|
№п/п
|
Выполняемые
работы
|
Срок окончания
работ
|
|
1.
|
Установка
модернизированного прессового вала с глухими отверстиями в третьем прессе.
|
07.02.2011
|
|
2.
|
Вывод БДМ на
проектную скорость при производстве стандартной газетной бумаги.
|
18.02.2011
|
|
3.
|
Стабилизация
производства и обеспечение выхода газетной бумаги не менее 95% от общего
объема производства.
|
28.02.2011
|
|
4.
|
Обеспечение
производства на проектной скорости стандартной газетной бумаги в количестве
не менее 3 300 тонн в месяц, с оформлением соответствующего акта по выходу
бумагоделательного оборудования на проектную мощность по среднемесячному
объему газетной бумаги.
|
Март 2011
04.04.2011 - составление акта выхода на проектную мощность
|
Реализация отмеченных мероприятий позволит в соответствии с
утвержденным планом произвести в 2011 году товарной продукции в сопоставимых
ценах на сумму 123 599 млн. руб., что составляет 116,9% к уровню 2010 года, в
том числе по головному предприятию 66 254 млн. руб., по филиалу - 57 345 млн.
руб. Планируется произвести в натуральном выражении: бумаги - 37 750 тонн, в
том числе марки "О" 25 675 тонн (68%), пиломатериала строганого 19
000 м3, бруса 3 950 м3, 292 комплекта каркасно-панельного
дома, 48 комплектов дома из клееного бруса. В течение 2011 года запланировано
полное использование производственных мощностей по выпуску бумаги во всех
месяцах за исключением января (в связи с отслоением покрытия прессового вала и
его предстоящей замены) и июня (плановый останов для переоблицовки бассейнов
нержавеющей сталью).
В качестве основного сырья для производства продукции
используются лесоматериалы круглые необработанные хвойных пород, приобретаемые
на внутреннем рынке. Основными поставщиками сырья являются лесозаготовительные
предприятия, входящие в состав концерна "Беллесбумпром" и
Министерства лесного хозяйства РБ.
В связи с вводом в эксплуатацию производства газетной бумаги,
кроме лесосырьевых ресурсов предприятию потребуется большое количество
химикатов (для введения в массу, для производства меловальной пасты, для
осветления и очистки сточных вод и т.д.), одежда бумагоделательной машины,
размольная гарнитура, режущий инструмент и другие вспомогательные материалы.
Большая часть химикатов будет ввезена из-за пределов Республики Беларусь.
Основные виды сырья и материалов поставляются согласно
требованиям технологического регламента по утвержденному плану, как правило,
ежемесячно.
Требования поставщиков сырья и материалов по форме оплаты:
зарубежные компании - основная часть предварительная оплата в
размере от 50 до 100%, аккредитивная форма расчетов и отсрочка платежа до 30
дней;
предприятия и организации Республики Беларусь - возможно
предоставление отсрочки платежа до 25 дней.
Большое количество сырьевых ресурсов поставляется
железнодорожным транспортом, для чего предусмотрены подъездные пути и
устройства для выгрузки. Небольшие объемы сырья и материалов (до 1,5 тонн)
доставляются на предприятие имеющимся собственным транспортом.
Человеческий потенциал работников является тем
организационным ресурсом, который скрывает наибольшие резервы его развития и
повышения эффективности предприятия.
В соответствии с программой "Кадры" концерна
"Беллесбумпром" на 2006-2010 годы в ходе освоения производственных
мощностей и наращивания объемов выпускаемой продукции проводилась работа по
совершенствованию структуры, штатного расписания и комплектованию предприятия
кадрами. Подбирается наиболее приемлемый вариант работы всех подразделений с
учетом необходимости выполнения поставленных перед руководством предприятия
задач, оптимизации численности работающих по мере освоения персоналом навыков
работы на каждом из рабочих мест для обеспечения роста объемов производства.
Штатная численность предприятия формировалась по мере ввода в
эксплуатацию пусковых комплексов завода: за три года (2008-2010 г. г.)
увеличилась в 3,2 раза и составила на 01.01.2011 года 1273 штатных единиц (на
01.01.2008 года - 392 единицы) Фактическая численность работающих увеличилась
за этот период в 3,7 раза и составила на начало текущего года 1121 человек (на
01.01.2008 года - 302 человека).
Укомплектованность кадрами в целом по предприятию составила
на 01.01.2011 года 90% (на 01.01.2008 года - 77%).
Из общего числа работающих на предприятии на начало текущего
года руководители составляют 12,2% (137 чел.), специалисты - 15,5% (174 чел.),
рабочие - 71,5% (802 чел.).
По уровню образования состав работников предприятия на
01.01.2011 года выглядит следующим образом:
с высшим образованием - 280 человек или 25%;
со средним специальным образованием - 328 человек или 29,2%;
с профессионально-техническим образованием - 358 человек или
31,9%.
На предприятии 45,4% (509 чел.), работающих в возрасте от 18
до 30 лет,
,7% (232 чел.) - в возрасте от 31 до 40 лет, 19% (213 чел.) -
в возрасте от 41 до 50 лет.
Для комплектования предприятия квалифицированными кадрами,
организована работа по отбору будущих специалистов при прохождении студентами и
учащимися средне-специальных и профессионально-технических учебных заведений
производственной, технологической и преддипломной практик, по итогам которых
оформляются заявки на распределение лучших из них на завод. С учебными
заведениями заключаются соответствующие договора.
Активная работа в этом направлении ведется
с высшими учебными заведениями: УО "Белорусский
государственный технологический университет", УО "Гомельский
государственный технический университет им.П.О. Сухого", ГУВПО
"Белорусско-Российский университет";
со средне-специальными и профессионально - техническими
учреждениями образования: УО "Бобруйский государственный лесотехнический
техникум", УО "Шкловский профессиональный лицей №12", ГУО
"Могилевский профессиональный электротехнический колледж", УО
"Могилевский государственный политехнический колледж", УО
"Могилевский государственный машиностроительный профессионально-технический
колледж" и другими.
По заявкам предприятия из учебных заведений республики
направлен на работу по распределению и трудоустроен 231 молодой специалист, в
том числе:
в 2007 году - 19 человек,
в 2008 году - 99 человек,
в 2009 году - 82 человека,
в 2010 году - 51 человек.
Всем трудоустроенным молодым специалистам, имеющим семью,
предоставлено служебное жилье, остальным - общежитие.
В рамках непрерывного профессионального обучения на основании
"Положения о непрерывном профессиональном обучении рабочих (служащих)",
утвержденного Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15 мая
2007 года №599, на заводе создана и работает квалификационная комиссия по
определению уровня квалификации рабочих под председательством главного инженера
завода. За 2010 год на предприятии и в учебных центрах прошли подготовку и
переподготовку рабочим профессиям 242 работника, повысило квалификацию 225
рабочих, обучено на курсах повышения квалификации 50 специалистов предприятия,
приняли участие в тематических семинарах 28 специалистов. Затраты на обучение
рабочих и специалистов предприятия составили в 2010году 148 млн. руб.
Основным структурным подразделением предприятия является
производство газетной бумаги, оснащенное оборудованием, не имеющим аналогов в
Республике Беларусь. В связи с отсутствием в республике учебных заведений,
обучающих профессиям, необходимым для работы производства газетной бумаги
(машинист БДМ, сушильщик БДМ, прессовщик, накатчик, размольщик, резчик бумаги)
при формировании штатного расписания учитывалась необходимость создания
кадрового резерва для обеспечения бесперебойной работы данного производства.
Для обеспечения производства газетной бумаги квалифицированными кадрами,
предприятием получено специальное разрешение (лицензия) № 02010/0338649 от 10.04.2009
года на право осуществления деятельности, связанной с привлечением в Республику
Беларусь иностранной рабочей силы.
С этой целью для поиска и привлечения квалифицированных
работников размещается информация в Интернете на сайтах поиска работы в Российской
Федерации, были командированы в Российскую Федерацию и на Украину специалисты
завода.
Продолжается работа по укомплектованию предприятия кадрами
через средства массовой информации, центры занятости, путем направления заявок
на распределение молодых специалистов.
При фактической среднесписочной численности по предприятию
969 человек в 2010 году плановая на 2011 год будет достигнута в размере 1013
человек. Рост ее составит 4,5%. Планируется незначительный рост численности
работников основного производства (1,7%), так как на 97% оно укомплектовано
кадрами, на 5,1% прирастет численность работников вспомогательных производств
(заполнение существующих вакансий). С целью оптимизации структуры штата
работников предприятия планируется снизить численность специалистов и других
служащих на 7,5%. При этом численность персонала, занятого выполнением
подрядных строительных работ на филиале Домостроение планируется увеличить на
43,8%.
На основании анализа технико-экономического уровня
производства и труда, а также в соответствии с планом маркетинга, недостатками
производства газетной бумаги являются: снижение конкурентоспособности продукции
может произойти за счет невысокого качества продукции; необходимость
усовершенствования технологического процесса. Однако по отношению к стоимостной
характеристике данной продукции, эти недостатки несущественны.
В случае реализации намеченных финансово-экономических
показателей средняя заработная плата за декабрь 2011 года составит 1 610 тыс.
руб. Расчетная среднемесячная заработная плата в 2011 году составит 1 548,2
тыс. руб. Рост ее к уровню номинальной заработной платы 2010 года составит
125,9%, реальной - 114,4% при росте производительности труда 116,5%. При этом
планируется усовершенствовать действующий на предприятии механизм оплаты труда,
увеличив премиальную часть заработной платы, через введение расширенной системы
показателей премирования, позволяющих максимально учитывать результаты труда
работников предприятия и их вклад в формирование положительного финансового
результата деятельности организации.
Таким образом, мы видим, что на предприятии ведётся активная
деятельность по увеличению объёма производства. Одним из решений данного
вопроса может быть вывод оборудования на максимально-возможную
производительность, что позволит увеличить объём и снизить себестоимость
выпускаемой продукции.
3. План
маркетинга
3.1 Стратегия
маркетинга
Основными приоритетами при построении плана реализации
готовой продукции на 2011 год являются:
ценовая стратегия и производство продукции под определенный
контракт;
регулирование оптимального объема производства и реализации с
учетом максимального коэффициента использования производственной мощности и
безубыточного уровня реализации продукции;
детальная проработка рыночного спроса и предложения на производимую
продукцию с целью учета и возможного пересмотра условий поставки сырья,
материалов или продажи производимой продукции.
РУП "Завод газетной бумаги" в 2011 году планирует
реализовать продукцию на общую сумму 139 083 млн. руб. Перечень реализуемой в
2011 году продукции представлен на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Планируемая структура реализации продукции РУП
"Завод газетной бумаги" в 2011 году
Как видно из данных, представленных на рисунке 3.1, основным
видом товарной продукции для РУП "Завод газетной бумаги" за 2011 год
будет являться бумага. Наименьший объём реализованной продукции даст щепа
древесная хвойных пород.
Принимая во внимание географическое положение предприятия,
реальными целевыми рынками сбыта являются Республика Беларусь, Восточная и
Западная Европа, страны СНГ, в том числе Россия.
Учитывая, что РУП "Завод газетной бумаги" строилось
с целью импортозамещения и восполнения внутренней потребности в газетной бумаге
для печати, логичным является организация закупок бумаги белорусскими
издательскими предприятиями.
В результате проделанной работы по продвижению продукции в
Республике Беларусь на 2011 год в н. в. получено заявок на поставку бумаги на
внутренний рынок в количестве 10 800 тонн. С учетом проводимой в дальнейшем
работы по реализации бумаги на внутренний рынок общий планируемый объем
поставок бумаги отечественным потребителям составит 13 505 тонн.
Обеспечение запланированных объемов реализации бумаги и
продукции филиала "Домостроение" на внутренний рынок предполагается
осуществить за счет следующих основных элементов стратегии маркетинга для
внутреннего рынка:
разработка конкурентной сбытовой политики предприятия;
позиционирование предприятия на рынке;
создание отличительного имиджа (торговая марка);
обновление ассортимента и повышение качества;
увеличение продаж постоянным клиентам;
поиск новых клиентов;
концентрация на растущем сегменте внутреннего рынка.
В 2011 году РУП "Завод газетной бумаги" планирует
существенно увеличить экспорт продукции. Планируемый объем экспорта составит
22,8 млн. руб. или 48% от объема реализации продукции.
Увеличение объемов реализации продукции на экспорт
планируется обеспечить за счет следующих основных элементов стратегии
маркетинга для внешнего рынка:
продвижение продукции на рынки стран Балтии и СНГ;
поиск новых групп клиентов, работа с клиентской базой,
оптимизация работы с существующими клиентами;
формирование приверженности покупателя к товарной продукции
предприятия;
быстрое реагирование на изменение спроса, цены и технологии;
производство более конкурентоспособного товара;
формирование объектов собственной товаропроводящей сети.
Общее планируемое распределение реализации товарной продукции
на внутреннем рынке и на внешнем изображено на рисунке 3.2.
Рисунок 3.2 - Планируемое распределение реализации продукции
РУП "Завод газетной бумаги" на внутренний и внешние рынки
Исходя из данных, представленных на рисунке 3.2 следует, что
наибольший удельный вес объёма реализованной продукции как на внутреннем рынке,
так и на экспорте составляет бумага. Также во внутреннем рынке наряду с объёмом
реализованной бумагой преобладают деревянные дома. Клееные изделия из древесины
планируется реализовывать только на экспорт, а пиломатериалы только на
внутренний рынок.
Основными факторами, сдерживающими развитие как внутренних,
так и экспортных отношений являются:
выход нового производителя на рынок (отсутствие раскрученного
бренда предприятия);
внутренние производственные проблемы;
необходимость построения своей товаропроводящей сети;
присутствие на рынке большого количества конкурентов с более
выгодными предложениями покупателю.
Однако, несмотря на слабые стороны, предприятие имеет и
значительные преимущества:
удачное географическое расположение;
современная надежная и эффективная технология производства;
изготовление продукции из экологически чистого сырья
(термомеханической массы).
Конкурентоспособность товара достигается, прежде всего, за
счет наделения товара таким набором атрибутов и обеспечения такого уровня
сервиса, которые гарантируют более высокую оценку продукции со стороны
покупателей по сравнению с аналогичными товарами.
Специалисты коммерческого отдела занимаются продвижением
торговой марки (реклама в прессе, на радио, в сети Интернет), постоянный
контакт с Посольствами разных стран в РБ, постоянное участие предприятия в
государственных закупках, проводимых как на территории РБ, так и на территории
России, Казахстана, Украины.
Повышение конкурентоспособности и обеспечение ежегодного
прироста объема экспорта и продаж на внутреннем рынке будет достигаться за счет
следующих мер экономического характера и организационно-методических
мероприятий:
выезд специалистов коммерческого отдела в регионы для
активизации работы с постоянными покупателями;
индивидуальный подход к каждому клиенту;
анализ удовлетворенности потребителей;
оказание содействия по организации доставки;
налаживание сотрудничества с оптовыми фирмами через
организацию и проведение Белорусской торгово-промышленной палатой визитов деловых
кругов в регионы РФ, а также через ТПП в регионах РФ;
мониторинг рынков России, Украины, Молдовы, Закавказья,
Центральной Азии;
проведение маркетинговых исследований потенциальных рынков
сбыта;
повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения
качества изготовления, применения качественного сырья, материалов, фурнитуры,
комплектующих, и одновременный поиск путей снижения цен на продукцию;
диверсификация рынков сбыта путем географического расширения
продаж на рынках Закавказья, Центральной Азии, Украины, Молдовы;
участие в крупных выставках, касающихся бумажной и
деревообрабатывающей промышленности в Беларуси, России, Украины, Казахстана,
Прибалтики и др.,
совершенствование рекламной деятельности;
издание рекламных проспектов, буклетов, в т. ч. и на
иностранных языках;
активное изучение тенденций в развитии бумажных и
деревообрабатывающих рынков;
активная работа с дилерами и оптовыми покупателями завода.
3.2 Анализ
рынка сбыта
При проектировании и строительстве завода концепция
производства продукции была ориентирована на реализацию проекта
импортозамещения. В рамках его реализации в 2010 году объём газетной бумаги
отпущенной РУП "Завод газетной бумаги" на внутренний рынок составил
19 043 тонны на общую сумму 29,9 млрд. руб. Решая задачи конкурентоспособного
импортозамещения, с учетом потребностей отечественной полиграфической отрасли,
предприятие в тоже время активно прорабатывает возможности выхода для
реализации производимой продукции на рынки стран ближнего и дальнего зарубежья.
Так в 2010 году на внешние рынки реализовано 11 267 тонн бумаги на общую сумму
14,8 млрд. руб. Существенно увеличились объемы экспорта продукции филиала
"Домостроение", которые за 2010 год составили 3 млн. долл. США, а за
аналогичный период 2009 года - 0,2 млн. долл. США. Вместе с тем экспортные
возможности предприятия использованы не в полном объеме.
В настоящее время мировой объём рынка печатной продукции
оценивается около 500 млрд. евро в год.
Проведенные предприятием маркетинговые исследования выделяют
следующие факторы, влияющие на уменьшение темпов роста спроса на газетную
бумагу в развитых странах мира:
практически исчезла многотиражная партийная и отраслевая
печать;
уменьшилось число и тираж газет, выпускаемых на предприятиях
местными и региональными органами власти;
сократился листаж и формат большинства газет;
использование интернет-технологий существенно снижает спрос
на газетную продукцию рекламного характера.
обострение конкурентной борьбы на рекламном рынке побуждает
рекламодателей использовать все более привлекательные виды печатной рекламы в
изданиях повышенного качества (журналы, буклеты, рекламные многокрасочные
вкладыши), для которых газетная бумага не пригодна.
Деятельность РУП "Завод газетной бумаги" на внешнем
рынке по продаже газетной бумаги связана с конкурентной борьбой за рынки сбыта
с российскими производителями бумаги газетной: ОАО "Волга", ОАО
"Монди Бизнес Пейпа Сыктывкарский ЛПС", ОАО "Кондопога" и
ОАО "Соликамскбумпром"; а также производители Финляндии, Канады: Norske Skog, Enso-Stora, Upm Kymmene, Abitibi Consolidated.
Основными потребителями бумаги в странах ближнего зарубежья в
2010 году являлись регионы: Украина, Российская Федерация, Молдова, Грузия.
Значительный рост продаж в 2010 году наблюдался на территории
Украины (67% от общей реализации на экспорт). За I квартал реализовано 1
252 тонны бумаги, за II квартал - 2 104 тонны, за III квартал - 2 946 тонн, за
IV квартал - 1 225 тонн или
67% от общей реализации на экспорт.
Потребителями в странах дальнего зарубежья, с которыми
предприятие успешно работало в 2010 году и продолжит работу в 2011 году
являются: Германия, Венгрия, Чехия, Румыния, Сербия, Эстония. Также произошло
увеличение реализации на азиатский рынок, в частности - Индию (815 тонн),
Монголию (41 тонна). Потенциальные партнеры, с которыми в данный период ведутся
переговоры на поставку бумаги: Hermes Far East (Иран), Poddar Global Limited (Индия), ABC International (Латвия), ООО
"БИТ" (Россия). Следует отметить, что географию поставок в 2011 году
планируется расширить и увеличить объем реализации на экспорт в адрес
вышеуказанных фирм.
4. План
производства продукции
4.1 Описание
продукции и технологии ее производства
В качестве волокнистого сырья для изготовления газетной
бумаги применяют 100% термомеханической массы (далее ТММ). Существует ряд
требований, предъявляемых данному виду бумаги: белизна - 75%, разрывная длина -
3700м, впитываемость - 20-35 г/ м2, масса 1 м2 - 45 г.
(бумага вырабатывается по ГОСТ 6445)
Термомеханическая масса поступает на завод по производству
газетной бумаги с завода ТММ со следующими характеристиками: концентрация массы
- от 3,5 % до 4,5 %; степень помола массы - от 70 до 78 о
ШР, температура массы - от 45 до 55 о С.
Из композиционного бассейна масса, подается в машинный
бассейн. Из машинного бассейна подается в ящик постоянного напора массы. Из
ящика постоянного напора необходимое количество массы поступает самотеком во
всасывающую линию насоса подачи массы на 1 ступень установки вихревых
очистителей, а избыток массы через перелив возвращается в машинный бассейн.
Для наполнения бумажной массы во всасывающую линию насоса
дозировочным насосом подается суспензия каолина концентрацией от 170 до 200 г/л
или мела концентрацией от 160 до 180 г/л. Для подцветки бумажной массы подается
фиолетовый краситель.
Далее бумажная масса насосом подается на 4-х ступенчатую
установку вихревых очистителей УОТ - 25, после чего она поступает на напорную
сортировку.
Очищенная и отсортированная бумажная масса поступает в
гаситель пульсаций, снабженный переливом.
Очищенная, отсортированная бумажная масса, пройдя гаситель
пульсаций, через распределительный коллектор направляется в напорный ящик
бумагоделательной машины. Из напорного ящика бумажная масса поступает на
горизонтальный участок предварительного обезвоживания, снабжённый элементами
обезвоживания: грудной вал, один формующий ящик, восемь ящиков с пятью
гидропланками, четыре мокрых отсасывающих ящика. Элементы обезвоживания
верхнего формующего устройства: один передающий ящик, один формующий ящик, два
плоских отсасывающих ящика, два водосборных устройства, подключаемых к
вакуумной системе. Обезвоживание бумажного полотна в сеточной части завершается
на сухих отсасывающих ящиках и отсасывающем гауч-вале.
С сеточной части бумажное полотно с сухостью от 18,0 % до
20,0 % при помощи вакуум-пересасывающего устройства "Пикап" подаётся
к трехвальному комбинированному прессу, состоящему из двух прессовых валов с
"глухими" отверстиями с резиновым покрытием и одного пересасывающего
вала и далее отдельно стоящему прессу.
Рисунок 4.1 - Технологическая схема производства бумаги-основы для
лёгкого мелования
После прессовой части бумажное полотно поступает в сушильную
часть.
Сушильная часть состоит из 43 сушильных и одного холодильного
цилиндров, разделённых на шесть групп. После сушильной части бумажное полотно
поступает на 4-х вальный машинный каландр. После машинного каландра, пройдя
увлажнительную установку, бумажное полотно поступает на накат периферического
типа с гидравлической системой прижима тамбурных валов. Рулоны бумаги с наката
бумагоделательной машины подаются на продольно-резательный станок.
4.2 Расчет
производственной мощности бумажного цеха
Производственная мощность цеха ПМ определяется:
ПМ=n×Пч×Тэфф., (4.1)
где n - количество единиц ведущего оборудования;
П - часовая производительность единицы ведущего оборудования;
Tэфф - эффективный фонд времени работы оборудования в
год, час.
Для определения эффективного фонда времени работы
оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования по
табл.4.1.
Таблица 4.1 - Баланс рабочего времени ведущего оборудования
|
Элементы
времени
|
Значения, дней
|
|
1. Календарный
фонд рабочего времени в днях
|
365
|
|
2. Выходные дни
и праздничные дни
|
-
|
|
3. Номинальный
фонд рабочего времени в днях
|
365
|
|
4. Планируемые
остановки, дней: на капитальные ремонты на текущие ремонты по технологическим
причинам
|
10 14 7,6
|
|
5. Эффективный
фонд рабочего времени в днях
|
333,4
|
|
6. Эффективный
фонд рабочего времени в часах
|
8001,6
|
|
7. Коэффициент
использования оборудования во времени
|
0,91
|
Для упрощения расчётов можно условно принять, что на
предприятии в качестве ведущего оборудования используется бумагоделательная
машина (БДМ) в количестве 1 единицы, тогда эффективный фонд времени работы для
каждого агрегата одинаковый. Производительность БДМ для данного вида
проджукции составляет 5,6 т/час.
ПМ =1×5,6 × 8001,6 =44808,96 т
Необходимое количество оборудования (n) на
планируемый выпуск продукции (90% от производственной мощности) рассчитывается:
=В/ (Пч ·Тэфф) (4.2)
где В - планируемый выпуск продукции на год в
натуральном выражении.
=0,90·40000/ (5,6·8001,6) =0,80
Принимаем 1 единицу БДМ. Следует иметь в виду то, что
бумагоделательная машина используется и для производства других видов бумаги.
Коэффициент использования производственной мощности цеха
определяется, исходя из соотношения:
Кисп=Впл/Мсг. (4.3)
Где Впл - годовой выпуск продукции в натуральном
выражении;
Мс. г - среднегодовая производственная мощность
цеха.
Кисп=40000/44808,96 =0,89
Баланс производственных мощностей представлен в таблице 4.2.
Таблица 4.2 - Баланс производственной мощности цеха
|
Наименование
показателя
|
Значение
|
|
Среднегодовая
производственная мощность, т/год Годовой выпуск продукции, т/год Коэффициент
использования производственной мощности
|
44808,96 40000
0,89
|
4.3 Расчет
производственной программы предприятия
На основании заданного годового выпуска продукции в
натуральном выражении выполним расчет производственной программы в стоимостном
выражении.
ТП=В·Ц (4.4)
где Ц - оптовая цена предприятия на бумагу-основу, млн. руб.
ТП=40000·2,47=98800 млн. руб.
Результаты расчета производственной программы в стоимостном
выражении представлены в таблице 4.3.
Таблица 4.3 - Производственная программа предприятия
|
Наименование
продукции
|
Объем производства,
т/год
|
Оптовая цена,
тыс. руб.
|
Товарная
продукция, млн. руб.
|
Объем продаж,
млн. руб.
|
|
Бумага-основа
для лёгкого мелования
|
40000
|
2470
|
98800
|
98800
|
Условно равными приняли объемы товарной продукции и продаж.
5.
Планирование ресурсного обеспечения предприятия
5.1
Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах
Расчет годовой потребности в сырье и материалах на
производственные нужды производится путем умножения годового выпуска продукции
(В=20000 т) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу
продукции (Нр.):
Пс. и м. =Нр∙В (5.1)
При этом учитываем организационно-технические мероприятия по
экономии сырья, материалов и энергетических ресурсов, в результате которых
снижаются удельные нормы расхода всех материальных затрат.
Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства
всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены
(Ц):
Сс. и м. =Пс. и м. ∙Ц (5.2)
Расчёты представлены в таблице 5.1.
Таблица 5.1 − Расчёт стоимости сырья и материалов
|
Наименование
сырья, материалов, энергии, ед. измерения
|
Норма расхода
на единицу продукции
|
Потреб-ность на
произв. программу
|
Цена, руб.
|
Стоимость
сырья, материалов и энергии на ПП, млн. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Сырьё и
основные материалы: ТММ, т Каолин, т Итого по сырью и основным материалам
Вспомогательные материалы: Расходы на упаковку, руб. /т Итого по
вспомогательным материалам
|
1,00 0,07
|
40000 2800
|
882 000 348
500 19 000
|
35280 974,4
36254,40 380 380
|
|
Топливо и
энергия на технологические нужды: Вода, м3
|
82
|
1640000
|
105
|
172,2
|
|
Тепло, Гкал
Электроэнергия, ГВт×ч Итого
по топливу и энергии на технологические нужды
|
3,4 2,06
|
68000 41200
|
22090 114900
|
1502 4733,9
6408,1
|
|
Всего сырья,
материалов, топлива и энергии на технологические нужды
|
|
|
|
43042,5
|
5.2
Планирование численности и фонда заработной платы работающих
Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их
заработной платы составим баланс рабочего времени одного среднесписочного
рабочего. Баланс рабочего времени приведен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 − Баланс рабочего времени одного
среднесписочного рабочего
|
Наименование
показателей
|
Значение
показателя
|
|
1
|
2
|
|
1. Календарный
фонд рабочего времени, дней 2. Выходные и праздничные дни 3. Номинальный фонд
рабочего времени, дней 4. Планируемые невыходы, дней: основные и
дополнительные отпуска отпуска по беременности и родам неявки по болезни
выполнение государственных и общественных обязанностей прочие 5. Число
рабочих дней в год 6. Число рабочих часов в год 7. Планируемые внутрисменные
потери времени, часов 8. Эффективный фонд рабочего времени, часов
|
365 112 253 28
24 1 1 1 1 225 1800 10 1790
|
Численность работающих рассчитывается по категориям персонала
- рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители. Расчет
численности рабочих производится по профессиям и разрядам рабочих.
Явочная численность основных производственных рабочих
определяется на основании норм обслуживания.
Нчисл. = (N/Нобсл.) ∙n, (5.3)
где N - количество единиц оборудования; Нобсл. - норма
обслуживания (для машиниста норма обслуживания составляет 1); n - число смен в сутки.
Нчисл. = (1/1) ∙3=3 чел.
Списочный состав определяется путем умножения явочного числа
рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается по формуле 5.4.
Ксп. =Тэфф. обор. /Тэфф.
рабочего (5.4)
Ксп. =333,4/225=1,48
Списочный состав равен 3∙1,48=5 человек.
Тарифный фонд заработной платы основных рабочих
рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего, их
численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учётом принятой
ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.
Премии по данным предприятия составляют 24 % от ТФОТ, доплаты
за работу в ночную и вечернюю смену составляют 20% и 40 % соответственно от
часовой тарифной ставки работника за каждый час работы.
Таблица 5.3 - Расчет численности и тарифного фонда оплаты
труда рабочих
|
Наименование
профессии
|
Расчет
численности рабочих
|
Расчет
тарифного фонда оплаты труда
|
|
Тарифный разряд
|
Явочная
численность, чел.
|
Списочная
численность, чел.
|
Эффективный
фонд рабочего времени, ч
|
Часовая
тарифная ставка, руб.
|
Тарифный фонд
оплаты труда, тыс. руб.
|
|
|
в смену
|
в сутки
|
|
одного рабочего
|
всех рабочих
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1. Основные
рабочие:
|
|
Старший
машинист
|
6
|
1
|
1
|
1780
|
1780
|
1611,4
|
2868,292
|
|
Машинист
|
6
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1611,4
|
11473,168
|
|
Сушильщик
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
9480,28
|
|
Прессовщик
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Накатчик
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Размольщик РПО
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
9480,28
|
|
Размольщик РПО
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Размольщик ГРВ
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Размольщик
брака
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Размольщик ПО
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Машинист
упаков.
|
3
|
2
|
6
|
8
|
1780
|
14240
|
1144,9
|
6303,376
|
|
Каландровщик
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
9480,28
|
|
Каландровщик
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Резчик бумаги
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
9480,28
|
|
Резчик бумаги
|
3
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Итого
|
|
18
|
52
|
65
|
|
|
|
81459,74
|
|
2.
Вспомогательные рабочие:
|
|
По обслуживанию
оборудования:
|
|
Слесарь
наладчик
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
3480,28
|
|
Слесарь КИПиА
|
4
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1331,5
|
3480,28
|
|
Электромонтер
|
5
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1467,2
|
4246,464
|
|
Итого
|
|
3
|
9
|
12
|
|
|
|
11207,024
|
|
3. Прочие
|
|
Уборщик
|
|
1
|
3
|
4
|
1780
|
7120
|
1144,9
|
8151,688
|
|
Кладовщик
|
|
1
|
1
|
1
|
1780
|
1780
|
1144,9
|
5857,922
|
|
Итого
|
|
2
|
4
|
5
|
|
|
|
14009,61
|
|
Всего
|
106676,37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной
заработной платы можно использовать формулу 5.5.
Оотп. = (ФЗП∙Дотп.) /Тяв.,
(5.5)
где
ФЗП - фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и
невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей,
млн. руб.; Дотп. - средняя длительность отпуска, дней; Тяв. - время
явочное (по балансу), дней.
Оплата невыходов в связи с выполнением государственных и
общественных обязанностей:
Ообяз. = (ФЗП×Добяз.) /Тяв.,
(5.6)
где Добяз. - средняя длительность выполнения
государственных и общественных обязанностей, дней.
Для основных производственных рабочих:
Оотп. = (81,4∙24) /225=8,68 млн. руб.
Ообяз. = (81,4∙1) /225=0,36 млн. руб.
Для вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования:
Оотп. = (11,2∙24) /225=1,19 млн. руб.
Ообяз. = (11,2∙1) /225=0,05 млн. руб.
Для прочих рабочих:
Оотп. = (14∙24) /225=1,49 млн. руб.
Ообяз. = (14∙1) /225=0,06 млн. руб.
Таблица 5.4 - Расчёт годового фонда оплаты труда рабочих
|
Элементы фонда
оплаты труда
|
Годовой фонд
оплаты труда, млн. руб.
|
|
Основных
производственных рабочих
|
По
обслужи-ванию оборудования
|
Прочих
|
|
Основная ЗП
Тарифный ФОТ Премии (24%) Доплаты В ночное время (40 %) В вечернее время (20
%) Дополнительная ЗП Отпуска Выполнение государст- венных и общественных
обязанностей
|
81,4 19,5
32,56 16,28 8,68 0,36
|
11,2 2,68 4,48
2,24 1, 19 0,05
|
14 3,36 5,6
2,8 1,49 0,06
|
|
Итого
|
158,78
|
21,84
|
27,31
|
|
Всего
|
207,93
|
Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей,
специалистов и технических исполнителей приведен в таблице 5.4.
Доплаты к основной заработной плате руководителей,
специалистов и технических исполнителей составляют 22% от оклада, а к
дополнительной − 20%.
Таблица 5.5 - Расчёт численности и фонда оплаты труда
руководителей, специалистов и технических исполнителей
|
Наименование
должности
|
Количество
человек
|
Разряд
|
Месячный
должностной оклад, тыс. руб.
|
Годовой фонд
оплаты труда, млн. руб.
|
|
|
|
|
Основная зарплата,
млн. руб.
|
Дополнительная
зарплата, млн. руб. (20%)
|
Всего
|
|
|
|
|
По должностным
окладам
|
Доплаты к
основной зарплате (24%)
|
|
|
|
Начальник цеха
|
1
|
17
|
556,2
|
6,12
|
1,47
|
1,22
|
8,81
|
|
Зам. нач. цеха
|
1
|
15
|
486,3
|
5,35
|
1,28
|
1,07
|
7,7
|
|
Старший мастер
|
4
|
14
|
454,2
|
19,98
|
4,8
|
3,9
|
28,68
|
|
Мастер
|
5
|
13
|
424,8
|
23,36
|
5,6
|
4,7
|
33,66
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
78,85
|
Расчёт средней заработной платы и производительности труда
производится по следующим соотношениям:
ЗПср=∑ФОТ/Исп., (5.7)
где
∑ФОТ - годовой плановый фонд ЗП работающих; Чсп
- среднесписочная численность работающих.
Для рабочих:
ЗПс. р. =291/49=5,94 млн. руб. /чел. год
ЗПс. р=291∙168/ (1790∙49) =398,3 тыс.
руб. /чел. мес.
Для руководителей:
ЗПс. р=78,85/11=7,17 млн. руб. /чел. год
ЗПс. р=78,85∙168/ (1790∙11) =672,8
тыс. руб. /чел. мес.
Для работающих:
ЗПс. р= (291+78,85) / (49+11) =6,16 млн. руб.
/чел. год
ЗПс. р= (291+78,85) ∙168/ (1790∙
(49+11)) =578,5 тыс. руб. /чел. мес.
Производительность труда определяем по формуле 5.8.
ПТ=ТП/Чсп, (5.8)
где ТП - товарная продукция, млн. руб., тонн.
ПТ=98800/60=1646,66 тыс. руб. /чел.
ПТ=40000=666,6 тонн/чел.
Трудоемкость рассчитаем как
Тр=Тэфф∙Чсп/ВП (5.9)
Тр=1790∙60/40000=2,69 чел. ∙ч/т
6.
Планирование издержек предприятия
При планировании издержек производства предварительно
находится сумма амортизационных отчислений (таблица 6.1.), составляются смета
общепроизводственных расходов (таблица 6.2) и калькуляция себестоимости
продукции (таблица 6.3.). Сумма амортизационных отчислений (А) определяется
исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных
норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Нам.):
А=ОПФ∙Нам. (6.1)
Таблица 6.1 − Расчет амортизационных отчислений
|
Группы основных
производственных фондов
|
Балансовая
стоимость основных производственных фондов, млн. руб.
|
Амортизационные
отчисления
|
|
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
1. Здания
|
1860
|
1,5
|
27,9
|
|
2. Сооружения
|
825,7
|
1
|
8,257
|
|
3. Передаточные
устройства
|
76,8
|
5
|
3,84
|
|
4. Машины и
оборудование
|
11020
|
9
|
991
|
|
5. Транспортные
средства
|
0
|
10
|
0
|
|
6.
Производственный инвентарь и прочие ОПФ
|
24,9
|
17
|
4,2
|
|
Всего
|
13807,4
|
|
1035,2
|
Таблица 6.2 − Смета общепроизводственных расходов
|
Наименование
статей расходов
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
|
Расходы по
содержанию и эксплуатации машин и оборудования
|
|
|
Амортизация
оборудования и транспортных средств
|
991
|
|
|
Содержание
оборудования
|
31,4
|
|
|
Ремонт
оборудования и транспортных средств
|
-
|
|
|
Внутризаводское
перемещение грузов
|
-
|
|
|
Прочие расходы
|
7
|
|
|
Итого
|
1029,4
|
|
|
Расходы по
организации, обслуживанию и управлению производством
|
|
Содержание
аппарата управления
|
78,85
|
|
Содержание
неуправленческого цехового персонала
|
27,31
|
40,36
|
|
Содержание
зданий, сооружений, инвентаря
|
2,2
|
|
Ремонт зданий,
сооружений, инвентаря
|
54,21
|
|
Испытания,
опыты, исследования
|
3,18
|
|
Рационализаторские
предложения и изобретения
|
3,18
|
|
Охрана труда
|
14,34
|
|
Износ и ремонт
малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря
|
0,32
|
|
Прочие расходы
|
0,15
|
|
Итого
|
224,1
|
|
Всего
|
1253,5
|
Содержание оборудования включает заработную плату рабочих,
занятых обслуживанием оборудования, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды,
стоимость вспомогательных материалов и составляет 21,84+21,84∙0,39+21,84∙0,05=31,4
млн. руб.
Ремонт оборудования и транспортных средств состоит из
заработной платы рабочих по ремонту оборудования и стоимости материалов. Так
как текущий ремонт выполняют рабочие ремонтного цеха, то это составляющая равна
нулю.
Часовая производительность БДМ составляет 5,6 т/час. Для
достижения планируемого объема производства потребуется 40000/ (5,6∙24)
=297,61 суток. Тарифный ФОТ основных рабочих для достижения планируемого объема
производства составит 1548∙1139,5∙40=72,2 млн. руб., что составляет
(72,2/81,4) ∙100%=89% от тарифного ФОТ основных рабочих.
Тогда доля общепроизводственных расходов, приходящаяся на
весь выпуск бумаги, составит 297,61∙0,89=264,87 млн. руб.
Доля годового фонда основной заработной платы всех
производственных рабочих, приходящаяся на рабочих, задействованных в
производстве бумаги, составит 197,66·0,89=175,92 млн. руб., дополнительной
заработной платы - 11,26∙0,89=10,02 млн. руб.
Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице
6.3.
Таблица 6.3 − Плановая калькуляция себестоимости
единицы продукции
|
Наименование
калькуляционных статей
|
Сумма затрат
|
|
на ед.
продукции, тыс. руб.
|
на весь выпуск,
млн. руб.
|
|
Сырьё и
материалы
|
882
|
35280
|
|
Покупные
комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций
|
33,85
|
1354,4
|
|
Топливо и
энергия на технологические цели
|
160,2
|
6408,1
|
|
Основная
заработная плата производственных рабочих
|
4,9
|
196,1
|
|
Дополнительная
заработная плата производственных рабочих
|
0,3
|
11,83
|
|
Отчисления в
бюджет и внебюджетные фонды
|
2,78
|
111,2
|
|
Расходы на
подготовку и освоение производства
|
|
-
|
|
Общепроизводственные
расходы
|
46,5
|
1297,7
|
|
Цеховая
себестоимость продукции
|
1084,04
|
43361,63
|
|
Общехозяйственные
расходы
|
40,9
|
1637,96
|
|
Прочие
производственные расходы
|
41,59
|
1663,6
|
|
Производственная
себестоимость
|
1166,6
|
46663, 19
|
|
Коммерческие
расходы
|
110,6
|
4423
|
|
Полная
себестоимость продукции
|
1277,2
|
51086, 19
|
Материалоёмкость продукции определяем по формуле:
Мёмк= (С+М+Э) /ОП, (6.2)
где (С+М+Э) - стоимость сырья, материалов и энергии на
производство продукции, млн. руб. (таблица 6.3); ОП - объем продаж млн. руб.
(таблица 5.3).
Мёмк=43042500/ 98800 =435,7 руб.
Затраты на 1 рубль товарной продукции определяются как
отношение себестоимости товарной продукции к её стоимости в оптовых ценах
предприятия:
З1 руб. =Стп/ОП, (6.3)
где Стп - себестоимость товарной продукции, тыс.
руб.
З1. руб. =51086190/98800= 51,7 руб.
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции:
УМЗ=100∙ (С+М+Э) /С, (6.4)
где С - полная себестоимость продукции, руб.
УМЗ=100∙882/ 1076,05 =81,86%
7. Оценка
рисков
На предприятии РУП "Завод газетной бумаги" наиболее
вероятными являются финансово-экономические риски, экологические и социальные
риски.
Финансово-экономические риски могут проявляться в
неустойчивости спроса на продукцию, что приводит к падению спроса, а,
следовательно, к падению прибыли, снижение цен конкурентами, это приведет к
падению цены, сокращению прибыли и рентабельности продукции.
Также к финансово-экономическим рискам можно отнести
нестабильность на рынке валюты в Республике Беларусь. Так как сырье для
производства продукции поступает из-за пределов республики, и оплачивается
конвертируемой валютой, создается нестабильность в ценообразовании продукции.
Экологические риски (возможность выбросов в атмосферу и
сброса в воду вредных веществ, нахождение в населенном пункте) могут привести к
увеличению непроизводственных затрат, затрат на очистные сооружения, затрат на
экологическую экспертизу.
Социальные риски связаны с тем, что большинство
производственных рабочих работают уже длительное время, а с течением времени
возникает необходимость замены этих рабочих квалифицированными кадрами,
отсутствие которых может привести к сбою ритмичности производства, увеличению
непроизводственных затрат, что в свою очередь повлечет за собой уменьшение
чистой прибыли и рентабельности производства.
Перечень видов риска довольно широк, но из них целесообразно
выделить риски, подлежащие и не подлежащие страхованию. К первым относятся
риски пожара и других стихийных действий, автомобильных аварий, риск
уничтожения или порчи груза при транспортировке и др. Среди возможных рисков,
не связанных со страхованием, наиболее вероятными являются такие, как риск
отсутствия сбыта продукции, неплатежеспособности потребителя, непредвиденность
конъюнктуры рынка, спроса, цен и поведения потребителя.
Риски первой группы, исключая порчу груза при
транспортировке, можно оценить средним уровнем вероятности, так как
производство бумаги является достаточно пожароопасным. Поэтому можно
рекомендовать для предотвращения подобных рисков строго соблюдать правила
техники безопасности, а для ликвидации последствий таких ситуаций прибегать к
страхованию имущества.
Что касается рисков по порче и утрате грузов при перевозке,
то их вероятность и ответственность сторон должна оговариваться в контракте на
поставку бумаги или сырья и материалов
Высокой вероятностью обладают риски, связанные с неплатежами.
Однако неплатежи могут преодолеваться поиском надежных и постоянных партнеров.
Для снижения влияния перечисленных рисков планируется:
при расчетах с потребителями проводить проверку их
платежеспособности;
при работе с покупателями (особенно малоизученными)
использовать форму оплаты за получаемые товары и услуги - предоплату;
проведение страхования грузов (товаров) при транспортировке;
отгрузку всех товаров производить только в закрытые
транспортные средства.
Для того чтобы исключить риски ресурсного обеспечения,
заводом заключаются контракты по закупке основного сырья одновременно с
несколькими поcтавщиками.
8. Финансовый
план
8.1 Расчет
прибыли от реализации продукции и ее рентабельности
Планируемым показателем прибыли является балансовая прибыль
(Пб.). Она представляет собой сумму прибыли от реализации продукции,
от прочей реализации (включая реализацию ненужных основных фондов и другого
имущества), а также от внереализационных результатов деятельности предприятия.
Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (Пр.).
Она рассчитывается исходя из планируемой выручки от реализации продукции (ОП) и
ее себестоимости (С):
Пр. =ОП-С (8.1)
Рентабельность продукции (РРП) определяется как
отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной
продукции:
РРП=Пр. /Ср. (8.2)
Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности
осуществляется согласно форме табл.8.1.
Таблица 8.1 - Расчет прибыли от реализации продукции и ее
рентабельности
|
Наименование
продукции
|
Полная
себестоимость, млн. руб.
|
Оптовая цена
единицы продукции, млн. руб.
|
Объем продаж,
млн. руб.
|
Прибыль от
реализации продукции, млн. руб.
|
Рентабель-
ность продук- ции, %
|
|
единицы продукции
|
всего выпуска
|
|
|
|
|
|
Газетная бумага
|
1,2772
|
51086, 19
|
2,47
|
98800
|
47713,21
|
93,3
|
Распределение планируемой прибыли производится согласно
табл.1.2, при этом прибыль балансовая принимается равной прибыли от реализации
продукции.
Налог на недвижимость составляет 1% от остаточной стоимости
ОПФ.
Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.
Транспортный сбор составляет 4 % от налогооблагаемой прибыли
за вычетом налога на прибыль (47713,21-11451,2) ∙0,04=1450,48 млн. руб.
Чистая прибыль равна балансовой за вычетом налогов на
недвижимость, на прибыль и транспортного сбора.
Таблица 8.2 - Распределение планируемой прибыли
|
Наименование
показателей
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
1. Балансовая
прибыль
|
47713,21
|
|
2. Налог на
недвижимость
|
138,07
|
|
3.
Налогооблагаемая прибыль
|
47575,14-
|
|
4. Налог на
прибыль
|
11451,2
|
|
5. Транспортный
сбор
|
1450,48
|
|
6. Чистая
прибыль (прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия)
|
34673,46
|
9. Основные
технико-экономические показатели бизнес-плана
Рентабельность производства рассчитывается как отношение
балансовой прибыли к сумме среднегодовой стоимости ОПФ и среднегодовой сумме
нормируемых оборотных активов. При этом потребность предприятия в собственных
оборотных средствах определялась укрупнено делением объема продаж на коэффициент
оборачиваемости, равный 3.
Потребность предприятия в собственных оборотных средствах
может быть определена укрупнено по формуле
Нос= Рп /К, (9.1)
где Рп - объем продаж, млн. руб.;
К - коэффициент оборачиваемости (3).
Нос =98800/3 = 32933,3 млн. руб.
Рентабельность производства рассчитывается по формуле:
Рпроиз =П/ (Ф+ Нос) ∙100%, (9.2)
где П - балансовая прибыль, млн. руб.;
Ф - среднегодовой стоимости ОПФ, млн. руб.;
НОС - среднегодовая сумма нормируемых оборотных
средств, млн. руб.
Рпроиз =47713,21/ (13807,4+ 32933,3) ·100 % = 102,
1 %.
На основании ранее выполненных расчетов составляется сводная
таблица основных технико-экономических показателей бизнес-плана в сравнении с
аналогичными отчетными показателями работы предприятия.
Таблица 9.1 - Основные технико-экономические показатели
бизнес-плана
|
Наименование
показателя
|
План
|
|
Годовой выпуск
продукции, нат. выр.
|
40000
|
|
Коэффициент
использования производственной мощности
|
0,89
|
|
Объем продаж,
млн. руб.
|
98800
|
|
Численность
работающих, чел. в т. ч. рабочих, чел.
|
680
|
|
Выработка на
одного работающего, млн. руб.
|
584,67
|
|
Полная
себестоимость единицы продукции, млн. руб.
|
1277,2
|
|
Материалоемкость
продукции (или удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции,
%), руб.
|
435,7
|
|
Затраты на 1
руб. товарной продукции, руб.
|
0,051
|
|
Стоимость
основных производственных фондов, млн. руб.
|
13807,4
|
|
Нормируемые
оборотные средства, млн. руб.
|
10977,8
|
|
Прибыль
балансовая, млн. руб.
|
47713,21
|
|
Прибыль чистая,
млн. руб.
|
34673,46
|
|
Рентабельность
продукции, %
|
93,3
|
|
Рентабельность
производства, %
|
102,1
|