Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия
Анализ основных технико-экономических показателей деятельности
предприятия
1. Анализ баланса
предприятия
|
АКТИВ
|
Код стр.
|
На н г, руб.
|
структура к итогу
|
изменения
|
|
|
|
раздела, %
|
в руб
|
в структуре, %
|
|
|
|
нг
|
кг
|
|
к ит разд
|
к ит бал
|
|
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
3/ИР*100
|
4/ИР*100
|
ст4-ст3
|
ст6-ст5
|
ст8-ст7
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
5000
|
5,75
|
6,17
|
0
|
0,43
|
-0,15
|
|
Основные средства
|
120
|
50000
|
57,47
|
61,73
|
0
|
4,26
|
-1,46
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
25000
|
28,74
|
24,69
|
-5000
|
-4,04
|
-2,44
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
6000
|
6,90
|
6,17
|
-1000
|
-0,72
|
-0,52
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
1000
|
1,15
|
1,23
|
0
|
0,09
|
-0,03
|
|
ИТОГО по разделу 1
|
160
|
87000
|
100,00
|
100
|
-6000
|
0,00
|
-4,59
|
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
67000
|
36,57
|
37,19
|
12000,00
|
0,62
|
2,13
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
220
|
6700
|
3,66
|
3,72
|
1200,00
|
0,06
|
0,21
|
|
Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
60000
|
32,75
|
32,96
|
10000,00
|
0,21
|
1,65
|
|
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
|
240
|
30000
|
16,38
|
16,48
|
5000,00
|
0,10
|
0,83
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
13000
|
7,10
|
6,12
|
0,00
|
-0,98
|
-0,38
|
|
Денежные средства
|
260
|
6000
|
3,28
|
3,30
|
1000,00
|
0,02
|
0,17
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
500
|
0,27
|
0,24
|
0,00
|
-0,04
|
-0,01
|
|
ИТОГО по разделу 2
|
280
|
183200
|
100,00
|
100,00
|
29200,00
|
0,00
|
4,59
|
|
БАЛАНС
|
|
270200
|
|
|
46400,00
|
|
0,00
|
|
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
3/ИР*100
|
4/ИР*100
|
ст4-ст3
|
ст6-ст5
|
ст8-ст7
|
|
Уставный капитал
|
310
|
15000
|
15,00
|
15,15
|
0,00
|
0,15
|
-0,44
|
|
Добавочный капитал
|
320
|
5000
|
5,00
|
5,05
|
0,00
|
0,05
|
-0,15
|
|
Резервный капитал
|
330
|
20000
|
20,00
|
15,15
|
-5000,00
|
-4,85
|
-2,29
|
|
Фонды накопления
|
340
|
15000
|
15,00
|
15,15
|
0,00
|
0,15
|
-0,44
|
|
Фонд социальной сферы
|
350
|
15000
|
15,00
|
15,15
|
0,00
|
0,15
|
-0,44
|
|
Целевые финансирование и поступления
|
360
|
15000
|
15,00
|
10,10
|
-5000,00
|
-4,90
|
-2,14
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
370
|
15000
|
15,00
|
14,14
|
-1000,00
|
-0,86
|
-0,78
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
380
|
|
0,00
|
10,10
|
10000,00
|
10,10
|
3,41
|
|
ИТОГО по разделу 3
|
390
|
100000
|
100,00
|
100,00
|
-1000,00
|
0,00
|
-3,27
|
|
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
410
|
50000
|
55,56
|
54,0816
|
3000
|
-1,47
|
-0,4407
|
|
Прочие долгосрочные пассивы
|
420
|
40000
|
44,44
|
45,9184
|
5000
|
1,47
|
0,533574
|
|
ИТОГО по разделу 4
|
430
|
90000
|
100,00
|
100
|
8000
|
0,00
|
0,092839
|
|
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
510
|
11000
|
13,72
|
13,49
|
2000,00
|
-0,23
|
0,36
|
|
Кредиторская задолженность
|
520
|
20000
|
24,94
|
25,93
|
5000,00
|
1,00
|
1,12
|
|
Расчеты по дивидендам
|
530
|
10000
|
12,47
|
15,56
|
5000,00
|
3,09
|
1,41
|
|
Доходы будущих периодов
|
540
|
5000
|
6,23
|
5,19
|
0,00
|
-1,05
|
-0,15
|
|
Фонды потребления
|
550
|
10000
|
12,47
|
10,37
|
0,00
|
-2,10
|
-0,29
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
560
|
15000
|
18,70
|
20,75
|
5000,00
|
2,04
|
1,27
|
|
Прочие краткосрочные пассивы
|
570
|
9200
|
11,47
|
8,71
|
-800,00
|
-2,76
|
-0,54
|
|
ИТОГО по разделу 5
|
580
|
80200
|
100,00
|
100,00
|
16200,00
|
0,00
|
3,17
|
|
БАЛАНС
|
|
270200
|
|
|
30400,00
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Анализ основных
производственных фондов
Анализ основных производственных
средств предприятия
|
Средства
|
Стоимость на начало года
|
Ввод
|
Выбытие
|
Стоимость на конец года
|
Срок полезного использования
|
|
1. Здания
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Основного производства
|
2000
|
|
|
2000
|
50
|
|
1.2 Вспомогательного производства
|
1500
|
|
|
1500
|
50
|
|
1.3 Административные здания
|
1500
|
|
|
1500
|
50
|
|
1.5 Хозяйственны строения
|
|
|
|
|
|
|
2. Сооружения
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Дороги
|
1000
|
500
|
|
1500
|
5
|
|
3. Передаточные устройства
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Водопроводная сеть
|
600
|
400
|
|
1000
|
25
|
|
3.2 Электрическая сеть
|
1000
|
200
|
|
1200
|
25
|
|
3.3 Тепловая сеть
|
600
|
|
|
600
|
|
3.4 Трубопроводы
|
500
|
|
200
|
300
|
20
|
|
4. Машины и оборудование
|
|
|
|
|
|
|
4.1 Силовые машины
|
1000
|
300
|
|
1300
|
15
|
|
4.2 Рабочие машины
|
1000
|
|
|
1000
|
10
|
|
4.3 Вычислительные машины
|
800
|
100
|
|
900
|
3
|
|
5. Транспортные средства
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Автомобильный
|
1300
|
200
|
|
1500
|
10
|
|
5.2 Автокары
|
500
|
|
|
500
|
5
|
|
5.4 Тележки
|
500
|
|
|
500
|
5
|
|
6. Инструменты и приспособления
|
1000
|
|
|
1000
|
3
|
|
7. Производственный инвентарь
|
|
|
|
|
|
|
7.1 Стеллажи
|
300
|
|
100
|
200
|
5
|
|
7.2 Столы
|
1000
|
|
100
|
900
|
5
|
|
8. Хозяйственный инвентарь
|
500
|
|
100
|
400
|
3
|
|
итого
|
16600
|
1700
|
500
|
17800
|
|
Рассчитаем показатели эффективности
использования ОПФ:
) Фондоотдача
Фо = 
= 
= 2,91 р/р
ОПФср = 
= 17200 т р
2) Фондоемкость
Фе = 
= 0,34 р/р
3)
Фондовооруженность
Фв = 
= 
= 163,8 руб./чел.
Чс сред = 
= 105 чел.
Показатели движения ОПФ:
1) Коэффициент ввода
Квв = 
= 
=0,096
2) Коэффициент выбытия
Квыб = 
= 
= 0,03
Показатели технического
состояния ОПФ:
1) Коэффициент износа
Ки лин = 
= 
= 0,26
Ки уск = 
= 0,46
2) Коэффициент годности
Кг = 1 - Ки
Кг лин = 1 - 0,26 = 0,74
Кг уск = 1 - 0,46 = 0,54
3. Анализ оборотных
средств
Распределение оборотных средств по
группам ликвидности
|
Группа ликвидности оборотных средств
|
нг
|
кг
|
|
I Материальные оборотные средства
|
|
|
|
запасы
|
67000
|
79000
|
|
незавершенное производство
|
|
|
|
готовая продукция
|
|
|
|
Итого по группе I
|
67000
|
79000
|
|
II Средства в расчетах
|
|
|
|
НДС
|
6700
|
7900
|
|
Дебиторская задолженность < 12 мес
|
30000
|
35000
|
|
Дебиторская задолженность > 12 мес
|
60000
|
70000
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
13000
|
13000
|
|
Итого по группе II
|
109700
|
125900
|
|
III Денежные средства
|
|
|
|
Денежные средства
|
6000
|
7000
|
|
прочие оборотные активы
|
500
|
500
|
|
итого по группе III
|
6500
|
7500
|
|
Итого по оборотным средствам
|
183200
|
212400
|
Рассчитаем показатели оборотных
средств:
) Коэффициент оборачиваемости
Коб = 
= 
= 0,25 оборота
Ооб.с ср = 
= 
= 197800 руб.
2) Коэффициент закрепления
Кз = 
= 3,96
3) Длительность оборота
Доб = 
= 
= 1424,16 дней
4. Анализ трудовых
ресурсов
Определение доли основных рабочих
|
Категории рабочих
|
|
нг
|
принятых
|
уволенных
|
кг
|
|
ППП
|
50
|
7
|
2
|
55
|
|
рабочие
|
30
|
5
|
2
|
33
|
|
основные рабочие
|
20
|
2
|
|
22
|
|
Доля основных рабочих
|
0,67
|
|
|
0,67
|
|
в численности рабочих
|
|
|
|
|
|
Доля основных рабочих
|
0,4
|
|
|
0,4
|
|
в численности ППП
|
|
|
|
|
|
Основным показателем эффективности
трудовых ресурсов является выработка:
Wппп
= 
= 
= 952,38 руб./чел.
W1
р = 
= 1587,30 руб./чел.
W1ор
= 
= 2380,95 руб./чел.
5. Анализ затрат
|
Статьи калькуляции
|
Сумма затрат
|
|
I Переменные затраты
|
|
|
сырье и материалы
|
500
|
|
покупные полуфабрикаты и комплектующие
|
150
|
|
возвратные отходы
|
(200)
|
|
топливо на технологические нужды
|
300
|
|
энергия на технологические нужды
|
500
|
|
основная ЗП основных производственных рабочих
|
500
|
|
дополнительная ЗП производственных рабочих
|
200
|
|
отчисление на соц. Страхование от ЗП осн/х пр/х раб/х
|
100
|
|
Итого переменные затраты
|
2050
|
|
II Постоянные затраты
|
|
|
возмещение износа специального инструмента и оснастки
|
150
|
|
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
200
|
|
плата за воду
|
100
|
|
цеховые расходы
|
600
|
|
общезаводские расходы
|
700
|
|
потери от брака на изготовление и исправление
|
800
|
|
внепроизводственные расходы
|
400
|
|
Итого постоянные затраты
|
2950
|
|
Всего себестоимость
|
5000
|
|
Доля переменных затрат в с/с
|
0,41
|
|
Доля постоянных затрат в с/с
|
0,59
|
6. Рентабельность
1) Рентабельность продукции
Rпр
= 
*100% = 400%
2) Рентабельность продаж
Rпрдж
= 
* 100% = 0%
3) Рентабельность ОПФ
Rопф
= 
* 100% = 174,42%
4) Рентабельность производства
Rпр-ва
= 
* 100% = 33,26%
баланс ликвидность
капитал рентабельность
5) Рентабельность собственного
капитала
Rск
= 
* 100% = 10,05%
6) Рентабельность перманентного
капитала
Rпк
= 
* 100% = 5,17%
Список литературы
1. Экономика предприятия: Методические указания к выполнению
курсовой работы, частьI/ Составитель И.П. Ковалёва Томск: Изд-во ТГАСУ, 2004-28 с.
. Экономика предприятия: Методические указания к выполнению
курсовой работы, частьII/ Составитель И.П. Ковалёва Томск: Изд-во ТГАСУ, 2004-54 с.
3. Экономика предприятия. [Текст]:
учебное пособие/ Л.А. Морозова, - Томск: Изд-во Том. гос. архит.-строит. ун-та,
2009 - 130 с.