Особенности бизнес-планирования на примере развития условного химического предприятия

Оглавление

 

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Понятие планирования

1.2 Задачи и содержание бизнес-плана

1.3Структура бизнес-плана

Титульный лист и оглавление

Анализ положения дел в отрасли

Резюме (содержание бизнес-плана)

План маркетинга

Организационный план

Оценка риска

Финансовый план

Приложение

2. Проектная часть

2.1 Анализ отечественного рынка минеральных удобрений

Производство азотных удобрений

Производство калийных удобрений

Производство фосфатных удобрений

Цены на минеральные удобрения

Основные тенденции рынка минеральных удобрений

2.2 Планирование производственной мощности условного химического предприятия

2.3 Профиль производственной мощности

2.4 Расчет показателей производственной программы

2.5 Планирование материально-технического обеспечения (МТО)

2.6 План по труду и численности персонала

Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Расчёт заработной платы руководителей, специалистов и служащих

2.7 Сводная таблица технико-экономических показателей

Заключение

Литература

Приложение

 

Введение

Химическая промышленность является из одной центральных отраслей современной мировой экономики. Она определяет развитие научно-технического прогресса, расширяет сырьевую базу промышленности, строительства, является необходимым условием интенсификации сельского хозяйства (производство минеральных удобрений). Российские минеральные удобрения - одна из главных отраслей российской химической индустрии с годовым оборотом более 10 млрд. долларов.

Бизнес-планирование, в свою очередь, является одним из самых главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем. Создание бизнес плана позволит управляющей команде более эффективно пользоваться средствами и активами предприятия, и использовать планирование для грамотного управления.

Максимально быстрая и адекватная реакция на изменения рынка, внутренней инфраструктуры позволит увеличить конкурентоспособность предприятия, и вывести его в лидеры в острой борьбе за потребителей.

Цель курсового проекта заключается в изучении теоретических и методологических основ бизнес-планирования на примере развития условного химического предприятия по производству минеральных удобрений с учетом реальной рыночной конъюнктуры.

В рамках поставленной цели предполагается решение следующих основных задач:

·        создание бизнес-плана высокодоходного и конкурентоспособного инновационного проекта;

·        изучение проблем экономики и планирования условной компании путем анализа существующих подсистем функционирования;

·        анализ рыночной конъюнктуры;

инновационный бизнес план проект

·        разработка предложений по совершенствованию экономической модели производственно-хозяйственной деятельности подразделений и всей системы компании в целом;

·        разработка предложений по повышению экономической эффективности подразделений компании и качества их деятельности;

·        оценка финансового положение предприятия и соответствия имеющихся финансовых <#"665168.files/image001.gif">

Рис. 1. График прибыльности [13].

Как видно, эти кривые пересекаются в точке А, которую называют точкой безубыточности производства. Она отражает порог между убыточностью и прибыльностью коммерческого предприятия, и, естественно, надо стремиться к ее быстрому достижению. Хотя построение графика прибыльности необходимо делать при подготовке раздела бизнес-плана, посвященного маркетингу, приводить этот график лучше в разделе, который посвящен финансовым аспектам проекта.

4.      Анализ цен и товаров конкурентов.

Хотя максимальная цена определяется спросом, а минимальная - издержками, на установление фирмой среднего диапазона цен влияют цены конкурентов. Фирме необходимо знать цены и качество товаров своих конкурентов. Изучение товаров и цен конкурентов преследует вполне конкретную цель - определить так называемую цену безразличия, по которой покупателю будет безразлично, чей товар купить. Если фирма собирается выпускать товар, аналогичный товару конкурента, то она будет вынуждена назначить цену, близкую к цене конкурента. Если товар ниже по качеству, чем у конкурента, фирма не сможет запросить за него такую же цену.

5.      Выбор метода установления цен.

Зная кривую спроса, сумму издержек и цены конкурентов, фирма готова приступить к выбору цены собственного товара. Самыми известными и популярными методами являются: начисление определенной наценки на себестоимость товара (но применять его можно, если на рынке нет конкурентов и фирма не опасается их появления); "глупое следование за конкурентом" (фирма назначает цену на товар такую же как и цена его конкурентов, не обращая внимание на показатели собственных издержек или спроса; он удобен и приемлем для фирм, которым не по карману проводить собственные маркетинговые исследования); метод установления цен на основе ощущаемой ценности товара (основным фактором при этом считают не издержки, а покупательское восприятие товара, и цена в этом случае призвана соответствовать ощутимой ценностной значимости товара); метод установления цены на основе закрытых торгов (фирма отталкивается от ожидаемых ценовых предложений конкурентов, а не от взаимосвязи между ценой и издержками или спросом).

6.      Определение окончательной цены.

Цель всех предыдущих методик - сузить диапазон цен, в рамках которого будет выбрана окончательная цена товара. Этап установления окончательных размеров цен реализуется уже в ходе конкретных переговоров с покупателями, но готовиться к нему надо заранее. На этом этапе предстоит определить механизм корректировки цен в будущем с учетом стадий жизни товара. Необходимо помнить, что товар имеет свой жизненный цикл, и в зависимости от текущей стадии жизненного цикла необходимо проводить снижение или увеличение цен (на стадии выпуска товара и на этапе уменьшения спроса необходимо снижать цены, а на стадии зрелости и увеличения спроса на него - поднимать цену).

Определившись с окончательной ценой на товар, необходимо проработать пути его сбыта.

Схема распространения товаров (услуг).

Под этим подразумевается организация каналов сбыта, т.е. путей по которому товары движутся от производителя к потребителю. Участники каналов сбыта выполняют определенные функции, основными из которых являются:

·        сбор необходимой для организации и планирования сбыта информации;

·        создание и распространение информации о товаре, которая способствовала бы его приобретению потребителем, а также стимулированию оптовых покупок;

·        налаживание и поддерживание связи с потенциальными покупателями;

·        предпродажное приспособление товара к требованиям потребителей;

·        согласование цен и условий для последующего акта передачи собственности или владения товаром;

·        транспортировка и складирование товара; изыскание средств для покрытия издержек по функционированию каналов сбыта;

·        принятие на себя ответственности за функционирование канала сбыта.

Эти функции могут быть выполнены различными участниками канала сбыта, что позволяет сэкономить ресурсы. Канал сбыта может быть охарактеризован по числу составляющих его уровней (уровень канала сбыта - любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю). Например, при одноуровневом канале сбыта посредниками на рынке обычно бывают розничный торговец, агент по сбыту или брокер. Для любого предпринимателя эффективное решение данного вопроса состоит не в том, чтобы отдать предпочтение какому-то одному каналу сбыта, а в выборе наилучшей комбинации нескольких каналов.

Методы стимулирования сбыта.

Решение задач стимулирования сбыта достигается с помощью множества разнообразных средств. При этом разработчик плана маркетинга учитывает и тип рынка, и конкретные задачи в сфере стимулирования сбыта. Основными средствами стимулирования сбыта являются образцы (предложение товара потребителям на пробу или бесплатно), купоны (дают право на обговоренную экономию при покупке конкретного товара), премии (товар, предлагаемый по довольно низкой цене или бесплатно в качестве поощрения за покупку другого товара), экспозиции и демонстрации товара в местах продажи, стимулирование сферы торговли (предоставление скидки с определенного количества проданных товаров в определенный отрезок времени, нескольких бесплатных дополнительных товаров посреднику, купившему у фирмы определенное количество товара и т.д.), профессиональные встречи и специализированные выставки (производитель выявляет на выставках новых потенциальных покупателей, поддерживает контакты с клиентурой, знакомится с новыми заказчиками), конкурсы, лотереи и игры (они предоставляют возможность удачливым и усердным потребителям выиграть какие-то призы). Какой вид стимулирования выбрать - задача предпринимателя. Но в бизнес-плане он должен показать, как осуществлялся выбор и оценка различных методов стимулирования сбыта и насколько каждый из выбранных методов способствует повышению сбыта товаров (услуг). [10]

Надо отметить, что сейчас очень много фирм уделяет большое внимание стимулированию сбыта. Но следует помнить, что оно эффективно на стадии зрелости товара и лишь слегка увеличивает доход предприятия в том случае, когда объем покупок товара стал снижаться.

Что касается рекламы, то к вопросам, которые необходимо решить в этом разделе, относятся разработка стратегии рекламы, определение конкретных рекламоносителей, объем рекламы и т.д. Конечно же, при разработке данных вопросов лучше всего обратится к специальным рекламным агентствам, которые профессионально занимаются этими вопросами. Но если руководитель предприятия уверен в своих силах и знаниях, то можно и самой фирме разработать рекламную компанию. Стоит помнить, реклама должна быть направлена на тех людей, на которых рассчитан товар.

Организация послепродажного обслуживания клиентов.

Здесь необходимо осветить вопросы, связанные с условиями гарантийного и послегарантийного обслуживания клиентов, с предоставлением круга услуг в каждом из этих видов обслуживания, структурой и месторасположением сервисных подразделений.

Производственный план.

В этом разделе описываются все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место на фирме. Описываются предлагаемые товары или услуги, их объем. Рассматриваются все вопросы, связанные с помещениями, которые фирма занимает, их расположением, оборудованием, персоналом. Кроме того, в этом параграфе уделяется внимание планируемому привлечению субподрядчиков. Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства.

Разъясняется, как организована система выпуска продукции и как осуществляется контроль над производственными процессами. Дается характеристика оборудования и производственных процессов.

Кроме того, описывается, как осуществляется контроль над основными элементами, входящими в стоимость продукции (например, затратами на оплату труда и материалы).

Также здесь уделяется внимание вопросам расположения производственных площадей и размещения оборудования.

Производится также оценка производственной мощности, масштаба деятельности, рассматривается обеспеченность сырьевыми ресурсами.

В этом разделе должны найти отражение вопросы, связанные со сроками поставок, числом основных поставщиков и насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Итак, в производственном разделе бизнес-плана должны быть рассмотрены следующие основные пункты:

.        Основные методы производства и технологии.

2.      Общая структура производственного процесса, операции по выпуску товара, их сложность. Пути достижения преимущества в производственных операциях.

.        Необходимое сырьё и материалы. Основные поставщики.

.        Возможные критические факторы, так называемые "узкие места”.

.        Необходимые мощности для организации производства. Планы по их расширению. Кроме того возможные особенности производства ("эффект масштаба”, к примеру).

.        Предполагаемая структура издержек.

.        Осуществления контроля качества.

.        Описание существующего и необходимого оборудования.

.        Расположение производства

.        Наличие, объем и квалификация необходимой и перспективной рабочей силы.

Важным моментом в производственном плане является планирование материально-технического обеспечения - комплекс мероприятий по планированию, своевременному и комплексному обеспечению строительства материалами, деталями, изделиями, строительными и дорожными машинами, транспортными средствами, инструментом для выполнения строительно-монтажных работ, а также технологическим оборудованием для предприятий дорожного строительства.

Планирование МТО предприятия является основанием для принятия решения о закупке материальных ресурсов. При организации закупки материальных ресурсов на предприятиях необходимо определять потребность в материальных ресурсах по специфицированной номенклатуре на плановый период.

Процесс планирования предусматривает следующие этапы:

·        исследование рынка сырья и материалов,

·        определение потребности предприятия по всей номенклатуре потребляемых материалов,

·        составление плана закупок материалов,

·        стоимостный анализ заготовительного предприятия.

Исследование рынка сырья и материалов - один из элементов планирования МТО предприятия. Изучение рынка сырья и материалов предполагает систематические сбор, обработку, анализ и оценку информации о предложении конкретных видов материалов, ассортименте и ценах на сырье, материалы, топливо и полуфабрикаты. При исследовании рынка сырья и материалов предприятие должно дать количественную оценку предложений необходимых ему материальных ресурсов в ассортименте и по предлагаемым ценам. Важное место в изучении этого рынка занимает анализ издержек по доставке материалов.

При анализе конкретных поставщиков сырья и материалов важная роль принадлежит информации о состоянии портфеля заказчика. Исследование рынка сырья и материалов носит стратегический характер, поскольку решается вопрос о закупке материальных ресурсов. Вырабатывая стратегию снабжения, предприятие сравнивает собственные расходы на производство необходимых деталей с ценой аналогичных деталей у поставщика.

Определение потребности в материальных ресурсах - центральное звено в планировании материально-технического снабжения предприятия. Потребность в материальных ресурсах складывается из потребности в ресурсах на основное производство, на создание и поддержание переходящих запасов на конец планового периода и потребности на другие виды хозяйственной деятельности, включая и непроизводственную.

При расчете потребности в материальных ресурсах необходимо учитывать наличие средств для их покрытия. Источники покрытия могут быть собственными или заемными. Потребность в материальных ресурсах планируется по всей номенклатуре материалов в стоимостном и натуральном выражении. Объемы и сроки поставок материалов на предприятие обусловливаются режимом их производственного потребления, созданием и поддержанием необходимого уровня производственных запасов.

Объем требуемых материальных ресурсов складывается из потребности в материалах, необходимых для внедрения новой техники, для изготовления оснастки и инструмента, на эксплуатационные и технологические нужды, на создание необходимого задела незавершенного производства и на образование переходящих запасов. Потребность в материальных ресурсах определяется на основе баланса МТО предприятия с учетом остатков и внутренних источников обеспечения.

Определение потребности в материальных ресурсах можно осуществить тремя методами: детерминированным - на основе планов производства и нормативов расхода; стохастическим - на основе вероятностного прогноза с учетом потребностей за прошлые периоды; оценочным - на основе опытно-статистической оценки. Выбор метода зависит от особенностей материальных ресурсов, условий их потребления и наличия соответствующих данных для проведения необходимых расчетов.

При создании устойчивой базы снабжения любого предприятия чрезвычайно важен выбор поставщика. Решение разместить заказ у конкретного поставщика зависит от ряда факторов. Поставщик должен удовлетворять по качеству и объему поставляемой продукции, условиям доставки продукции, цене и уровню обслуживания. Немаловажным при выборе предприятием поставщика является его техническое состояние, развитость инфраструктуры, финансовое положение, трудовые отношения и местонахождение.

Решения о выборе поставщика можно рассматривать как выбор в условиях неопределенности, что сопряжено с достаточно высоким риском. Риск будет возрастать при закупке неизвестных сырья, изделий или оборудования. Поэтому следует обращаться к дополнительным источникам информации. Это могут быть каталоги, торговые журналы, различного рода рекламные объявления и использование интернета.

Оценка поставщиков требует непрерывного отслеживания их деятельности. Обычно предприятия-заказчики разбивают существующих поставщиков на две группы. В первую входят новые поставщики, надежность которых еще не проверена. Вторую группу составляют поставщики, уже зарекомендовавшие себя в прошлые годы. Эти поставщики постоянно оцениваются с формальных и неформальных позиций. Неформальная оценка включает оценку личных контактов с поставщиком и сотрудниками его подразделений. Заказчик аккумулирует всю информацию о поставщике; особенно важно бывает установить личные контакты с отделом закупок.

Многие предприятия проводят рейтинги поставщиков с балльной оценкой по каждому фактору. Хорошие результаты деятельности поставщика могут быть вознаграждены дополнительными заказами, в то время как слабые поставщики могут получить сниженные объемы заказа или от их услуг можно отказаться.

Важна также оценка деятельности потенциальных поставщиков, но для этого часто необходимы значительные затраты времени и средств. При оценке потенциальных поставщиков наиболее важны их технические и инженерные возможности, производственный и финансовый план и способность эффективно управлять производством.

При оценке потенциального поставщика необходимо ответить на следующие вопросы: способен ли этот поставщик полностью удовлетворить потребности заказчика в краткосрочном и долгосрочном периоде.

Важна оценка финансовой стороны деятельности поставщика. В числе других показателей проверяются его кредитный рейтинг, структура капитала, рентабельность, оборотный капитал, состояние запасов, коэффициент ликвидности, доходность инвестиций и др. Все эти показатели характеризуют финансовую стабильность и конкурентоспособность продукции поставщика.

 

Организационный план

Инвестиции делаются в конкретных людей, а не в бизнес-план. Поэтому данный раздел является одним из самых важных. Он объясняет, каким образом организована руководящая группа, и описывает основную роль каждого ее члена.

Организационный план отображает форму собственности, выбранную фирмой, вопросы руководства, распределения полномочий и ответственности, тип организационной структуры фирмы. Расчет эффективности организационной структуры управления.

Также в этом разделе фирма представляет данные о своих партнерах, их возможностях и опыте, перечень их основных достижений - это дает возможность судить об их способности добиться намеченных в бизнес-плане целей.

Так же здесь освещается механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, показывается, каким образом их собираются заинтересовать в достижении поставленных в бизнес-плане целей. То, как будет оплачиваться их труд (например: оклад, премии, долевое участие в прибыли и т.д.)

Если фирма существует уже несколько лет, описывается история формирования собственности, изменения, которые произошли в ней.

Отображаются также родительские компании или дочерние общества, если таковые существуют. С этой точки зрения схема организации может быть дополнена сведениями о доле акции, которая владеет каждая из компаний, и её права при голосовании.

 

Оценка риска

Каждый новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, которые угрожают ее существованию. Для любого предпринимателя очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться фирма.

Открытие возникших негативных факторов перед потенциальными инвесторами может подорвать кредит доверия к проекту и лишить его финансирования. С другой стороны, определение и обсуждение риска в проекте демонстрируют квалификацию разработчиков и поднимают доверие инвесторов. Поэтому определение и обсуждение главных проблем и рискованных моментов служат развитию проекта. Оно включает описание опасных ситуаций в отрасли, на рынке сбыта, в сроках и финансировании начального этапа проекта. Угроза может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибки в подборе руководящих кадров, кроме этого к рискам относятся пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты. Чем глубже предприниматель проработает эту проблему, тем проще и спокойнее ему будет исполнять бизнес-план. В этом разделе необходимо привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба от них; указать организационные меры по профилактике и нейтрализации указанных рисков. Даже если ни один из этих факторов реальной угрозы для фирмы не представляет, в бизнес-плане необходимо на них остановится и обосновать, почему не стоит беспокоиться на этот счет.

Финансовый план

Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.

Цель раздела - высветить основные пункты из массы финансовых данных, содержащихся в следующем разделе. При составлении финансового плана необходимо также учитывать риски, рассмотренные в предыдущем разделе бизнес-плана.

В финансовом плане предприятия (он обычно составляется на 3-5 лет) находят отражение:

·        план доходов и расходов;

·        план денежных поступлений и выплат;

·        анализ состояния потока реальных денег (наличности);

·        балансовый план;

Прогноз доходов и расходов составляется, по крайней мере, на первые три года, причем данные за первый год должны быть представлены в месячной разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расходов.

Поскольку основным источником доходов большинства фирм являются продажи, составление финансового плана начинается с прогнозирования продаж. Для составления планов доходов и расходов на первый год необходимо рассчитать объемы продаж по месяцам. Для составления прогноза используются такие методы, как опросы потребителей, опрос торговых работников, консультации с экспертами и т.д. Объемы продаж у новых предпринимателей обычно нарастают постепенно, а себестоимость реализованной продукции может "скакать" и в некоторые месяцы быть несоизмеримо высокой или низкой. Все будет зависеть от ситуации, складывающейся в тот или иной момент на рынке.

План расходов и доходов должен содержать также оценки всех статей косвенных (накладных, общефирменных) расходов по месяцам первого года. Расходы на заработную плату будут зависеть от численности сотрудников и их специальностей (эти данные берутся из организационного плана). В плане доходов и расходов следует предусмотреть и расходы на повышение заработной платы работающим сотрудникам. Необходимо также помнить, что в первые месяцы освоения рынка значительно выше расходы на командировки, выплаты комиссионных, представительские работы. С ростом фирмы возрастают расходы на страхование, на рекламу (если она предусмотрена планом маркетинга), на аренду дополнительных складских помещений. Все это должно найти отражение в плане доходов и расходов.

Помимо этих планов в разбивке по месяцам первого года, планы должны содержать прогнозные данные на конец второго и третьего года. При прогнозировании эксплуатационных расходов на второй и третий год рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги, аренда и т.д. нетрудно подсчитать исходя из объема продаж на второй и третий год.

План денежных поступлений и выплат, как и план доходов и расходов, строится на определенных предположениях, которые представляются реалистическими на момент составления прогноза, но со временем могут и не подтвердится. В этом случае в планы необходимо внести соответствующие коррективы. Все предложения и допущения должны быть четко сформулированы в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра. Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, предприниматель должен заранее позаботиться и взять на этот период деньги в долг. Если в другом месяце поступления превысят выплаты, то лишние деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления.

Прогноз потока реальных денег (наличности) строится на основании плана денежных поступлений и выплат. Он составляется на три года, с месячной разбивкой данных по первому году. Разные счета оплачиваются в разные сроки, поэтому определение потребностей в денежной наличности является важным моментом, особенно для первого года. Доходы могут различаться из месяца в месяц, да и деньги, вырученные от продаж, поступают на банковский счет фирмы не мгновенно, поэтому даже если продукция расходится хорошо, может возникнуть необходимость в краткосрочных займах для покрытия постоянных затрат, например, для выплаты заработной платы или за коммунальные услуги. Именно прогноз потока наличности и выявляет эти условия.

В балансовом плане отражаются активы и пассивы фирмы, средства, вложенные в развитие производства самим предпринимателем и его партнерами, и нераспределенная прибыль. К составлению балансового плана на конец первого года приступают, когда составлены план доходов и расходов и план денежных поступлений их выплат. Балансовый план представляет собой счет активов (денежные средства, оборудование, здания, сооружения, земля и др.) и пассивов (обязательства перед кредиторами), разность которых представляет собой собственный капитал предприятия, к которому относятся средства, вложенные партнерами, и прибыль, остающаяся после вычета налогов.

Ещё одна важная составляющая финансового раздела бизнес-плана это определение источников капитала (фондов), необходимых для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала.

Данные об источниках капитала должны быть увязаны с использованием фондов при конкретном указании способов и направления использования капитала.

Данные об источниках финансирования могут иметь следующее содержание:

·        Предполагаемая система финансирования и её инструменты: будут ли это банковские кредиты, векселя, облигации, опционы, простые и привилегированные акции и т.д.

·        Величина процентов и основных выплат по долгу. Только около трети российских предпринимателей указывают в своих бизнес-предложениях величины процентов по кредитам, а указанные проценты обычно предполагаются гораздо более низким, чем действующие на реальном ссудном рынке. Такой подход, естественно, не может заинтересовать потенциальных инвесторов. Кроме того, желательно указывать распорядок выплат по финансовым соглашениям.

·        Гарантии или залог, обеспечивающие безопасность финансовых соглашений.

·        Показатели финансового рычага, определяющие уровень риска проекта, соотнесённые с соответствующими среднеотраслевыми показателями.

·        Список текущих кредитов фирмы (если они существуют), суммы и сроки выплат по кредитам.

·        Налоговые преимущества, которые могут быть получены при том или ином способе финансирования бизнеса.

При определении источников финансирования рекомендуется проводить активную политику поисков необходимого капитала, разнообразить способы их получения.

Кроме того, при составлении бизнес-плана проводится так называемый анализ чувствительности.

Анализ чувствительности - это метод изучения эффекта изменений текущей чистой стоимости (чистой дисконтированной стоимости) проекта в связи с изменением ключевых параметров проекта - затрат на исследование и разработки, строительных издержек, размеров рынка, цены, издержек производства, затрат на рекламу и сбыт и т.п.

Чистая дисконтированная стоимость - это показатель эффективности инвестиций, предпринятых в рамках предпринимательского проекта.

Дисконтирование стоимости - это определение текущей стоимости будущих денежных доходов фирмы, которые должны быть получены в результате реализации проекта. Чем выше дисконтированная стоимость проекта, тем он эффективнее.

Критерием эффективности бизнес-проекта является положительная величина чистой дисконтированной стоимости. Таким образом, анализ чувствительности позволяет определить, не приведут ли изменения ключевых параметров проекта к снижению чистой дисконтированной стоимости до отрицательной величины, то есть к утрате эффективности проекта. Другими словами, этот метод определяет, насколько чувствителен проект к изменениям. Предварительное применение анализа чувствительности в рамках бизнес-планирования позволяет снижать предпринимательских риск, избегать непроизводительных вложений капитала.

Помимо анализа чувствительности, обоснование финансового плана обеспечивается и другими показателями, такими как:

·        Окупаемость.

·        Оценка финансовой и деловой активности.

·        Устойчивость.

·        Оценка денежных потоков (от операционной, финансовой, инновационной и других видов деятельности).

·        Рентабельность - отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим.

·        Точка безубыточности - минимальный объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

·        Оценка альтернативных путей вложения капитала.

 

Приложение

Приложение к бизнес-плану обычно включает в себя расчеты конкретных параметров и показателей, анализ деятельности предприятия, предполагает расчет деловой активности предприятия. Данные оценки носят вероятностный характер. Также приложение может включать график подготовки производства и выпуска продукции, социально-экономическое значение проекта, акты профессиональных оценщиков и аудиторские заключения.

2. Проектная часть

 

2.1 Анализ отечественного рынка минеральных удобрений

 

Химическая промышленность является из одной центральных отраслей современной мировой экономики. Она определяет развитие научно-технического прогресса, расширяет сырьевую базу промышленности, строительства, является необходимым условием интенсификации сельского хозяйства (производство минеральных удобрений).

 

Рисунок 2. Производство азотных, калийных и фосфатных удобрений в России в 2009 - 2011 гг., тыс. тонн [21]

 

Российские минеральные удобрения - одна из главных отраслей российской химической индустрии с годовым оборотом более 10 млрд. долларов. В 2011 году (рисунок 2) в России было произведено 18,79 млн. т удобрений, что составляет 105,1% к показателю 2010 года. За первые восемь месяцев 2012 года химическая промышленность выпустила 12,3 млн. т удобрений (98,4% к январю-августу 2011 г.) Минеральные удобрения содержат питательные элементы, которые вносятся в почву в минеральной форме, важнейшими из них для роста и развития считаются азот, калий и фосфор.

 

Производство азотных удобрений

Современная азотная промышленность основывается на синтезе и последующей переработке аммиака, в себестоимости которого почти 50% затрат приходится на природный газ (как сырье и топливо).

Динамика производства азотных удобрений в 1-ом квартале 2011 года и аналогичном периоде 2012 отражена на рисунке 3.

 

Рисунок 3. Динамика производства азотных удобрений в России в I полугодии 2011 года и аналогичном периоде 2012 года, тыс. тонн [21]

 

Определяющими факторами в размещении производства является либо наличие в районе газовых ресурсов (рисунок 4) (Невинномысск на Северном Кавказе), либо потребителей готовой продукции - предприятий сельского хозяйства (Новомосковск в Центральном, Новгород в Северо-Западном, Дзержинск в Волго-Вятском районах). При использовании в качестве сырья коксового газа, который образуется при коксовании угля, предприятия по производству азотных удобрений сооружаются либо в угольных бассейнах (Кемерово, Ангарск), либо вблизи металлургических комбинатов полного цикла (Магнитогорск, Нижний Тагил, Липецк, Череповец).

 

Рисунок 4. Доли областей РФ в пр-ве азотных удобрений в I полугодии 2012 года, % [21]

 

Производство азотных удобрений в нашей стране постепенно растет. Так, в 2010 году предприятия выработали 7 624 тыс. т удобрений данного вида (прирост к 2009 г составляет 2,9 %). В 2011 г - 7 920 тыс. т, что составляет 103,9% к показателю 2010 года. За период январь - август 2012 г изготовили на 0,6% удобрений больше, чем за аналогичный период 2011 года. В августе 2012 г было произведено 590 тыс. т азотных удобрений (92,5% к августу 2011 г.)

Более половины объемов выпуска азотных удобрений в России приходится на тройку крупнейших производителей - "ЕвроХим", "УРАЛХИМ" и "Акрон" (рисунок 5).

 

Рисунок 5. Доли компаний в производстве азотных удобрений в РФ в 2011 году, % [21]

 

"ЕвроХим" - крупнейший в стране производитель минеральных удобрений, входит в тройку европейских и десятку мировых лидеров отрасли. Основными производственными структурами, входящими в холдинг, являются Невинномысский Азот и Новомосковский Азот. ОАО "Невинномысский Азот" является крупнейшим производителем азотных удобрений в России и ведущим химическим предприятием Южного федерального округа, а также одним из самых современных и эффективных производителей аммиака в России.

ОАО "Объединенная химическая компания "УРАЛХИМ" (ОАО "ОХК "УРАЛХИМ") - одна из крупнейших компаний на рынке минеральных удобрений в Российской Федерации, СНГ и Восточной Европе. Компания является российским лидером в производстве аммиачной селитры и занимает второе место в России по объемам производства азотных удобрений. Компания "УРАЛХИМ" располагает мощностями для производства 2,5 млн. т аммиачной селитры, 2,8 млн. т аммиака в год. В 2011 году предприятия компании "УРАЛХИМ" произвели 25,5% аммиачной селитры, 15,7% российского аммиака, 8,6% карбамида, а также другие удобрения.

ОАО "Акрон" - значимый игрок российского сектора азотных удобрений, входит в число ведущих мировых производителей минеральных удобрений. В 2010 году общий объем производства азотных минеральных удобрений предприятия составил 2 260 тыс. т., включая аммиачную селитру, карбамид, карбамидо-аммиачную смесь, таким образом, завод увеличил объем производственных мощностей на 2,6% по сравнению с показателем 2009 года. Результаты 2011 года превзошли уровень 2010 на 7,1% (2 420 тыс. т).

 

Производство калийных удобрений

Что касается калийных удобрений, то в почве содержится калия больше, чем азота и фосфора, однако он представлен малорастворимыми алюмосиликатами. В доступном для растений состоянии калия в почве мало, поэтому возникает необходимость применения калийных удобрений. Эти удобрения необходимы для базовой модернизации сельского хозяйства страны и стабильного обеспечения продовольственной безопасности. Они влияют на урожайность и качество основных сельхозкультур (зерна, подсолнечника, картофеля), повышают их устойчивость к температурным колебаниям и оздоравливают почву. От внесения калийных удобрений прямо зависит такое перспективное направление, как плодоовощеводство закрытого грунта (теплицы), практически независимое от погодных перемен, позволяющее улучшить структуру питания населения, замещая дорогостоящий и нередко небезопасный для здоровья импорт. Эта технология требует масштабного производства водорастворимой калийной селитры.

Динамика производства калийных удобрений в 1-ом квартале 2011 года и аналогичном периоде 2012 отражена на рисунке 6.

 

Рисунок 6. Динамика производства калийных удобрений в РФ в I полугодии 2011 года и I полугодии 2012 года, тыс. тонн [21]

 

В 2011 году в России было выработано 7 630 тыс. т калийных удобрений (прирост к показателю 2010 - 6,2% и 63,5% к уровню 2009 года). За первые восемь месяцев 2012 г изготовлено на 3,5% удобрений меньше, чем за аналогичный период 2011 года. В августе 2012 г было произведено 656 тыс. т калийных удобрений (99,7% к августу 2011г.)

В I полугодии 2012 года было экспортировано калийных удобрений на сумму 1 797 млн. долл. США, эта сумма превышает полученную за аналогичный период 2011 года на 42,8%. В I полугодии 2011 года было отгружено на 4% больше калийных удобрений, нежели в сравниваемом периоде 2010 года.

год начался для мирового калийного рынка не слишком активно в условиях осторожного спроса со стороны дилеров и сниженной загруженности мощностей калийных предприятий. В I половине 2012 года рынок калия испытывал давление со стороны ряда факторов. К концу 2011 года были накоплены значительные складские запасы благодаря активным закупкам в прошлом году. Макроэкономическая нестабильность повлияла на ряд регионов, так, например, в Индии девальвация местной валюты побудила индийское правительство снизить размер субсидий на закупку калийных и фосфатных удобрений сельскохозяйственному сектору, поэтому фермеры были вынуждены платить более высокую цену за удобрения. Это сказалось на спросе, и уровне складских запасов на этом рынке. Также в последнее время наблюдались неблагоприятные погодные условия во многих регионах, к примеру, катастрофическая засуха в США. Во II квартале 2012 года спрос восстановился, наладился активный экспорт в Северную и Южную Америку, Китай. Аналитики полагают, что положительная тенденция сохранится до конца текущего года. Спрос не будет таким высоким, как во II квартале, однако рынок начнет расти уже в начале 2013 года.

Калийные удобрения производятся на предприятиях горно-химической промышленности, они объединяют добычу и обогащение калийных руд. ОАО "Уралкалий" занимает первое место в мире по объемам производства хлористого калия. Объединенная компания "Уралкалий" создана в 2011 году путем присоединения ОАО "Сильвинит" к ОАО "Уралкалий". Производственные мощности расположены в городах Березники и Соликамск (Пермский край) на территории Верхнекамского месторождения калийно-магниевых солей, занимающего второе место в мире по запасам руды. Производственная мощность компании в 2011 году достигла 11,5 млн. тонн. Компания планирует увеличить ее до 13 млн. тонн в 2012 году.

 

Производство фосфатных удобрений

Россия обладает значительными ресурсами для производства фосфатов. В соответствии с данными Министерства природных ресурсов Российской Федерации, государственным балансом запасов полезных ископаемых учтены 48 месторождений фосфатных руд, в том числе 19 апатитовых и 29 фосфоритовых.

Динамика производства фосфатных удобрений в 1-ом квартале 2011 года и аналогичном периоде 2012 отражена на рисунке 7.

 

Рисунок 7. Динамика производства фосфатных удобрений в РФ в I полугодии 2011 и аналогичном периоде 2012 года, тыс. тонн [21]

 

Особенностью российской базы фосфатного сырья является резкое преобладание в ее структуре запасов апатитовых руд. Основные запасы фосфатного сырья (апатито-нефелиновые руды) в России сосредоточены на Кольском полуострове.

Доли регионов Доли регионов РФ в производстве фосфатных удобрений в 2012 году отражены на рисунке 8.

 

Рисунок 8. Доли регионов РФ в производстве фосфатных удобрений в I полугодии 2012 года, % [21]

 

Производство фосфатных удобрений в РФ имеет положительную тенденцию в росте, но их объемы уступают азотным и калийным. В 2010 году было выработано 3 137 тыс. т фосфатных удобрений (121, 8% к показателю 2009 года). В 2011 г. темп роста производства данного вида удобрений был не таким значительным, как в 2010 году, и составил 3,3% (3 241 тыс. т). В январе-августе 2012 г изготовили на 2,6% фосфатных удобрений меньше, чем за аналогичный период 2011 года. В августе 2012 г было произведено 275 тыс. т фосфатных удобрений (99, 5% к августу 2011г.)

Крупнейшим в России производителем фосфатных удобрений является ОАО "ФосАгро", владеющий в частности 77,57% акций ОАО "Апатит". В эксплуатации находятся шесть месторождений: Кукисвумчоррское, Юкспорское, Апатитовый Цирк, Плато Расвумчорр, Коашвинское и Ньоркпахкское. Балансовые запасы апатит-нефелиновых руд по эксплуатируемым месторождениям на 01.01.2011 года составляли 2 085 040 тыс. тонн. С учетом оптимального уровня производства апатитового концентрата текущая обеспеченность предприятия ресурсами составляет более 75 лет. Предприятие обеспечивает более 70% апатитового концентрата в России. ОАО "Апатит” весьма активно ведет экспортную деятельность. В 2010 году экспортная выручка по регионам Северной и Южной Америки превысила уровень 2009 года на 141%. В 2011 году этот показатель возрос еще на 37,9% относительно предыдущего периода. Также внешнеторговая работа ведется с Европой (29% в 2010 году и 23% в 2011) и Индией. В отношении последней страны пока не удается вернуться к цифрам 2009 года (26%), однако, тенденция в росте прослеживается: в 2011 году в Индию было отгружено на 13,3% продукции больше, чем в 2010 (15%). В I полугодии 2012 г. "ФосАгро" на 6,6% увеличила продажи фосфатных удобрений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, при этом их производство увеличилось на 6,4%. Учитывая текущие высокие цены на основные зерновые культуры и сбалансированные спрос и предложение на рынке фосфатных удобрений, аналитики ожидают позитивных результатов и во втором полугодии 2012 года.

Еще один российский производитель апатитового концентрата - "Ковдорский горно-обогатительный комбинат", входящий в структуру МХК "ЕвроХим" и обеспечивающий сырьем предприятия компании. Во втором квартале 2012 года выручка фосфатного сегмента выросла по сравнению со вторым кварталом 2011 года на 5% до 16,5 млрд. руб. Выручка фосфорного сегмента за первое полугодие выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 10% и составила 34,2 млрд. руб. В течение второго квартала 2012 г., основными рынками продаж продукции фосфатного сегмента оставались азиатский и европейский: на них пришлось 34% и 22% выручки сегмента соответственно. На третьем и четвертом месте - Россия и Латинская Америка, на которые пришлось соответственно 21% и 12% продаж продукции сегмента.

 

Цены на минеральные удобрения

Сегмент фосфорных удобрений по-прежнему отличается самой высокой ценой по сравнению с азотным и калийным. Если 2011 год для данного вида удобрений начался с 9 525 руб. /тонну (рисунок 9), то цена, сложившаяся в аналогичном месяце 2012 года, была выше на 15,5% (11000 руб. /т). Средняя стоимость фосфорных удобрений в 2011 году составляла 10 536 руб. /т (цены организаций на отгруженную продукцию без НДС, акциза и других налогов, не входящих в себестоимость, без учета упаковки, без стоимости транспортировки до потребителя). Темп роста цен на фосфорные удобрения к концу I полугодия 2012 составил 2,3%.

 

Рисунок 9. Динамика цен производителей на минеральные удобрения в 2011 - I полугодии 2012 года, тыс. руб. /тонна [21]

 

В 2011 году самая низкая цена производителей на калийные удобрения была зафиксирована в марте (8 020 руб. /т). Средняя цена в 2011 г - 9 229 руб. /т. 2012 год для сегмента калийных удобрений также начался с роста цен. Средняя цена за первые пять месяцев 2012 года составила 10 210руб. /т, что на 19, 5% выше средней цены за аналогичный период 2011 года (8 547 руб. /т). Цены на азотные удобрения имеют следующую динамику: средняя цена за первые пять месяцев 2011 года остановилась на уровне 7 144 руб. /т, что на 14,8% ниже индекса аналогичного периода 2012 года. Минимальная цена на азотные удобрения в 2011 году прослеживалась в мае (6 683 руб. /тонну), самая высокая - в октябре (9 396 руб. /тонну). В I полугодии 2012 года было экспортировано азотных удобрений на сумму 1 726 млн. долларов США, таким образом, прирост к аналогичному показателю 2011 года составляет 14,5%. Сравнивая первые шесть месяцев 2011 года с 2010, можно сделать вывод, что показатель 2011 превалировал над уровнем 2010 года на 48,7%.

Обращаясь к вышеописанному, можно проследить четкую тенденцию в росте цен всех трех сегментов минеральных удобрений. Прогнозы аналитиков не предвещают каких-либо изменений в сторону снижения цен.

Основные тенденции рынка минеральных удобрений

Поддержка отечественных производителей минеральных удобрений является очень важной стратегией работы Правительства. На 2012 год Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы предусматривается внесение 3,0 млн. тонн дополнительного выпуска (д. в.) минеральных удобрений. По оперативной информации органов управления АПК субъектов Российской Федерации, с 1 января по 7 сентября 2012 года сельхозтоваропроизводители приобрели 1923,7 тыс. тонн д. в. удобрений, что на 84,4 тыс. тонн д. в. больше, чем на соответствующую дату 2011 года. Накопленные ресурсы минеральных удобрений (с учетом остатков 2011 г.) в Российской Федерации составляют 2052,0 тыс. тонн д. в., что на 49,1 тыс. тонн д. в. больше, чем в 2011 году. Данная Государственная программа позволит российским предприятиям - производителям минеральных удобрений сохранить позиции на мировом рынке.

Всемирная потребность в минеральных удобрениях растет весьма устойчиво. В 2010/2011 году глобальная потребность в удобрениях выросла на 6,2% до 173 млн. т по сравнению с 2009/2010 годом.

Спрос на азотные удобрения, реабилитировавшийся после экономического спада, увеличился на 2,6% до 104, 5 млн. т.; на фосфатные - на 8,8% до 40,7 млн. т, превзойдя рекорд 2007/2008года.

После периода экономического спада, глобальная потребность в калийных удобрениях совершила мощный скачок (+ 18%) до 27,8 млн. т, но этот показатель ниже на 1,1 млн. т уровня 2007/2008 года.

Что касается региональной потребности в минеральных удобрениях в 2011/2012, то она довольно контрастна. Западная и Центральная Европа по-прежнему используют меньшее количество удобрений, чем в 2007/2008. Потребность в Западной и Центральной Европе более чем на 2 млн. т меньше, чем четыре года назад, и, по мнению аналитиков, данная ситуация мало изменится в обозримом будущем. В 2011 году потребность в удобрениях укрепилась в Северной и Латинской Америке, Южной Азии. Максимальный уровень спроса на минеральные удобрения в 2011/2012 ожидается в Восточной Азии (+ 1,7 млн. т) и Южной Азии (+ 1,1 млн. т.)

Южная Азия внесла огромный вклад в рост мирового спроса на минеральные удобрения за последние годы. По мнению специалистов, в 2012/2013 году глобальная потребность в минеральных удобрениях будет продолжать расти. Спрос на фосфатные и калийные удобрения будет развиваться устойчиво: + 3% до 42,3 млн. т на фосфатные и + 3,3% до 30,4% млн. т на калийные. Спрос на азотные удобрения также будет иметь положительную тенденцию в росте (+ 1,7%).

В 2011 году мировой выпуск удобрений растет довольно медленными темпами, прибавив 11 млн. т и 4% в сравнении с показателями 2010 года.

Таким образом, глобальное производство минеральных удобрений удовлетворяет глобальную потребность в них, и в дальнейшем аналитики прогнозируют постепенный рост производства минеральных удобрений в мире. [21]

 

2.2 Планирование производственной мощности условного химического предприятия

Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:

·        цех азотной кислоты;

·        цех аммиачной селитры;

·        цех нитрофоски.

Аммиачная селитра и нитрофоска являются товарной продукцией. Азотная кислота может быть частично выпущена в виде товарной продукции.

Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям (табл.1).

·        Цех азотной кислоты. Ведущее отделение - контактное. Оборудовано контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.

·        Цех аммиачной селитры. Ведущее отделение - нейтрализационное. Оборудовано аппаратами ИТН.

·        Цех нитрофоски состоит из реакторного отделения, с установленными в нем реакторами, а также включает отделение смешения и сушки, оборудованное смесителями типа БГС.

 

Таблица 1. Характеристика основного технологического оборудования

Цеха и отделения	Основное технологическое оборудование	Характеристика оборудования
1	2	3
Цех азотной кислоты
Контактное отделение	Контактные аппараты для превращения аммиака в азотную кислоту	Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 м2 каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кВ. м. в сутки. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,29т.). Режим работы: простои технологические 624 ч в год, ремонтные - 24 ч. в квартал
Цех аммиачной селитры
Отделение нейтрализации	Аппараты ИТН	Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора аммиачной селитры. Режим работы: простои технологические - 24 ч. в квартал, ремонтные - 8 ч. в месяц.
Цех нитрофоски
Реакторное отделение	Реакторы предназначены для разложения апатита азотной и серной кислотой и дальнейшей амортизации пульпы	Емкость реактора 3,2 м2; уд. вес пульпы 1,35 т/ м2; коэффициент заполнения реактора 0,5; продолжительность реакции 40 мин. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 384 ч. в год
Отделение смешения и сушки	Аппараты БГС - служат для смешения аммонизированной пульпы с хлористым калием, грануляции и сушки	Объем аппарата БТС - 192 м2; уд. вес пульпы 1,5; время пребывания пульпы в аппарате - 50 мин.; коэффициент заполнения 0,133. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 176 ч. в год. В готовый продукт идет 20% от веса пульпы

Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.

Для расчета показателей объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 90% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периодапринятьвразмерепятидневногообъемапроизводствавсоответствующихпериодах.

 

Таблица 2. Количество установленного оборудования

Количество установленного оборудования, шт
Контактные аппараты	5
ИТН аппараты	4
Реакторы	7
Смесители БГС	2

Производственная мощность - максимально возможный выпуск продукции предприятием за определенный период.

ПМ = Фэф * Н * Куст, где

Фэф - эффективный фонд времени;

Н - производительность единицы оборудования;

Куст - количество установленного оборудования;

Цех азотной кислоты

Эффективный фонд рабочего времени:

Ф_эф= Ф_реж - П_рем - П_техн, где

Ф_реж - режимный фонд времени;

П_рем - потери ремонтные;

П_техн - потери технологические;

Ф_реж = 365 дн * 24 час = 8760 часов

П_{технологические} по условию 624 часа/год

П_{ремонтные} = 24 ч/кв. * 4 кв. = 96 часов/год

Ф_эф = 8760 - 624 - 96 = 8040 часов

Нагрузка аппарата в сутки:

НПР = количество сетей * кв. м. * нагрузку 1 кв. м.

Нагрузка на 1 кв. м. сети = 0,6т/0,29т = 2,069т

НПР = 3 шт * 11м2 * 2,069т = 68,277 т/сутки → 2,84 т/час

Контактных аппаратов - 5 штук.

ПМ цеха азотной к-ты = 8040*2,84* 5 = 114168 т/год

Цех аммиачной селитры

Эффективный фонд времени:

Ф_эф= Ф_реж - П_рем - П_техн.

Ф_реж = 8760 часов

П_тенл = 24 ч/кв. * 4 кв. = 96 часов/год

П_рем = 8 ч/месяц * 12 месяцев = 96 часов

Фэф = 8760 - 96 - 96 = 8568 часов

Нагрузка аппарата в сутки - 80 тонн 66% раствора аммиачной селитры, или 80*0,66=52,8 тонны аммиачной селитры в сутки.

Нпр=52,8т/сутки / 24час = 2,2 т/сутки

ИТН аппаратов - 4 штуки.

ПМ цеха амселитры = 8568ч * 2,2 т/сутки * 4 шт. = 75398,4 т/год

Цех нитрофоски

Реакторное отделение

Эффективный фонд времени:

П_тех = 10 ч/неделя * 52 недели = 520 ч/год

П_рем = 384 ч/год

Ф_эф = 8760ч - 520ч - 384ч = 7856 часов

Нагрузка реактора в сутки:

Объем заполнения реактора - 3,2 м³ * 0,5 = 1,6 м³

Вес пульпы в реакторе - 1,35 т/м³ * 1,6 м³ = 2,16 т/м³

Количество реакций в сутки - (24ч * 60мин) / 40мин = 36 реакций/ сутки

Производительность реактора в сутки:

Нпр = 36 * 2,16 = 77,76 т/сутки → 3,24 т/час

Количество реакторов - 7 штук.

ПМ реакторного отделения = 3,24т/час * 7856час * 7 = 178174,08 т/год

Отделение смешения и сушки

Эффективный фонд рабочего времени:

П_тех = 10ч/неделя * 52 недели = 520 ч/год

П_рем = 176 ч/год

Ф_эф = 8760ч - 520ч - 176ч = 8064 часов

Нагрузка в сутки:

Объем заполнения аппарата - 192 м³ * 0,133 = 25,54м³

Вес пульпы в реакторе - 1,5т/м³ * 25,54 м³ = 38,31 т/м³

Вес пульпы в готовой продукции - 38,31т/м³ * 0,2 = 7,66 т

Количество реакций в сутки (24ч * 60мин) / 50мин = 28,8 реакций

Определение производительности аппарата в сутки

,8 * 7,66 т = 220,61 т/сутки → 9,19 т/час

Количество смесителей БГС - 2 штуки.

ПМ смесителей = 8064 * 9, 19т/час * 2шт = 148216,32 т/год

Сведем полученные данные в таблицу 3.

 

Таблица 3. Производственная мощность цехов

Показатель	Единицы измерения	Цех
		Азотной кислоты (контактное)	Аммиачной селитры (нейтрализации)	Нитрофоски
				Реакторное	Смешения и сушки
1	2	3	4	5	6	Часов	8040	8568	7856	8064
Производительность оборудования	Тонн в час	2,84	2,2	3,24	9, 19
Количество установленного оборудования	Штук	5	4	7	2
Производственная мощность	Тонн в год	114168	75398,4	178174,08	148216,32

Из таблицы видно, что наибольшая производительность оборудования в цехе нитрофоски, также наиболее высока и производственная мощность данного цеха.

2.3 Профиль производственной мощности

Азотная кислота является кроме готовой продукции также и полуфабрикатом для производства аммиачной селитры и нитрофоски, которая изготовляется в две стадии. Следовательно, профиль производственной мощности химического предприятия следует составлять по двум направлениям: производство азотной кислоты - производство аммиачной селитры и производство азотной кислоты - производство нитрофоски (рисунок 10).

Задачей данного профиля состоит не только установление производственной мощности по ведущему звену, но и выявление пропорциональности её по всем звеньям производства, определение его "узких" мест. Однако на практике часто возникает необходимость сопоставления производственной мощности на разных стадиях. Это достигается путём пересчёта мощности отдельных стадий в продукцию какой-либо одной стадии, как правило, в продукцию конечной стадии. Такой пересчёт производят при помощи расходных контингентов для конечной продукции.

Рисунок 10. Производственный профиль.

Производственная мощность цеха азотной кислоты - 114168 тонн.

Аммиачная селитра

Положим, что для аммиачной селитры мы используем 50% всей азотной кислоты.

Тогда 114168*/2 = 57084 тонн произведенной азотной кислоты уходит в цех аммиачной селитры.

По условию, на 1 тонну аммиачной селитры расходуется 0,793 тонн азотной кислоты.

Следовательно, для полного использования мощности, цеху аммиачной селитры необходимо 75398,4*0,793 = 59790,93 тонны азотной кислоты (рисунок 11).

Рисунок 11. Необходимое количество азотной кислоты для аммиачной селитры.

 

Нитрофоска

Аналогично, 57084 тонн произведенной азотной кислоты уходит в цех нитрофоски. Для производства тонны последней необходимо 0,24 тонны азотной кислоты. Следовательно, для данного цеха необходимо 148216,32*0,24 = 35571,92 тонны азотной кислоты (рисунок 12).

Рисунок 12. Необходимое количество азотной кислоты для нитрофоски.

 

Расшивка "узких мест”

Вычисления свидетельствуют, что50% производимой азотной кислоты немного не хватает для полного удовлетворения мощностных потребностей цеха аммиачной селитры, и с переизбытком хватает для производства более дорогой и востребованной нитрофоски.

Пересчитаем производственный профиль, исходя из полного удовлетворения потребности цеха аммиачной селитры, таким образом, в этот цех пойдет 59790,93 тонн азотной кислоты, это 52% общего количества. Тогда в цех нитрофоски останется 54377,07 тонны против необходимых 35571,92 тонн при текущих мощностях. Лишние 54377,07 - 35571,92 = 18805,15 представляются "узким местом” нашего производства.

Для расшивки узких мест могут быть предложены следующие варианты решений:

1.      Закупить дополнительное оборудование в цех нитрофоски для переработки дополнительных 18805,15 тонн азотной кислоты.

2.      Реализовывать избыток азотной кислоты на сторону.

Первый вариант представляется наиболее привлекательным, так как, во-первых, готовая продукция прибыльней полуфабриката, во-вторых, текущая ситуация на рынке показывает, что цены на фосфорные удобрения являются самыми высокими и демонстрируют тенденции к росту и, наконец, устойчивый растущий посткризисный спрос на удобрения позволяет заключить, что реализация дополнительных объемов нитрофоски не будет проблемой.

Пересчитаем производственную мощность, с учетом 1 докупленного аппарата БГС

ПМ Отделение смешения и сушки = 8064 * 9, 19т/час * 3шт = 222324,48т/год

Расходный контингент азотной кислоты - 0,24 т/т, соответственно, для цеха с дополнительным оборудованием потребуется 222324,48 * 0,24 = 53357,88 тонн азотной кислоты. Что вполне подходит для наших производственных мощностей, так как в этот цех мы можем направить 54377,07 тонн азотной кислоты и на 54377,07/53357,88 * 100% = 101,91% удовлетворить потребности цеха нитрофоски. Остаток в 1019,19 тонн может быть реализован на сторону (рисунок 13).

Рисунок 13. Перспективный производственный профиль предприятия

Закупка дополнительной единицы оборудования в цех нитрофоски в купе с эффективным использованием рабочего времени, повышению организации труда, снижению затрат времени на ремонты и капитальное обслуживание оборудования позволит добиться полного отсутствия "узких мест” в производстве.

 

.4 Расчет показателей производственной программы

Расчёт производственной программы по каждому цеху с учетом докупленного оборудования начинается с вычисления валового выпуска через коэффициент использования производственной мощности по формуле:

К = Валовый выпуск (ВВ) /Мощность (W), где

Коэффициент использования мощности (К) по условию = 0,95%

Валовой выпуск - стоимость продуктов и услуг, являющихся результатом деятельности предприятия в течение данного периода (года). [14]

Нитрофоска

ВВ = ПМ. * К использ. мощности

Среднегодовая производственная мощность = 222324,48 тонн/год

ВВ = 222324,48* 0,95 = 211208,26 т

Валовая продукция.

ВП = ВВ - ВЗП

ВП = ВВ, т.к. внутризаводской оборот отсутствует

ВП = 211208,26 т

Продукция товарная - объем продукции предприятия, произведенной в данном периоде и предназначенной к реализации на сторону, за пределы предприятия, подготовленной к передаче в народнохозяйственный оборот.

ТП = ВП + ОПФн. г. - ОПФк. г.

ТП = ВП, т.к. остатки полуфабрикатов отсутствуют.

ТП = 211208,26 т

Реализованная продукция - объем готовой продукции, <#"665168.files/image013.gif">  

Календарный фонд рабочего времени = 365 дней

Номинальный ФРВ = 365 - 104 выходных - 14 праздничных = 247 дней

Эффективный ФРВ = Номинальный ФРВ - 30 дней отпуска - 1 день гос. обязанностей - 7 дней болезни = 209 дней

Для нашего предприятия он будет равен:

Ксс =

В конце производится сложение численностей в порядке, обратном классификации: сначала по разрядам, затем по категориям, затем по цехам, а в конце по всему предприятию. Приведем данные в таблицу 12.

 

Таблица 12. Необходимая численность основных и вспомогательных рабочих.

Необходимая численность, человек
Категория рабочих	явочная сменная	явочная суточная	штатная	списочная
Цех азотной кислоты
Основные рабочие	7	21	28	33
Разряд 7	1	3	4
Разряд6	1	3	4
Разряд5	5	15	20
Вспомогательные рабочие	2	6	8	10
Разряд6	1	3	4
Разряд5	1	3	4
Всего	9	27	36	43
Цех аммиачной селитры
Основные рабочие	18	54	72	85
Разряд7	2	6	8
Разряд6	4	12	16
Разряд5	2	6	8
Разряд 4	10	30	40
Вспомогательные рабочие	2	6	8	10
Разряд6	1	3	4
Разряд5	1	3	4
Всего	20	60	80	95
Цех нитрофоски
Основные рабочие	25	75	100	118
Разряд 7	2	6	8
Разряд 6	3	9	12
Разряд 5	2	6	8
Разряд4	18	54	72
Вспомогательные рабочие	4	12	16	19
Разряд6	2	6	8
Разряд5	2	6	8
Всего	29	87	116	137
Итого по предприятию	58	174	232	275

Для руководителей, специалистов и служащих рассчитывать явочную сменную, суточную и штатную численности не имеет смысла, так как они равны (почти все эти категории персонала работают в одну смену). Кроме того, при отсутствии на месте работы по причине отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, каждую единицу данной категории персонала можно заменить другим сотрудником из штата предприятия, без привлечения дополнительных людей. Следовательно, штатная численность также совпадает со списочной численностью (таблица 13).

 

Таблица 13. Необходимая численность руководителей, служащих и специалистов

Необходимая численность, человек
Категории работников	Явочная сменная	Явочная / суточная	Штатная	Списочная
Цех азотной кислоты
Руководители	4	6	7
Специалисты	3	3	3
Служащие	6	6	6
Всего	13	15	16	16
Цех аммиачной селитры
Руководители	4	6	7
Специалисты	5	5	5
Служащие	7	7	7
Всего	16	18	19	19
Цех нитрофоски
Руководители	3	5	6
Специалисты	4	4	4
Служащие	7	7	7
Всего	14	16	17	17
Итого по предприятию	43	49	52	52

В целом по предприятию списочная численность руководителей, специалистов и служащих составила 52 человека. Или примерно 17 руководителей, специалистов и служащих на каждый цех.

 

Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих производится на основе штатной численности основных и вспомогательных рабочих по профессиям, цехам и предприятию в целом. Необходимо определить часовую тарифную ставку рабочего по каждому из разрядов. Количество отработанных часов в месяц каждым работником рассчитывается исходя из особенностей организации труда и отдыха на конкретно действующем предприятии: обычный режим работы в 3 смены и четыре бригады предполагает по трудовому законодательству отработку 36 часов в неделю с двумя выходными и смену в 8 часов в день. Но с условием обеденного перерыва в 1 час рабочий день продолжается 7 часов, что даёт 5*7 = 35 часов в неделю.

Для работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, где установлена сокращенная продолжительность рабочего времени, максимально допустимая продолжительность ежедневной работы (смены) не может превышать при 36-часовой рабочей неделе - 8 часов. В течение рабочего дня (смены) работнику должен быть предоставлен перерыв для отдыха и питания продолжительностью не более двух часов и не менее 30 минут, который в рабочее время не включается. Также учитывается отпуск 30 дней, болезни 7 дней, государственные обязанности 1 день. Таким образом, при наличии 365 дней в году каждый работник отрабатывает в месяц:

130,08 (часов в месяц), следовательно, в з/п в час:

 = Часовая тарифная ставка (руб)

Кроме того, труд работающих во вредных или тяжелых условиях оплачивается в повышенных размерах. За такой труд положены доплаты (ст.147 ТК РФ) и компенсации (ст.219 ТК РФ). Размер доплаты не может быть менее 4% тарифной ставки (оклада), установленных за работу в нормальных условиях [3].

Исходя изМРОТ на 2012 год в 4611 рублей, и доплаты за вредные условия труда в 4%, примем месячную тарифную ставку заработной платы основных и вспомогательных рабочих 1-ого разряда в 4611*1,04 = 4795 рублей. Соответственно, рассчитаем месячные тарифные ставки и часовые ставкидля необходимых нам разрядов рабочих (таблица 14).

 

Таблица 14. Расчёт часовой тарифной ставки [Исходя из МРОТ на 2012 год и ТК РФ].

Разряд	Тарифный коэффициент	Месячная тарифная ставка, руб.	Часовая ставка, руб.
1	1	4795,44	36,87
2	1,04	4987,26	38,34
3	1,09	5227,03	40,18
4	1,142	5476,39	42,10
5	1,268	6080,62	46,75
6	1,407	6747,18	51,87
7	1,546	7413,75	56,99

Для расчета ФЗП рабочих потребуется график сменности, который отражает период обслуживания работы каждой бригады, а так же очередность обслуживания всеми бригадами в течение периода сменооборота. По условию мы имеем 3-ех сменное, 4-ех бригадное производство:

.        Норма рабочего времени одного человека в месяц составит:

Норма рабочего времени = (365 - 104) * 8/12 = 174 часа

.        Количество выходов в месяц одного рабочего:

/8 = 21,75 дней

3.      Количество выходных в месяц составит:

- 21,75 = 8,25 дней

4.      Периодичность выходных дней:

/8,25 ≈ 4 дня

5.      Сменооборот составит:

бригады * 4 дня = 16 дней

Исходя из рассчитанных данных, построим график сменооборота рабочих, таблица 15.

 

Таблица 15. График сменооборота рабочих

Смены и время работы

Период сменооборота, в днях

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1 смена (8: 00 - 16: 00)

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

2 смена (16: 00 - 24: 00)

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

3 смена (24: 00 - 8: 00)

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Выходные

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А

Рассчитаем необходимые показатели для расчета ФЗП рабочих:

Количество выходов на работу по графику сменности:

(30/16) * 12 = 22,5 дня

Количество выходов на работу в течение года:

,5* 12 = 270 дней

Количество выходных в год:

- 270 = 95 день

Количество переработки в год:

- 95 = 9 дней на одного рабочего или 63 часа переработки в год.

Нормативный фонд времени показывает, сколько часов отработал каждый работник в год с учётом его отсутствия по причине болезни, отпуска или выполнения государственных обязанностей.

Для каждого работника это значение составит:

НФВ = (365 - 104 - 30 - 7 - 1) * 7 (продолжительность раб. дня) = 1561 (часов)

Отработанные человеко-часы на предприятии показывают общее количество времени, отработанное всем штатным составом предприятия в год и определяется как:

Отработанное время (чел. - ч. в год) = НФВ (ч. в год) * Ч штатная (чел.)

Например, аппаратчики насосов в цехе производства азотной кислоты за год отработают:

Отработанное время = 1561 * 1 (человек в смене) * 4 (число бригад) = 6244 (часов)

Тарифный фонд заработной платы, который включается в основной фонд заработной платы, позволяет определить базовый размер зарплаты без учёта доплат и премий и может быть рассчитан по формуле:

ФЗП тарифный = Количество отработанных человеко-часов * Часовая тарифная ставка

И для аппаратчиков насосов составит:

ФЗП тарифный = 6244 * 46,75 (ставка 5-ого разряда) = 291907 (рублей в год)

Помимо тарифного ФЗП, в основной ФЗП также входят доплаты:

·        за работу в выходные и праздничные дни

·        за работу в ночное и вечернее время

·        за переработку времени

Доплата за работу в выходные и праздничные дни

Оплата за работу в выходные и праздники производится в размере 200% от базовой тарифной ставки. Количество нерабочих дней в году рассчитывается, исходя из производственного календаря на 2013 год [22] при пятидневной рабочей неделе, и составляет для рабочих (поскольку у рабочих выходные исходя из графика сменности):

Число нерабочих дней = 14 праздничных дней

Cледовательно, доплаты за эти дни будут равны:

Доплаты за нерабочие дни = Часовая ставка тарифа * Кол-во рабочих часов в сутки * 14 * Ч явочная сут.

Для аппаратчиков насосов такие доплаты составят:

Доплаты на одного рабочего за один день = 7 * 46,75 = 327,25 (рублей)

Так как в день работает 3 смены, то доплаты за один нерабочий день у аппаратчиков насосов составят:

Доплаты за нерабочий день = 327,25 * 3 = 981,75 (рублей)

А, так как таких дней 118, всего должно быть выплачено доплат рабочим этой профессии:

Доплаты за работу в выходные и праздничные дни = 981,75 * 14 = 13744,5 (рублей).

Доплаты за работу в ночное и вечернее время

Доплаты за работу в вечернее и ночное время определяются по-разному: если более 50% рабочего времени приходится на период с 18 до 22 часов, то осуществляется доплата в размере 20% от часовой тарифной ставки за каждый час работы в данную смену, которая автоматически сразу вся становится вечерней. Её формулу можно выразить так:

Доплата вечерняя = Часовая тарифная ставка * 0,2 * 7 (часов в смену) * 365 (дней) * Ч явочная сменная.

Таким образом, каждый аппаратчик насосов, отработав вечернюю смену, получит доплату в размере:

Доплата вечерняя в смену = 46,75 * 7 * 0,2 = 65,45 (рублей)

Очевидно, что в вечернюю смену работает лишь сменное количество человек. А так как производство непрерывное (365 дней), то общая сумма доплат за работу в вечернюю смену аппаратчикам насосного отделения составит:

Доплата вечерняя в год = 65,45 * 365 = 23889,25 (рублей в год).

Если же более 50% рабочего времени приходится на период с 22 часов вечера до 6 утра то осуществляется доплата в размере 40% от часовой тарифной ставки за каждый час работы в данную смену, которая автоматически сразу вся становится ночной.

Доплата ночная = Часовая тарифная ставка * 0,4 * 7 * 365 * Ч явочная сменная

Аналогично для аппаратчиков насосного отделения

Доплата в одну ночную смену = 46,75 * 7 * 0,4 = 130,9 (рублей).

Доплата ночная в год = 130,9 * 365 = 47778,5 (рублей в год).

Доплаты за переработку времени

Из графика сменооборота рабочих (таблица 15), было установлено, что годовая переработка одного рабочего составляет 63 часа. Исходя из того, что доплата осуществляется в размере тарифной ставки часовой, доплата за переработку составит:

Доплата сверхурочная = 63 * Часовую тарифную ставку * Ч штатная

И для аппаратчиков насосов в цехе азотной кислоты составит:

Доплата сверхурочная = 63 * 46,75* 4 = 11781 (рублей в год)

Премии

По условию проекта, премии из фонда заработной платы установлены в размере 25% для основных рабочих и 20% для вспомогательных рабочих от тарифного фонда заработной платы.

Следовательно, все аппаратчики насосного отделения получат в год:

Премия аппаратчиков насосов = 0,25 * 291907 = 72976,75 рублей, так как они являются основными рабочими.

Премии из фонда материального поощрения

Премии рабочим из фонда материального поощрения составляют 5% от тарифного фонда зарплаты на текущее премирование и 3% из этого же фонда на другие выплаты, т.е. суммарно 8%. Для аппаратчиков насосного отделения премирование из фонда материального поощрения составит:

Премия из ФМП аппаратчиков насосов = 0,08 *291907 = 23352,56 (рублей в год)

Основной ФЗП

ФЗП _{основной} = ФЗП _{тарифный}+ Доплаты _{за нерабочие дни} + Доплата _{вечерняя и ночная} + Доплата _{сверхурочная} + Премии из ФЗП_{тарифного}

Для аппаратчиков насосного отделения:

ФЗП _{основной}= 291907+ 13744,5 + 23889,25 + 47778,5 + 11781 + 72976,75= 462077 (рублей).

ФЗП _{основной} с учетом премий ФМП = ФЗП _{основной} + Премия из ФМП

И для аппаратчиков насосов он составит:

ФЗП _{основной} с учетом премий ФМП = 462077+ 23352,56 = 485429,56 (рублей)

Дополнительный фонд заработной платы

Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпуска и оплаты выполнения государственных обязанностей. Отпуск длиной 30 дней оплачивается по средней заработной плате за 30 дней работы по 7 часов в день на 1 работника с учётом доплат и премий (кроме фонда материального поощрения) и будет равен:

Оплата _{отпуска} = 30 (дней) * ФЗП основной / Количество реально отработанных дней

Для аппаратчиков насосного отделения цеха азотной кислоты оплата отпуска составит:

Оплата _{отпуска} ап. нас. = 30 * 462077/270 = 51341,89рублей.

Оплата государственных обязанностей рассчитывается следующим образом:

Оплата_{гособязанностей} = 1/30 от оплаты отпуска

Дляаппаратчиков насосного отделения цеха азотной кислоты оплата гос. Обязанностей составит:

Оплата_{гособязанностей}ап. нас. = 51341,89/ 30 = 1711,4 рублей.

Таким образом,

ФЗП_{дополнительный}= Оплата _{отпуска} + Оплата_{гособязанностей}

ФЗП_{дополнительный}ап. нас. = 51341,89+ 1711,4 = 53053,29рублей.

Всего ФЗП годовой без учёта выплат из ФМП составит:

ФЗП _{годовой} = ФЗП _{дополнительный} + ФЗП _{основной}

Для аппаратчиков насосов составит:

ФЗП _{годовой} ап. нас. = 462077+ 53053,29= 515130,29 рублей.

Годовые премии, по условию проекта, составляют 10-дневный заработок. Поэтому для 1 человека они составят:

Премия за годовой результат = 10 * Длительность раб. дня * Часовая ставка

Премия за годовой результат аппаратчику насосного отделения составит:

Годовая премия ап. нас. = 10 * 7 * 46,75 = 3272,5 (рублей на человека)

Соответственно, для всего штата аппаратчиков составит 3272,5 * 4 = 13090 рублей.

В итоге получаем, что ФЗП годовой с учетом всех премий составит

Итого к расчёту = ФЗП _{основной} с учётом премий из ФМП + ФЗП_{дополнительный} + Годовые премии

Итого к расчету аппаратчикам насосов = 485429,56 + 53053,29+ 13090 = 551572,85рублей.

Расчеты по ФЗП остальных основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицах 16-21.

 

Расчёт заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Расчёты заработной платы руководителей, специалистов и служащих производятся на основе данных о штатной численности данных категорий персонала, месячных окладов и длины отпуска. Фонд заработной платы рассчитывается как:

ФЗП = Месячный оклад * Количество отработанных месяцев * Ч штатная

Количество отработанных месяцев = 12 - ( (30+7+1) /30) = 10,7333 (месяца)

ФЗП оклада для начальников смен цеха азотной к-ты = 10,73 * 25000 * 4 = 1073000руб.

Доплаты за вечернюю, ночную смены и за сверхурочные часы работы выплачиваются только начальникам смен, так как лишь они работают круглосуточно. В смену выходит 1 человек, в сутки - 3 человека, всего - 4 человека.

Подобные доплаты выплачиваются аналогично основным и вспомогательным рабочим, таким образом часовая оплата начальника смены составит:

Часовая плата = 25000 (оклад) / 130,08 (часов в месяц) = 192,19 рублей

Доплаты в вечер = 365 * 0,2 * 192,19 * 7 = 98209,09 (рублей в год)

Доплаты в ночь = 365 * 0,4 * 192,19 * 7 = 196418,18 (рублей в год)

Доплаты за работу в праздничные = 14 * 3 * 7 * 192,19 = 56503,86 (рублей в год)

Доплата сверхурочная = 63 * 192,19 * 4 = 48431,88 (рублей в год)

Доплаты = Доплаты _{(вечерние)} + Доплаты _{(ночные)} +Доплаты _{(за переработку)} + Доплаты _{(выходные и праздники)} = 98209,09 + 196418,18 + 56503,86 + 48431,88 = 399563,01 (рублей в год)

Оплата отпусков осуществляется по средней зарплате и равна месячному окладу для всех, кроме начальников смен, отпуск которых оплачивается по средней зарплате с учётом доплат и будет равна:

Оплата отпусков начальников смен = (25000 + 399563,01/4 /10,73) * 4 = 137237,93 (рублей)

Оплата гос. обязанностей составляет 1/30 от оплаты отпуска

Итого ФЗП без учёта премий = ФЗП оклада + Доплаты + Оплата отпуска + Оплата гос. обязанностей

Итого ФЗП без учёта премий = 1073000 + 399563,01 + 137237,93 + 4574,6 = 1614375,54 (рублей)

Премии к окладу составляют 30% в месяц для руководителей и специалистов и 20% для служащих. Они рассчитываются по формуле:

Премия к окладу = Месячный оклад * % доплаты * Штат * Отработано месяцев

Премия к окладу = 25000 * 0,3 * 4 * 10,73 = 321900 (рублей)

Премии за годовые результаты примем также в размере 30% от месячного оклада для руководителей и специалистов и 20% для служащих.

Премии годовые = Месячный оклад * % доплаты * Штат

Премии годовые начальников смен цеха азотной к-ты = 25000 * 0,3 * 4 = 30000 (рублей)

Итого ФЗП с учётом премий из ФМП = ФЗП без учёта премий + Месячные премии + Годовая премия

Итого ФЗП с учётом премий из ФМП= 1614375,54 + 321900 + 30000 = 1966275,54 (рублей)

Сведем полученные данные по ФЗП руководителей, специалистов и служащих в таблицах 22-24.

2.7 Сводная таблица технико-экономических показателей

Сводная таблица технико-экономических показателейотражает основные показатели эффективности работы предприятия, выраженные в натуральном и стоимостном выражении, и состоит из нескольких разделов:

1. Товарная продукция (ТП) - показывает количество произведённой продукции в каждом из трёх цехов предприятия, которая идёт на продажу.

Средние цены производимой продукции:

·        Азотная кислота 700⁰ рублей за тонну

·        Аммиачная селитра 10099 рублей за тонну

·        Нитрофоска 14138 рублей за тонну.

Товарная продукция, в тоннах:

·        Азотная кислота - 968,24 тонн

·        Аммиачная селитра - 71628,48 тонн

·        Нитрофоска - 211208,26 тонн.

Таким образом, товарная продукция в стоимостном выражении составит:

·        Азотная кислота - 968,24 тонн * 7000 рублей = 6777680 рублей

·        Аммиачная селитра - 71628,48 * 10099 = 723376019,52 рублей

·        Нитрофоска - 211208,26 * 14138 = 2986062379,88 рублей

2. Численность - определяется по работающим на предприятии, в состав которых входят: основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие. А также по рабочим, где определяется только численность основных и вспомогательных рабочих. То есть для цеха азотной кислоты численности будут выглядеть следующим образом:

Ч работающих = 33+10+7+3+6 = 59 человек

Ч рабочих = 33+10 = 43 человека

3. Производительность труда (ПТ) - качественный показатель, характеризующий эффективность труда работающих и рабочих. Таким образом, для цеха азотной кислоты производительность труда рабочих и работающих будет выглядеть следующим образом:

ПТ=

ПТ работающих = 108459,6 тонн / 59 человек = 1838,30 тонн/человека в год

ПТ рабочих = 108459,6 тонн / 43 человека = 2522,32 тонн/человека в год

Кроме того, производительность труда можно исчислить в стоимостном выражении, для этого полученные показатели в натуральном выражении необходимо умножить на цену производимой продукции:

ПТ работающих =1838,30 * 7000 = 12868100 рублей на человека в год

ПТ рабочих =2522,32 * 7000 = 17656240 рублей на человека в год

4. Фонд заработной платы (ФЗП) - рассчитывается с учётом премий из ФМП для дальнейших расчётов отчислений во внебюджетные фонды. К примеру, для цеха азотной кислоты ФЗП работающих и рабочих составит:

ФЗП с учетом ФМП работающих = 5547,24+ 4711,37= 10258,61тыс. рублей

ФЗП с учетом ФМП рабочих = 4711,37 тыс. рублей

Кроме того ФЗП рассчитывается и без учета премий из ФМП длявнесение в статьи калькуляции себестоимости единицы продукции:

ФЗП без учета премий из ФМП работающих = 4437,58+ 4587,83= 9025,41 тыс. руб.

ФЗП без учета премий из ФМП рабочих = 4587,83тыс. рублей

5. Средняя заработная плата (ЗП средняя) - определяется как отношение соответствующего ФЗП (с учетом или без учёта премий из ФМП) к списочной численности необходимой категории персонала предприятия (работающих или рабочих):

ЗП средняя =

В результате всех выполненных расчётов получится 4 показателя средней зарплаты по двум классификациям:

·        по рабочим и работающим

·        по ФЗП с учётом и без учёта премий из ФМП

Например, заработная плата рабочего и работающих цеха азотной кислоты с учётом премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего с учетом выплат из ФМП = 4711,37/ 43 = 109,57 тысяч рублей в год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 10258,61/ 59 = 173,87тысячи рублей в год

И, соответственно, ЗП рабочего и работающих цеха азотной кислоты без учёта премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего без учета выплат из ФМП = 4587,83/ 43 = 106,69 тыс. руб. /год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 9025,41/59 =152,97 т. р. / год

6. Фондовооружённость (Fw) - сколько приходится основных производственных фондов на предприятии в год на 1 рабочего:

Фв =  

где ОПФ среднегодовые =

Основные производственные фонды - стоимость зданий, сооружений, оборудования, которая на начало года в цеху азотной кислоты составила 26400 тысяч рублей и по условиям проекта не изменялась. Таким образом, фондовооруженность для цеха азотной кислоты составит:

Фвцеха азотной кислоты = 26400/43 = 613,95тысяч рублей на человека

Для цеха аммиачной селитры ситуация аналогична, так как состав ОФ не изменился в течение года. Однако в цех нитрофоски мы закупили дополнительные единицы оборудования в количестве одного аппарата БГС, исходя из его стоимости в 3850 тыс. рублей.

Таким образом, цена основных фондов цеха нитрофоски к концу года возросла за счет докупленного оборудования и составила:

ОПФ на конец года = 15400 + 3850 + 12600 = 31850 тыс. рублей, следовательно

ОПФ цеха нитрофоски среднегодовые = (28000+31850) /2 = 29925 тыс. рублей.

И фондовооруженность цеха нитрофоски составит:

Фв цеха нитрофоски = 29925/137 = 218,43 тысяч рублей на человека

Сведем полученные данные в таблицу 25.

 

Таблица 25. Сводная таблица технико-экономических показателей

Показатель		Цех азотной кислоты	Цех аммиачной селитры	Цех нитрофоски	Итого по п/п
Цена за продукцию, рублей		7000	10099	14138
Товарная продукция					Сумма
ТП, тонн		968,24	71628,48	211208,26
ТП, рублей		6777680,00	723376019,52	2986062379,88	3716216079
Численность, человек					Сумма
Рабочие		43	95	137	275
Работающие		59	114	154	327
Валовый выпуск, тонн		108459,60	71628,48	211208,26
Производительность труда					Средний
Рабочие	Тонн на человека	2522,32	753,98	1541,67
	Рублей на человека	17656214	7614484	21796130,46	15688942,82
Работающие	Тонн на человека	1838,30	628,32	1371,48
	Рублей на человека	12868088	6345404	19389984,24	12867825,41
ФЗП, тысяч рублей					Сумма
Рабочие	С учетом выплат из ФМП	4711,37	9506,51	13230,26	27448,14
	Без учета премий из ФМП	4587,83	9244,82	12861,18	26693,83
Работающие	С учетом премий из ФМП	10258,61	15953, 19	18882,03	45093,83
	Без учета премий из ФМП	9025,41	14389,2	17393,69	40808,3
Средняя з/п, тысяч рублей в год					Средняя
Рабочие	С учетом выплат из ФМП	109,57	100,07	96,57	102,07
	Без учета премий из ФМП	106,69	97,31	93,88	99,29
Работающие	С учетом премий из ФМП	173,87	139,94	122,61	145,47
	Без учета премий из ФМП	152,97	126,22	112,95	130,71
Фондовооруженность, тыс. рублей на 1 рабочего		613,95	95,79	218,43	309,39

 

Из таблицы видно, что для реализации больше всего производится нитрофоски, это обусловлено принятыми решениями по закупке дополнительного оборудования в этот цех, чья продукция является наиболее дорогой и востребованной на рынке.

Наивысшая производительность труда из расчета тонн на человека зафиксирована в цехе азотной кислоты, это продиктовано вторым по объему валовым выпуском, после нитрофоски, и сравнительно малой численностью персонала. Однако цех нитрофоски наиболее производителен и расчета рублей на человека. Средняя производительность труда работающих по предприятию составила 12867825,41 рублей на человека.

Фондовооруженность в цехе азотной кислоты наивысшая, что естественно при столь малом числе сотрудников и столь значительной величине основных фондов. Фондовооруженность цеха аммиачной селитры ниже остальных цехов в основном за счет достаточно скромных основных фондов и второй по величине численность персонала. Средняя фондовооруженность по предприятию составила 309,39 тысяч рублей на человека.

Заключение

В курсовом проекте были рассмотрены основные цели и задачи бизнес-планирования, его основные этапы, проанализирован состав и структура бизнес-плана. Кроме того, были изучены проблемы экономики и планирования условной химической компании путем анализа существующих подсистем функционирования. Проведен анализ конъюнктуры рынка минеральных удобрений.

Помимо прочего, был составлен бизнес-план развития условного химического предприятия, предусматривающий оценку финансового положения предприятия и соответствия имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей. В ходе расчетов бизнес-плана были выявлены "узкие места" производства и разработаны следующие мероприятия по их ликвидации с учетом сложившейся рыночной конъюнктуры:

•         Закупка дополнительного оборудования в цех нитрофоски для переработки дополнительных 18805,15 тонн азотной кислоты.

•         Реализация избытка азотной кислоты на сторону.

Для дальнейших расчетов бизнес-плана был взят первый вариант расшивки "узких мест”, дабы во-первых, готовая продукция прибыльней полуфабриката, во-вторых, текущая ситуация на рынке показывает, что цены на сложные минеральные удобрения являются самыми высокими и демонстрируют тенденции к росту, наконец, устойчивый растущий посткризисный спрос на удобрения позволяет заключить, что реализация дополнительных объемов нитрофоски не будет проблемой. В целом проектный бизнес-план включает:

•         Расчет производственной мощности предприятия;

•         Расчет показателей производственной программы;

•         Планирование материально-технического обеспечения (МТО);

•         Расчет численности персонала;

•         Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих;

•         Составлен сводный план по труду.

Наибольшая величина товарной продукции приходится на нитрофоску как в натуральном, так и в стоимостном выражении - это обусловлено выбранной стратегией предприятия. Азотная кислота практически не реализуется на сторону, ибо используется в основном в качестве полуфабриката, а профилирующая продукция нашего предприятия - аммиачная селитра и нитрофоска.

Наивысшая производительность труда зафиксирована в цехе азотной кислоты, что говорит о высокой степени автоматизации производственного процесса, так как при наименьшем количестве персонала цех обеспечивает 2ой по величине валовый выпуск. Самая низкая производительность труда в цехе аммиачной селитры, что говорит о необходимости принятия мер по повышению эффективности использования производственных мощностей.

Средняя заработная плата достаточно равновесна по цехам, однако наименьшая зафиксирована в цехе нитрофоски. Наивысшая заработная плата рабочих - в цехе аммиачной селитры, работающих - в цехе азотной кислоты.

Фондовооруженность значительно дифференцирована по цехам, 613,95 тысяч рублей на человека в год в цехе азотной кислоты, что обусловлено малым числом персонала и значительной величиной фондов, и 95,79 тысяч рублей на человека в год в цехе аммиачной селитры, чьи основные фонды почти в 3 раза ниже, а число персонала, напротив, выше в 2 раза.

В целом, полученные данные позволяют судить об эффективном функционировании предприятия при реализации комплекса мероприятий, предусмотренных проектным бизнес-планом.

Литература

1.      Гражданский Кодекс РФ часть 1 от 30.11.1994 N 51-ФЗ

2.      Гражданский Кодекс РФ часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ

.        Постановление Правительства РФ от 20 ноября 2008 г. № 870

.        Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ

.        Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 1997.

.        Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Для студентов вузов. Издательство: Феникс, 2002 г.

.        Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование, М.: ИНФРА-М, 2003, 400 с.

.        Волкова Н.А. Конспект лекций по бизнес-планированию

.        Волкова Н.А., Зиньковская Н.В. Методические указания к курсовому проектированию по учебной дисциплине "Бизнес-планирование" // Издательский дом ГОУВПО "ГУУ", 2010, с.22.

.        Дейян А. Реклама. Пер. с франц. / Общ. ред. Загашвили В.С. - М.: А/О Издательская группа "Прогресс", 1993. - 176 с.

.        Ильин А.И. Планирование на предприятии, Минск: Новое знание, 2004, 635 c.

.        Колесникова Н.А. Миронова А.Д. Бизнес-план. Методические материалы, М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.

.        Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. Изд.2-е, перераб. и дополненное. - М.: "Дело ЛТД", 1995. - 112 с.

14.    Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь: Словарь современной экономической науки. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2003. - 520 с.

.        Маниловский Р.Г. Бизнес-план: Методические материалы, М.: Финансы и статистика, 1995. - 80 с.

.        Просветов Г.И. "Бизнес-планирование задачи и решения”, учебно-методическое пособие, 2008г., 256 c.

.        Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007

.        Суслов В.И. Толковый словарь "Инновационная деятельность".2-е изд., доп., Новосибирск, 2008, 224 с.

19.    <http://gks.ru/> - сайт Федеральной службы государственной статистики

.        http://www.eurochem.ru/ - сайт ОАО "Еврохим"

.        http://id-marketing.ru/goods/rynok_mineralnyh_udobrenij_2011_avgust_2012_gg. htm <http://id-marketing.ru/goods/rynok_mineralnyh_udobrenij_2011_avgust_2012_gg.htm> - Седова М. "Рынок минеральных удобрений: 2011 - август 2012 гг. ”, исследовательская компания ID-Marketing

.        <http://www.garant.ru/calendar/buhpravo/> - производственный календарь на 2013 год

.        <http://centresnab.ru/> - Компания ЦентрСнаб-М

.        <http://www.mcx.ru/navigation/docfeeder/show/168.htm> - Цены на с/х продукцию на 1 ноября 2012 года по данным Министерства с/х РФ

.        <http://www.finam.ru/> - цены на платину на 17.11.2012

.        http://www.translogist.ru/tarif. asp <http://www.translogist.ru/tarif.asp> - железнодорожный информационный ресурс "ТрансЛогист"

.        http://www.e-college.ru/xbooks/xbook137/book/index/index.html? go=part-016*page. htm <http://www.e-college.ru/xbooks/xbook137/book/index/index.html?go=part-016*page.htm> - О.А. Толпегина Экономический анализ. Учебный курс.

Приложение

Исходные данные для расчета курсового проекта

Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:

·        цех азотной кислоты;

·        цех аммиачной селитры;

·        цех нитрофоски.

Аммиачная селитра и нитрофоска являются товарной продукцией. Азотная кислота может быть частично выпущена в виде товарной продукции.

Режим работы основных цехов трехсменный, непрерывный, без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность рабочей смены 8 часов при 7-часовом рабочем дне.

Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям (табл.1).

·        Цех азотной кислоты. Ведущее отделение - контактное. Оборудовано контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.

·        Цех аммиачной селитры. Ведущее отделение - нейтрализационное. Оборудовано аппаратами ИТН.

·        Цех нитрофоски состоит из реакторного отделения, с установленными в нем реакторами, а также включает отделение смешения и сушки, оборудованное смесителями типа БГС.

 

Таблица 1. Характеристика основного технологического оборудования

Цеха и отделения	Основное технологическое оборудование	Характеристика оборудования
1	2	3
Цех азотной кислоты
Контактное отделение	Контактные аппараты для превращения аммиака в азотную кислоту	Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 м2 каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кВ. м. в сутки. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,29т.). Режим работы: простои технологические 624 ч в год, ремонтные - 24 ч. в квартал
Цех аммиачной селитры
Отделение нейтрализации	Аппараты ИТН	Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора аммиачной селитры. Режим работы: простои технологические - 24 ч. в квартал, ремонтные - 8 ч. в месяц.
Цех нитрофоски
Реакторное отделение	Реакторы предназначены для разложения апатита азотной и серной кислотой и дальнейшей амортизации пульпы	Емкость реактора 3,2 м2; уд. вес пульпы 1,35 т/ м2; коэффициент заполнения реактора 0,5; продолжительность реакции 40 мин. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 384 ч. в год
Отделение смешения и сушки	Аппараты БГС - служат для смешения аммонизированной пульпы с хлористым калием, грануляции и сушки	Объем аппарата БТС - 192 м2; уд. вес пульпы 1,5; время пребывания пульпы в аппарате - 50 мин.; коэффициент заполнения 0,133. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 176 ч. в год. В готовый продукт идет 20% от веса пульпы

Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.

Для расчета показателей объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 90% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периодапринятьвразмерепятидневногообъемапроизводствавсоответствующихпериодах.

Данные для расчета численности рабочих и фонда заработной платы (табл.2 и табл.3).

 

Таблица 2. Нормативы для расчета трудозатрат и фонда заработной платы

Профессия	Квалификационная группа	Кол-во смен	Норма обслуживания чел/аппарат в смену	Форма оплаты труда	Длительность отпуска (дней)
1	2	3	4	5	6
Цех азотной кислоты
А. Основные рабочие:
Аппаратчик контактного отделения	7	3	1 чел/смен на 3-5 аппаратов	Повременная	30
Аппаратчики абсорбции	6	3	1 чел на все аппараты		30
Аппаратчики насосов	5	3	1 чел на все аппараты		30
Помощник аппаратчика	5	3	4 чел в смену на все аппараты		30
Б. Вспомогательные рабочие:
Дежурный слесарь	5	3	1 чел в смену	-"-	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел в смену	-"-	30
Цехаммиачной селитры
А. Основные рабочие:
Аппаратчики ИНТ	7	3	1 чел в смену на 2-3 аппарата	-"-	30
Аппаратчик выпарного отделения	6	3	4 чел в смену на все аппараты	-"-	30
Аппаратчик раствора	5	3	2 чел в смену на все аппараты	-"-	30
Рабочие склада транспорта	4	3	2 чел в смену 50000 т/год	-"-	30
Упаковщики	4	3	3 чел в смену 50000 т продукции в год	-"-	30
Б. Вспомогательные рабочие:
Дежурный слесарь	5	3	1 чел в смену	-"-	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел в смену	-"-	30
Цех нитрофоски
А. Основные рабочие:
Старший аппаратчик	7	3	1 чел в смену на 6 реакторов	-"-	30
Реакторщики	6	3	1 чел в смену на 3 реактора	-"-	30
Аппаратчики отдела смешения	5	3	1 чел в смену на 1 - 2 аппарата	-"-	30
Аппаратчики грохотов	5	3	1 чел в смену	-"-	30
Рабочие склада и транспорт	4	3	2 чел в смену 75000 т/год грузов	-"-	30
Упаковщики	4	3	4 чел в смену 75000 т/год продукции	-"-	30
Б. Вспомогательные рабочие:
Дежурный слесарь	5	3	1 чел в смену	-"-	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел в смену	-"-	30

Таблица 3. Штат специалистов, служащих цехов.

Должность	Количество штатных ед., чел.	Длительность отпуска, дни	Премия %
Цех азотной кислоты
Руководители и специалисты
1. Начальник цеха	1	30	30
2. Зам. начальника цеха	2	30	30
3. Начальник смены	4	30	30
4. Зав. лабораторией	1	30	30
5. Мастер по ремонту оборудования	1	30	30
6. Мастер по КИП	1	30	30
Служащие
1. Зав. хозяйством	1	30	20
2. Табельщик	1	30	20
3. Уборщица	4	30	20
Цех аммиачной селитры
Руководители и специалисты
1. Начальник цеха	1	30	30
2. Зам. начальника цеха	2	30	30
3. Начальник смены	4	30	30
4. Мастер по ремонту оборудования			30
5. Мастер по КИП	1	30	30
6. Зав. лабораторией	1	30	30
7. Начальник отдела упаковки	1	30	30
8. Инженер-экономист	1	30	30
Служащие
1. Зав. хозяйством	1	30	20
2. Тех. учетчик	1	30	20
3. Табельщик	1	30	20
4. Уборщица	4	30	20
Цех сложных удобрений
Руководители и специалисты
1. Начальник цеха	1	30	30
2. Зам. начальника цеха	1	30	30
3. Начальник смены	4	30	30
4. Мастер по ремонту оборудования	1	30	30
5. Мастер по КИП	1	30	30
6. Начальник отдела упаковки	1	30	30
Служащие
1. Зав. Хозяйством	1	30
2. Тех. Учетчик	1	30	20
3. Табельщик	1	30	20
4. Уборщица	4	30	20

Премии основным рабочим начислять в размере 25% от базового фонда, дежурному ремонтному персоналу - 20%.

Премирование рабочих из фонда материального поощрения:

На текущее премирование - 5% от тарифного фонда;

За годовые результаты в размере десяти дневного заработка;

Другие выплаты - 3% от тарифного фонда.

Плановые невыходы:

По болезни - 7 дней;

выполнение государственных обязанностей - 1 день.

Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара, воды и топлива на 1 тонну продукции (табл. 4,5,6).

 

Таблица 4. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну азотной кислоты.

Ресурсы	Ед. измерения	Количество
1. Аммиак 100% NН3	т	0,28
2. Платина	гр	0,036
3. Электроэнергия	квт. ч	124
4. Пар	мгк	0,07
5. Хим. очищенная вода	м3	0,82
6. Вода промышленная	м3	139
7. Побочная продукция:
пар котлов-утилизаторов	т	0,71

 

Таблица 5. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну аммиачной селитры.

Ресурсы	Ед. измерения	Количество
1. Аммиак 100%	т	0,214
2. Азотная кислота	т	0,793
3. Пар	мгк	0,48
4. Вода промышленная	м3	62,0
5. Мел	т	0,01
6. Мешки бумажные	Шт	21

Таблица 6. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара, воды и топлива на 1 тонну нитрофоски.

Ресурсы	Ед. измерения	Количество
1. Апатитовый концентрат	т	0,30
(38,8% Р205)
2. Хлористый калий (95% КС1)	т	0, 19
3. Азотная кислота	т	0,24
4. Аммиак (100% NН3)	т	0,09
5. Серная кислота	т	0, 19
6. Мешки бумажные	шт	23
7. Топливно-природный газ	м3	43
8. Электроэнергия	квт. ч	48
9. Пар	мгк	0,07

При расчете планово-заготовительных цен принять:

Цены на сырье по прейскуранту оптовых действующих цен;

Наценки органам снабжения в размере 9% к оптовой цене;

Расходы предприятия по доставке грузов со склада завода по 45 руб. за тонну;

Расходы по страхованию грузов - 1% к оптовой цене.

Стоимость сырья и энергетических затрат, получаемых на заводе, смотреть по прейскуранту оптовых цен (с учетом последующей индексации цен) и прайс-листам компании:

а) аммиака 100% - 2020 р/т;

б) серной кислоты (моногидрат) - 1800 р/т;

в) пара - 120 р/мгкал;

г) электроэнергии - 5,0 руб/квт. ч;

д) воды промышленной - 6,0 руб/м³;

е) воды умягченной - 7,0 руб/м³;

Кроме того, в расчете принять стоимость:

Бумажных мешков - 4,0 руб. / мешок;

мела-1600 р/т;

природного газа - 80 р/м³.

Данные для расчета себестоимости (табл.7).

Таблица 7. Нормативы затрат для расчета себестоимости

Статьи затрат	Норма для расчета затрат	Величина расхода или цена
1. Зарплата специалистов, служащих	по расчету
2. Охрана труда:
а) спецодежда	1 комплект, состоящий из костюма суконного, резиновых сапог и рукавиц на 1 основного и вспомогательного рабочего в год. Специалисты - суконный костюм в год. Служащие - 1 халат в год.	2290 руб/комплект 3000 руб. 2500 руб.
б) спецпитание	всем работникам 0,5 л молока в день	14 руб.
в) пар для душевых	0.5 мгк на 1 работающего в год	1260 руб. /мгк
г) вода для душевых	1 м3 на 1 чел. в день	12 руб. /м3
д) вентиляция	0,7% от стоимости зданий
е) прочие расходы	5% от суммы предыдущих расходов 0.05* (∑а-д)
3. Содержание зданий и сооружений:
а) зарплата уборщиц	расчет ФОТ
б) материалы	75% зарплаты уборщиц
в) пар на отопление	0.5% от стоимости зданий
г) электроэнергия, освещение	0,2% от стоимости зданий
д) услуги РСЦ	0,7% от стоимости зданий
4. Содержание оборудования:
а) зарплата вспомогательных раб.	по расчету ФОТ	70% от фонда оплаты труда
б) материалы	50% от з/платы вспомогательных раб-х соотв. цеха
в) услуги цеха КИП	500000 руб/год на цех
5. Текущий ремонт здании и сооружений:
а) услуги РСЦ	1% от стоимости зданий
б) капремонт	принять из расчета 40% от амортизации зданий
6. Текущий ремонт оборудования:
а) зарплата вспомогательных рабочих	по расчету в размере 30% от фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
б) услуги ремонтно-мех. цеха	5% от стоимости оборудования
7. Капитальный ремонт	40% от амортизации
8. Транспортные затраты	9 руб/т груза для цехов аммиачной селитры и сложных удобрений
9. Прочие расходы	3% от суммы предыдущих статей

Расчет суммы амортизационных отчислений произвести, исходя из следующих норм амортизации:

здания и сооружения - 6,7%;

оборудование - 16,8%.

Общехозяйственные расходы принять в размере 15% от стоимости цеховой переработки.

Коммерческие расходы начислить в размере 2% от производственной себестоимости.

Стоимость основных фондов, служб производственной инфраструктуры принять в размере 100% от стоимости основных фондов производственных цехов.

Размер оборотных средств предприятия принять, исходя из нормативов запаса сырья, материалов, готовой продукции, МБП, спецодежды.

Плату за банковский кредит принять в размере 20% от ссуды по краткосрочному кредиту и 25% по долгосрочному кредиту.

Сумму ссуды принять по краткосрочному кредиту в размере 8% от объема реализованной продукции, по долгосрочному кредиту - на ввод в действие производственной мощности в размере 110% от стоимости основных производственных фондов.

 

Таблица 8. Исходные данные по предприятию

#	Наименование исходных данных	Количество
1	Количество установленного оборудования, шт
	Контактные аппараты	5
	ИТН аппараты	4
	Реакторы	7
	Смесители БГС	2
2	Расстояние от поставщиков сырья, км
	Апатитовый концентрат	1200
	Хлористый калий	800
3	Количество поставок сырья, раз в месяц
	Апатитовый концентрат	4
	Хлористый калий	5
4	Гарантийный запас сырья, в днях
	Апатитовый концентрат	2
	Хлористый калий	3
	Аммиак	2
	Серная кислота	2
5	Стоимость ОФ по цехам производства, млн. руб.
	Цех азотной кислоты всего, в т. ч.:	26400
	Здания	5800
	оборудование	20600
	Цех аммиачной селитры всего, в т. ч.:	9100
	Здания	3800
	оборудование	5300
	Цех нитрофоски всего, в т. ч.:	28000
	Здания	12600
	оборудование	15400
6	Доля на рынке, %	16