Анализ достаточности капитала банка и эффективности управления проблемными ссудами на примере Барнаульского филиала ОАО АКБ 'Возрождение'
Отчет по практике
Анализ достаточности капитала банка и
эффективности управления проблемными ссудами на примере Барнаульского филиала
ОАО АКБ «Возрождение»
Содержание
Введение
. Характеристика объекта практики
. Организационная структура банка
. Анализ деятельности Барнаульского филиала ОАО АКБ
«Возрождение»
. Основные показатели деятельности кредитной
организации в динамике
. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка
. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
. Анализ достаточности капитала банка и эффективности
управления проблемными ссудами
. Анализ кредитного риска банка и управление им
. Использование новых банковских технологий в
обслуживании клиентов
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
кредитный портфель управление риском
Введение
Объектом для прохождения преддипломной и производственной практики
выбрана кредитная организация - ОАО АКБ «Возрождение».
Цель производственной практики - исследование финансово-хозяйственной
деятельности банка и банковских рисков.
Задачи производственной практики:
дать организационно-экономическую характеристику банка,
проанализировать организационную структуру банка;
провести оценку нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность
банка;
рассмотреть основные показатели деятельности кредитной организации;
проанализировать кредитные операции банка;
проанализировать риски банка и особенности управления ими.
охарактеризовать банковские технологии в обслуживании клиентов.
Цель преддипломной практики - оценка кредитного портфеля и особенностей
управления проблемными ссудами ОАО АКБ «Возрождение».
Задачи преддипломной практики:
рассмотреть особенности деятельности банка по управлению проблемными
ссудами;
изучение состава и структуры активов и пассивов банка;
анализ кредитного портфеля банка;
оценка структуры доходов и расходов, прибыли банка;
анализ соблюдения отдельных экономических нормативов;
анализ эффективности управления проблемными ссудами банка.
Предмет исследования - проблемные ссуды в сфере банковских услуг.
Методологической основой исследования являются системный, комплексный
подходы, методы логического, сравнительного, финансово-экономического анализа,
методы экстраполяции, экономико-статистические методы.
Эмпирическая база исследования представлена официальными статистическими
данными и отчетными документами ОАО АКБ «Возрождение».
Период прохождения практики 10.09.2013-01.12.2013 г.
1. Характеристика объекта практики
Открытое акционерное общество Банк «Возрождение» расположен по адресу
Российская Федерация, 101000, г. Москва, Лучников переулок, д. 7/4, стр. 1.
Банк «Возрождение» - это персональный банк для корпоративных и частных
клиентов, предоставляющий финансовые услуги на всей территории Российской
Федерации. Банк ведет свою историю с 1991 года и сегодня является одним из
крупнейших финансовых институтов России. На протяжении 19 лет банк
«Возрождение» входит в топ-30 российского банковского сектора.
Клиентами банка «Возрождение» являются почти 62,6 тыс. малых и крупных
предприятий, а также около 1,6 млн физических лиц. Банк предлагает широкую
линейку банковских продуктов, в том числе депозиты, различные виды
корпоративного финансирования, ипотечное и потребительское кредитование,
обслуживание банковских карт и расчетные операции. Воспользоваться услугами
банка «Возрождение» можно не только в точках продаж, но и через удаленные
каналы, такие как мобильный и интернет-банкинг.
Филиальная сеть Банка насчитывает 157 офисов продаж и 785 банкоматов,
охватывая 21 регион России с наибольшим присутствием в ее европейской части - в
Московской области, Южном и Северо-Западном регионах. Банк отличает высокая
лояльность клиентов, многие из которых сотрудничают с нами уже более 20 лет.
Банк «Возрождение» концентрирует свои усилия на развитии прибыльного
бизнеса, генерирующего стабильный комиссионный доход. В корпоративном сегменте
основными клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса, также
активно развивается розничное кредитование, ключевым источником фондирования
выступают средства клиентов. Банк «Возрождение» придерживается консервативной
политики управления рисками, позволяющей ему соблюдать интересы клиентов и
акционеров в любых экономических условиях.
Банк является публичной компанией. Акции банка « Возрождение» свободно
торгуются на российских и зарубежных фондовых биржах. В число акционеров Банка
входит более 9 тыс. физических и юридических лиц, многие из которых являются
долгосрочными держателями. Крупнейшим акционером банка «Возрождение» является
его Председатель Правления Дмитрий Орлов.
Банк «Возрождение» предлагает клиентам основные банковские продукты,
принятые в международной финансовой практике.
Основными продуктами ОАО Банк «Возрождение» являются:
кредитование малого бизнеса;
потребительское кредитование населения;
ипотечное кредитование;
вклады населения.
Прочие услуги ОАО Банк «Возрождение»:
услуги системы дистанционного банковского обслуживания (Система
Телебанк);
прием наличных платежей в адрес организаций;
открытие и ведение счетов;
операции с иностранной валютой;
операции с дорожными и именными чеками;
аккредитивная форма расчетов;
операции с векселями Банка;
аренда сейфовых ячеек и обеспечение безопасности при операциях по сделкам
с недвижимостью;
операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание
на ММВБ;
МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам
клиентов, операции на международном валютном рынке (ForEx);
доверительное управление;
депозитарное обслуживание.
Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при
осуществлении банковских операций.
Согласно уставу, ОАО Банк «Возрождение» может осуществлять следующие
банковские операции:
привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные
средства от своего имени и за свой счет;
открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том
числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы
и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без
открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк «Возрождение» помимо перечисленных выше банковских операций вправе
осуществлять следующие сделки:
выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение
обязательств в дeнeжной форме;
приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в
денежной форме;
осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством;
предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные
помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
осуществлять лизинговые операции;
оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк «Возрождение» вправе осуществлять иные сделки в соответствии с
законодательством. Банковские операции и иные сделки осуществляются Банком
«Возрождение» как в рублях, так и в иностранной валюте.
Банк «Возрождение» осуществляет профессиональную деятельность на рынке
ценных бумаг в соответствии с законодательством.
2. Организационная
структура банка
Председатель Совета директоров ОАО АКБ «Возрождение» - Долгополов
Александр Витальевич.
Организационная структура банка представлена на рисунке 1.
Непосредственно деятельностью банка руководит Правление. Оно несет
ответственность перед Советом банка. Правление является коллегиальным
исполнительным органом, осуществляющим исполнительно-распределительные функции,
в том числе координирует работу служб и подразделений аппарата Банка,
утверждает перспективные планы работы, принимает решения по важнейшим вопросам
текущей деятельности Банка, а также решает другие вопросы, отнесенные к его
компетенции Уставом, Положение о Правлении или решением Совета Банка.
Возглавляет Правление Банка Президент Банка. В состав Правления входят, кроме
Президента, его заместители - два Вице-Президента, главный бухгалтер и
руководители структурных подразделений.
Рисунок 1 - Организационная структура банка ОАО АКБ «Возрождение»
В городе Барнауле ОАО АКБ «Возрождение» имеет региональный филиал,
расположенный по адресу.
Более подробно рассмотрим структуру подразделений Филиала Банка
Возрождение.
Высшим органом является Общее собрание участников, которое проходит не
реже одного раза в год.
Совет Банка является органом управления, осуществляющим общее руководство
деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к Уставу Банка
к исключительной компетенции Общего собрания Участников. Совет Банка действует
на основании Положения о Совете Банка и Устава Банка. Членов Совета Банка
избирает Общее собрание участников Банка. Возглавляет Совет Банка Председатель
Совета Банка.
Непосредственно деятельностью Филиала Банка Возрождение руководит
Правление. Оно несет ответственность перед Советом банка. Правление является
коллегиальным исполнительным органом, осуществляющим
исполнительно-распределительные функции, в том числе координирует работу служб
и подразделений аппарата Банка, утверждает перспективные планы работы,
принимает решения по важнейшим вопросам текущей деятельности Банка, а также
решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции Уставом, Положение о
Правлении или решением Совета Банка. Возглавляет Правление Банка Президент
Банка. В состав Правления входят, кроме Президента, его заместители - два
Вице-Президента, главный бухгалтер и руководители структурных подразделений.
Кредитный комитет подчиняется Президенту банка. В функции кредитного
комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых
средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее
крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов,
связанных с инвестированием.
Президенту банка также подчиняется служба экономической безопасности,
которая обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность
деятельности банка.
Первый Вице-Президент банка курирует работу таких подразделений:
отдел по работе с корпоративными клиентами;
хозяйственная служба.
Второму Вице-президенту банка подчиняются:
служба внутреннего контроля;
дополнительные офисы банка.
Главный бухгалтер курирует работу управления бухгалтерского учета -
отдела внутреннего бухгалтерского учета, налогов и бухгалтерской отчетности;
учетно-операционного отдела, сектора клиринговых расчетов, а также отдела
кассовых операций.
В состав Филиала Банка Возрождение также входят основные подразделы:
) Управление кредитных и финансовых операций, в которое входят:
сектор ипотечного кредитования;
сектор кредитных и финансовых операций;
сектор аналитического и методологического обеспечения;
) Управление розничных услуг и валютных операций:
сектор банковских карт и международных переводов;
сектор депозитов и переводов без открытия банковского счета;
сектор валютных операций;
) Планово-экономический отдел;
) Юридический отдел;
) Отдел программного и технического обеспечения;
) Служба кадров.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности
информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим
собранием участников, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в
печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений
аудиторской организацией).
Функции подразделений Филиала Банка Возрождение заключаются в следующем:
отдел внутреннего бухгалтерского учета, налогов и бухгалтерской отчетности,
обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и
управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих
материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о
состоянии расчетов, обязательств, финансовых результатов, резервов;
учетно-операционный отдел выполняет функции по предоставлению реальных
банковских услуг юридическим лицам, в то же время является базовым для
осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки
методологии проведения банковских операций;
сектор клиринговых расчетов, задачей которого является ведение счетов
отделений банка, а также обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч.
внутрибанковских;
отдел кассовых операций и инкассации, занимается сбором, доставкой и
сопровождением денежных средств, при перемещении их между подразделениями банка
и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о
движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;
управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных
кредитах в целом по банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов
по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;
сектор ценных бумаг проводит работу по операциям с ценными бумагами,
осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям,
непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;
отдел по работе с корпоративными клиентами является связующим звеном между
клиентом и подразделениями банка, оптимизирует проекты и продукты под
потребности и возможности клиентов, координирует подразделения банка для
удовлетворения ожиданий клиентов, выполняет функции контроля качества
обслуживания и реализации финансовых проектов, информирует клиентов о новых
банковских продуктах, отдел занимается маркетингом и рекламой;
управление розничных услуг и валютных операций, проводит аналитическую
работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию
клиентов банка - физических и юридических лиц, а также организует работу по
операциям с иностранной валютой;
планово-экономический отдел, выполняет функции систематизации и обобщения
экономической информации в целом по банку, анализа экономических нормативов деятельности
банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие
на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность
совершаемых операций и оказываемых услуг;
юридический отдел, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка;
отдел технического и программного обеспечения проводит работы по
обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной
техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по
банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием
средств вычислительной техники;
служба кадров проводит работу с персоналом и
организационно-административным вопросам;
служба внутреннего контроля осуществляет контроль за деятельностью
подразделений банка, путем проведения документарных ревизий.
Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской
Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка
России), Уставом Банка, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими
нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим
законодательством.
Цели и задачи деятельности филиала аналогичны целям и задачам
деятельности Банка. Филиал не является юридическим лицом и вступает в
договорные отношения с физическими и юридическими лицами от имени Банка в
пределах предоставленных ему полномочий.
3. Анализ
деятельности Барнаульского филиала ОАО АКБ «Возрождение»
Главный офис Барнаульского филиала ОАО АКБ «Возрождение»
расположен по адресу: 656064, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Автотранспортная,
д. 43а.
Управляющий филиалом: Шагаев Андрей Игоревич.
Надзор за деятельностью Барнаульского филиала Банка «Возрождение»
осуществляет Главное управление ЦБ РФ по Алтайскому краю.
Рисунок 2 - Организационная структура Барнаульского филиала ОАО АКБ
«Возрождение»
Руководство текущей деятельностью Барнаульского филиала ОАО АКБ
«Возрождение» осуществляет управляющий региональным операционным офисом,
который действует на основании доверенности (в том числе Генеральной
доверенности, доверенности в порядке передоверия), выданной ему Президентом,
Председателем Правления или иным уполномоченным лицом. Назначается
председателем территориального банка.
Управляющий осуществляет общее руководство и обеспечивает устойчивую,
эффективную работу отделения банка и его структурных подразделений в
соответствии с Уставом ОАО АКБ «Возрождение», внутриведомственными нормативными
документами и инструкциями в рамках действующего законодательства.
В составе филиала находятся следующие блоки:
корпоративный блок (отдел по работе с корпоративными клиентами, группа
клиентских менеджеров, отдел анализа и оценки кредитных проектов, отдел
сопровождения кредитных проектов, группа по работе с обеспечением обязательств);
блока малого бизнеса и розничного бизнеса (отдел розничных продаж, группа
кредитования физических лиц, отдел малого бизнеса, группа кредитования малого
бизнеса);
операционный блок (отдел кассовых операций, отдел расчетов и
сопровождения банковских операций, группа платежных карт, операционный отдел,
группы обслуживанию юридических и физических лиц, группа валютного контроля,
внутренние структурные подразделения регионального филиала);
блок учета и отчетности (во главе с главным бухгалтером, в подчинении
которого находятся отдел бухгалтерского учета и отчетности, внутрибанковских
операции, служба последующего контроля);
блок обеспечения деятельности (отдел хозяйственного обеспечения, отдел
транспортного обеспечения, отдел делопроизводства, отдел информационного
обеспечения);
блок директора (юридический отдел, отдел по работе с активами, отдел по
работе с персоналом, отдел финансового мониторинга, отдел планирования и
экономического анализа, группа ресурсного планирования, служба общественных
связей).
Также в состав филиала входит служба безопасности и служба оценки и
контроля рисков.
Барнаульского филиала ОАО АКБ «Возрождение» предлагает широкую линейку
банковских продуктов для всех категорий клиентов:
вклады,
кредитование,
инвестиционное и торговое финансирование,
банковские гарантии,
расчетно-кассовое обслуживание,
возможность осуществления быстрых платежей и переводов,
депозитные программы,
позволяющие разместить временно свободные средства,
зарплатные проекты,
платежные карты,
овердрафт,
интернет-банкинг и многое другое.
4. Основные
показатели деятельности кредитной организации в динамике
В таблице 1 представлены основные показатели работы ОАО Банк
«Возрождение» в 2010-2012 гг.
Таблица 1 - Основные показатели работы ОАО Банк «Возрождение» в 2010-2012
гг.
|
Ключевые финансовые
показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
Изменение, %
|
|
|
|
|
2011/ 2010
|
2012/ 2011
|
|
Активы, млрд.руб.
|
145,7
|
166,2
|
183,9
|
14,1
|
10,7
|
|
Кредитный портфель (за
вычетом резерва), млрд.руб.
|
85,2
|
104,0
|
137,3
|
22,1
|
19,2
|
|
Средства розничных
клиентов, млрд.руб.
|
68,6
|
85,20
|
145,1
|
24,2
|
11,4
|
|
Прибыль, млрд.руб.
|
1,2
|
0,6
|
1,6
|
-50,0
|
174,4
|
|
Достаточность капитала, %
|
19,0
|
15,2
|
13,6
|
-3,8
|
-1,4
|
|
ROE, %
|
7,8
|
3,5
|
9,1
|
-4,3
|
5,6
|
|
Количество розничных
клиентов, тыс.
|
1503
|
1546
|
1594
|
2,9
|
3,1
|
|
Количество корпоративных
клиентов, тыс.
|
56
|
60
|
62,6
|
7,1
|
4,4
|
Данные табл.1 свидетельствуют о том, что банк активно развивается,
увеличивая количество клиентов и свои активы на 14,1% в течении 2011 года, на
10,7 % в 2012 году. Кредитный портфель банка в 2011 году увеличился на 22,1% и
составил 104 млрд.руб., в 2012 году - на 19,2 % и составил 137,3 млрд.руб.
5. Анализ состава и
структуры активов и пассивов банка
Динамика активов ОАО АКБ «Возрождение» за последние 5 лет представлена на
рис. 3.
Рисунок 3 - Динамика активов ОАО АКБ «Возрождение» за 2008-2012 гг.,
млрд.руб.
Активы в течение 2011 года выросли на 14% до 166 млрд. рублей благодаря
притоку клиентских средств. Привлеченные средства Банк в основном размещал в
кредитный портфель, увеличившийся за год на 22% (19 млрд. рублей) до 104 млрд.
рублей. Активы банка « Возрождение» выросли в 2012 году на 10,7% до 183,9 млрд.
рублей в основном за счет роста чистого кредитного портфеля на 20,3 млрд.
рублей (+19,5%). При этом корпоративный кредитный портфель демонстрировал рост
преимущественно в первой половине года, тогда как розничное кредитование
активно развивалось в течение всего отчетного периода.
В таблице 2 представлена динамика и структура активов банка за период
2010-2012 г.
Таблица 2 - Состав и структура активов ОАО АКБ «Возрождение» за период
2010-2012 гг.
|
Статья активов
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
Изменение, %
|
|
млн. руб.
|
%
|
млн. руб.
|
%
|
млн. руб.
|
%
|
2011/ 2010
|
2012/ 2011
|
|
Денежные средства и
эквиваленты
|
34101
|
23,4
|
32151
|
19,3
|
37755
|
20,5
|
-5,7
|
17,4
|
|
Кредиты клиентам
|
85205
|
58,5
|
104046
|
62,6
|
124383
|
67,6
|
22,1
|
19,5
|
|
МБК выданные
|
6363
|
4,4
|
5860
|
3,5
|
967
|
0,5
|
-7,9
|
-83,5
|
|
Ценные бумаги
|
11068
|
7,6
|
14225
|
8,6
|
8724
|
4,7
|
28,5
|
-38,7
|
|
Прочие актив
|
8866
|
6,1
|
9876
|
5,9
|
12059
|
6,6
|
11,4
|
22,1
|
|
Итого
|
145603
|
100,0
|
166158
|
100,0
|
183888
|
100,0
|
14,1
|
10,7
|
Доля кредитного портфеля в общих активах банка «Возрождение» составила
58,5% в 2010 году, 62,6% в 2011 году и 67,6 % в 2012 году. В 2012 году
кредитный портфель банка увеличился на 19,5 %. При этом произошел рост как
корпоративного кредитного портфеля так и розничного кредитования в течение
всего периода.
Динамика и структура обязательств банка представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика и структура обязательств ОАО АКБ «Возрождение» в
2010-2012 гг., млн. руб.
Средства клиентов продолжают оставаться основным источником фондирования
Банка, составив по итогам 2011 года 87% от обязательств Банка, или 130 млрд
рублей. За 2011 год они выросли на 15%, а доля текущих счетов, являющихся
практически бесплатным источником фондирования, составила 35% объема клиентских
средств. Таким образом, благодаря опережающему росту кредитного портфеля коэффициент
отношения кредитов до вычета резервов к депозитам за год вырос на 476 б.п.
Рисунок 5 - Динамика средств клиентов ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012
гг., млн.руб.
База фондирования Банка в течение 2012 года укрепилась за счет притока
средств корпоративных и розничных клиентов, увеличившихся на 11,4% за год до
145,1 млрд. рублей. Основной рост пришелся на четвертый квартал и был
обусловлен сезонным увеличением остатков на текущих счетах и притоком депозитов
розничных клиентов на фоне повышения процентных ставок в целом по системе.
Средства частных клиентов остаются основным источником фондирования Банка,
составляя 56% всех обязательств.
За счет опережающего прироста кредитного портфеля в течение года
отношение кредитов до вычета резервов к депозитам по итогам 2012 года выросло
на 6,2% и составило 94,6%, демонстрируя повышение эффективности использования
ресурсов и оставляя задел для дальнейшего расширения бизнеса.
Капитал банка «Возрождение» в 2012 году вырос за счет капитализации
чистой прибыли и на конец 2012 года составил 18,5 млрд. рублей, что на 9,5%
выше показателя 2011 года. Достаточность общего капитала и капитала 1-го уровня
снизилась до 13,8% и 11,9%, соответственно, по сравнению с 15,2% и 12,8% в 2011
году за счет расширения бизнеса и увеличения работающих активов.
В таблице 3 представлены финансовые результаты банка за 2010-2012 гг.
Таблица 3 - Финансовый результат ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.,
млн. руб.
|
Показатель
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
Изменение, %
|
|
|
|
|
2011/ 2010
|
2012/ 2011
|
|
Чистый процентный доход
|
8326
|
5491
|
7456
|
-34,0
|
35,8
|
|
Чистый процентный доход
после создания резерва под обеспечение кредитного портфеля
|
3574
|
3619
|
5152
|
1,3
|
42,4
|
|
Комиссионные доходы
|
4027
|
4295
|
5232
|
6,7
|
21,8
|
|
Комиссионные расходы
|
298
|
360
|
410
|
20,8
|
13,9
|
|
Чистая прибыль
|
1217
|
581
|
1594
|
-52,3
|
174,4
|
Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что в 2011 году чистый процентный
доход снизился на 34% по сравнению с предыдущим годом и составил 5,5 млрд
рублей. Основными факторами, оказавшими влияние на снижение процентного дохода,
явились падение процентных ставок по кредитам и ужесточение конкуренции в
банковском секторе на фоне стагнации кредитования в течение большей части 2011
года. В условиях падения кредитных ставок основные усилия банка «Возрождение»
были направлены на снижение стоимости фондирования.
В 2012 году чистый процентный доход банка «Возрождение» увеличился в 2012
году на 36% и составил 7,5 млрд рублей. Ключевым фактором стало снижение
стоимости фондирования в результате постепенного истечения сроков оставшейся
части депозитов, привлеченных в 2010-2011 годах по более высоким ставкам, и
увеличения доли более доходного розничного кредитования.
Чистая прибыль Банка в 2012 году достигла 1,6 млрд рублей, увеличившись в
2,7 раза на фоне роста доходов от основной деятельности и положительной
динамики комиссионного дохода.
Таким образом, 2012год был в целом успешным для российского банковского
рынка. Продолжающееся восстановление экономики подпитывало рост финансового
сектора, активы которого увеличились за год намного больше, чем в 2011 году.
Прошедший год ознаменовался динамичным ростом кредитования реального сектора на
фоне роста деловой активности и улучшения финансового состояния заемщиков.
Банку «Возрождение» в полной мере удалось воспользоваться благоприятной
рыночной ситуацией и показать значительные результаты.
Так как основную долю в активах занимает кредитный портфель проведем
анализ состава, структура и динамики ссудной задолженности банка.
6. Анализ состава и
структуры кредитного портфеля банка
С целью оценка кредитного портфеля проведем анализ его динамики в
2010-2012 гг.
Кредитный портфель до вычета резервов в 2011 году вырос на 22% (20,6 млрд
рублей). Важно отметить, что банку «Возрождение» удалось увеличить свою долю на
рынке кредитования в Московской области, ключевом регионе присутствия, нарастив
кредитный портфель клиентам этого региона на 43% за год. Кредитный рост в
основном был достигнут за счет программ корпоративного кредитования - 22% за
год против 12,1% роста в банковском секторе.
Динамика кредитного портфеля банка представлена на рис. 6.
Рисунок 6 - Кредитный портфель ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.,
млн.руб.
В 2012 году кредитный портфель банка «Возрождение» до вычета резервов
увеличился на 19,2% до 137,3 млрд рублей за счет роста корпоративного кредитного
портфеля на 14,6% и активного расширения розничного кредитования.
Рисунок 7 - Динамика кредитования в России и кредитного портфеля банка
«Возрождение»
Рост чистого кредитного портфеля Банка в 2011 году на 22% значительно
превысил рост банковского сектора, который прибавил 12,6%.
Основные цели кредитной политики банка «Возрождение» в 2012 году состояли
в удержании позиций на рынке корпоративного кредитования в условиях
возрастающей конкуренции с государственными банками, сохранении качества
кредитного портфеля и соблюдении адекватного баланса между доходностью и
рисками. Важнейшей задачей отчетного периода был рост числа лояльных клиентов,
а также сохранение доходов Банка в условиях работы с минимальной маржой. Особое
внимание было направлено на сокращение проблемной задолженности, мониторинг и
диверсификацию кредитных рисков.
Структура кредитного портфеля банка представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по видам заемщиков ОАО АКБ
«Возрождение» в 2010-2012 гг.,
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение, %
|
|
млн. руб.
|
%
|
млн. руб.
|
%
|
млн. руб.
|
%
|
2011/ 2010
|
2012/ 2011
|
|
Корпоративные клиенты
|
80 534
|
85,1
|
98 626
|
85,6
|
112 986
|
82,3
|
22,5
|
14,6
|
|
Физические лица
|
11 781
|
12,4
|
14 520
|
12,6
|
22 162
|
16,1
|
23,2
|
52,6
|
|
Финансовые организации
|
2 351
|
2,5
|
2 090
|
1,8
|
2 200
|
1,6
|
-11,1
|
5,3
|
|
Итого
|
94666
|
100,0
|
115236
|
100,0
|
137348
|
100,0
|
21,7
|
19,2
|
Динамика корпоративного кредитного портфель банка представлен на рис. 8.
В 2010 году кредиты корпоративным клиентам составили 85,1 % от общего
кредитного портфеля, в 2010 году - 85,6 %, в 2012 году - 82,3 %. При этом 52%
от общего портфеля Банка - кредиты, предоставленные субъектами малого и
среднего бизнеса. Банк «Возрождение» в 2011 году продолжает поддерживать
диверсифицированную по отраслям экономики структуру корпоративного кредитного
портфеля, в котором наибольшую долю занимают торговые и производственные
компании (по 24% соответственно).
Рисунок 8 - Динамика корпоративного кредитного портфеля ОАО АКБ
«Возрождение» в 2008-2012 гг., млн.руб.
Снижение удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам в
2011 году, связано с высоким ростом темпов кредитования частных клиентов.
Кредиты физическим лицам в течение 2012 году выросли на 52,6 %.
Рисунок 9 - Динамика резервов на покрытие корпоративного кредитного
портфеля ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.
Данные рисунка 9 свидетельствуют о том, что с ростом корпоративного
кредитного портфеля увеличивается размер резервов на покрытие проблемной
задолженности. Так на конец 2012 году резервы покрывают 10,5 % кредитного
портфеля банка.
При кредитовании корпоративных клиентов Банк придерживался принципа
разумного консерватизма. Кредиты предоставлялись преимущественно предприятиям и
организациям реального сектора экономики, имеющим надежную репутацию,
положительную кредитную историю и устойчивое финансовое состояние. В 2012 году
в кредитную политику банка «Возрождение» были внесены изменения, направленные
на оптимизацию кредитной процедуры в отношении субъектов малого и среднего
предпринимательства. В частности, утвержден более лояльный подход к структуре
обеспечения и расширены полномочия филиалов Банка по самостоятельному
кредитованию при использовании поручительства гарантийных фондов поддержки и
развития субъектов МСП.
В 2012 году банк «Возрождение» внимательно относился к качеству
кредитного портфеля. На фоне его динамичного роста объем резервов на возможные
потери был увеличен до 11,9 млрд. рублей. При этом доля проблемной
задолженности в портфеле корпоративных кредитов снизилась с 11,2% на начало
года до 8,6% к концу года.
Розничный кредитный портфель банка представлен на рис. 10.
Рисунок 10 - Розничный кредитный портфель ОАО АКБ «Возрождение» в
2008-2012гг., млн. руб.
Розничный кредитный портфель в 2011 году увеличился за год на 23,2 % за
счет роста ипотечного (24%) и потребительского (26%) кредитования. По итогам
года ипотечный кредитный портфель составил 59% от общей задолженности
физических лиц.
Портфель розничных кредитов в 2012 году увеличился на 52,6 % (при росте
сектора на 35,9%), в основном за счет развития ипотечного кредитования,
увеличившегося на 56,9% до 15,4 млрд. рублей. Ипотека остается ключевым
сегментом розничного бизнеса Банка. Портфель потребительских кредитов также
демонстрирует позитивную динамику, увеличившись на 46,6% - до 6,3 млрд рублей.
По итогам года доля розничного кредитования достигла 17,7% в общем кредитном
портфеле.
Рисунок 11 - Динамика резервов на покрытие розничного кредитного портфеля
ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.
С 2010 году происходит снижение удельного веса резервов, покрывающих
розничный кредитный портфель. Если в 2010 году за счет резервов покрывается
6,85 % розничного кредитного портфеля, то в 2012 году лишь 3,77 %. В целях
увеличения объемов ипотечного кредитования в 2012 году банк «Возрождение» пересмотрел
ряд условий в пользу клиентов: отменена комиссия за организацию и сопровождение
кредита, запущена коллективная схема страхования, утверждены новые партнерские
программы. В отчетном периоде банк «Возрождение» активно развивал партнерские
программы с риэлторами, застройщиками и корпоративными клиентами, а также
заключил ряд соглашений с новыми партнерами. Это позволило обеспечить стабильно
высокие объемы выдачи кредитов на протяжении всего года.
Несмотря на непростую ситуацию с ликвидностью в банковской системе, в
декабре 2012 года банк «Возрождение» в кратчайшие сроки успешно провел сделку
по секьюритизации ипотечных кредитов. Облигации класса «А» на сумму 2,931 млрд.
рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, облигации класса «Б» на сумму
1,14 млрд рублей были выкуплены Банком. Международное рейтинговое агентство
Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа2. Цена за одну
облигацию составила 1 000 рублей, что составляет 100% от номинальной
стоимости. Сделка по секьюритизации ипотечных кредитов позволила Банку
привлечь долгосрочное финансирование для фондирования активных операций, а
также повысить ликвидность банка «Возрождение» в долгосрочной перспективе.
В течение 2011 года банк «Возрождение» последовательно улучшал привлекательность
условий по программам потребительского и автокредитования: по отдельным
продуктам были увеличены срок кредитования и максимальная сумма кредита,
предусмотрена возможность кредитования под залог приобретаемого земельного
участка, машино-места или залога прав требования на него.
В результате за 2012 год размер портфеля потребительских кредитов банка
«Возрождение» увеличился с 4,3 млрд. рублей до 6,3 млрд. рублей, а объем
выданных в отчетном периоде кредитов достиг 5,8 млрд. рублей.
При этом за счет постоянного мониторинга качества кредитного портфеля и
эффективной работы с просроченной задолженностью на ранних стадиях ее
возникновения доля проблемных долгов в 2011 году снизилась с 6,1 до 4,8%.
Проведенный анализ показал, что в кредитном портфеле ОАО АКБ «Возрождение»
преобладают ссуды юридических лиц, на их долю на конец 2012 года приходится
82,3 % всей ссудной задолженности.
С целью улучшения управления кредитным портфелем необходимо провести
оценку проблемной задолженности банка с целью ее минимизации.
7. Анализ достаточности капитала банка и эффективности
управления проблемными ссудами
Отдельные экономические нормативы представлены в таблице 5.
В таблице представлена информация о значении обязательных нормативов
ликвидности банка, рассчитываемых в соответствии с требованиями Инструкции
110-И Банка России.
Таблица 5 - Экономические нормативы деятельности банка ОАО АКБ
«Возрождение» в 2010-2012 гг., %
|
допустимые значения
|
01.01.11
|
01.01.12
|
01.01.13
|
|
Норматив достаточности
собственных средств (капитала) банка (Н1)
|
min 10%
|
19,8
|
14,4
|
11,9
|
|
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
|
min 15%
|
94,0
|
86,8
|
55,1
|
|
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
|
min 50%
|
113,4
|
101,5
|
86,6
|
|
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
|
max 120%
|
74,3
|
81,7
|
76,5
|
|
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
|
maх 800
|
142,2
|
214,5
|
264,8
|
|
Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
|
max 3
|
1,4
|
1,5
|
1,4
|
|
Норматив использования
собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других
юридических лиц (Н12)
|
max 25
|
1,9
|
1,9
|
1,8
|
1) Н1 - норматив достаточности капитала. Равен отношению собственных
средств (капитала) кредитной организации к ее активам с учетом риска.
Регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования
по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для
покрытия кредитного и рыночного рисков. Минимальное значение установлено Банком
России на уровне 10%.
) Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка
отвечать по своим обязательствам до востребования. Регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет
минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов
банка по счетам до востребования. Минимальное значение установлено Банком
России на уровне 15%.
) Н3 - норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка
отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от
отчетной даты) и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка
к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных
дней. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.
) Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Регулирует риск потери банком
ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Представляет
собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком
погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по
депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок
свыше одного года. Предельное значение: меньше или равно 120% На основе
представленных показателей можно сделать следующие выводы:
В 2012 году все экономические нормативы, установленные Банком России,
выполнялись с запасом. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера
собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период
сократилось.
Значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) сократилось с 94 % до 55,1
%, Что означает снижение способности банка отвечать по обязательствам до
востребования.
Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за период
изменилось с 113,4 % до 86,6 %. Снижение данного норматива говорит о снижении
возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.
Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода
увеличился с 74,3 % до 76,5 % при максимально допустимом значении 120%. Это
говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у ОАО АКБ
«Возрождение» достаточно активов для исполнения своих обязательств в
долгосрочной перспективе (свыше 1 года).
8. Анализ кредитного
риска банка и управление им
Проведем оценку проблемной задолженности ОАО АКБ «Возрождение» в
2008-2012 гг.
Динамика уровня кредитного риска банка представлен на рис. 12.
Рисунок 12 - Уровень кредитного риска ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012
гг.
Доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка «Возрождение» за
2012 год снизилась до 7 %. В абсолютном выражении ее объем сократился до 10,6
млрд рублей (снижение на 12,4%) с пика в 12,1 млрд рублей в начале 2012 года.
Существенный прогресс в работе с проблемными кредитами был достигнут в четвертом
квартале, когда объем проблемной задолженности снизился на 7,9% за счет
улучшения качества как в корпоративном, так и в розничном сегментах. Несмотря
на улучшение качества кредитов Банк продолжает поддерживать высокий уровень
резервирования - отношение отчислений в резервы к среднему корпоративному
портфелю осталось на уровне 2011 года и составило 1,8% за год. С учетом того,
что общий объем резервов под обесценение кредитного портфеля составил 13,0 млрд
рублей, уровень покрытия проблемной задолженности, просроченной свыше 1 дня, на
конец 2012 года достиг 134%, свыше 30 дней - 140%, свыше 90 дней - 151%.
Одной из приоритетных задач в процессе осуществления банком «Возрождение»
своей деятельности является эффективное управление кредитным риском, определяемым
как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с
условиями соглашения. Кредитный риск принимается Банком по операциям кредитного
характера со всеми контрагентами: корпоративными клиентами, финансовыми
организациями и физическими лицами.
Управление данным риском в банке «Возрождение» осуществляется в
соответствии с системой лимитов и полномочий, основными целями которой являются
ограничение уровня риска, а также оптимизация процесса принятия решений.
Система лимитов и полномочий предусматривает закрепление максимальной величины
кредитного риска на одного заемщика и совокупного объема предоставленных
кредитных продуктов за коллегиальным органом или должностным лицом. Полномочия
и отдельные виды лимитов, условия выдачи кредитов в пределах полномочий
подлежат обязательному ежеквартальному пересмотру и утверждению Правлением
Банка. Оперативным управлением кредитным риском банка «Возрождение» занимается
Кредитно-инвестиционный комитет и его подкомитеты. Кредитно-инвестиционный
комитет имеет следующие составы и подкомитеты:
- основной состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий
общие вопросы управления кредитными рисками, определения и проведения кредитной
политики в рамках утвержденной стратегии развития Банка;
малый состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий вопросы
реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих
кредитный риск, клиентам Банка в пределах установленных полномочий,
осуществление инвестиционных вложений Банка;
подкомитет по корпоративным клиентам, рассматривающий вопросы управления
кредитными рисками и реализации кредитной политики в корпоративной части
клиентского сектора;
подкомитет по розничному кредитованию, рассматривающий вопросы управления
кредитными рисками и реализации кредитной политики в розничной части
клиентского сектора;
подкомитет по банковским картам, рассматривающий вопросы управления
кредитными рисками и реализации кредитной политики в рамках предоставления
продуктов, несущих кредитный риск, с использованием банковских карт.
Полномочия по принятию кредитного риска, ограничивающие сумму
обязательств одного заемщика, закреплены за подкомитетами и малым составом
Кредитно-инвестиционного комитета, а также филиалами Банка.
В состав членов подкомитетов Кредитно-инвестиционного комитета входят
сотрудники бизнес-подразделений (Кредитное управление, Департамент розничного
бизнеса, Управление банковских карт), в соответствии с рассматриваемыми
вопросами, и сотрудники Управления по контролю за кредитным риском,
Юридического департамента и Службы экономической безопасности. К методам
управления кредитным риском в банке « Возрождение», помимо системы полномочий
принятия решений, относятся централизованная система применения и регулирования
процентных ставок и тарифов, а также система лимитов кредитного риска. В
дополнение к общим лимитам кредитной политикой Банка установлены плановые
качественные и количественные показатели, представляющие собой сегментную,
отраслевую, региональную структуру корпоративного кредитного портфеля,
структуру кредитного портфеля по валютам и срокам предоставления кредитов. В
2012 году в рамках совершенствования методологической базы утверждена новая
редакция Регламента расчета полномочий самостоятельного кредитования филиалами
Банка. Размер полномочий филиалов определялся установленными критериями банка «
Возрождение» в части соблюдения уровня кредитного риска и доходности
финансово-хозяйственной деятельности. В банке «Возрождение» разработаны и
действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию
ущерба, который может быть нанесен кредитным риском, в том числе:
обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков,
экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;
оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его
объективная оценка и страхование в аккредитованных при Банке оценочных и
страховых компаниях;
постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед
Банком и фактического наличия обеспечения;
оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;
процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов
на возможные потери по прочим операциям;
процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового
обеспечения исполнения обязательств и последующая работа с ними;
процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и
соответствующих органов управления Банка по выдаче кредитов в зависимости от их
величины.
Для предотвращения и минимизации кредитного риска в отчетном периоде в
Банке разработан и утвержден Порядок определения групп связанных клиентов и
групп связанных заемщиков. Основными целями документа являются оценка и
снижение возможных кредитных рисков при предоставлении продуктов, несущих
кредитный риск, юридическим и физическим лицам, а также упрощение процессов
выполнения требований Банка России в части расчета нормативов и предоставления
обязательной отчетности.
Политика предоставления кредитов юридическим и физическим лицам банка
«Возрождение» в отчетном периоде не претерпела существенных изменений. При
кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предпочтение
отдавалось клиентам, относящимся к предприятиям малого и среднего бизнеса.
Критериями при принятии решений о предоставлении продуктов, несущих кредитный
риск, были определены следующие:
значимость, доходность и кредитоспособность заемщика для Банка;
отраслевая принадлежность заемщика;
региональная политика Банка;
сумма, вид, способ предоставления и цели испрашиваемого кредита.
В течение 2012 года филиалами Банка, а также структурными подразделениями
Центрального аппарата осуществлялся постоянный мониторинг деятельности
заемщиков, в частности финансового состояния, оборотов по расчетным счетам.
При потребительском кредитовании анализировалось финансовое положение
заемщика, источники доходов, репутация. Предпочтение отдавалось следующим
категориям клиентов: сотрудникам и руководителям крупных компаний -
корпоративных клиентов Банка; физическим лицам, которые являются держателями
банковских карт, эмитированных банком « Возрождение», и вкладчиками; лицам,
имеющим подтвержденные высокие доходы, значимый социальный статус и репутацию;
клиентам, постоянно пользующимся услугами Банка для осуществления платежей;
клиентам, имеющим положительную кредитную историю в Банке.
В 2012 году предоставление продуктов, несущих кредитный риск,
осуществлялось при условии предоставления должником ликвидного и достаточного
обеспечения исполнения обязательств с учетом принятой в Банке системы дисконтов
в зависимости от вида имущества. Филиалами осуществлялись регулярные проверки
предметов обеспечения в части достаточности и ликвидности. Деятельность
клиента-заемщика, получившего кредит, находится под постоянным контролем
филиала банка «Возрождение», а при необходимости - структурных подразделений
Центрального аппарата: Службы экономической безопасности и/или Юридического
департамента.
В отчетном периоде в рамках реализации Стратегии управления рисками Банка
были также рассмотрены предложения по автоматизации сбора первичной информации
и построению системы кредитных рейтингов. По результатам тестирования было
принято решение о внедрении программного обеспечения оценки кредитоспособности
заемщиков юридических лиц Risk Calc компании Moody’s Analytics.
В рамках процесса совершенствования предоставления кредитов физическим
лицам в 2012 году в Банке внедрено программное обеспечение Deductor, на базе
которого осуществляется комплексный анализ заявок физических лиц.
В 2012 году банк « Возрождение» внес изменения в процедуры стресс-
тестирования по кредитному риску. Модель расчета капитала под риском по
кредитному риску была изменена в части перехода от метода максимальных потерь к
сценарному анализу с учетом изменения макроэкономических показателей. В 2012
году Банк провел анализ изменения показателя вероятности дефолта заемщиков
юридических и физических лиц от величины российского ВВП в период кризиса.
Полученные результаты легли в основу модели расчета капитала под риском по
кредитному портфелю юридических и физических лиц. Процедура стресс-тестирования
проводится по трем сценариям развития кризисной ситуации: мягкому, умеренному и
жесткому. Для каждого из сценариев определяется уровень падения ВВП и рассчитывается
величина капитала под риском.
Под возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, а также по прочим операциям (в соответствии с локальными
нормативными документами Банка) банк « Возрождение» формирует резервы.
Контроль над формированием резервов по продуктам, несущим кредитный риск,
осуществляется на уровне филиала и ответственных структурных подразделений
Центрального аппарата Банка: Кредитного управления, Департамента розничного
бизнеса, Управления банковских карт. Общий контроль осуществляется Управлением
по контролю над кредитным риском, последующий контроль - Службой внутреннего
контроля и аудита.
На протяжении 2012 года Банк принимал меры по увеличению объема
кредитного портфеля с одновременным требованием соблюдения адекватного баланса
между сохранением и дальнейшим улучшением его качества, доходностью Банка и
кредитными рисками. Благодаря консервативному подходу к управлению рисками и
улучшению ситуации в значимых для Банка отраслях экономики, в отчетном периоде
величина проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка сократилась.
Отношение размера резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю
также сократилось в связи с ростом портфеля, несмотря на увеличение резерва в
абсолютном выражении.
Банк «Возрождение» ориентирован на дальнейшее совершенствование системы
управления рисками, адекватное бизнес-задачам, количеству и раз- мерам
принимаемых рисков. Стратегия управления рисками Банка исходит из соответствия
стратегическим целям Банка, определяемым Советом Директоров Банка. Качество
управления рисками является конкурентным преимуществом Банка, повышающим его
капитализацию.
Таблица 6 - Величина резервов банка на возможные потери по ссудам за
2010-2012 гг.
|
Показатели
|
Значение показателей
|
Темпы роста, в %
|
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2011 к 2010
|
2012 к 2010
|
|
1
|
Ссудная задолженность, млн.
руб.
|
94666
|
115236
|
137348
|
121,73
|
119,19
|
|
2
|
Просроченная задолженность,
млн. руб.
|
9372
|
9104
|
9614
|
97,14
|
105,61
|
|
2.1
|
Уровень просроченной
задолженности (в % к ссудной задолженности
|
9,9
|
7,9
|
7,0
|
79,80
|
88,61
|
|
3
|
Сформированный резерв, млн.
руб.
|
9467
|
12100
|
10576
|
127,82
|
87,40
|
|
3.1
|
Уровень сформированного
резерва (в % к ссудной задолженности
|
10,0
|
10,5
|
7,7
|
105,00
|
73,33
|
|
3.2
|
Уровень сформированного
резерва (в % к просроченной задолженности)
|
101,01
|
132,91
|
110,00
|
131,58
|
82,76
|
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, суммы созданных резервов в
течение рассматриваемого периода растут одновременно с ссудной задолженностью.
Это расценивается как положительный факт.
Проведенное нами исследование анализа кредитного портфеля ОАО АКБ «Возрождение» позволяет
сделать следующие выводы:
- рассматривая структуру ссудной задолженности за период 2010-2012 г.
можно отметить, что основная часть сформирована за счет кредитов, выданных
юридическим лицам, это связано
с высоким кредитным риском и значительной долей просроченных платежей;
- доля просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля за
сократилась с 9,9 % в 2010 году до 7,0 % в 2012 году, однако данный размер
проблемной задолженности является высоким;
анализ кредитного портфеля по качеству обеспечения ссуд показал, что,
значительное увеличение части сомнительных ссуд в кредитном портфеле банка,
увеличивает рискованность кредитного портфеля;
величина фактически сформированных резервов банка на возможные потери по
ссудам за исследуемый период недостаточна.
В целом, обобщая данные структурного и качественного анализа, можно
сказать, что кредитный портфель Банка не очень хорошего качества. Благодаря
большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по
кредитам, при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам
практически неограниченные суммы кредитов. Однако, банку не удается держать
долю просроченных кредитов на низком уровне. Нельзя не признать то, что по
итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом
ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится - это может
привести к неприятным последствиям для Банка, снижению его положения на рынке
кредитования и недостатку собственных и привлеченных ресурсов для дальнейшего
развития.
Важнейшей задачей банка, по-прежнему, остается формирование постоянного
круга надежных и рентабельных клиентов заемщиков, активно пользующихся всем
спектром услуг, предоставляемых Банком. Основной проблемой банка является
высокая доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц,
следовательно, необходимо провести мероприятия по совершенствованию методики
оценки кредитоспособности клиентов - юридических лиц.
9. Использование
новых банковских технологий в обслуживании клиентов
Работа в области банковских технологий в банке «Возрождение» направлена в
первую очередь на развитие бизнес-направлений - корпоративного, розничного,
финансового, а также бизнеса на основе банковских карт.
Кроме того, Банк реализует проекты, ориентированные на совершенствование
внутренней инфраструктуры, в том числе создание единой информационной среды,
повышение эффективности управления информацией, централизацию и унификацию
документооборота, а также на обеспечение оперативного контроля над банковскими
операциями.
В 2010 году банк «Возрождение» завершил внедрение автоматизированных
банковских систем Integrated Bank System Object (IBSO) и Retail Bank Object
(RBO) во всех филиалах.
На сегодняшний день все филиалы и Центральный офис Банка работают
в едином информационном пространстве клиентов, банковских продуктов,
счетов и справочных данных. Это обеспечивает качественно новый уровень
организации управления структурными подразделениями банка «Возрождение» в
режиме on-line.
Новые АБС позволяют централизованно управлять продуктовым рядом Банка.
Кроме того, внедрение системы RBO позволило перенести из филиала в Центр ряд
ежедневных ресурсоемких операций. В результате сотрудники Банка получили
возможность больше времени уделять работе с клиентами - физическими лицами,
обслуживание которых по всему спектру услуг организовано по принципу «одного
окна».
В 2010 году введен в действие Комплекс документов в области
стандартизации Банка России по обеспечению информационной безопасности.
В банке «Возрождение» проводилась внешняя аудиторская проверка
деятельности по выполнению требований законодательства Российской Федерации по
обработке персональных данных и оценка соответствия информационной безопасности
Банка требованиям Стандарта Банка России СТО БР ИББС-1.0-2010 «Обеспечение
информационной безопасности организаций банковской системы Российской
Федерации. Общие положения» .
По результатам проведенного сотрудниками ОАО НИП «Информзащита» аудита
степень информационной безопасности была признана соответствующей четвертому
уровню (по шкале от 0 до 5), который является рекомендуемым Банком России для
организаций банковской системы РФ.
В конце 2010 года в Банке было завершено выполнение комплекса работ по
приведению Процессинговой системы в соответствие требованиям международного
стандарта безопасности платежных карт PCI DSS. По результатам работ банком
«Возрождение» был получен сертификат соответствия PCI DSS Compliance.
В 2011 году развитие технологий было ориентировано преимущественно на
расширение функциональности банковских систем, повышение их производительности,
на централизацию и автоматическое выполнение отдельных функций. Так, в отчетном
периоде была завершена автоматизация операций по системе денежных переводов без
открытия счета «CONTACT», что позволило снизить трудозатраты сотрудников и
перенести часть функций в центральный аппарат. Важным проектом 2011 года стал
запуск сервиса «Vbank с тобой», предоставивший частным клиентам Банка
возможность дистанционного управления своими счетами через сеть Интернет.
Также в 2011 году банк «Возрождение» автоматизировал операции по
совершению дилерских сделок с биржевыми срочными контрактами.
Приоритетом развития банковских технологий на 2012 год станет повышение
эффективности работы Банка, в том числе его подразделений, а также технологий и
процессов обслуживания клиентов, в рамках реализации проекта оптимизации
операционной модели. Банк «Возрождение» продолжил работу над созданием единого
электронного хранилища данных и его интеграцией с банковскими система и
системой CRM. Особый акцент будет сделан на обеспечении мобильности
специалистов подразделений Банка. Одновременно продолжится работа над развитием
системы самообслуживания клиентов на всем множестве терминальных и мобильных
устройств, а также в других направлениях, призванных повысить качество и
упростить взаимодействие с клиентами.
Заключение
Таким образом, 2012 год был в целом успешным для российского банковского
рынка. Продолжающееся восстановление экономики подпитывало рост финансового сектора,
активы которого увеличились за год намного больше, чем в 2011 году. Прошедший
год ознаменовался динамичным ростом кредитования реального сектора на фоне
роста деловой активности и улучшения финансового состояния заемщиков.
Банку «Возрождение» в полной мере удалось воспользоваться благоприятной
рыночной ситуацией и показать значительные результаты.
На протяжении 2012 года Банк принимал меры по увеличению объема
кредитного портфеля с одновременным требованием соблюдения адекватного баланса
между сохранением и дальнейшим улучшением его качества, доходностью Банка и
кредитными рисками. Благодаря консервативному подходу к управлению рисками и
улучшению ситуации в значимых для Банка отраслях экономики, в отчетном периоде
величина проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка сократилась.
Отношение размера резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю
также сократилось в связи с ростом портфеля, несмотря на увеличение резерва в
абсолютном выражении.
Банк «Возрождение» ориентирован на дальнейшее совершенствование системы
управления рисками, адекватное бизнес-задачам, количеству и раз- мерам
принимаемых рисков. Стратегия управления рисками Банка исходит из соответствия
стратегическим целям Банка, определяемым Советом Директоров Банка. Качество
управления рисками является конкурентным преимуществом Банка, повышающим его
капитализацию.
Приоритетной задачей ОАО АКБ «Возрождение» всегда являлось и остаётся
предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении
бесперебойного обслуживания клиентов.
Список использованной
литературы
1. «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 19.10.2011 N 285-ФЗ) //
Компания «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - режим доступа:
consultant.ru. - Послед. Обращение 26.11.12
. «О банках и банковской деятельности»: федеральный закон №
395-1 от 02.12.1990 (в ред. от 06.12.2011 N 409-ФЗ) // Компания «Консультант
Плюс» [Электронный ресурс]. - режим доступа: consultant.ru. - Послед. Обращение
26.11.12
. «Об обязательных нормативах банков»: инструкция ЦБ РФ от 16
января 2004г. N 110-И (действующая редакция с 1 октября 2011 г.) // Компания
«Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - режим доступа: consultant.ru. -
Послед. Обращение 26.11.12
. «О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:
положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П (в ред. от 04.12.2009 N 2355-У ) //
Компания «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - режим доступа:
consultant.ru. - Послед. Обращение 26.11.12
. «О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери»: положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П (ред. от
01.09.2008) // Компания «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - режим
доступа: consultant.ru. - Послед. Обращение 26.11.12
. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации»: положение
Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П (в ред. от 06.11.2008 N 2120-У) //
Компания «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - режим доступа:
consultant.ru. - Послед. Обращение 26.11.12
.Александров А.С. Управление ликвидностью в банках: ошибки и
пути развития / А.С. Александров, Е.Л. Гохберг // Финансовая аналитика:
проблемы и решения. - 2010. - № 9(33). - С.17
.Аляудинов Р. Регулирование банковской деятельности: учет
платежеспособности / Р.Аляудинов // Рос. экон. журн. - 2009. - № 12. - С. 27-29
.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011.
- 316 с.
.Банковское дело / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой
Г.Г. - М.: Экономистъ, 2009. - 751с.
.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка / Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2008. - 344 с.
.Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства / Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ",
2007. - 324с.
.Бухтин М.А. Технология сценарного управления ликвидностью в
коммерческом банке / М.А. Бухтин // Эксперт. 2007. - №6. - С.17
.Власов С. Исследование сущности понятий «ликвидность» и
«платежеспособность» коммерческого банка / С. Власов // Вестник Хабаровской
государственной академии экономики и права. - 2007. - № 3. - С. 62-72.
.Глобальный финансовый кризис и регулятивная среда банковской
деятельности // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2010. - № 3(27). -
с.16
.Голодова Ж.Г. Проблемы развития региональных банков России /
Ж.Г. Голодова // Финансы и кредит. - 2010. - № 5(389). - с.17
.Ендовицкий Д.А., Кузнецова Л.В. Статистическая оценка взаимосвязи
риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д.А.
Ендовицкий, Л.В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010.
- № 16(181). - с.28
.Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в
коммерческом банке / Н.В. Зайцева // Деньги и кредит. 2008. - №2. - с.40-49
.Замковой С. Устойчивость банковской системы России:
некоторые тенденции и проблемы / С.Замковой // Банковское дело в Москве.-
2009.- № 12.- С.15- 26.
.Ильина Л.И., Ружанская Н.В. Перспективы развития системы
рефинансирования коммерческих банков / Л.И. Ильина, Н.В. Ружанская // Финансы и
кредит. - 2011. - № 48(480). - С.32
.Качество кредитного портфеля: проблемы и решения //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2010. - № 2(26). - С. 20
.Концепция управления проблемной задолженностью и
формирования новых точек экономического роста (проект) // Дайджест-Финансы. -
2009 - № 4(172). - С.19
.Коржов А.И. Проблемы ликвидности банков в индустриальном
развитии / А.И. Коржов // Финансы и кредит. - 2008. - № 7 (295). - С. 8
.Корнейчук В.И. Организация системы управления риском
ликвидности в коммерческом банке / В.И. Корнейчук // Финансовая аналитика:
проблемы и решения. - 2011. - № 6(48). - С.29
.Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности
в кредитных организациях / В.М. Литвякова // Деньги и кредит.-2008. - №10.
.Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности / Е.В. Неволина
// Деньги и кредит. -2009. - № 2. - С. 29.
.Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее
определяющие /О.Б. Нестеренко // Деньги и кредит. - 2008. - № 10. - С. 38-40
.Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления
банковскими рисками / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. - 2008. - №12. -
с.49-51
.Основы банковской деятельности / под ред. Тагирбекова. - М.:
Инфра-М, Весь Мир, 2006. - 720 с.
.Платонова Ю.Ю. Инструменты управления портфелем проблемных
кредитов в современных условиях / Ю.Ю. Платонова, С.Е. Зайченко // Финансы и
кредит. - 2011. - № 4(436). - С. 20
.Покрашенко П.А. Концентрация активов в банковской системе
России: возможные причины и последствия / П.А. Порашенко // Финансы и кредит. -
2008. - № 3(291). - С.11
.Резванова Л.М. Особенности секьюритизации ипотечных активов
в России в условиях финансового кризиса /Л.М. Резванова // Финансы и кредит. -
2010. - № 6(390). - с.34
.Родин Д.Я. Методические аспекты реализации концепций
экономического капитала коммерческого банка и интегративного риск-менеджмента /
Д.Я. Родин // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2011. - № 10(52). -
С. 32
.Смулов А.М. Проблемная задолженность: понятие, основные
признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов /
А.М.Смулов, О.А. Нурзат // Финансы и кредит. - 2009. - № 35(371). - С.22
.Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность
методик оценки ликвидности банка / Е.Д. Соложенцев, Н.В. Степанова, В.В.
Карасев. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2010. - 366с.
.Тогонидзе Д.И. Влияние секьюритизации активов на развитие
рынков банковских продуктов и услуг / Д.И. Тогонидзе// Финансовая аналитика:
проблемы и решения. - 2011. - № 23(65). - С. 11
.Уразова С.А. Применение системного подхода к управлению
ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка / С.А. Уразова//
Финансовые исследования. - 2008. - № 4. - С. 13
.Филимонов А.В. Финансовые активы коммерческого банка:
понятие и сущностная характеристика / А.В. Филимонов // Финансы и кредит. -
2008. - № 27(315). - С. 28
.Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в
современных российских условиях / Д.А. Чичуленков // Финансы и кредит. - 2009.
- № 9(345). - с.34
.Чичуленков Д.А. Особенности управления портфелем банковских
активов / Д.А. Чичуленков // Финансы и кредит. - 2009. - № 12(348). - с.9
.Шаталов А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового
менеджмента банка / А.Н. Шаталов //Финансовый менеджмент. - 2009. - №6. С.11.
.Швецов А.М. Банковские риски и внешние аспекты управления
ими в условиях экономического кризиса / А.М. Швецов // Финансы и кредит. -
2010. - № 40(424). - С.19
.Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. -
М.: Вершина, 2007. - 464с.
.Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс].
- Режим доступа: www.cbr.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Краткий консолидированный отчет о финансовом положении
|
(в миллионах российских
рублей)
|
31 декабря 2012 года
|
31 декабря 2011года
|
31 декабря 2010 года
|
|
АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Денежные средства и их
эквиваленты
|
37 755
|
32 151
|
34 101
|
|
Обязательные резервы на
счетах в Центральном Банке Российской Федерации
|
1 939
|
1 072
|
868
|
|
Торговые ценные бумаги
|
7 347
|
12 182
|
9 756
|
|
Средства в других банках
|
967
|
5 860
|
6 363
|
|
Кредиты и авансы клиентам
|
124 383
|
104 046
|
85 205
|
|
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
1 377
|
2 043
|
1 312
|
|
Основные средства и
нематериальные активы
|
3 048
|
3 132
|
3 102
|
|
Прочие финансовые активы
|
1 254
|
1 644
|
1 236
|
|
Долгосрочные активы,
удерживаемые для продажи
|
975
|
106
|
|
|
Прочие активы
|
4 843
|
3 922
|
3 660
|
|
ИТОГО АКТИВОВ
|
183 888
|
166 158
|
145 603
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Средства других банков
|
8 202
|
7 772
|
4 368
|
|
Средства клиентов
|
145 142
|
130 334
|
113 129
|
|
Выпущенные долговые ценные
бумаги
|
6 722
|
5 794
|
6 364
|
|
Субординированные депозиты
|
4 217
|
4 293
|
4 578
|
|
Прочие финансовые
обязательства
|
588
|
611
|
576
|
|
Прочие обязательства
|
555
|
494
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
|
165 426
|
149 298
|
129 317
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
250
|
250
|
250
|
|
Эмиссионный доход
|
7 306
|
7 306
|
7 306
|
|
Нераспределенная прибыль
|
10 807
|
9 227
|
8 660
|
|
Прочие резервы/фонды
|
99
|
77
|
70
|
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
18 462
|
16 860
|
16 286
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
183 888
|
166 158
|
145 603
|
Краткий консолидированный отчет о совокупном доходе
|
(в миллионах российских
рублей)
|
2012
|
2011
|
2010
|
|
Процентные доходы
|
13 959
|
13 600
|
16 954
|
|
Процентные расходы
|
(6 503)
|
(8 109)
|
(8 628)
|
|
Чистые процентные доходы
|
7 456
|
5 491
|
8 326
|
|
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
|
(2 304)
|
(1 872)
|
(4 752)
|
|
Чистые процентные доходы
после создания резерва под обесценение кредитного портфеля
|
5 152
|
3 619
|
3 574
|
|
Комиссионные доходы
|
5 232
|
4 295
|
4 027
|
|
Комиссионные расходы
|
(410)
|
(360)
|
(298)
|
|
Доходы за вычетом расходов
/(Расходы за вычетом доходов) по операциям с торговыми ценными бумагами
|
7
|
(90)
|
204
|
|
Доходы за вычетом расходов
по операциям с иностранной валютой
|
420
|
345
|
574
|
|
Расходы за вычетом доходов
от переоценки иностранной валюты
|
(50)
|
(24)
|
(3)
|
|
Доходы за вычетом расходов
от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
12
|
15
|
18
|
|
Дивиденды
|
3
|
2
|
1
|
|
Прочие операционные доходы
|
219
|
225
|
147
|
|
Административные и прочие
операционные расходы
|
(8 353)
|
(7 180)
|
(6 325)
|
|
Резерв под обесценение
прочих активов
|
(216)
|
(121)
|
-
|
|
Прибыль до налогообложения
|
2 016
|
726
|
1 919
|
|
Расходы по налогу на
прибыль
|
(422)
|
(145)
|
(702)
|
|
ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД
|
1 594
|
581
|
1217
|
|
Прочий совокупный доход:
|
|
|
|
|
Инвестиции, имеющиеся в
наличии для продажи:
|
|
|
|
|
Доходы за вычетом расходов
/(Расходы за вычетом доходов) за год
|
32
|
(5)
|
(26)
|
|
Возмещение/(расходы) по
налогу на прибыль, отраженные непосредственно в прочем совокупном доходе
|
(10)
|
12
|
(8)
|
|
Прочий совокупный доход за
год
|
22
|
7
|
18
|
|
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА
ГОД
|
1 616
|
588
|
1 235
|