Система денежного обращения в России
Содержание
Глава
1. Теоретические основы системы денежных расчетов в РФ
.1
Понятие и сущность денежных расчетов
.2
Формы безналичных расчетов и их схемы
Глава
2. Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа
.1
Обзор преимуществ и недостатков наличных денег и электронных средств платежа
.2
Основные риски, связанные с наличными расчетами и электронными средствами
платежа
Заключение
Библиографический
список
Приложение
Введение
В современных условиях деньги являются
неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с
поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными
расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную
форму. Существующая в настоящее время в Российской Федерации денежная система
представляет собой продукт длительной исторической эволюции.
Уровень развития системы расчетов напрямую
зависит от уровня экономического и политического развития государства. На
основании этого можно сказать, что тема настоящей курсовой работы является
достаточно важной на современном этапе развития нашей страны.
Объект: система денежного обращения в России.
Предмет исследования: наличные и безналичные
расчеты в РФ.
Цель работы: углубление и расширение знаний в
области денежных расчетов в РФ.
Для решения поставленной цели необходимо
рассмотреть следующие задачи:
изучить сущность денежных расчетов
рассмотреть характеристику основных форм платежа
проанализировать основные риски наличного и
безналичного денежного обращения
охарактеризовать недостатки системы денежного
обращения в РФ
Курсовая работа состоит из введения, двух
основных глав, заключения, списка литературы и приложения.
При написании работы были использованы следующие
учебники:
) Деньги. Кредит. Банки., Е.Ф. Жуков
) Деньги. Кредит. Банки: О.И. Лаврушина
) Финансы и кредит., Т.М. Ковалева
Журналы: Деньги и кредит, Финансы, Вопросы
экономики, Экономист, Банковское дело.
Интернет-ресурсы: Официальные сайты Минфина РФ,
Правительства РФ, Государственной Думы РФ, Центрального банка РФ.
Глава 1. Теоретические основы системы денежных
расчетов в РФ
.1 Понятие и сущность денежных расчетов
Безналичный денежный оборот представляет собой
часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в
безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств ос
счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований
, а также с и спользованием других банковских операций. Движение денежных
средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на
денежную, денежной - на товарную, а также процессы распределения и
перераспределения средств финансовым и кредитным методами.
Безналичным денежный оборот это основной вид
денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей а экономике
нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного
продукта;распределение и перераспределение национального дохода; платежи за
товары, услуги и выпаолнние работы; платежи, связанные с формированием доходов
бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам
капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий;
бюджетны, внутриотраслевые, внутрихозяйственне перераспределения денежных
средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части
денежных доходов насиления; другие платежи и поступления.
Безналичный оборот осуществляется посредством
безналичных расчетов, которые представляют собой процесс движения безналичных
денег и платежных документов между двумя сторонами: плательщиком и
получателем(взыскатиелем) средств. Движение каждой отдельной суммы носит
название безналичного платежа.
Безналичные расчеты могут проводиться без
участия посредников, напримр, взаимозачеты между предприятиями, расчеты с
приминением коммерческих векселей, и по счетам, открытым на балансе посредника.
Преимущественное развитие безналичного денежного
оборота по сравнению с налично- денежным обращением объясняется как
объективнымм причинами, так и сознательно проводимыми государством
мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и
экономики общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в
безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в
налично- денежном обращении.
Замещение расчетов наличными деньгами
безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной
экономики имеет важное значение для регулирования денежного обращения,
образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за
работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными
расчетами.
Безналичные денежные расчеты осуществляются при
соблюдении следующих условий:
плательщик имеет право отказаться от оплаты
предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных
законом или договором;
без согласия плательщика или его поручения
списание средств со счетов, как правило, не допускается;
платежи осуществляются из собственных средств
плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка и прочих привлеченных
средств;
средства на счета получателя зачисляются лишь
после их списания со счета плательщика;
плательщик выполняет правила документооборота,
разработанные ЦБ РФ и определяющие движение денег и денежных документов.
Общий срок безналичных расчетов не должен
превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти
операционных дней в пределах РФ. Денежные документы для осуществления
безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России
стандартов.
Система безналичных расчетов, как любая система,
состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов
являются:
виды расчетных( платежных) документов;
порядок документооборота;
принципы организации безналичных расчетов;
способы платежа;
формы безналичных расчетов.
Все безналичные расчеты производятся через банк
на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в
соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца
счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие
реквизиты:
наименование расчетного документа;
номер документа, число, месяц, год его выписки,
наименование банка плательщика, его ИНН
(индивидуальный номер налогоплательщика). В тексте может быть проставлено и
фирменное обозначение;
наименование плательщика, его ИНН, номер его
счета в банке;
наименование получателя средств, номер его счета
в банке;
наименование банка получателя, его ИНН, номер
счета получателя средств, его ИНН. При этом допускается сокращение наименования
плательщика и получателя, если это не затрудняет работу банков и клиента;
назначение платежа (в чеке не указывается),
которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым
обозначением;
сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
на первом экземпляре независимо от способа
изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.
По данным выборочного обследования доля платежей
за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%.
Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной
организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных
отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых
ресурсов требует усилия внимания к так называемым нетоварным расчетам.
Например, в процессе перераспределения операций иногда допускается излишние
обороты, перераспределения оборотных средств, прибыли, амортизационных
отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В
результате неоправданно возрастает безналичный оборот.
В безналичном денежной обороте деньги
функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что
перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей,
которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их
возникновения.
Безналичные расчеты в хозяйстве
организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность
принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и
определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов
расчетов и связанного с ними документооборота. Система организации безналичных
расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы
базируется на трех составляющих:
1)
совокупность
принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми
ее субъектами хозяйственных отношений;
2)
система
счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3)
система
платежных форм, документов и правил документооборота.
Схематично система безналичных
расчетов представлена на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1. Система
организации безналичных расчётов
Основу ее составляют банковские
счета предприятий и других клиентов, а также расчетно-денежная документация.
Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во
многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты
осуществляются по товарным и нетоварным операциям.
Расчеты по товарным операциям -
это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются
движением платежных документов и денег.
Расчетные операции различаются
по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма
движения. Применяются следующие способы платежа:
-перечисление денежных средств
с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;
зачет взаимных требований
плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета
участников зачета лишь незачетной суммы;
гарантированный платеж
получателю, который может осуществляться банком из средств специально
созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать
такой депозит).
Безналичные расчеты должны
осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались и кратчайшие сроки,
позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса,
кругооборота капитала и оборачиваемости средств.
Для нормального
функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и
обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения
расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных
учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в
международные расчетные отношения.
Безналичные расчеты проводятся
на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением
соответствующего документ оборота. В зависимости от вида расчетных документов,
способа платежа и организации документ оборота в банке, у плательщиков и
получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты по инкассо.
Также следует отметить и
наличный денежный оборот, который является неотъемлемой частью денежного
оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный
кругооборот наличных денег в экономике.
Налично-денежный оборот - это
движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот.
Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в
обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их
по номинальной, или нарицательной стоимости у казны.
Для расчетов наличными
используется банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет
монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс
и не могут быть отвергнуты при расчетах.
Современный механизм эмиссии
банкнот строится на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении
золото -валютных резервов страны.
Выпуск банкнот на современном
этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом. Эмиссия банкнот,
осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими
банковскими обязательствами, при кредитовании государства- государственными
долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служит
сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспечением банковской
эмиссии служат активы центрального банка.
В России налично - денежный
оборот организуется Центральным банком и берет начало а его расчетно- кассовых
центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные
кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые
выдают наличные деньги своим клиентам- юридическим и физическим лицам, и т.д.
Для коммерческих банков
устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы,
превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеет лимит, и
суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге
деньги изымаются из обращения.
Таким образом тема наличного и
безналичного денежного оборота в последнее время весьма активно обсуждается в
прессе, среди профессионалов, в экспертном сообществе. Она особо актуальна для
России как страны с развивающимся рынком. На сегодняшний день в нашей стране
статистика свидетельствует о доминировании наличных платежей: их доля
составляет порядка 90% от общего объема платежей (имеется в виду розничный
платежный оборот).
.2 Формы безналичных расчетов и
их схемы
Безналичные расчеты проводятся
на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением
соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов,
способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и
получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты
по инкассо.
Под формой безналичных расчетов
подразумевается совокупность экономических отношений, возникающих в процессе
перечисления средств между плательщиками, получателями ( взыскателями ) и
посредниками. Эти отношения должны быть зафиксированы документально.
Каждая форма безналичных
расчетов включают в себя следующие элементы:
) способ передачи
информации;
) вид расчетного
документа;
) порядок
документооборота.
Существуют следующие формы
безналичных расчетов:
– расчеты платежными поручениями;
– расчеты по аккредитиву;
– расчеты чеками;
– расчеты по инкассо;
– а также расчеты в иных формах,
предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими
правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями является
распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести
определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или
другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный
законодательством, или в более короткий срок, установленный договором
банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
Платежными документами могут
совершаться перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные
работы, оказанные услуги в бюджеты разных уровней и во внебюджетные фонды, при
размещении или возврате кредитов (займов) и уплате процентов по ним, и в других
целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствие с условиями
основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной
оплаты товаров, работ, услуг или для периодических платежей.
Схема документооборота при осуществлении
расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2. Схема
документооборота при расчетах с использованием платежных поручений: 1 -
заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ; 3 -
передача платежного поручения на право списания банком суммы платежа; 4 -
выписка из расчетного счета о списании денежных средств: 5 - платежное
поручение на право зачислений платежа на расчетный счёт получателя; 6 - выписка
из расчетного счета о зачислении платежа
Аккредитив представляет собой
условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в
пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший
аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить
полномочия другому банку производить такие платежи при условии пред оставления
им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий
аккредитива.
В соответствии с действующей
практикой могут быть открыты следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные);
непокрытые (гарантированные);
- отзывные или безотзывные.
При открытии покрытого
аккредитива банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или
предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение
исполняющегося банка на весь срок действия аккредитива. При открытие
непокрытого аккредитива банк- эмитент предоставляет исполняющему банку право
списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы
аккредитива.
Отзывным аккредитивом является
такой, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании
письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с
получателем средств и без каких- либо обязательств банка - эмитента перед
получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывный аккредитив не может
быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он
открыт. Поставщик же может досрочно отказаться от использования аккредитива,
если это предусмотрено условиями аккредитива. Следует помнить, что каждый
открываемый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком.
Аккредитив может содержать и другие условия. Схема организации документооборота
при использовании аккредитивной формы расчетов приведена на рисунок 1.3.
Рисунок 1.3. Схема
документооборота при аккредитивной форме расчетов: 1 - заключение договора с
указанием аккредитивной формы расчетов; 2 - заявление на открытие аккредитива;
3 - выписка из расчетного счета об открытии аккредитива; 4 - извещение об
открытии аккредитива, его условия; 5 - сообщение поставщику условий
аккредитива; 6 - отгрузка поставщиком продукции в соответствии с условиями
аккредитива; 7 - передача поставщиком в банк всех документов, необходимых для
использования суммы аккредитива; 8 - извещение об использовании аккредитива; 9
- выписка из расчетного спета о зачислении платежа за счет аккредитива; 10 -
сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива к оплате
Одной из традиционных является
чековая форма расчетов.
Чек - это ценная бумага,
содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести
платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является
юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе
распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель является
юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщиком - банк, в котором
находятся денежные средства чекодателя.
Чеки используются как физическими,
так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться
при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской
Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается
прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях,
определенных банков- эмитентом или банком- корреспондентом.
Чек удобен для расчетов в
случаях:
когда плательщик не хочет
совершить платеж до получения товара, а поставщик передать товар до получения
гарантии платежа;
когда продавец заранее не
известен.
Расчетный чек, эмитированный
российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.
Схема организации
документооборота при использовании чековой формы расчетов представлена на рисунке
1.4.
деньги электронный эмиссия риск
Рисунок 1.4. Схема организации
документооборота при использовании чековой формы расчетов: 1 - заявление на
покупку чековой книжки; 2 - выдача чековой книжки с депонированием суммы
лимита; 3 - передала товара, отгрузка продукции: 4 - передача чека на оплату
товаров или услуг;
- документы на оплату; 6 -
зачисление средств на расчетный счет поставщика, передача документов банку
покупателя; 7 - выписка из счета депонированных сумм; 8 - выписка из расчетного
счёта поставщика
Расчеты по инкассо представляют
собой банковскую операцию, посредством которой банк ( далее банк- эмитент ) по
поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет
действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк -
эмитент вправе привлекать другой банк.
Расчеты по инкассо также
осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может
производиться по распоряжению плательщика ( с акцептом ) или без его
распоряжения ( в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых
производиться без распоряжения плательщика ( в бесспорном порядке ).
Различают внешнее и внутреннее
инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению
экспортера банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку,
переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-то лица,
находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже зарубежного
поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж по чеку,
переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России
(юридического или физического).
Инкассо также может быть
чистым, когда инкассируются только финансовые документы, не сопровождающиеся
коммерческими документами; существует и документарное инкассо, когда
обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы.
При проведении банковских
операций по инкассо пользуются следующей терминологией.
Доверитель - клиент, доверяющий
реализацию операций инкассирования своему банку.
Банк-ремитент - банковское
учреждение, которое по поручению доверителя осуществляет операции
инкассирования.
Инкассирующий - любой банк, за
исключением банка-ремитента, который участвует в процессе обработки инкассового
поручения.
Представляющий банк -
инкассирующий банк, который выполняет представление трассату, т.е. лицу,
обязанному уплатить по инкассо поручению. На рисунке 1.5. представлены этапы
проведения инкассовых операций.
Рисунок 1.5. Механизм
проведения инкассовых операций
Достаточно распространенной
формой безналичных расчетов является расчеты с использованием платежных
требований.
Платежные требования
применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные
услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Схема организации
документооборота при расчетах платежными требованиями представлена на рисунке
1.6.
Рисунок 1.6. Схема
документооборота при расчетах платежными требованиями: 1 - договор-соглашение с
указанием формы расчетов платежными требованиями; 2 - отгрузка продукции,
товара, сдача работ и услуг; 3 - документы на отгрузку и платежное требование
отравлены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю; 4
- акцепт платежного требования покупателем и сдача его в свой банк для оплаты;
5 - передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его
расчетного счета; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа
Расчеты с использованием
банковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются
удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской
Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ « О порядке эмиссии
кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям,
совершаемым с их использованием » от 9 апреля 1998 г.
Банковская карта - это именно
денежный документ, удовлетворяющий личность владельца счета в банке и дающий
право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег.
На карточке с магнитной
полоской в закодированной виде записывается специальная информация: номер
карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится
специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства
платежных систем.
Физическим лицам, как и
резидентам, так и нерезидентом, эмитент может выдавать банковские карты
следующих типов:
расчетная, или дебетовая карта
кредитная карта
Юридическим лицам эмитент может
выдавать банковские карты следующих типов:
расчетная корпоративная карта
кредитная корпоративная карта
За совершение операций по
счетам пластиковых карт кредитные организации получают следующие виды
комиссионного вознаграждения:
комиссии межбанковские
комиссии за процессинг
комиссия эквайрера
комиссия эмитента
Таким образом в зависимости от
вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в
банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы
безналичных расчетов: депозитные деньги (платежные банковские карты (кредитные,
дебетовые), чеки и банковские переводы, а также электронные деньги, природа
которых близка к частным деньгам. Каждое средство платежа имеет свои
особенности, которые позволяют ему занимать определенное положение на розничном
платежном рынке.
Глава 2. Особенности
организации наличных денег и электронных средств платежа
.1 Обзор преимуществ и
недостатков наличных денег и электронных средств платежа
Известно, что наша страна
отстает от зарубежных стран по уровню использования безналичной оплаты.
Так, по данным Банка России, на
1 жителя Российской Федерации приходится немногим более 1 банковской карты,
тогда как, например, в Японии этот показатель составляет 5,7, в США -5,3, в
Великобритании - 2,3.
Если рассматривать конкретные
преимущества и недостатки тех или иных инструментов платежа, то нужно отметить
следующее:
Например, с позиций возможности
государственного регулирования эмиссии и обращения наличные деньги
предоставляют собой обязательства центрального банка, который не может
обанкротиться по определению. Электронные деньги- это обязательства кредитных
организаций или коммерческих предприятий, в случае банкротства которых
сохранность средств на счетах клиентов ставится под вопрос.
Количество наличных денег в
обращении отслеживается и регулируется центральным банком. При эмиссии
электронных денег кредитными организациями в больших объемах могут надуваться
кредитные пузыри.
Далее, статус средства платежа.
Наличные деньги обладают официальным статусом законного платежного средства.
Любой получатель средств обязан принять их в оплату. Электронные деньги не
обладают официальным статусом законного платежного средства. И любой получатель
средств может по своему усмотрению отказаться принимать определенные кредитные
или дебетовые карты при оплате своих товаров и услуг.
Удобство. У безналичных
инструментов платежа больше преимуществ, поскольку удобнее иметь несколько
карт, чем больше количество банкнот и монет. Кроме того, средства банковских,
использующих платежные карты, хранятся на счетах предоставляют собой серьезный
ресурс, который в принципе кредитные организации могут в той или иной степени
направлять на кредитование экономики.
Вместе с тем, если
рассматривать осуществление крупных покупок, то в нашей стране существует
возможность использования наличных денег в качестве залога. Например приобрести
недвижимость, квартиру, дачу и оплатить их с помощью карты, уже не получится.
Вопрос безналичной оплаты крупных покупок пока не решен. Сделки купли- продажи
осуществляются через банковские ячейки. И в ситуации, когда продавец и
покупатель не доверяют друг другу, не доверяют нотариусу, наличные деньги
позволяют решить этот вопрос урегулировать.
Конечно, наверное может и
удобнее платить безналичным путем: не надо возиться с мелочью, пересчитывать
сдачу. Однако при оплате покупателем товаров и услуг в торгово-сервисных точках
с использованием платежной карты на практике нередко неудобство возникает в
связи с требованием предъявления паспорта ( легитимность этого требования нигде
нормативно не закреплена). В некоторых магазинах даже переписывают паспортные
данные и сведения о регистрации по месту жительства, ссылаясь на доверие
населения к банкам. В принципе, гражданин России не обязан носить с собой
документ, удостоверяющий личность, все время, куда бы ни ходил. При этом при
платеже наличными никто не спрашивает справку НДФЛ, подтверждающую, что люди
действительно эти деньги честно заработали.
Выгода для плательщика. При
оплате наличными имеется возможность получения скидок. Впрочем, использование
безналичных средств платежа тоже не исключает возможность получения скидок и
бонусов, а в случае кредитной карты- получения кредита, в том числе
бесплатного, на определенный период времени.
В качестве достоинства наличных
денег следует указать физическую сохранность платежного инструмента. Банкноты и
монеты, в отличие от платежных карт, устойчивы к электромагнитному воздействию,
к непродолжительному контакту с агрессивной средой.
Контроль расходования средств.
Наличные деньги позволяют плательщику более экономно расходовать свои средства.
При использовании же электронных денег, как доказано, плательщик легче
расстается с деньгами. По данным проведенных Банком России исследований,
примерно у 30% населения возникают сложности в контроле собственных расходов
при безналичных расходах.
Легкость использования. При
проведении расчетов использовать наличные деньги проще, чем электронные, так
как в этом случае не имеют значения возраст, пол, уровень образования сторон,
не требуется специальных технических устройств, а также отсутствует
необходимость уведомлять третью сторону и ждать ее подтверждения на право
сделки, а получатель средств может их немедленно потратить.
Скорость расчетов. Наличные
являются самым быстрым инструментом расчетов как с точки зрения покупателя, так
и с точки зрения торговых предприятий. При оплате товаров и услуг посредством
платежных карт скорость обработки платежа замедляется. Обработка операции с
использованием карты требует времени для набора ПИН- кода, считывания нужной
информации с карты, ожидания авторизации, проставления подписи и многого
другого.
Экономичность. Затраты при
оплате наличными ниже, чем при оплате с помощью банковской карты. Так,
исследования, проведенные британскими экспертами, доказывают, что в крупных
розничных магазинах затраты на наличную трансакцию составляют 0,02 фунта
стерлингов на «карточную» трансакцию. Это связано с тем, что крупные сети
супермаркетов способны оптимизировать внутреннюю логистику оборота наличных.
Например, загружая деньги в банкоматы, предоставляя услуги по выплате наличных
на кассе, устанавливая сортированные машины для пересчета и сортировки банкнот
и монет.
Переход на безналичную оплату
экономит средства за счет сокращения расходов на производство и обработку,
транспортировку и хранение наличности. Но при этом для модернизации и
совершенствования электронных систем необходимо использовать новейшие
технологии и оборудование, что неизбежно ведет к росту совокупных издержек,
связанных с организацией платежного процесса. По оценкам зарубежных экспертов,
затраты при совершении платежей с помощью банковских карт оказываются
значительно выше, чем при оплате наличными деньгами.
Анонимность. Действительно, при
оплате товаров и услуг наличными деньгами покупатель имеет возможность
сохранить свою анонимность. С одной стороны, в каких- то моментах анонимность
должна быть.
С другой стороны, для
ограничения теневой экономики важно сделать платежи более прозрачными. В этом
отношении преимущество за безналичными платежами, при которых личность
плательщика, как правило, идентифицируется с помощью технических устройств.
Однако безналичные расчеты
достаточно широко используются в наше время в теневой экономике, и суммы,
проводимые с их помощью, на порядок больше в сравнении с наличными.
Безопасность. О защите наличных
денег от подделки заботится центральные банки. Борьбой с фальшивомонетничеством
занимаются иакже правоохранительные органы.
При утрате кредитной или
дебетовой карты владелец, конечно, может заблокировать возможность совершения
«карточных» операций, если успеет. При хищениях хакерами « карточных»
реквизитов владелец карты полностью может лишиться средств на своем банковском
счете. И, к сожалению, на настоящий момент у нас в случае хищения средств с «
карточного» счета банк не обязан возмещать клиенту украденные деньги сразу, а
делает это только по решению суда. Клиент вынужден доказывать, что он не
причастен к случившемуся.
По оценке международных
экспертов, оборот мирового рынка киберпреступлений превышает 200 млрд руб. На
российский сигмент преступного рынка приходится свыше 60 млрд руб. Такая сумма
несравнима с суммами по всем фактам, связанным с фальшивомонетничеством.
И последнее. В условиях
чрезвычайных ситуаций наличные оказываются единственным средством платежа.
Работа технических средств, обеспечивающих безналичные платежи, невозможна в
периоды отключения электричества и на территориях, пострадавших от стихийных
бедствий. Сбои рабочих платежных систем во время стихийных бедствий как и в
России, таки в Юго- Восточной Азии и США подтверждают справедливость этих слов.
Таким образом можно сказать,
что каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими
достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот, который ему удобнее. И эту
возможность ему надо предоставить. Право на существование имеют как наличные,
так и безналичные денежные средства.
.2 Основные риски, связанные с
наличными расчетами и электронными средствами платежа
Хотелось бы рассмотреть
криминальный характер проблемы использования наличных и безналичных расчетов.
Уже несколько лет существует тенденция роста киберпреступлений в финансово-
кредитной сфере, которая прослеживается очень четко. В 2011 году их количество
возросло на 40% по сравнению с 2010 годом. Основная доля таких трансакций (
около 58%) происходит через удаленные терминалы. А в последнее время, как вы
знаете, они получают все более широкое распространение. На втором месте-
банкоматы (40%). На третьем- так называемое мошенничество при совершении
электронных коммерческих операций.
Мошенничество с использованием
высокотехнологических методов в прошлом году оказалось в центре внимания. Его
масштабы, к сожалению, не ограничиваются пределами России. Данный вид
противоправной деятельности транснационален и очень динамично развивается.
Если говорить о банкоматах, то
большинство случаев мошенничества через них приходится на скимминг. Это
комплекс устройств, с помощью которого возможен незаконный доступ к
конфиденциальной информации, например, к данным банковской карты. Менее
популярны физические атаки на банкоматы, то есть взлом или хищение.
Рост количества банковских карт
у населения спровоцировал увеличение количества преступлений в этой области. По
данным МВД, в 2011 году оно выросло на 36%, ущерб оценивается более чем в 1,6
млрд рублей.
К сожалению, в последнее время
все чаще стали фиксироваться факты хищения денежных средств через систему «
Банк- клиент», причем суммы несанкционированного списания бывают как весьма
внушительными, так и сравнительно небольшими. Впрочем, в неофициальных беседах
банкиры утверждают, что от 15 до 30%- это дело рук самих нечистоплотных
пользователей карт, которые пытаются списать все на мошенников.
Методы и приемы
высокотехнологических покушений на чужие деньги совершенствуются, они идут в
ногу с развитием технических средств и программного обеспечения банковских
операций. На сегодняшний день есть целый набор своеобразных электронных
«отмочек»- это заражение компьютеров пользователей троянскими программами,
фишинг, скимминг, рассылки электронных сообщений, предлагающих ввести
определенную информацию в поля экранных форм, фальшивые страницы сайтов. С
сожелением приходится констатировать, что нередко имеет место преступный сговор
с недобросовестными сотрудниками и обладающими полномочиями.
Раскрытие преступлений данного
роста осложнено тем, что хакеры могут находится на значительном удалении от
места совершения преступления. В настоящее время в России в день совершается
более 2 млн операций с использованием банковских карт, и возросшее количество
случаев хищения денежных средств отмечается в сфере электронных платежей путем
взлома системы «электронный банк», внедрения вредоносного кода в банковское
оборудование. Информация о счетах, компьютерных паролях стала ходовым
криминальным товаром.
Но это все о безналичном
обращении. Что же, у нас происходят преступления и в сфере наличного денежного
обращения. В первую очередь это, конечно, нападения на инкассаторов, на объекты
кредитных организаций. Очень жестокий вид преступлений. Большая часть подобных
преступлений совершается в крупных городах. В 2011 году было 74 нападения на
инкассаторов, из них в московском регионе- 28, в Санкт- Петербурге- 10. Обычно
это дерзкие и хорошо подготовленные нападения. Так, в одном из приволжских
регионов была разыграна целая постановка, можно боевики снимать. Но в том же Поволжье
было похищено и в течение суток возвращено около 20 млн руб. Сравните с цифрой
в 1 млрд 600 млн руб.ущерба по платежным картам.
Фальшивомонетничество. К
сожалению, оно тоже развивается. Основная причина- в доступности новых
технологий для широких слоев населения и в латентности этого вида преступлений.
Но в 2011 году
правоохранительными органами ликвидирована крупнейшая подпольная сеть по
производству и сбыту поддельных денег. Фальшивки распространялись в
Центральном, Северо- Западном, Сибирском, Южном федеральных округах.
Изготавливались, по оценкам представителей МВД, фальшивки на сумму 50 млн
рублей в месяц. Сравним с хищениями по банковским картам - 1 млрд 600 млн
рублей.
Поэтому можно отметить, что
преступления, совершающиеся в сфере наличного денежного обращения, с точки
зрения обывательского резонанса очень громкие. Но на самом деле гораздо больше
похищают с помощью современных средств и технологий.
Следует констатировать, что на
сегодняшний день наш уровень защиты весьма и весьма несовершенен. Более того,
очень часто банки экономят на средствах защиты. Можно утверждать, что карты с
чипом есть даже не у всех, хотя на Западе значительные трансакции возможны
только через карты, которые имеют электронный чип.
Таким образом можно сказать,
что каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими
достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот, который ему удобнее. И эту
возможность ему надо предоставить. Право на существование имеют как наличные,
так и безналичные денежные средства. .
Заключение
На сегодняшний день тема наличного и
безналичного денежного оборота в последнее время весьма активно обсуждается в
прессе, среди профессионалов, в экспертном сообществе. Она особо актуальна для
России как страны с развивающимся рынком.
В зависимости от вида расчетных документов,
способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и
получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
депозитные деньги (платежные банковские карты (кредитные, дебетовые), чеки и
банковские переводы, а также электронные деньги, природа которых близка к
частным деньгам. Можно сказать, что каждый платежный инструмент обладает своими
недостатками и своими достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот,
который ему удобнее. И эту возможность ему надо предоставить. Право на
существование имеют как наличные, так и безналичные денежные средства. Что же
касается безопасности, то безналичные расчеты остаются более безопасными, так
как бороться с мошенничеством и фальшивомонетничеством в сфере наличного
денежного обращения намного труднее. Поэтому очевидно, что нужно преодолевать
стереотипы, привычку иметь дело только с наличными деньгами.
Библиографический список
1. Балабанов. И.Т., Банки и банковское дело.
2005., Питер. С. 256
2. Дьяконова.М.Л., Ковалева.Т.М., Финансы и
Кредит., М. 2006. С. 376
. Жарковская.Е.П.,Банковское дело., М.
2006., С. 452
. Жуков. Е.Ф., Зеленкова. Н.М.,
Литвиненко.Л.Т., М.2008., С. 703
. Журнал: Деньги и кредит выпуск №7, № 6
2012
. Журнал: Финансы и кредит
. Журнал: Банковское дело
9. Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки.
Ростов н/Д. 2008. С. 347
10. Кузнецова. Е. И., Деньги, кредит, банки.
М. 2009. С. 264
11. Лаврушина.О.И., Деньги и кредит., М.
2008. С. 560
. Поляк.Г.Б. Финансы Денежное обращение
Кредит. М. 2006
. Сенчасов. В.К., Архипова. А.И.,
Финансы, денежное обращение и кредит. Ответств. М. 2010. С. 720
. Тавасаев.А.М., Бычков. В.П., Банковское
дело: базовые операции для клиентов. М.2005. С. 304
. Фетисов.Г.Г., Организация деятельности
центрального банка. Электрон. Учебник. М. 2008. СD-ROM
16. <#"661156.files/image007.gif">
Приложение № 4
Динамика количества наличных
денег в обращении (по данным баланса)
