Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях
Министерство
образования и науки Российской Федерации
Федеральное
государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального
образования
«Уральский
государственный горный университет»
Инженерно-экономический
факультет
Оценка экономической
эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях
Студент: Алехнович Е.В.
Группа: МР-09
Екатеринбург
- 2013
Введение
Полигоны захоронения ТБО - инженерно-
экологические комплексы, предназначенные для складирования, изоляции и
обезвреживания ТБО, обеспечивающие защиту от загрязнения атмосферы, почвы,
поверхностных и грунтовых вод, препятствующих распространению грызунов,
насекомых и болезнетворных микроорганизмов.
Регион строительства полигона Волгоградская
область.
рекультивация земля затрата
стоимость
.
Общая характеристика рекультивационных работ
1.1 Сущность, направления и этапы
рекультивации земель
Рекультивация земель представляет собой комплекс
горнотехнических, инженерно-строительных, мелиоративных, сельскохозяйственных и
лесных работ, направленных на восстановление продуктивности экономической
ценности нарушенных земель.
К основным объектам рекультивации относятся:
· карьерные выемки
· мульды оседания
· провалы и прогибы земной поверхности
· отвалы
· хвосто- и шламохранилища
· траншеи и канавы
· резервы и кавальеры автомобильных и
железных дорог
· нарушения по трассам трубопроводов и
др.
Направления рекультивации:
∙
сельскохозяйственное
|
∙
лесохозяйственное
|
∙
водохозяйственное
|
∙
рекреационное
|
∙
санитарно-гигиеническое
|
∙
строительное
|
.2 Технология рекультивационных работ
Технология рекультивационных работ выбирается в
зависимости от конкретных условий и направлений рекультивации.
Земельные участки, предназначение после их
восстановления для использования в сельском хозяйстве, должны быть
спланированы, покрыты плодородным почвенным слоем, оборудованы в необходимых
случаях дорогами, дренажем и другими коммуникациями и сооружениями.
Разведению лесов на рекультивируемых территориях
всегда отдается предпочтение на районах, земли или климатические условия
которых не пригодны для ведения высокоэффективного сельского хозяйства, а также
при большой плотности населения, когда требуется оздоровление окружающей
природной среды.
При создании водоемов в отработанных карьерах и
траншеях должны быть предусмотрены строительство гидротехнических сооружений,
обеспечивающих поддержание постоянного уровня воды в водоеме, а также все
необходимые меры для исключения возможности фильтрации и прорыва воды в
подземные и смежные выработки.
.3 Виды и последовательность работ по
рекультивации земель
При разработке месторождений ПИ открытым
способом на техническом этапе рекультивации предусматриваются следующие работы:
· Предварительное снятие (выемка) и
складирование плодородного грунта (потенциально-плодородных пород);
· Организация искусственного рельефа:
а. выравнивание всей площади рекультивируемого
объекта
б. формирование откосов отвалов или бортов
карьеров, устойчивых к оползням и осыпям и защищенных от водной и ветровой
эрозии;
· Транспортирование и нанесение
плодородного грунта (потенциально-плодородных пород) на рекультивируемые земли;
· Возведение гидротехнических и
мелиоративных сооружений.
1.4
Исходные данные
Таблица 1.1
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Единицы
измерения
|
Кол-во
|
1.
|
Площадь
рекультивируемых земель
|
Га
|
100
|
2.
|
Параметры
полигона: - высота - площадь - глубина
|
м
Га м
|
28,7
22,3 3,7
|
3.
|
Объем
выработанного пространства
|
тыс.
м3
|
734,5
|
Итого
общая сметная стоимость
|
70632.3
|
|
|
|
|
|
Пояснения к таблице:
. Накладные расходы принимаются в размере
16-18% от общей стоимости затрат.
. Плановые накопления принимаются 8% от
суммы прямых затрат и накладных расходов.
.
Расчет инвестиций
.1 Определение стоимости специализированных
зданий и сооружений
Определение необходимого объема инвестиций для
проведения рекультивации земель увязывается с потребностью в оборудовании,
зданиях и сооружениях, транспортных средствах, приобретением лицензий на
осуществление определенных видов работ, проведением проектно-изыскательских
работ и др.
Таблица 2.1 Смета на строительство
специализированных зданий и сооружений
Виды
работ (услуг) и затрат
|
Объем
работ (услуг) в соответствующих ед. изм.
|
Сметная
стоимость, тыс. руб.
|
|
|
Ед.
|
Общая
|
1.
строительство административно-хозяйственной зоны
|
1300
|
20
|
26
000
|
2.
затраты на строительство подъездной дороги
|
39
200
|
0,5
|
19
600
|
3.
затраты на строительство котлована
|
680
650
|
0,05
|
34
032,5
|
Итого
прямых затрат, тыс. руб
|
79
632,5
|
Накладные
расходы,тыс. руб
|
14
333,85
|
Плановые
накопления, тыс. руб
|
7
517,31
|
Итого
общая сметная стоимость, тыс. руб
|
101
483,66
|
Пояснения к таблице:
. Накладные расходы принимаются в размере
16-18% от общей стоимости затрат.
. Плановые накопления принимаются 8% от
суммы прямых затрат и накладных расходов.
.2 Стоимость оборудования и транспортных средств
Таблица 2.2 Смета оборудования и транспортных
средств
Операции
|
Объем
работы, тыс.м3
|
Тип
оборудования
|
Часовая
производительность, м3/час
|
Сменная
производительность, м3/час
|
Потребное
количество оборудования
|
Потребное
количество в году
|
|
|
|
|
|
По
расчету
|
Округленное
|
Машиночасов
|
Машиносмен
|
I.
Подготовительный этап строительства полигона
|
Снятие
растительного слоя почвы с участка складирования
|
47,5
|
ДЗ-53
|
182,3
|
1482,4
|
0,0447
|
1
|
249
|
31
|
Погрузка
почвы
|
47,5
|
ЭО-4112А
|
118,5
|
929,7
|
0,07
|
1
|
397
|
54
|
Транспортировка
почвы
|
47,5
|
БелАЗ-540А
|
28,3
|
730
|
1,28
|
2
|
249
|
31
|
Разработка
котлована первой очереди
|
170
|
ДЗ-53
|
182,5
|
1482,4
|
0,18
|
1
|
951
|
119
|
Погрузка
грунта
|
170
|
ЭО-4112А
|
117,4
|
929,7
|
0,31
|
1
|
1482
|
187,5
|
Транспортировка
грунта
|
170
|
БелАЗ-540А
|
29,2
|
735
|
1,32
|
2
|
941
|
118
|
II.
Период эксплуатации полигона ТБО
|
Разравнивание
отходов на рабочих картах
|
416
|
ДЗ-53
|
403,7
|
3196,6
|
0,23
|
1
|
1294
|
168
|
Уплотнение
ТБО на рабочих картах
|
208,5
|
ДУ-26
|
198
|
1557
|
0,19
|
1
|
1118
|
137
|
Укладка
промежуточных изолирующих слоев
|
231,2
|
ДЗ-53
|
403,7
|
3196,6
|
0,13
|
1
|
730
|
98
|
Планировка
откосов
|
32,3
|
ДЗ-53
|
403,7
|
3196,6
|
0,078
|
1
|
108
|
14
|
Погрузка
грунта для промежуточной изоляции
|
49,1
|
ЭО-4112А
|
116,8
|
959,1
|
0,07
|
1
|
437
|
55
|
Транспортировка
изолирующего грунта на рабочие карты
|
49,1
|
КамАЗ-5511
|
52
|
376
|
0,18
|
1
|
981
|
137
|
Таблица 2.3 Сметная стоимость оборудования
Операция
|
Марка
оборудования
|
Кол-во
|
Покупная
цена, тыс.руб.
|
Стоимость
запасных частей, тыс. р.
|
Итого,
тыс. р.
|
Транспортные
расходы (12 %) Тыс. руб.
|
Заготовительно-складские
расходы, тыс. р.
|
Всего
франко-приобъектный склад, тыс. р.
|
Монтаж
оборудования тыс. руб.
|
Балансовая
стоимость тыс. руб.
|
|
|
|
Ед-цы
|
Общая
|
|
|
|
|
|
|
|
Снятие
растительного слоя почвы с участка складирования и разработка котлована 1
очереди
|
ДЗ-53
|
1
|
2
380
|
2
380
|
71,4
|
2
451,4
|
294,
168
|
31,8682
|
2777,4362
|
111,097448
|
2888,533648
|
Погрузка
почвы
|
ЭО-4112А
|
1
|
2
010
|
2
010
|
60,3
|
2
070,3
|
248,
436
|
26,9139
|
2345,6499
|
93,825996
|
2439,475896
|
Транспорти-ровка
почвы
|
БелАЗ-540А
|
2
|
3
550
|
7
100
|
213
|
7
313
|
877,56
|
95,069
|
8285,629
|
331,42516
|
8617,05416
|
|
КамАЗ-5511
|
1
|
2
000
|
2
000
|
60
|
2
060
|
247,2
|
26,78
|
2333,98
|
93,3592
|
2427,3392
|
Уплотнение
ТБО на рабочих картах
|
ДУ-26
|
1
|
2
400
|
2
400
|
72
|
2
472
|
296,64
|
32,136
|
2800,776
|
86,912
|
2887,688
|
Итого,
руб
|
19
260 090
|
неучтенное
оборудование, руб
|
674
103,1
|
Всего,
руб
|
19
934 193,1
|
Пояснения к таблице:
. Стоимость запасных частей берется в
размере 3% от общей стоимости оборудования
. Транспортные расходы принимаются 12% от
общей стоимости вместе с запасными частями
. Заготовительно-складские расходы берем
в размере 1,3% от общей стоимости вместе с запасными частями
. Всего стоимость франко-приобъектный
склад определяется суммой общей стоимости вместе с запасными частями,
транспортными расходами и заготовительно-складских расходов.
. Стоимость монтажа принимается в размере
4% от стоимости франко-приобъектного склада
. Сметная стоимость определяется суммой
стоимости франко-приобъектного склада и монтажа
. Неучтенное оборудование принимается в
размере 3,5% от общей сметной стоимости
Таблица 2.4 Инвестиции, необходимые для
осуществления рекультивации земель
Виды
работ, требующих инвестиций
|
Сумма
инвестиций, руб.
|
Разработка
технического проекта на строительство полигона ТБО
|
1
000 000
|
Строительство
специализированных зданий и сооружений
|
101
483 660
|
Приобретение
оборудования
|
19
934 193,1
|
Осуществление
проектно-изыскательских работ
|
2
700 000
|
Создание
кавальера плодородного слоя почвы
|
2
183 600
|
Создание
кавальера минерального слоя почвы
|
35
610 765,6
|
Приобретение
оборотных средств
|
6
070 892,655
|
ИТОГО
|
169
183 111,3
|
Пояснения к таблице:
1. Оборотные средства принимаются в размере
5% от суммы сметных стоимостей на приобретение оборудования и транспортных
средств, строительства зданий и сооружений.
3.
Расчет текущих затрат
.1 Расчет численности
промышленно-производственного персонала
Расчет численности рабочих начинается с
разработки проекта баланса рабочего времени на одного рабочего. При этом
учитываются режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей
недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.
Номинальный фонд
рабочего времени:
,
где Тк -
календарное число дней;
Тв -
выходные дни (90-100);
Тпр -
праздничные дни;
tч
- продолжительность работы предприятия в часах.
2120 ч
Таблица 3.1 Баланс рабочего времени на одного
рабочего
Статьи
баланса
|
Непрерывное
производство
|
1.Календарное
число дней в году (Тк)
|
365
дн.
|
2.Выходные
дни согласно графику сменности (Тв)
|
100
дн.
|
3.Праздничные
дни (Тпр)
|
0
|
4.Номинальный
фонд рабочего времени (Тном)
|
5.Невыходов,
всего (Тнв)
|
35
дн
|
в
том числе: -отпуск (Тотп) -дни нетрудоспособности (Тнт) -выполнение
общественных и государственных обязанностей (Тог)
|
30
дн. 4 дн. 1 дн.
|
6.Полезный
фонд рабочего времени (Тп) -дни -часы
|
225
1800
|
7.Коэффициент
списочного состава
|
1,62
|
Полезный фонд рабочего времени рабочего:
Списочная численность определяется по формуле
,
где -
непрерывный режим
- периодический
режим
Результаты расчета списочной численности рабочих
сводятся в табл. 3.2
Таблица 3.2 Списочная численность рабочих
Наименование
профессии
|
Явочная
численность, чел.
|
Коэф-нт
списочного состава
|
Списочная
численность, чел.
|
|
1
смена
|
2
смена
|
Итого
|
|
|
Основные
рабочие
|
1.машинист
экскаватора
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
2.бульдозерист
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
3.водитель
автосамосвала
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
4.машинист
катка
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
Итого
|
|
|
8
|
|
12,96
|
Рабочие
по ремонту
|
1.слесари
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
Итого
|
|
|
2
|
|
3,24
|
Вспомогательные
рабочие
|
1.рабочие
по благоустройству
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
2.пожарный
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
3.
уборщик производственных помещений
|
1
|
1
|
2
|
1,62
|
3,24
|
Итого
|
|
|
6
|
|
9,72
|
ВСЕГО
|
|
|
16
|
|
25,92
|
.2 Расчет фонда заработной платы
Фонд заработной платы рассчитываем на основе
повременной формы оплаты труда для рабочих по ремонту и вспомогательных рабочих
(табл. 3.3) и сдельной - для основных рабочих (табл. 3.4).
Годовой фонд заработной платы складывается из фондов
основной и дополнительной заработной платы.
Таблица 3.3 Повременная форма оплаты труда
Наименование
профессии
|
Списочный
состав рабочих
|
Тарифный
разряд
|
Фонд
основной заработной платы, руб
|
Фонд
дополнительной ЗП
|
Всего
годовой фонд ЗП
|
|
|
|
Кол-во
человекочасов
|
Часовая
тарифная ставка, руб/ч
|
ЗП
по тарифу, руб
|
Доплаты
|
Итого
|
Фонд
ЗП с учетом районного коэф.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премии,
руб
|
Прочие
доплаты, руб
|
Всего
доплат
|
|
|
|
|
Слесари
|
3,24
|
4
|
5832
|
90
|
524
880
|
183
708
|
36
741, 60
|
220
449,60
|
745
329,
|
745329,60
|
74
532,9
|
819
862,5
|
Рабочие
по благоустройству
|
3,24
|
4
|
5832
|
90
|
524
880
|
183
708
|
36
741,6
|
220
449,6
|
745
329
|
745
329,6
|
74
532, 9
|
819
862,5
|
пожарный
|
3,24
|
5
|
5832
|
95
|
554
040
|
193
914
|
38
782,8
|
232
696,8
|
786
736
|
786
736,8
|
78
673,6
|
865
410,4
|
уборщик
произв. помещений
|
3,24
|
3
|
5832
|
70
|
408
240
|
142
884
|
28
576,8
|
171
460,8
|
579
700
|
579
700,8
|
57
970
|
637
670,8
|
всего
|
12,96
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
142 806,4
|
Пояснения к таблице:
1. Количество человеко-часов определяется по
формуле:
- полезный форд
рабочего времени;
- списочная
численность
. Часовая тарифная ставка определяется по
тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего (слесарь и рабочий по
благоустройству - 4 разряд, пожарный - 5 разряд, уборщик производственных
помещений - 3 разряд);
. ЗП по тарифу определяется перемножением
кол-ва человеко-часов и часовой тарифной ставки
. Доплаты: размер премии принимается 35%;
прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены принимается 7%; доплаты за
работу в праздничные дни - 2,7% от ЗП по тарифу.
. Районный коэффициент для Волгоградская
обл. составляет Кр=1
. Дополнительная ЗП составляет 10% от
суммы основной ЗП с учетом районного коэффициента.
Таблица 3.4 Сдельная форма оплаты труда
Наименование
профессии
|
Списочный
состав, чел.
|
Годовой
объем работы, м3
|
Норма
в смену
|
Фонд
основной заработной платы, руб.
|
Фонд
доп. ЗП
|
Всего
годовой фонд ЗП
|
|
|
|
|
Сменная
тарифная ставка
|
Сдельная
расценка
|
ЗП
по сдельным расценкам
|
Доплаты
|
итого
|
Фонд
ЗП с учетом район. коэф.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премии
|
проч.
доплаты
|
Всего
доплат
|
|
|
|
|
бульдозерист
|
3,24
|
1412740
|
1
181,43
|
1500
|
1,27
|
739538,6
|
258838,51
|
71735,2442
|
330573,75
|
1070112,35
|
1284134,82
|
192620,223
|
1476755,
|
Машинист
экскаватора
|
3,24
|
496
700
|
539,38
|
1000
|
1,85
|
516552,8
|
180793,48
|
50105,6216
|
230899,1
|
747451,9
|
896942,28
|
134541,342
|
1031483
|
Водитель
автосамосвала
|
3,24
|
496
700
|
445,56
|
950
|
2,13
|
487454,51
|
170609,08
|
47283,08
|
217892,17
|
705346,67
|
846416,01
|
126962,4
|
973378
|
Машинист
катка
|
3,24
|
255
500
|
796,1
|
750
|
0,94
|
266276,47
|
93196,76
|
25828,82
|
119025,58
|
385302,05
|
462362,46
|
69354,369
|
531716,829
|
всего
|
12,96
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
4013333,904
|
Пояснения к таблице:
1. Сдельная расценка рассчитывается по формуле:
- тарифная ставка
для соответствующего вида работ, руб./смен.;
- норма выработки
для данного вида работ, ед. прод./смен.
. Премии принимаются 35% от ЗП по тарифу
. Прочие доплаты составляют 9,7% от ЗП по
тарифу
. Дополнительная ЗП составляет 15% от ФЗП
с учетом районного коэффициента.
.3 Расчет потребности в сырье, основных и
вспомогательных материалах, топлива и энергии
Таблица 3.5 Потребности в сырье, основных и
вспомогательных материалах, топлива, энергии
Наименование
материалов
|
Годовой
расход, м3
|
Цена
за ед., руб.
|
Сумма,
руб.
|
Транспортные
расходы, руб.
|
Загот.-склад.
расходы, руб.
|
Общая
стоимость, руб.
|
Автол
|
170
|
50
|
8500
|
340
|
110,5
|
8
950,5
|
Солидол
|
50
|
58
|
2900
|
116
|
37,7
|
3
053,7
|
Нитрол
|
100
|
45
|
4500
|
180
|
58,5
|
4
738,5
|
Дизельное
топливо
|
270
|
32
|
8640
|
345,6
|
112,32
|
9
097,92
|
Итого
основных материалов
|
590
|
185
|
24
540
|
981,6
|
319,02
|
25
840,62
|
Пояснения к таблице:
. Транспортные расходы принимаются в
размере 4% от стоимости материала
. Заготовительно-складские расходы
принимаются в размере 1,3% от стоимости материала
.4 Амортизация основных фондов
Расчет амортизации основных фондов, участвующих
в производстве производим в табл. 3.6
Таблица 3.6 Амортизация основных фондов
Наименование
основных фондов
|
Сметная
стоимость, руб.
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма
отчислений на амортизацию, руб.
|
бульдозер
|
2
888 533,648
|
17
|
491
050,7
|
Экскаватор
|
2
439 475,896
|
20
|
487
895,2
|
автосамосвал
|
11
044 393
|
14
|
1
546 215
|
Каток
|
2
887 688
|
17
|
490
907
|
Неучтенное
оборудование
|
674
103,1
|
33
|
222
454,02
|
итого
|
19
934 193,644
|
|
3
238 521,92
|
Пояснения к таблице:
. Норма амортизации определяется по формуле:
где Т_н - срок службы оборудования (для
бульдозера - 6 лет, экскаватора - 5 лет, автосамосвала - 4 года и катка - 6
лет, для неучтенного оборудования -3 года).
4.
Формирование издержек производства
Таблица 4.1 Калькуляция себестоимости
Наименование
статей затрат
|
Затраты,
руб
|
|
Всего
|
На
единицу продукцию руб/т
|
1.Основные
материалы
|
25
840 620
|
261,62
|
2.Основная
и дополнительная ЗП производственных рабочих - повременная - сдельная
|
7
156 140,384 3 142 806,48 4 013 333,904
|
72,45
31,82 40,63
|
3.Отчисление
во внебюджетные фонды
|
2
361 526,33
|
23,9
|
4.Амортизационные
отчисления
|
3
238 521,92
|
32,78
|
5.Отчисления
в ремонтный фонд
|
1
602 854,14
|
16,23
|
6.Участковые
расходы
|
14
104 672,5
|
142,8
|
Участковая
себестоимость
|
54
304 335,27
|
549,8
|
7.Общепроизводственные
расходы
|
10
860 867,1
|
109,96
|
8.Прочие
производственные расходы
|
7
929 824
|
80,29
|
Производственная
себестоимость
|
79
269 874,87
|
802,57
|
9.Внепроизводственные
расходы
|
1
189 048,12
|
12,04
|
Полная
себестоимость
|
80
458 922,99
|
814,6
|
в
т.ч. условно-постоянные расходы
|
49
884 532,25
|
505,05
|
Переменные
расходы
|
30
574 390,74
|
309,55
|
Пояснения к таблице:
. Отчисления во внебюджетный фонт
принимаются в размере 33% от ЗП
(30% - в фонд пенсионного страхования, 3% -
страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)
. Затраты на ремонт принимает 8% от
сметной стоимости основных фондов
. Участковая себестоимость определяется
суммой выше лежащих статей
. Общезаводские расходы определяются в
размере 20% от цеховой себестоимости
. Производственная себестоимость - сумма
цеховой себестоимости, общепроизводственных расходов и внепроизводственные
расходы
. Внепроизводственные расходы принимаются
в размере 1,5% от производственной себестоимости
. Полная себестоимость - производственная
себестоимость + внепроизводственные расходы.
Таблица 4.2 Расчет цеховых (участковых) расходов
Наименование
расходов
|
Сумма
затрат, руб.
|
1.Основная
и дополнительная заработная плата участкового назначения
|
1
889 277,5
|
2.Отчисления
во внебюджетные фонды
|
623
461,575
|
3.Амортизация
зданий и сооружений участкового назначения
|
5
074 183
|
4.Содержание
зданий и сооружений участкового назначения
|
3
044 509
|
5.Ремонт
зданий и сооружений участкового назначения
|
2
537 091,5
|
6.Охрана
труда
|
264
498,85
|
7.Прочие
расходы цеха
|
671
651,07
|
Итого
цеховых расходов
|
14
104 672,5
|
Пояснения к таблице:
. Расходы на отчисления во внебюджетный
фонт принимаются в размере 33% от ЗП (30% - в фонд пенсионного страхования, 3%
- страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)
. Расходы на амортизацию зданий и
сооружений участкового назначения определяются на базе стоимости объектов
цехового назначения и норм амортизации на этих объектах (5%) (101483660*0,05=5
074 183 р.)
. Расходы на содержание зданий и
сооружений участкового назначения принимается в размере 3% от сметной стоимости
зданий и сооружений цехового назначения (101483660*0,03=3 044 509 р.)
. Расходы на ремонт зданий и сооружений
участкового назначения принимается в размере 2,5% от сметной стоимости зданий и
сооружений цехового назначения
. Расходы на охрану труда принимает 14%
от фонда ЗП цехового персонала
. Прочие расходы принимаются в размере 5%
от суммы цеховых расходов.
Таблица 4.3 Заработная плата
административно-управленческого персонала
Занимаемая
должность
|
Кол-во
чел.
|
Оклад
в месяц, руб.
|
Фонд
основной заработной платы, руб.
|
Фонд
дополн. ЗП
|
Всего
годовой фонд ЗП
|
|
|
|
Сумма
оклад. в год
|
доплаты
|
итого
|
Фонд
ЗП с учетом район. коэф.
|
|
|
|
|
|
|
премии
|
прочие
|
всего
|
|
|
|
|
Начальник
полигона
|
1
|
36
000
|
396000
|
138600
|
39
600
|
178
200
|
574
200
|
574
200
|
57
420
|
631
620
|
Бухгалтер-экономист
|
1
|
25000
|
282500
|
98875
|
28
250
|
127
125
|
409
625
|
409
625
|
40
962,5
|
450
587,5
|
Мастер
|
2
|
46000
|
506000
|
177100
|
50
600
|
227
700
|
733
700
|
733
700
|
73
370
|
807
070
|
всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
889 277,5
|
Пояснения к таблице:
. Сумма годовой ЗП по окладам
определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителя и специалистов, для
служащих 11,3 месяца
. Премия принимается в размере 35%
. Доплаты принимаются в размере 10%
. Фонд дополнительной ЗП - 10% от
основной ЗП с учетом районного коэффициента.
Таблица 4.4 Прочие производственные расходы
Виды
налогов
|
Ставка,
% к объекту налогообложения
|
Объект
налогообложения
|
Сумма
налога, руб.
|
Транспортный
налог
|
25
рублей 1 лошадиная сила
|
ДЗ-53,
ЭО-4112А, БелАЗ-540А, КамАЗ-5511
|
28
200
|
Плата
за загрязнение: выбросы, сбросы, размещение отходов
|
80
рублей 1 тонна
|
|
7
901 624
|
всего
|
|
|
7
929 824
|
Пояснение к таблице:
. Характеристика техники:
ДЗ-53 108 л/с 1 шт.
ЭО-4112А 90 л/с 1 шт.
КамаЗ-5511 210 л/с 1 шт.
БелАЗ-540А 360л/с 2 шт.
*(108*1+90*1+210*1+360*2)=28 200 руб.
. Количество отходов составляет 98 770,3
т
770,3*80=7 901 624 руб.
5.
Расчет финансовых результатов
Финансовый план включает в себя расчет (или
прогноз) объектов продаж, выполняемых работ (услуг), формирование и
распределение прибыли, план денежных потоков, график точки (нормы)
безубыточности.
.1 Расчет объемов реализации услуг (объемов
продаж)
ВР=Цi*Q,
руб.
где ВР - выручка от реализации или объем продаж,
руб.
Цi
- цена единицы продукции, руб.
Q - объем работ в
натуральном выражении.
Цена рассчитывается, исходя из уровня
нормативной рентабельности(плановых накоплений):
Цi=Зi*Kp,
руб.
где Kp
- коэффициент рентабельности предприятия(1,1)
Зi
- затраты на единицу продукции, руб.
Цi=814,6*1,1=896,06
руб.
ВР=896,06*98
770,3= 88 504 115,02 руб.
.2 Формирование и распределение прибыли от
рекультивации участка
Таблица 5.1
Наименование
показателей
|
Интервал
планирования
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.Выручка
от реализации
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
2.Прямые
(переменные) затраты
|
30
574 390,74
|
30
574 390,74
|
30
574 390,74
|
30
574 390,74
|
3.Маржинальная
прибыль
|
57
929 724,28
|
57
929 724,28
|
57
929 724,28
|
57
929 724,28
|
4.Накладные
расходы (условно-постоянные)
|
49
884 532,25
|
49
884 532,25
|
49
884 532,25
|
49
884 532,25
|
5.Балансовая
прибыль
|
8
045 192,03
|
8
045 192,03
|
8
045 192,03
|
8
045 192,03
|
6.Налог
на имущество
|
2
671 192,77
|
2
671 192,77
|
2
671 192,77
|
2
671 192,77
|
7.Налогооблагаемая
прибыль
|
5
373 999,26
|
5
373 999,26
|
5
373 999,26
|
5
373 999,26
|
8.Налог
на прибыль
|
1
074 799,85
|
1
074 799,85
|
1
074 799,85
|
1
074 799,85
|
9.Чистая
прибыль
|
4
299 199,41
|
4
299 199,41
|
4
299 199,41
|
4
299 199,41
|
10.То
же, нарастающим итогом
|
4
299 199,41
|
8
598 398,82
|
12
897 598,23
|
17
196 797,64
|
Пояснения к табл. 5.1
. Выручка от реализации (объем продаж) на
основе ранее выполненных расчетов
. Переменные затраты зависят от изменения
объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалы,
топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т.д.)
. Маржинальная прибыль представляет собой
разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее
производство.
. Накладные расходы (цеховые расходы,
общезаводские и прочие производственные расходы).
. Балансовая прибыль - представляет собой
массу прибыли до ее налогообложения (прибыль от реализации - амортизационные
отчисления).
. Налог на имущество определяется в
размере 2,2% от среднегодовой стоимости основного капитала
(101 483 660+19 934 193,1)*0,022=2 671 192,77
. Налогооблагаемая прибыль - балансовая
прибыль за вычетом налога на имущество и местных налогов.
045 192,03-2 671 192,77=5 373 999,26
. Налог на прибыль - 20% от
налогооблагаемой прибыли
373 999,26*0,2=1 074 799,85
. Чистая прибыль представляет собой
непосредственную прибыль, которая может формировать дополнительный капитал
проекта.
.
Оценка экономической эффективности рекультивации земель
Предлагается несколько подходов к оценке экономической
эффективности рекультивации земель в зависимости от преследуемых целей ее
осуществления (табл.6.1).
Таблица 6.1 Подходы к оценке экономической
эффективности рекультивации земель
Значение
(целевая установка) рекультивационных работ
|
Подходы
к оценке экономической эффективности рекультивации земель
|
1.Восполнение
национального (регионального) земельного фонда (максимизация чистого
народохозяйственного эффекта)
|
Экономическая
эффективность рекультивации определяется отношением затрат горного предприятия
на восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу, получаемому при
использовании 1 Га восстановленных земельных площадей новым
землепользователем.
|
2.Улучшение
финансовых показателей предприятия (максимизация чистого коммерческого
эффекта)
|
Экономическая
эффективность рекультивации определяется отношением затрат предприятия на
восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу от продукции,
получаемой при использовании 1 Га Восстановленных земельных площадей тем же
предприятием.
|
3.Выполнение
требований по организации и проведению горных работ (минимизация коммерческих
затрат)
|
Экономическая
эффективность рекультивации определяется величиной сэкономленных затрат
рационализации и оптимизации рекультивационных работ.
|
Пояснения к таблице:
. Горные предприятия в соответствии с
технологической схемой производства обязаны осуществлять рекультивационные
работы. Восстановленные земли передаются специализированным предприятиям
(лесным, сельскохозяйственным идр.)
. Стремление к минимизации коммерческих затрат
должно сопровождаться соответствующей организацией работ, предусмотренной в
тех. плане.
6.1 Точка безубыточности производства
Точка безубыточности - минимальный объем
производства услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т.е. доход от операции
равен издержкам производства
Она определяется аналитическим и графическим
методами:
Аналитический метод
СФИ - совокупные постоянные издержки;
- цена за единицу
продукции;
- переменные
издержки на единицу продукции
Объем продаж, при котором достигается
безубыточность:
ВР - выручка от реализации;
- суммарные
переменные издержки.
.
Оценка экономической эффективности инвестиций
Метод дисконтирования - метод приведения чистых
доходов к настоящему моменту времени, базируется на определении следующих
показателей:
Реальная ставка дисконтирования ()
Чистый дисконтированный доход (ЧДД)
Внутренняя норма доходности (ВНД)
Дисконтированный период окупаемости ()
Индекс доходности инвестиций (ИД)
Реальная ставка дисконтирования - ставка
сравнения, с ее помощью осуществляется сравнительная оценка эффективности
инвестиций, которая равна минимальной норме доходности проекта:
- номинальная
ставка (20-22%);
И - темп инфляции (6-8%).
Чистый доход - чистый поток денежных средств.
Таблица 7.1 Чистый доход
Наименование
показателя
|
Интервал
планирования
|
|
Первоначальное
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
4
год
|
Приток
|
Выручка
от реализации
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
Итого
приток
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
88
504 115,02
|
Отток
|
Инвестиционные
затраты
|
169
183 111,3
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Операционные
затраты без амортизационных отчислений
|
85
533 105
|
85
533 105
|
85
533 105
|
85
533 105
|
85
533 105
|
Налоги
|
3
745 992,62
|
3
745 992,62
|
3
745 992,62
|
3
745 992,62
|
3
745 992,62
|
Итого
отток
|
258
462 208,92
|
87
279 097,62
|
89
279 097,62
|
89
279 097,62
|
89
279 097,62
|
Чистый
доход
|
-169
958 093,9
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
Чистый дисконтированный доход
Для учета фактора времени инвестиций, сумма
чистых доходов денежных средств приводятся к постоянному моменту времени с
помощью коэффициента дисконтирования.
Показатель чистого дисконтированного дохода
инвестиционного проекта рассчитывается по формуле:
- коэффициент
дисконтирования.
Таблица 7.2 Расчет ЧДД
Наименование
показателя
|
Интервал
планирования, год
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
Чистый
доход, руб.
|
-169
958 093,9
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
1
225 017,4
|
Коэффициент
дисконтирования при реальной ставке дисконтирования 12 %
|
1
|
0,893
|
0,797
|
0,712
|
0,636
|
0.567
|
0.507
|
0.452
|
0.404
|
0.361
|
0.322
|
0.288
|
0.257
|
0.229
|
0.205
|
0.183
|
0.163
|
Текущая
стоимость чистых дисконтированных доходов
|
-169
958 093,9
|
1
093 940,54
|
976
338,87
|
872
212,38
|
779
111,06
|
694
584,86
|
621
083,82
|
553
707,86
|
494
907,03
|
442
231,28
|
394
455,6
|
352
805,01
|
314
829,47
|
280
528,98
|
251
128,57
|
224
178,18
|
199
677,84
|
То
же нарастающим итогом
|
-169
958 093,9
|
-168
864 153,36
|
-167
887 814,49
|
-167
015 602,11
|
-166
236 491,05
|
-165
541 906,19
|
-164
920 822,37
|
-164
367 114,51
|
-163
872 207,48
|
-163
429 976,2
|
-163
035 520,6
|
-162
682 715,59
|
-162
367 886,12
|
-
162 087 357,14
|
-
161 836 228,57
|
-
161 612 050,39
|
-
161 412 372,55
|
Пояснения к таблице 7.2
. Положительное значение ЧДД будет
являться подтверждением целесообразности инвестирования.
. Если ЧДД = 0, то это будет
соответствовать тому, что вложенные средства равны доходу, полученному от их
использования.
. Если ЧДД < 0, то это будет
соответствовать тому, что инвестиции нецелесообразны.
По данным таблицы 7.2 видно, что вложения
окупаются более 16 лет.
Индекс доходности инвестиций (ИД) с учетом
фактора времени определяется по формуле:
Таблица 7.3 Финансовый профиль проекта
Наименование
показателей
|
Значение
|
1.
Объем производства продукции (услуг): в натуральном выражении, т в
стоимостном выражении, руб.
|
98
770 300 88 504 115,02
|
2.
Себестоимость (издержки) рут/т
|
814,6
|
3.
Численность работающих, чел.
|
25,92
|
4.
Фонд оплаты труда, руб/чел.
|
348
974,45
|
Справочно:
|
|
10.
Точка (норма) безубыточности, т
|
|
11.
Значение ставки дисконтирования, %
|
12
|