прочих сделок;

контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечиванием информационной сохранности;

контроль за функционированием системы противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма;

контроль за соотношением работы Банка на рынке ценных бумаг как проф участника требованиям законодательства России и нормативных правовых актов федерального органа по денежным базарам, также за соблюдением внутренних правил и процедур проф участника, связанных с его работой на рынке ценных бумаг;

исполняемое на постоянной базе наблюдение за функционированием Системы внутреннего контролирования в целях оценки ступени ее соотношения задачам работы Банка, раскрытия дефектов, исследования услуг и осуществления контролирования за реализацией решений по совершенствованию Системы внутреннего контролирования Банка (дальше - мониторинг Системы внутреннего контролирования). Для успешного раскрытия и исследования новых или же не контролировавшийся ранее банковских рисков организация Системы внутреннего контролирования Банка обязана вовремя пересматриваться.

По каждому направлению контроля могут применяться следующие приемы и процедуры:

·   для предварительного контроля (до момента совершения операции) - оценка, анализ, логический контроль и др.;

·   для текущего контроля (в процессе совершения операции) - наблюдение, анализ, оценка, формальная и арифметическая проверка, логический контроль и др.;

·   для последующего контроля (после завершения операции) - ревизия, проверка, анализ, встречная проверка, инвентаризация, экспертиза и др.

Конкретный порядок, методы и процедуры контроля определяются исходя из характера производимой операции и внутренних документов Банка.

Осуществление контроля со стороны органов внутреннего контроля и должностными лицами Банка

Контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка осуществляется следующим образом:

К зонам ответственности Совета директоров Банка относятся последующие вопросы:

·   создание и контроль за функционированием действенной Системы внутреннего контроля;

·   постоянное обсуждение на своих заседаниях отдачи внутреннего контроля и рассмотрение с исправными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по увеличению его отдачи;

·   обсуждение документов по организации Системы внутреннего контролирования, приготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контролирования, ответственным работником по противодействию легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма, другими структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

·   принятие мер, обеспечивающих оперативное исполнение исполнительными органами Банка советов и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

·   своевременное воплощение проверки соотношения внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям работы Банка в случае их перемены;

·   назначение и освобождение от должности управляющего Службы внутреннего контроля Банка;

·   утверждение «Положения о системе внутреннего контроля», «Положения о Службе внутреннего контроля».

К компетенции правления Банка относятся последующие вопросы:

·   оценка рисков, оказывающих большое влияние на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих их минимизацию при изменении событий и условий работы Банка;

·   обеспечение роли во внутреннем контроле всех служащих Банка согласно с их должностными прямыми обязанностями;

·   создание успешных систем передачи и размена информацией, обеспечивающих поступление требуемых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией содержат все документы, характеризующие операционную политику и процедуры работы Банка;

·   ревизия соответствия работы Банка внутренним документам, характеризующим порядок осуществления внутреннего контролирования, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам работы Банка. К компетенции председателя правления Банка относятся следующие вопросы:

·   установление ответственности за исполнение решений Совета директоров Банка, правления Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контролирования в Банке;

·   делегирование возможностей на исследование правил и операций в области внутреннего контролирования руководителям соответствующих структурных подразделений Банка и контроль за их исполнением;

·   распределение прямых обязанностей подразделений и служащих Банка, отвечающих за конкретные направления (формы, приемы осуществления) внутреннего контролирования;

·   обсуждение материалов и итогов периодических оценок производительности внутреннего контролирования;

·   существо системы контролирования за уничтожением обнаруженных нарушений и изъянов внутреннего контролирования и мер, принятых для их устранения;

·   принятие документов, связанных с взаимодействия Службы внутреннего контролирования с подразделениями и служащими Банка и контроль за их соблюдением;

·   установление около доведения служащими Банка до сведения органов управления Банка и управляющих структурных подразделений Банка информации обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, неисполнения норм профессиональной этики.

Контроль со стороны Ревизионной комиссии Банка исполняется в процессе выполнения, возложенных на Ревизионную комиссию Банка функций. Ревизионной комиссией проверяется соблюдение Банком законодательных и прочих актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контролирования, законность совершаемых Банком операций, состояние кассы и имущества. Зона ответственности Ревизионной комиссии Банка по вопросам, не предусмотренным действующим законодательством РФ, ориентируется Уставом Банка. Порядок работы Ревизионной комиссии Банка, и ее зона ответственности ориентируются Положением о Ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка. Документально оформленные итоги проверок Ревизионной комиссии Банка предоставляются на обсуждение Общему собранию акционеров Банка, и еще исполнительному органу Банка для принятия мер.

К полномочиям главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка относятся:

·   обеспечивание формирования Учетной политики и ведения бухгалтерского учета согласно с действующим законодательством РФ;

·   обеспечивание оперативного представления уверенностью и достоверной бухгалтерской отчетности;

·   обеспечивание соотношения исполняемых операций действующему законодательству РФ и нормативным актам Банка РФ;

·   контроль за перемещением имущества и исполнением обязательств;

·   контроль за финансовой необходимостью, отдачей, полнотой и правильностью совершаемых Банком операций, и отражением данных операций в бухгалтерском учете согласно с нормативными актами Банка РФ и внутренними документами Банка;

·   контроль за правильностью учета и отражения итогов финансово-хозяйственной работы Банка;

·   постоянное проведение дальнейших проверок бухгалтерской и кассовой работы;

·   контроль за сохранностью денежно-материальных ценностей.

Ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма контролирует в соответствии с «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма», Уставом Банка.

противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма включает в себя:

·   программу по организации мероприятия сосредоточенные на противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма;

·   программу идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей;

·   программу раскрытия в работы клиентов операций, подлежащих неотъемлемому контролированию, и других операций с капиталом либо другим имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированием терроризма;

·   программу выяснения информации о клиенте либо операций клиента в подтверждение обоснованности или же опровержения недоверий осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, приобретенных беззаконным путем либо финансирования терроризма;

·   программу документального фиксирования информации, указанной в статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма»;

·   программу хранения инфы и документов, приобретенных в следствии реализации системы осуществления внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем и финансированию терроризма;

·   программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансирования терроризма;

·   программу, характеризующую порядок организации в Банке работы по отказу от решения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в исполнении постановления клиента об осуществлении операции;

В целях прогноза за действием функционирования системы внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма в Банке ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансирования терроризма:

·   контролирует за соответствием работы Банка, и еще его служащих Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма», иным федеральным законам и другим нормативным правовым актам в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма.

·   контролирует за соблюдением работниками Банка «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма».

.3 Тенденция развития и улучшения мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

Рассмотрим, каковы основные тенденции развития и улучшения мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

I. Основные изменения, вступившие в силу после вступления в силу Информационного письма ФСФР России от 17.01.2012 №12-СХ-02/1101 «Об изменении порядка утверждения правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и исключении процедуры согласования данных правил» от 19 января 2012 г.

1. Правила внутреннего контроля

Все вышеуказанные организации обязаны разрабатывать Правила внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля разрабатываются и утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца с даты их государственной регистрации.

На сегодняшний день Правила должны разрабатываться на основании требований, изложенных в Постановлении Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667 (вступило в законную силу 17.07.2012).

Согласно этому Постановлению организации обязаны в течение месяца с даты вступления вышеуказанного документа в законную силу (то есть, до 17 августа 2012 года) привести свои Правила внутреннего контроля в соответствие с требованиями данного Постановления Правительства.

Кроме того, в Правилах появилась новая программа, которая определяет организационные основы осуществления внутреннего контроля в организации, по-другому - программа организации внутреннего контроля.

Иные программы в Правилах внутреннего контроля расписаны детальней, чем ранее - скорректированы, дополнены.

Подробнее указано, какие именно документы по внутреннему контролю в сфере ПОД/ФТ подлежат хранению не менее пяти лет.

Изложены требования к внутренним сообщениям по операциям, подлежащим обязательному контролю, и по необычным (сомнительным) сделкам. В программе осуществления проверок внутреннего контроля определена периодичность проведения таких проверок - не реже, чем раз в полгода. Создание структурного подразделения по ПОД/ФТ теперь носит рекомендательный характер (в отличии от Распоряжения Правительства РФ от 10.06.2010 г. № 967-р, которым было определено обязательное создание такого подразделения).

Правила внутреннего контроля (далее - ПВК) должны соответствовать всем требованиям законодательства о ПОД/ФТ. В случае внесения изменений в это законодательство либо принятия новых нормативно-правовых актов необходимо разрабатывать новую редакцию Правил, учитывающую все изменения. Прямо такая обязанность не прописана (исключение составляет вышеупомянутое Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667), однако, если Росфинмониторинг и иные надзорные органы в ходе проводимых проверок устанавливают хоть малейшее несоответствие ПВК законодательству, то в Акте проверке фиксируют это как нарушение, так и указывая, что ПВК не соответствуют законодательству РФ о ПОД/ФТ, поскольку были разработаны, к примеру, в 2010 г. или в 2011 г., то есть не учитывают изменений, внесённых за такой-то период (указывается), что свидетельствует о непринятии организацией внутренних организационных мер в целях ПОД/ФТ. Соответственно, ПВК не учитывающие этих изменений, не могут обеспечить организацию надлежащей работы в этой сфере.

Учитывая, что ПВК направлены на создание условий для подобающего исполнения законодательства о ПОД/ФТ, то они должны приводиться в соответствие с изменениями и неукоснительно соблюдаться организациями.

Также необходимо учесть, что постановка на учёт в Росфинмониторинге и разработка, а также утверждение руководителем организации Правил внутреннего контроля друг с другом не связаны!!!

Некоторые представители организаций полагают, что сначала необходимо поставить на учет организацию в Росфинмониторинге, а после получения Уведомления о постановке на учет разработать Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Это ошибочное мнение, поскольку нарушение сроков постановки на учёт в Росфинмониторинге и нарушение сроков разработки Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации... могут повлечь за собой административные санкции в соответствии со ст. 15.27 КоАП РФ.

. Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК

Руководитель организации назначает своим приказом специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК (ответственного сотрудника за соблюдением Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ и ПВК), из числа специалистов организации.

К специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение Правил внутреннего контроля (далее - ответственное лицо) в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 г. № 715 предъявляются следующие квалификационные требования:

присутствие высшего проф образования по квалификациям, имеющим отношение к группе квалификаций "Экономика и управление", или по квалификации "Юриспруденция", имеющей отношение к группе профессий "Гуманитарные и социальные науки", утвержденного в установленном порядке (подтверждается копией диплома о получении подходящего образования), а при неимении указанного образования - навыка работы не ниже 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма (подтверждается указом о назначении на эту должность или записью в трудовой книге) и прохождение обучения в целях противодействия легализации прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма.

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма на ответственное лицо возлагаются последующие функции:

разработка и представление на заявление руководителю организации Правил внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма, и программ их воплощения;

организация реализации Верховодил внутреннего контролирования и программ его воплощения;

идентификация и исследование посетителей организации и других участников операций;

раскрытие операций, подлежащих обязательному контролированию, и других операций, связанных с легализацией (отмыванием) заработков, приобретенных беззаконным маршрутом, или же финансированием терроризма;

подготовка методических которые были использованы, консультирование работников организации связанных с, образующимся при реализации программ внутреннего контролирования;

организация мероприятия сосредоточенные на обучению работников в целях противодействия легализации доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма согласно с Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203, такого как: проведение внутренних инструктажей служащих организации, контроль прохождения ними целевого инструктажа и т.п.;

организация представления в Федеральную службу по экономическому мониторингу сведений согласно с Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации заработков, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма» и другими нормативными правовыми актами в области противодействия легализации доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма;

организация работы согласно с порядком приостановления операций с капиталом или же другим имуществом порой, предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма»; - судьбе в случае таковой надобности в совершенствовании верховодил и программ внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма;

обеспечивание конфиденциальности информации, приобретенной при осуществлении возложенных на него функций;

обеспечивание подходящего режима обороны и сохранения фиксируемой информации.

Для исполнения отмеченных функций серьезному лицу предоставляется право:

получать от глав и служащих подразделений организации информацию и документы, таком как организационно-распорядительные документы организации, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном в организации порядке;

снимать копии с приобретенных документов, такими как получать и сохранять копии файлов, копии всех записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах организации в установленном в организации порядке;

исполнять другие права согласно с документами организации о внутреннем контроле.

Ответственное лицо вправе истребовать у сотрудников организации любые документы, необходимые для осуществления возложенных на него задач. Кроме того, в соответствии с требованиями, изложенными в Постановлении Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667, организации могут создать структурное подразделение по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, состав такого подразделения может состоять как из 1 -го человека - специального должностного лица, ответственного за соблюдение Правил внутреннего контроля, так и из неограниченного количества сотрудников - численность определяет руководитель по своему усмотрению.

В случае создания такого подразделения об этом нужно указать в ПВК.

. Обучение и подготовка кадров в сфере ПОД/ФТ

Такое обучение в период с 17.02.2009 г. по 05.10.2010 г. проводилось в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 г. № 256 (вступившем в законную силу 17.02.2009 г.), а в настоящее время данное обучение осуществляется на основании Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203. Отличие действующего Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма» от предыдущего Приказа Росфинмониторинга по обучению кадров, а также о том, какие нововведения появились в связи с вступлением в законную силу Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. №203: 1) Разъясняется порядок прохождения изучения для проф соучастника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.

) Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее исполнять функции особого должностного лица, проходит единоразово до начала осуществления таких функций.

) Единоразовое обучение в форме целевого инструктажа помимо прочего обязаны пройти работники согласно с списком лиц, изложенным в Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203:

назначаемые на надлежащие должности в последствии предисловия в силу указанного документа - на протяжении года с даты возложения на их соответствующих должностных прямых обязанностей;

лица, занимающие на день вступления этого Приказа в следствие должности, отмеченные в Приказе - на протяжении года с даты предисловия в следствие данного документа (т.е., до 05.10.2011г.).

) Лицам, прошедшим к эпизоду предисловия в силу Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение в форме целевого инструктажа в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 года № 256, повторное прохождение целевого инструктажа НЕ требуется.

) Бывать замеченным новая позиция по обучению - увеличение уровня знаний.

Увеличение уровня знаний исполняется в форме участия в конференциях, семинарах и других обучающих событиях.

Увеличение уровня знаний работники организаций проходят в организациях, имеющих аккредитацию на проведение Целевого Инструктажа, по программам изучения, разрабатываемым таковыми организациями лично.

Увеличение уровня знаний:

не реже одного раза в 3 года проходят работники организации, отмеченные в Списке, который приведён в Приказе,

не реже одного раза в год - особое должностное лицо организации, исполняющей работа на финансовом рынке (ее отделения), такой как специализированное должностное лицо проф участника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.

) Перечень лиц, проходящих Целевой Инструктаж уточнился и немного сокращён (для профучастников рынка ценных бумаг незначительно).

) Вместо планового и внепланового инструктажей появляется дополнительный, который по сути включил в себя два указанных инструктажа.

) Прецедент проведения с работником организации инструктажа и ознакомления с нормативными правовыми и другими актами РФ в сфере противодействия легализации... и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контролирования, обязан быть утвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает без помощи других.

) Более нет необходимости составлять план-график обучения.

) Необходимо разработать новую Программу обучения (должна быть в составе Правил внутреннего контроля), в которой теперь не обязательно фиксировать сроки, периодичность обучения, но необходимо будет включить: изучение типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок.

Ряд типологий, характерных схем отмывания доходов, к примеру, приведён на официальном сайте Росфинмониторинга в разделе «Типологии».

Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля проходит только целевой инструктаж.

Остальные инструктажи (внутри организации) специальное должностное лицо проводит.

. Внутренние документы по ПОД/ФТ, которые необходимо иметь в организации

. ПВК (с учётом последних внесённых изменений в законодательство о ПОД/ФТ - Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667),

) Приказ о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение ПВК,

) Свидетельства о прохождении Целевого Инструктажа по ПОД/ФТ на всех сотрудников, обязанных проходить такой Инструктаж, а также Свидетельства о прохождении повышения уровня знаний (в случае если наступил срок прохождения такого обучения),

) Вводные, плановые, внеплановые и дополнительные инструктажи,

) Перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ,

) Планы-Графики на 2009 и 2010 гг.,

) Отчёт о проверке внутреннего контроля,

) Внутренние сообщения об операциях (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667),

. Программа проверки внутреннего контроля

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. № 667 (а ранее и Распоряжением Правительства РФ от 10.06.2010 г. № 967-р) предусмотрена обязанность организаций проводить проверки внутреннего контроля по ПОД/ФТ. По итогам таких проверок должны составляться отчёты на имя руководителя организации с описанием выявленных нарушений законодательства о ПОД/ФТ.

Такие проверки должны проводиться не реже, чем один раз в полгода.

В этой связи остаётся вопрос, ответ на который на сегодняшний день не раскрывают ни вышеуказанные документы, ни Информационные письма Росфинмониторинга, ни иные нормативные правовые акты. А именно: кем должны проводиться такие проверки. Ответ на этот вопрос может быть весьма противоречив.

Согласно одной точки зрения проверки внутреннего контроля осуществляет непосредственно специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля.

Согласно другой точке зрения, подобные проверки должны проводить службы внутреннего контроля самой организации либо аудиторские компании или независимые эксперты. Сторонники этой версии указывают на опыт кредитных организаций (банков), в которых проверки деятельности специальных должностных лиц проводят службы внутреннего контроля этих же банков. Но здесь нужно учитывать, что лица, отвечающие за финансовый мониторинг в кредитных организациях и службы внутреннего контроля этих организаций друг от друга независимы и в этой связи представляется возможным составление объективного отчёта о деятельности специального должностного лица и возглавляемого им структурного подразделения по ПОД/ФТ, а также в целом о внутреннем контроле в организации. Для официального разъяснения указанного вопроса организации вправе обратиться в Росфинмониторинг либо свой надзорный орган письменно. По законодательству РФ в течение одного месяца с момента получения запроса в Ваш адрес должны быть направлены официальные разъяснения.

. Сообщения в Росфинмониторинг, направляемые организациями по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также по необычным сделкам (сомнительным, подозрительным операциям)

Организациям, указанным в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, при направлении сведений по операциям в Росфинмониторинг необходимо руководствоваться информацией, изложенной в ст. 6 вышеуказанного Федерального закона (Операции, подлежащие обязательному контролю).

При этом организации должны учитывать, что сообщать в Росфинмониторинг они обязаны не только по «своим» операциям.

II. Предложения по совершенствованию противодействия легализации доходов за счет управления риском вовлечения банка в процесс легализации преступных доходов.

Введем понятие «риск вовлечения в легализацию преступных доходов». Это вероятность получения кредитной организацией убытков в результате привлечения в схемы придания законного вида владению, использованию или распоряжению денежными средствами, полученными в результате преступления, через оказание услуг клиентам с неопределенной структурой собственности и/или подозрительными источниками происхождения капитала.

Выделим особенность проявления последствий риска привлечения банка в процессы легализации преступных средств, которая заключается в том, что, данный риск проявляется через возникновение и реализацию других видов банковских рисков: правового, операционного, репутационного и т.д. (рис. 1).

Рис. 1. Классификация последствий реализации риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов.

Анализ характера и характеристик риска вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков исходя из масштабов его работы.

Для классификации рисков, образующихся в связи вовлечения главных русских банков в процессы отмывания наличных средств, употребляют относительную модель «айсберга». Сущность этой модели содержится в том, собственно риск наказаний со стороны надзорных органов РФ предполагает собою вершину айсберга не делает важного действия на финансовом эффекте работы банка. Для этой группы банков возможность отклика лицензии на воплощение банковских операций мала. Вмести с этим, солидные банки в большей ступени, нежели средние и небольшие банки, заинтересованы в сохранении деловой репутации. В связи с этим реализация результатов риска вовлечения солидных банков в процессы легализации беззаконных заработков через проявление репутационного риска имеет им ключевое значение, поскольку делает предельное действие на эффект работы.

Для русских банков, которые не имеют никакого отношения к группы системообразующих, ключевые результаты риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей появляются через происхождение и реализацию правового риска, представляющего из себя возможность использования Банком Рф мер действия за ненадлежащее выполнение притязаний законодательства и нормативных актов в сфере противодействия отмыванию наличных средств.

Последствия обобщения этих о использовании ЦБ мер действия к кредитным организациям за нарушения в сфере противодействия легализации беззаконных прибылей приведены в табл. 1.

Таблица 1 Статистика применения Банком России мер воздействия к кредитным организациям РФ за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов

Модель процесса легализации заработков, приобретенных беззаконным методом.

Важным составляющим процесса управления риском считается сознание его природы. Отталкиваясь от данного, в работе осмотрены механизмы применения банков в целях легализации беззаконных прибылей в масштабах традиционных моделей отмывания наличных средств.

Эффекты изыскания идущих в ногу со временем европейских и южноамериканских моделей отмывания прибылей дали возможность выделить их совместные свойства:

модели базируются на предположении, собственно нелегальные прибыли сначала присутствуют в форме наличных средств, и процесс их отмывания наступает с размещения больших сумм наличных капитала на счетах в банках;

внедрение наличных средств в стране отмывания ограничено;

сделки по отмыванию средств носят повторяющийся нрав;

банки имеют вероятность править риском вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей методом отказа в проведении операций и/либо открытии счетов сомнительным посетителям.

Опасный тест традиционных моделей отмывания средств подтверждает их непригодность в целях данные процесса легализации беззаконных заработков в РФ и существа на их базе способов предупреждения. Основным минусом данных моделей будет то, собственно они не предусматривают вероятность получения нелегального заработка в безналичном облике.

В этой связи предложена модель процесса легализации прибылей, приобретенных беззаконным методом, через отечественную банковскую систему. Спецификой данной модели стало то, собственно она предусматривает вероятность применения законопреступниками безналичной, совершения должностных правонарушений, уклонения от уплаты налогов и так далее, и еще институциональные свойства банков, высочайший удельный авторитет наличного валютного оборота и специфику законодательного регулировки в РФ. В масштабах модели уделены 2 ключевые категории операций: 1) операции, связанные с обналичиванием и транзитом; 2) операции, связанные с выводом капитала в офшоры за пределы территории РФ.

Эта модель дала возможность выявить ключевые источники риска для банка и распланировать их отталкиваясь от суммы проводимых операций, характера применяемых товаров и услуг, географии участников операций и их идентификационных данных.

Специфики функционирования системы управления риском вовлечения отечественных банков в процессы легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем

Базируясь на требованиях законодательства РФ, любой банк подбирает для себя подходящую системы управления рисками отталкиваясь от собственных целей и задач, характера и главных направлений работы, географии присутствия и структуры клиентской базы.

На функционирование системы управления риском вовлечения отечественных банков в процессы легализации доходов, приобретенных беззаконным путем, оказывает воздействие комплекс факторов внешнего и внутреннего характера (табл. 2).

Таблица 2. Причины, оказывающие воздействие на функционирование системы управления риском вовлечения отечественного банка в процессы отмывания беззаконных прибылей

В целях успешного управления рассматриваемым риском имеет смысл сделать отдельное структурное подразделение, на которое возложить обязанность за нормативное и методологическое обеспечивание, организацию и координацию взаимодействия подразделений банка, оперативный контроль соблюдения действующих нормативов и порядков.

Спецификой функционирования указанной системы считается надобность участия всех служащих банка вне зависимости от занимаемой должности в масштабах собственной компетенции в реализации операций внутреннего контролирования в целях противодействия легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем.

Ключевые механизмы формирования и реализации стратегии управления риском вовлечения отечественных банков в процессы отмывания наличных средств

Система управления риском вовлечения в схемы легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем, как одна из главнейших составляющих организационного процесса функционирования прогрессивного отечественного банка, обязана иметь в собственной основе научно аргументированную стратегию и тактику, нормативную базу и оперативную реализацию. Стратегия управления осматриваемым риском представляет из себя совокупность способов и правил, на базе которых принимаются решения по мониторингу поведенческих черт открытых рисковых позиций и методы выбора варианта данных решений.

Рис. 2. Ключевые составляющие стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков.

В соответствии с целью и задачами исследования механизмы управления риском рассматриваются в работе с позиций банка, который заинтересован в сохранении своей репутации, предпринимая меры внутреннего контролирования. В связи с этим оценка риска вовлечения банка в схемы отмывания средств сводится к оценке риска роли посетителей (но не самого банка) в отмеченных действиях. Для данных целей была разработана методология оценки заинтересованности банка в отношениях с клиентом с учетом риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей.

В базу методологии положен принцип определения риска по любому посетителю исходя из отдельных характеристик его организационного профиля, видов и объемов совершаемых операций, работающих интернациональных и государственных наказаний, присутствия внешней неблагоприятной информации и так далее

Задача методики - на основании легкодоступной информации о клиенте и его бизнес-активности квалифицировать возможный риск проведения им через банк операций по легализации преступных заработков.

Тест работы клиента основывается на следующих основных принципах:

) риск потенциально находится во всех банковских продуктах;

) при расчете значения риска употребляются количественные и высококачественные характеристики, определяющие организационный профиль и профиль бизнес - активности посетителя;

) риск потенциально находится в любом направлении работы хоть какого посетителя;

) любой признак имеет конкретную степень воздействия на значение риска в общем, которая определяется при помощи присвоения ему веса.

Для обозначения параметра, описывающего заинтересованность банка в отношениях с клиентом с учетом положительных сторон от его обслуживания и вероятности вовлечения в процессы отмывания средств, введена переменная I (формула 1).

 (1)

где, - показатель риска участия клиента в схемах по легализации преступных доходов;

 - показатель, отражающий совокупность преимуществ, которые получает банк от обслуживания клиента.

В работе обосновано, что признаки, оказывающие воздействие на составление  , можно условно разделить на 2 группы:

экономические и неэкономические.

) экономические характеристики описывают размеры применения посетителем кредитных товаров и размещения депозитов, и еще доход, который получает банк в виде комиссионного вознаграждения и/или же платы за сервис при применении клиентом банковских товаров и услуг;

) неэкономические признаки предполагают собою бальную оценку положительных сторон, которые дает банку сервис VIP клиентов и публичных должностных лиц, к числу которых относятся особы, занимающие или занимавшие в прошедшем главные государственные посты.

Методика расчета  основана на оценке признаков, отражающих совокупный доход банка от предложения посетителю услуг, скорректированной с учетом положительных сторон неэкономического характера, которые приносит кредитной организации это сотрудничество.

Характеристики, оказывающие воздействие на составление  , условно разделены на 3 блока: характеристики организационного профиля клиента, характеристики бизнес - профиля и корректирующая информация, отражающая риск материального убытка в следствии ареста или же конфискации активов банка органами правопорядка при раскрытии средств, имеющих беззаконное возникновение.

Содержание признаков организационного профиля складывается на основании данных, которые банк получил о посетителе на этапе установления договорных взаимоотношений и в ходе последующего обслуживания (о видах работы, кредитной истории, структуре собственности и управления).

Характеристики бизнес - профиля отображают возможность вовлечения посетителя в процессы легализации беззаконных заработков, рассчитанную на основании анализа применяемых им банковских продуктов особого вида. При обслуживании юридических лиц более опасными для банка с позиций вероятности вовлечения в процессы отмывания преступных прибылей признаны переводы капитала (такими как, являющиеся объектом валютного контролирования), кассовое сервис и операции посетителей с неэмиссионными значимыми бумагами. Наименьшему риску подвергаются операции по инкассо, аккредитивам и банковские гарантии, а минимальному - депозиты, зарплатные проекты и кредитование. При обслуживании посетителей - физических лиц увеличенный риск для банка с позиций вовлечения в процессы легализации беззаконных заработков несут операции по счетам (такие как, спецкартсчетам), сделки с наличной иностранной СКВ и драгметаллами. К наименее опасным автор относит вклады, кредиты и депозитарное обслуживание. Наименьший риск предполагают операции с именными чеками банка. При обслуживании посетителей - кредитных организаций увеличенному риску подвергаются операции по счетам лоро и ностро, банкнотные сделки и операции с драгметаллами, наименее опасными признаны конверсия, депозиты и межбанковское кредитование.

Сам прецедент применения посетителем конкретных банковских товаров не имеет возможности быть признан сомнительным, так как главной целью банка считается получение выгоды через предоставление услуг, а делается таким лишь во взаимодействии с данными, приобретенными на этапе его идентификации и исследования. Особенное внимание при всем этом нужно уделять посетителям, которые считаются резидентами оффшорных зон, стран с увеличенным уровнем коррупции или же территорий, не участвующих в интернациональном сотрудничестве в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.

Для корректной оценки риска и принятия сообразных управленческих решений, банку нужно владеть исчерпывающей начальной информацией, которая обязана содержать не только идентификационные данные, приобретенные в процессе анализа организационного и бизнес-профиля посетителя, но и отображать прецедент присутствия в деятельности заключительного фактов, к числу которых имеют все шансы быть определены сомнительные операции и действия в интересах третьих лиц, по которым не получилось установить выгодоприобретателя.

Исходя из значения риска, который присваивается клиенту на основании оценки применения им конкретных банковских товаров в совокупности с данными организационного профиля и корректирующей информации, банк характеризует необходимость установления/продолжения с ним деловых взаимоотношений.

В масштабах стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных прибылей разработана методика принятия решений в отношении характеристик взаимодействия с высокорискованными клиентами. Методика основывается на том, что угроза вовлечения банка в процессы отмывания прибылей разна исходя из категорий посетителей, применяемых ими товаров/услуг, а еще методов их предоставления. Анализ риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей ведется через сравнение ценности признака I (формула 1) с размером сомнительных операций, проводимых посетителем. Итогом использования методики считаются советы подразделениям банка по вопросам последующего становления взаимоотношений с клиентами к числу которых, к примеру, имеют все шансы быть определены воплощение операций на критериях предоплаты, вступление экономически дискриминационных тарифов, отказ в проведении операций посетителя в отсутствии документов, подтверждающих источники происхождения средств, установление лимитов на параметры применения счетов и так далее Предложенная методика разрешает начальству банка проводить дифференцированную политику в отношении посетителей следовательно, чтобы риски, принимаемые при их обслуживании, отвечали настоящим угрозам и соотносились с доходами от оказания последним банковских услуг.

Внедрение предложенной методологии станет содействовать построению банками наиболее действенных систем внутреннего контролирования в целях противодействия легализации беззаконных заработков, что приобретает особенное значение в условиях преодоления результатов кризисных явлений в мировой экономике.

Рассмотрим ключевые методы управления риском привлечения банка в процессы легализации наличных средств, совокупность которых может быть разделена на две категории: административные (уклонение от принятия риска и трансферт) и финансовые (страхование и лимитирование) методы. Административные методы основываться на директивном подходе к организации внутреннего контролирования и дозволяют понижение возможных издержек банка путем отказа от принятия рисковых вариантов или же информирования уполномоченного органа о всех сомнительных операциях.

Базу финансовой категории методов управления оформляют механизмы действия на уровень принимаемых рисков и нейтрализации вероятных экономических результатов от их принятия. Для достижения наилучшего итога банкам рекомендуется применять совокупность способов, дозволяющих более полно воздействовать на источник риска и править вероятными последствиями его реализации.

На базе итогов проделанного исследования процесс управления риском от привлечения банка в схемы легализации прибылей, приобретенных беззаконным методом, явен как совокупа аналитических, организационно-экономических и денежных мероприятий, нацеленных на своевременное нахождение, оценку, предотвращение и контроль рисковых событий, которые появляются вследствие предложения услуг посетителям с непрозрачной структурой собственности и/или неясными источниками возникновения денег, также минимизацию вероятных неблагоприятных результатов. В масштабах подразделения банка управление рассматриваемым риском представляет из себя совокупность системно санкционированных операций по удержанию его величины в заблаговременно конкретных границах.

Стратегия управления риском привлечения в процессы легализации беззаконных прибылей обязана быть зафиксирована в нормативных документах банка и взаимосвязана с иными направлениями согласно с аспектами системности и комплексности, органично вписываться в совместную политику банка по управлению активами и пассивами.

Созданные механизмы управления риском вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей позволяют банкам ограничивать вероятные денежные результаты его проявления уровнем, не грозящим экономической стабильности и интересам кредиторов и вкладчиков, способствуя увеличению устойчивости и надежности кредитной организации. Пути улучшения имеющейся государственной системы противодействия легализации преступных доходов.

Приобретенные в процессе исследования итоги дали возможность предложить вполне вероятные пути реформирования имеющейся государственной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и создать советы для отечественных банков по созданию комплексной системы управления риском вовлечения в процессы легализации беззаконным доходов. Ключевым принципом борьбы с отмыванием наличных средств обязана быть системность процесса противодействия, которая достигается через взаимосвязанное и скоординированное действие на все участки и механизмы процесса легализации по последующим ключевым направлениям:

. Улучшение политики банковского регулирования и надзора в целях противодействия легализации беззаконных прибылей. Нужно будет увеличить требования к транспарентности структуры собственности и управления отечественных банков при помощи совершенствования подходов к оценке деловой репутации учредителей (собственников), лиц, покупающих более 20% их акций/долей, а еще ведущих менеджеров с позиций вероятности их вовлечения в процессы легализации (отмывания) заработков, приобретенных беззаконным путем; расширить список рисков, по которым банки обязаны сформировывать резервы на вероятные издержки, включив риск вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков; улучшать механизмы финансового действия на банки, совершающие неблаговидные операции, при помощи использования современной шкалы штрафов; включить в ассортимент непременно проверяемых наружным аудитом направлений работы банка вопрос эффективности управления риском вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков.

.Совершенствование устройств межведомственного взаимодействия. Росфинмониторингу, Банку РФ, Федеральной налоговой службе, Министерству внутренних дел, Федеральной службе безопасности и Прокуратуре РФ нужно сделать общую информационную базу в области противодействия легализации (отмыванию) заработков, приобретенных преступным путем, и ввести интеллектуальные компьютерные программы для анализа межотраслевой информации.

.Совершенствование методов корпоративного управления. Нужно увеличить роль системы внутреннего контролирования в целях противодействия легализации преступных доходов, обеспечив ее автономию от подразделений, участвующих в установлении договорных взаимоотношений с посетителями и/или же предложении банковских услуг; внедрять механизмы оценки принимаемых банком во время выполнения сомнительных операций посетителей рисков и методологии оценки производительности реализации подразделениями банка стратегии управления риском вовлечения в процессы отмывания наличных средств. Предложенные меры, интегрированные в совместную стратегию социально-экономических рыночных реформ в стране, посодействуют оздоровить отечественную банковскую систему, устроить ее наиболее мощной и направленной на интересы государственного хозяйства, что, в конце концов, станет содействовать увеличению транспарентности российского банковского сектора и всей экономики и сделает их наиболее контролируемыми для регулирования и привлекательными для вложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данной дипломной работы явилось исследование существующей Системы противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма, внедрённой в Банке Москвы, проверка её соответствия действующему законодательству, анализ уровня внедрения, автоматизации и эффективности.

В результате текущего исследования была проанализирована нормативная база РФ, касающаяся противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, рассмотрены правила внутреннего контроля в Банке Москвы, произведён анализ соответствия технических порядков и внутренних правил работы.

Проведённая работа позволяет сделать следующие выводы:

. Нормативные акты Российской Федерации, касающиеся противодействия легализации доходов, имеют ряд особенностей и неопределённых понятий. Тем не менее, они постоянно дорабатываются и уточняются. Так, например, в №197ФЗ от 29.10.2011г. и в №176 ФЗ от 24.01.2011г. добавлены определения финансового терроризма, организации внутреннего контроля, клиента, выгодоприобретателя. Появился запрет на открытие счёта анонимными лицами, появился запрет на заключение договора банковского счёта при непредставлении необходимых документов для идентификации личности.

Большим плюсом является включение кодекса административной ответственности за отказ в предоставлении или нарушение сроков предоставления сведений в Финмониторинг. Раньше ЦБ РФ мог выступать только с карающей мерой отзыва лицензии, теперь ЦБ при незначительных нарушениях может воздействовать административными мерами (штрафами). Но так же предусмотрена возможность отзыва лицензии за 2 и более нарушений в течении 1-го календарного года.

. Разработанная Банком Москвы Система противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма, полностью соответствует требованиям законов РФ и инструкциям ЦБ. Объёмный документ включает подробные инструкции для всех подразделений, задействованных в процессе контроля операций. Внутренняя нормативная база Банка Москвы в области противодействия легализации постоянно совершенствуется, отражая последние изменения в нормативной базы РФ. Большая работа проводится со стороны Банка Москвы касательно обучения и тестирования сотрудников в данной области.

. По данным ЦБ РФ в нашей стране сейчас насчитывается 1006 кредитных организаций, 341 из которых размещают свои средства на депозитах ЦБ, 20% из которых испытывают трудности с отправкой информационных сообщений в ЦБ. При этом сам ЦБ признаёт сложности с обработкой огромного количества информационных сообщений от банков. При этом бюрократические препятствия не позволяют оперативно взаимодействовать управлению по экономическим преступлениям с Финмониторингом. Всё это говорит о недостаточно проработанной системе взаимодействия между организациями, участвующими в противодействии легализации.

Список литературы и источников

Нормативные акты

.        Федеральный закон № 197-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 27.07.2010

.        Федеральный закон № 176-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" 23.07.2010

.        Федеральный закон № 147-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 27.07.2006

.        Постановление Президиума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретённых преступным путём» 18.11.2004

.        Федеральный закон № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 28.07.2004

.        УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

.        Федеральный закон № 112-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты в связи с принятием федерального закона "О противодействии экстремистской деятельности" 25.07.2002

.        Федеральный закон № 131-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон "о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем " 30.10.2002

.        Федеральный закон № 173-ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле " от 10.12.2003

.        Федеральный закон № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты российской федерации в связи с принятием федерального закона "о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» 07.08.2001

.        Федеральный закон № 62-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 28,05,2001

.        Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. 08.11,1990

Статьи

.        «Причины и условия распространения легализации (отмывания) преступных доходов России» Быстрова Ю.В. Научный портал МВД России 2010г. № 1(9)

.        Информационный бюллетень ООН по вопросам предупреждения преступности и уголовного правосудия, №№34-35, Нью-Йорк, 1999 г

Источники

1.      www.fedsfm.ru <http://www.fedsfm.ru/> - Официальный сайт Росфинмониторинга.

.        www.bankir.ru <http://www.bankir.ru> - Информационный портал

3.      www.fatf-gafi.org - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(ФАТФ)

4.      http://www.kfm.ru/

5.      http://www.cbr.ru/

6.      http://www.government.ru/

7.      http://www.minfin.ru/

ПРИЛОЖЕНИЕ

Основные понятия и сокращения, используемые в настоящей работе

В данной дипломной работе используются следующие понятия:

Доходы, полученные преступным путём - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;

Легализация (отмывание) - это процесс, посредством которого преступно полученные доходы вливаются в законный денежный оборот, при этом реальные источники и каналы поступления таких доходов тщательно скрываются от постороннего внимания;

Финансирование терроризма - это предоставление или сбор средств для финансирования организаций, подготовки и совершения преступлений, предусмотренных соответствующими статьями Уголовного кодекса РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооружённого формирования или преступного сообщества, созданного для совершения преступления.

Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы их осуществления, направленные на установление, изменение связанных с ними гражданских прав;

Уполномоченный орган - федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в соответствии с настоящим Федеральным законом;

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём;

Финансовый надзор - это совокупность методов организации работы по сотрудничеству и постоянному мониторингу (отслеживанию) деятельности посредников и экономических агентов финансовой сферы в целях соблюдения ими законодательства той страны, на территории которой они осуществляют свою деятельность без вмешательства в их оперативную деятельность;

Органы финансового надзора - это государственные органы власти, осуществляющие постоянный контакт с экономическими агентами финансовой сферы и принимающие непосредственное участие в формировании государственной финансовой политики;

Взаимодействие органов финансового надзора с посредниками и экономическими агентами финансовой сферы - означает необходимость сотрудничества первых со вторыми в рамках действующего законодательства в стране, на территории которой они осуществляют свою деятельность;

ПОД/ФТ - противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.