)Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности рассчитывается как отношение выручки от реализации к сумме дебиторской задолженности:

К₀ = 50525 / 1011 = 49,98;

К₁ = 54366 / 1004 = 54,15.

В анализируемом периоде коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличился на 4,17, данный факт говорит о том, что уменьшение суммы оборотных средств, отвлеченных в дебиторскую задолженность может положительно повлиять на платежеспособность предприятия.

1) Период погашения дебиторской задолженности определяется как отношение количества дней периода к оборачиваемости дебиторской задолженности:

Т₀ = 365 / 49,98 = 7,30 (дней);

Т₁ = 365 / 54,15 = 6,74 (дней).

В среднем срок расчетов покупателей и заказчиков за приобретенные товары составляет 6,74 дня. За отчетный период срок погашения дебиторской задолженности уменьшился на 0,56 дня. Но руководству предприятия все же необходимо принять меры по ужесточению политики расчетов с различными дебиторами, особенно с такими, у которых задолженность высока.

2) Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов

Д₀ = 1011/7530 * 100 = 13,43%;

Д₁= 1004/7985 * 100 = 12,57%.

За анализируемый период на 12,57% оборотные активы состоят из дебиторской задолженности. Уменьшение данного показателя за отчетный год на 0,86% свидетельствует об улучшении «качества» оборотных активов.

Вся имеющаяся кредиторская задолженность является краткосрочной и не просроченной (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Анализ состава и структуры кредиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности на 332 тыс. руб. свидетельствует об ухудшении платежной дисциплины на предприятии.

1) Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности рассчитывается как отношение выручки от реализации к сумме кредиторской задолженности

К₀ = 50525 / 2246 = 22,50;

К₁ = 54366 / 2578 = 21,09.

2) Период погашения кредиторской задолженности определяется как отношение количества дней периода к оборачиваемости кредиторской дебиторской задолженности:

Т₀ = 365 / 22,50 = 16,22;

Т₁ = 365 / 21,09 = 17,31.

Уменьшение коэффициента оборачиваемости на 1,41 раза повлекло за собой увеличение периода погашения кредиторской задолженности на 1,09 дня, который на конец отчетного периода составил 17,31 день.

) Доля кредиторской задолженности в общем объеме текущих пассивов

Д₀ = 2246 / 2246 * 100 = 100%;

Д₁ = 2578 / 2578 * 100 = 100%.

Данные свидетельствуют, что текущие пассивы предприятия на 100% состоят из краткосрочной кредиторской задолженности.

Коэффициент соотношения оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности:

К₀ = 49,98 / 22,5 = 2,2;

К₁ = 54,15 / 21,09 = 2,6.

Дебиторская задолженность превышает кредиторскую, это свидетельствует от иммобилизации собственного капитала в дебиторскую задолженность, что может создать угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных средств.

За отчетный год ситуация не изменилась коренным образом. Если в базисном периоде скорость оборота дебиторской задолженности в 2,2 раза превышала скорость оборота кредиторской задолженности, то в отчетном периоде скорость оборота дебиторской задолженности в 2,6 раза превышала скорость оборота кредиторской задолженности.

2.3 Анализ ликвидности предприятия

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывания ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.

Данные таблицы 2.7 свидетельствуют, что на конец 2007 года баланс ООО «КонтактСтройСервис» является абсолютно ликвидным, так как все необходимые соотношения выполняются.

Далее вычислим следующие показатели по формулам (18-29):

) Коэффициент общей ликвидности, который определяется отношением текущих активов к краткосрочным обязательствам:

Таблица 2.7 - Анализ ликвидности баланса ООО «КонтактСтройСервис»

К₀ = 7530 / 2246 = 3,35;

К₁ = 7985 / 2578 = 3,10.

Текущие активы покрывают краткосрочные обязательства в 3,35 раза в базисном периоде и в 3,10 раза - в отчетном.

) Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение разницы между текущими активами и дебиторской задолженностью, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев к краткосрочным обязательствам. Значение коэффициентов общей и текущей ликвидности совпадают, так как отсутствует дебиторская задолженность, платежи по которой наступят более чем через 12 месяцев.

) Коэффициент срочной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев (20):

К₀ = (1689 + 1011) / 2246 = 1,2;

К₁ = (3045 + 1004) / 2578 = 1,57.

Увеличение данного коэффициента в динамике говорит об улучшении платежеспособности предприятия.

) Коэффициент абсолютной ликвидности определяется отношением суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к сумме краткосрочных обязательств:

К₀ = 1689 / 2246 = 0,75;

К₁ = 3045 / 2578 = 1,18.

В базисном периоде только 75% краткосрочных обязательств могли быть погашены немедленно, а в текущем периоде при увеличении данного коэффициент на 0,43 краткосрочные обязательства могут быть погашены немедленно в полном объеме.

) Ликвидность средств в обращении рассчитывается как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес.:

К₀ = 2700 / 7530 = 0,36;

К₁ = 4049/ 7985 = 0,51.

Согласно рассчитанным коэффициентам, доля наиболее ликвидной части активов в составе оборотного капитала увеличилась с 0,36 до 0,51.

) Коэффициент материального покрытия рассчитывается как отношение материальных оборотных средств к краткосрочным обязательствам:

К₀ = 3722 / 2246 = 1,66;

К₁ = 3936 / 2578 = 1,53.

Стоимость материальных запасов в базисном периоде в 1,66 раза превышает краткосрочные обязательства, а в отчетном периоде в 1,53 раза.

Сведем показатели в общую таблицу 2.8. Как видно из таблицы 2.8, на анализируемом предприятии коэффициенты ликвидности не выше рекомендуемых, при этом их величина имеет тенденцию к увеличению на конец периода, поэтому ООО «КонтактСтройСервис» можно охарактеризовать как среднеликвидное. С экономической точки зрения это означает, что всю имеющуюся задолженность предприятие сможет погасить в довольно короткий срок и в полном объеме.

Таблица 2.8 - Показатели ликвидности

Величина собственного оборотного капитала определяется как стоимость текущих активов за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров, задолженности учредителей по взносам в уставный капитал, дебиторской задолженности :

СОК₀=7530 - 2246=5284 (тыс. руб.);

СОК₁=7985 - 2578 =5407 (тыс. руб.).

Маневренность собственного оборотного капитала определяется как отношение суммы денежных средств к величине собственного оборотного капитала:

М₀ = 651 / 5284 = 0,12;

М₁ = 912 / 5407 = 0,17.

Доля оборотных средств в активах определяется соотношением стоимости текущих активов за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров, задолженности учредителей по взносам в уставный капитал, дебиторской задолженности:

Д₀ = 7530 / 9103 = 0,83;

д₁ = 7985 / 9975 = 0,80.

Доля собственного оборотного капитала в общей сумме текущих активов определяется как отношение величины собственных оборотных средств к сумме оборотных активов:

Д₀ = 5284 / 7530 = 0,70;

Д₁ = 5407 / 7985 = 0,68.

Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов определяется как отношение собственного оборотного капитала к стоимости запасов:

Д₀ = 5284 / 3722 = 1,42;

Д₁ = 5407 / 3936 = 1,37.

Коэффициент покрытия запасов рассчитывается как отношение «нормальных источников покрытия запасов»:

К₀ = 6580 / 3722 = 1,36;

К₁ = 5825 / 3936 = 1,48.

Таблица 2.9 - Сводная таблица показателей ликвидности предприятия

Как видно из таблицы 2.9, величина собственного оборотного капитала за отчетный год увеличилась на 123 тыс. руб. , т.е. данная тенденция является безусловно положительной для развития предприятия.

Исходя из полученного результата, можно сделать вывод, что предприятию частично не хватает свободных денежных средств, удовлетворяющих ежедневную потребность, но предприятие в состоянии покрыть запасы собственным оборотным капиталом. Коэффициент покрытия запасов также имеет тенденцию к увеличению, что еще раз подтверждает стабильное платежеспособное положение предприятия.

.4 Анализ финансовой устойчивости

Рассчитаем и дадим оценку следующим показателям:

1) коэффициент автономии (коэффициент независимости) рассчитывается как отношение собственного капитала к валюте баланса:

Ка₀ = 5300 / 9103 = 0,58 или 58%;

Ка₁ = 4760 / 9975 = 0,48 или 48%;

2) коэффициент задолженности рассчитывается как отношение заемного капитала к собственному:

Кз₀ = 2246 / 5300 = 0,42 или 42%;

Кз₁ = 2578 / 4760 = 0,54 или 54%.

3) коэффициент обеспеченности внеоборотных активов собственным капиталом:

Ко₀ = 1573 / 5300 = 0,30 или 30%;

Ко₁ = 1990 / 4760 = 0,42 или 42%.

4) соотношение оборотного и внеоборотного капитала:

К₀ = 7530 / 1573 = 4,79;

К₁ = 7985 / 1990 = 4,01.

5) коэффициент маневренности собственного капитала определяется как отношение суммы денежных средств к величине собственного оборотного капитала:

Км₀ = 5284 / 5300 = 1 или 100%;

Км₁ = 5407 / 4760 = 1,14 или 114%.

6) уровень чистого оборотного капитала:

У₀ = 5284 / 9103 = 0,58;

У₁ = 5407 / 9975 = 0,54.

7) уровень инвестированного капитала:

У₀ = 0 / 9103 = 0;

У₁ = 0 / 9975 = 0.

8) коэффициент финансовой устойчивости финансирования:

Кфу₀ = 5300 / 9103 = 0,58;

Кфу₁ = 4760 / 9975 = 0,48.

9) уровень функционирующего капитала рассчитывается как отношение разницы между общей стоимостью активов и долгосрочными и краткосрочными финансовыми вложениями к общей стоимости активов:

У₀ = 9103 / 9103 = 1;

У₁= 9975 / 9975 = 1.

Таблица 2.10 - Сравнительная оценка коэффициентов финансовой устойчивости

Таким образом, согласно данным табл.2.10 все полученные коэффициенты значительно превышают нормативные. Следовательно, финансовое состояние предприятия является устойчивым.

2.5 Анализ эффективности и интенсивности использования капитала предприятия

Для анализа эффективности и интенсивности использования капитала предприятия рассчитаем следующие показатели.

Эффективность использования капитала:

Эф₀ = 1996 / 7961,50 = 0,25 (руб.);

Эф₁ = -327 / 9539 = -0,03 (руб.)

Данные свидетельствуют, что в базисном периоде на 1 рубль вложенного капитала получено 0,25 руб. прибыли, а в отчетном периоде -

,03 руб. Уменьшение данного показателя свидетельствует о снижении эффективности использования капитала.

Коэффициент оборачиваемости:

К₀ = 50525 / 7961,5 = 6,35; К₁ = 54366 / 9539 = 5,70.

Оборачиваемость капитала уменьшилась, что, несомненно, является негативной тенденцией.

Взаимосвязь между показателями рентабельности совокупного капитала и его оборачиваемостью вычисляется при помощи следующего соотношения:

/ 9539 = -327 / 54366 * 54366 / 9539; -0,03 = -0,03.

Расчет влияния факторов на изменение уровня рентабельности капитала можно произвести методом абсолютных разницы:

- за счет коэффициента оборачиваемости капитала

Δ ROA = Δ Коб * Rоб0 (2.7);

Δ ROA = (5,70-6,35) * (-0,01) = 0,01.

за счет рентабельности оборота

Δ ROA = Δ Коб1 * Δ Rоб: ROA = 5,7 * (0,02- (-0,01)) = 0,17.

Показатели эффективности использования капитала представлены в табл.2.11. Сравнительная оценка эффективности использования капитала приведена в табл. 2.12.

Таблица 2.11- Показатели эффективности использования капитала

Таким образом, рентабельность капитала за анализируемый период на предприятии уменьшилась на 22%, в том числе за счет снижения коэффициента оборачиваемости - на 0,96%.

Таблица 2.12 - Сравнительная оценка эффективности использования капитала

Можно сделать вывод, что рентабельность капитала на данном предприятии очень высокая и это достигается высоким уровнем рентабельности продаж. Если руководство предприятия уделит должное внимание увеличению оборачиваемости капитала, то финансовое положение ООО «КонтактСтройСервис» будет еще более устойчиво.

Проанализируем эффективность функционирования предприятия. Величину прироста объема реализованной продукции за счет ускорения оборачиваемости оборотного капитала можно определить, применяя метод цепных подстановок. Для этого необходимо провести факторный анализ доходности собственного капитала по формуле:

ΔV_р = (К₁- К₀) * СО₁, (2.8)

где К₁, К₀ - коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала за отчетный и базовый периоды;

СО₁ - оборотный капитал в отчетном периоде

ΔV_р = (5,70-6,35) * 7985= - 5190,25.

Исходные данные для анализа рентабельности собственного капитала показаны в табл.2.13.

Общее изменение рентабельности собственного капитала составляет -25%, в том числе за счет изменения:

- удельного веса чистой прибыли в общей сумме балансовой прибыли

Δ ROЕ = -2,51*1,718*6,35*3,95 = -108,16%;

..мультипликатора капитала

Δ ROЕ = -1,6 *0,378*6,35*3,95 = -15,17%;

оборачиваемости капитала

Δ ROЕ = -1,6*2,096*(-0,65)*3,95 = 8,60%;

рентабельности продаж

Δ ROЕ = -1,6*2,096*5,7*(-3,96) = 75,70.

Таблица 2.13 - Исходные данные для анализа рентабельности собственного капитала

Следовательно, доходность собственного капитала уменьшилась под влиянием снижения удельного веса чистой прибыли в общем объеме балансовой прибыли и за счет снижения мультипликатора капитала.

.6 Разработка дерева проблем и дерева целей предприятия

На основании выполненного теоретического анализа и анализа текущей финансовой деятельности поставлены следующие задачи проектирования:

. Выполнить оптимизацию финансовых потоков путем расширения инвестиционной деятельности.

. Произвести прогнозирование движения финансовых потоков, в том числе и на основании сценариев денежных потоков.

3. С целью увеличения товарооборота предлагается развивать инвестиционную деятельность, в частности, путем создания участка по производству винилового сайдинга.

Рисунок 2.1 - Дерево проблем предприятия ООО «КонтракСтройСервис»

Рисунок 2.2 - Дерево целей предприятия ООО «КонтрактСтройСервис»

2.7 Выводы по главе 2

Выполненный анализ диагностики хозяйственной деятельности предприятия ООО «КонтрактСтройСервис» выявил следующие основные проблемы предприятия:

–  Снижение эффективности деятельности ООО «КонтрактСтройСервис».

–       Снижение рентабельности деятельности предприятия.

–       Увеличение затрат на производство и реализацию продукции.

–       Увеличение стоимости на сырье, электроэнергию, материалы.

–       Инфляция.

–       Снижение чистой прибыли.

–       Увеличение расходов от прочей деятельности.

С целью устранения выявленных проблем намечены следующие пути совершенствования хозяйственной деятельности предприятия:

1)   Повышение эффективности деятельности предприятия.

2)      Увеличение объема прибыли.

)        Снижение себестоимости строительных услуг.

)        Повышение качества строительных услуг.

)        Расширение инвестиционной деятельности за счет создания производсвенного участка по выпуску винилового сайдинга.

3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ПРОИЗВОДСТВУ ВИНИЛОВОГО САЙДИНГА НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «КОНТАКТСТРОЙСЕРВИС»

3.1 Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности поддержки проекта (административной, финансовой) и не может быть использован для копирования и каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Получатель, принимая на рассмотрение данный бизнес-план, берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предположения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов основываются на согласованных мнениях участников разработки проекта.

.2 Резюме

В рамках проекта планируется организовать производство виниловых сайдинговых панелей, предназначенных для наружной отделки помещений.

Виниловый сайдинг - это жесткая вентилируемая конструкция в сочетании всех ее элементов. Продукция идеальна для создания любого архитектурного стиля. Появившись на отечественном рынке довольно давно, стальной сайдинг очень долго оставался невостребованным частными застройщиками. Интерес к нему проявился только в последние годы.

Как и в других отраслях, появившийся спрос сначала удовлетворяла импортная готовая продукция. Первые партии винилового сайдинга, появившиеся на российском рынке в начале девяностых годов прошлого века, были привезены из Северной Америки. Этот дорогостоящий материал продавался в России вплоть до финансового кризиса 1998 года. После кризиса на рынке появился дешевый сайдинг из Польши («Vox») и Словакии («Slovinyl Siding»). Позднее на российский рынок пришли канадские торговые марки «Mitten», «Kaycan», «Gentek» и американские «CertainTeed», «Variform» и «Georgia Pacific».

Первые российские производители стали предлагать виниловый сайдинг только в начале XXI века. К сожалению, в то время российские сайдинговые компании при выходе на рынок ориентировались, главным образом, на низкую цену. Это вынуждало их покупать бывшее в употреблении оборудование, а так же экспериментировать с качеством сырья. Но, как известно, за низкую стоимость производства приходится платить снижением качества конечного продукта.

Тем не менее, буквально за первые пять лет нового столетия на рынке образовался пул российских производителей из 9 предприятий. Среди них быстро определились компании-лидеры: «Дёке Экстружн» (по данным исследований маркетингового агентства «Step by step», лидер по объему производства винилового сайдинга в России в 2007 году), «Альта-Профиль» и «Терна-Полимер».

В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагается использовать прогрессивную и экологически чистую технологию, специально заказанную за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.

Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску виниловых сайдинговых панелей - 6,7 млн. рублей. Планируемый объем выпуска готовой продукции около 10 000 м кв. в год на общую сумму при цене 2000 руб./м. кв. около 20 млн. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. В дальнейшем планируется увеличить производство продукции.

Рынком сбыта готовой продукции являются строительные фирмы, занимающиеся отделочными работами, частные лица, предприниматели малого и среднего бизнеса, использующие продукцию для наружного оформления офисов, коттеджей, магазинов, киосков и пр.

Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих - 86 человек.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.

Целями бизнес-плана являются:

1)   Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству виниловых сайдинговых панелей на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.

2)      Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

)        Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с кредитными организациями.

Задачами предприятия в инвестиционный период являются:

–  Осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализация конечного продукта потребителю;

–       закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка виниловых сайдинговых панелей.

Срок окупаемости проекта 1 год.

Для размещения цеха по производству виниловых сайдинговых панелей конструкций ООО «КонтактСтройСервис» необходимо арендовать производственные площади в 200 м кв., оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием, что составит 50000 руб. при 250 руб. за 1 кв. м.

Предполагается приобрести технологическое оборудование, необходимое для производства виниловых сайдинговых панелей, импортируется из Германии. Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства. Стоимость оборудования составит 5352000 руб.

Необходимо приобрести в лизинг два развозных автомобиля ("Газель" или зарубежные аналоги. Необходимый запас производственных материалов на 1 мес. работы - 180000 руб. Бюджет на рекламу составит около 884000 руб. в год. В итоге необходимы инвестиции в размере 6466000 руб.

3.3 Общая характеристика предприятия и продукции

Инициатор проекта - ООО «КонтактСтройСервис» Организационно- правовая форма собственности - частная. Размер Уставный капитала составляет 55 тыс. руб.

Генеральный директор Гимадеев Ильдус Ахметович. Возраст 51 год, образование высшее техническое, опыт работы в коммерческих структурах - 25 лет, в том числе в высшем звене управления - 16 лет.

Главный бухгалтер Шаймарданова Гузель Нафисовна. Возраст 38 лет, образование высшее экономическое, опыт работы в коммерческих структурах -15 лет, в том числе в производственной сфере - 12 лет.

Основной вид деятельности - производство строительных материалов и строительная деятельность.

Основное преимущество винилового сайдинга среди других видов отделки облицовки состоит в том, что он просто и быстро монтируется, не требует траты большого количества временных и физических затрат, работая с кирпичом или декоративным камнем. По дизайну и красоте виеиловый сайдинг не уступает никакой другой продукции.

Ассортимент винилового сайдинга представлен в табл. 3.1, аксессуары - в табл. 3.2.

Таблица 3.1 - Виниловый сайдинг модели «Georgia Pacific»

Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Поволжья. Поставщик и производитель оборудования - фирма SCHUCO International, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления винилового сайдинга.

Продукция ООО «КонтактСтройСервис» будет изготавливаться на основе материала, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям:

Таблица 3.2 - Аксессуары для винилового сайдинга "Georgia Pacific"

1) морозоустойчивость;

2) защита от ультрафиолетового излучения;

) неразрушение озонового слоя;

) экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).

Необходимым условием успешной реализации данного проекта является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.

В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:

. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

2. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

3.4 Анализ рынка

3.4.1 Состояние рынка сбыта продукции

ООО «КонтактСтройСервис» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В 2009 г. объем продаж в Поволжском регионе составил около 1000 тыс. кв.м продукции в год.

Планируемый ООО «КонтактСтройСервис» объем производства - 100 тыс. кв.м в год. Таким образом, с учетом деятельности ООО «КонтактСтройСервис» общий объем продаж винилового сайдинга в регионе в ближайшем будущем составит около 1100 тыс. кв.м. в год. Это означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере около 10% .

Наблюдаемые в Татарстане стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений предопределяют стабильный рост спроса на виниловый сайдинг. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 115 - 120 млн. руб.

На рынке Татарстана, где ООО «КонтактСтройСервис» предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, основным конкурентом является ООО «Агава» с сетью гипермаркетов «Мегастрой». Недостатком гипермаркетов «Мегастрой» является отсутствие единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков.

Отличительной особенностью ООО «КонтактСтройСервис», как уже отмечалось, является именно единство поставок. Заказываемое оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.

Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества.

ООО «КонтактСтройСервис» будет единственным предприятием, самостоятельно осуществляющим монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы (в том числе и «Мегастрой») не оказывают услуг по монтажу и привлекают сторонние организации, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Таким образом, у ООО «КонтактСтройСервис» есть определенные конкурентные преимущества, будет являться несомненным лидером в этой области.

В плане цен у ООО «КонтактСтройСервис» также не будет серьезных конкурентов, так как собственное производство позволит иметь среднюю отпускную цену 1 м кв. от уровня 195 руб. за квадратный метр, а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 235 и более руб./кв.м.

В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ООО «КонтактСтройСервис»также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.

Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом. Поставщик - SCHUCO International, поскольку для немецкой фирмы это отличная возможность проникнуть на один из самых емких и быстро развивающихся рынков в России

Принцип поставок "под заказ" считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей).

3.5 Маркетинговая стратегия и обоснование цены

На основании анализа, изложенного в п. 3.2, изделия ООО «КонтактСтройСервис» должны обладать самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 - 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ООО «КонтактСтройСервис» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существующий разброс цен на виниловый сайдинг от 235 руб./кв.м. до 650 руб./кв.м. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 235 руб./м кв., ООО «КонтактСтройСервис» планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 195 руб./кв.м. А средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 200 руб./кв.м, что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 20%.

Большой опыт работы руководства предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ООО «КонтактСтройСервис» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

–  две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет 1000 евро. Затраты на этот вид рекламы составят: 2 * 1000 * 32 руб. * 6 = 384000 руб. в год.

–       реклама в газете "Челны ЛТД": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 20000 руб. в мес.; в год: 240.000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки:200000 руб. в год;

–       рекламный ролик на телевидении («Чаллы-ТВ»): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 10000 руб. прокат ролика - 2000 руб. за 1 мин. в день: 1000 руб. месяц: 1000 руб. * 30 = 30000 руб. в мес.; в год: 30000 руб. * 12 = 360000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 300000 руб. в год.

ИТОГО: рекламные расходы - 884000 руб. в год

Стратегия рекламной кампании: в течение первого года планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

3.6 План производства

.6.1 Расчет объема выпуска продукции

Расчет объемов выпуска продукции и его реализации в 2010- 2011 г показан в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Предполагаемый объем производства винилового сайдинга

Планируемый режим работы предполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени - 21 день. Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность:

в смену - 792 кв.м;

в месяц: 792 * 21 = 16632 кв.м;

в год: 200000 кв.м.

Полное освоение мощностей планируется к концу первого квартала 2012 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности.

3.6.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении при полной загрузке производственных мощностей

Расчет объемов выпуска продукции представлен в табл. 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет объемов выпуска и реализации продукции

Объем выпуска продукции в месяц - 8316 кв. м в мес.

Розничные отпускные цены приведены в табл. 3.5.

Таблица 3.5 - Розничные отпускные цены

.6.3 Расчет стоимости закупаемого оборудования

Стоимость оборудования - 127000 евро (включая стоимость монтажа). В рублевом выражении это оборудование составит 127000 * 38 = 4800000 руб.

Таможенная пошлина составляет 10%, или 480000 руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 72000 руб.

В итоге затраты на оборудование составят - 5352000 руб.

3.6.4 Расчет издержек производства

Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов:

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):

–  винил: Ц = 146 руб./кв.м, норма расхода - 1,2 кв.м на 1 кв.м сайдинга; стоимость расхода на 1 кв.м - 175,2 руб.;

–       прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 5 руб.

Итого материальные затраты на производство одного кв.м винилового сайдинга - 180,2 руб.

Затраты на оплату труда:

Среднемесячные оклады: работник административного управления - 15000 руб.; основные рабочие - 12500 руб.; вспомогательные рабочие и охрана - 9000 руб.; уборщики - 5500 руб.

Число работающих:

Цех по производству винилового сайдинга: 10 чел. в смену.

Цех комплектации, складирования и упаковки 12 чел. в смену.

Аппарат управления: 4 чел.

Охрана и уборщики: 4 чел.

Всего по предприятию: 30 человек

Расчет месячного фонда заработной платы показан в табл. 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет месячного фонда заработной платы, руб.

Затраты на топливо и энергию:

–       энергопотребление - 30 кВт/ч;

–       стоимость 1 кВт/ч в Татарстане - 3,721 руб.;

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 3,721 = 18530 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 222,367 тыс. руб./год.

–       потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;

–       стоимость мазута за 1т - 5800 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 1450 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 17400 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 19800 руб.; в год: 237600 руб.

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

–  оборудование - 4800000 руб.

–       транспорт - 200 000 руб.;

–       норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

Расходы на рекламу в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

Аренда помещений: площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

Проценты по кредиту: сумма кредитования - 6466000 руб.; процентная ставка - 19% годовых.

Финансовые издержки:

в год: 6666000 * 0,19 = 1227400 руб.; в месяц: 102283 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 18%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

в месяц: 1663200 * 0,152 = 277200 руб.;

в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

в месяц: 178794 * 0,152 = 29858 руб.;

в год: 358303 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

в месяц: 3646 * 0,152 = 609 руб.;

в год: 7308 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

в месяц: 277200 - 29858 - 609 = 246733 руб.;

в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый социальный налог - 35,6%.

Таким образом, отчисления от ФОТ:

в месяц - 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год - 1589184 руб.

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Таблица 3.7 - Текущие издержки

.6.5 Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха (табл. 3.8).

Таблица 3.8 - Расчет прибыли

Рисунок 3.1 - Рентабельность проекта по чистой прибыли

3.7 Финансовый план

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном) наращивании мощности производства и реализации. Основные показатели проекта представлкены в табл. 3.9. Все показатели финансового плана в полном объеме представлены в приложении А. Накопление массы чистой прибыли по годам наращивания производственной мощности отражается в "Финансовом плане".

Финансовую устойчивость фирма приобретает в 2011 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств. Этот анализ позволяет принимать решения по проекту.

Выручка от реализации и полная себестоимость показана на рис. 3.2, чистый оборотный капитал на рис.3.3, накопленная чистая прибыль на рис. 3.4, график движения денежных средств на рис.3.5

Таблица 3.9 - Основные показатели проекта

Рисунок 3.2 - Выручка от реализации и полная себестоимость

Рисунок 3.3 - Чистый оборотный капитал

Рисунок 3.4 - Накопленная чистая прибыль

Рисунок 3.5 - Движение денежных средств (cash flow)

.8 Анализ экономических рисков

Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

в-третьих, также один из самых важных рисков - это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, недостаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

Таблица 3.10 - Финансово-экономические риски

.9 Выводы по главе 3

В рамках проекта планируется организовать производство выпуска винилового сайдинга для наружной отделки зданий и сооружений. Основным направлением деятельности предприятия является выпуск винилового сайдинга разной конструкции, цвета, фактуры.

Общая стоимость проекта по запуску производства винилового сайдинга стоставляет около 20 млн. руб. Планируемый объем выпуска готовой продукции около 400 000 кв.м винилового сайдинга в год на общую сумму 121 млн. руб. В дальнейшем планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции.

Инициатор проекта - ООО «КонтактСтройСервис». Организационно- правовая форма собственности - частная. Размер Уставный капитала составляет 55 тыс. руб.

Положительный эффект данного бизнеса достигается по следующим позициям:

. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

2. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

Отличительной особенностью ООО «КонтактСтройСервис» является именно единство поставок.

ООО «КонтактСтройСервис» будет единственным предприятием, самостоятельно осуществляющим монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Рынком сбыта готовой продукции является Татарстан и Среднее Поволжье.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.

Маркетинговой стратегией ООО «КонтактСтройСервис» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год при выходе предприятия на полную производственную мощность.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном наращивании мощности производства и реализации.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

4. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

4.1 Содержание этапов проекта по организации производства винилового сайдинга

Первоначальная оценка. Работа консультантов по реализации проекта производства винилового сайдинга начинается с проведения первоначального аудита состояния менеджмента качества организации в соответствии с той нормативной базой, которая была выбрана в процессе первоначального знакомства с руководством организации. В качестве такой базы могут быть выбраны различные известные стандарты и требования, например ISO 9001:2000, ISO 9004:2000, HACCP, GMP, CMM и другие модели совершенствования типа TQM, ЕФУК, «6 сигм» и др.

Такая оценка первоначального состояния позволит определить узкие проблемные места, а также направления совершенствования основных процессов в бизнесе организации.

Проведение практического семинара.. Для обеспечения осознанного и ответственного вовлечения персонала организации в проект организации производства винилового сайдинга проводится практический семинар, программа которого разрабатывается с учетом результатов первоначальной оценки.

В течение двух-трех дней руководство организации и ключевой персонал принимают активное участие в практическом семинаре по темам:

1) Модель организации производства винилового сайдинга на предприятии.

2)      Технологии и инструментальные средства бизнес-инжиниринга применяемые при производстве винилового сайдинга.

На этом этапе определяется также возможный состав участников группы проекта.

Планирование проекта. Планирование работ по проекту осуществляет группа проекта совместно с консультантами. Согласованный план организации производства винилового сайдинга с установленным объемом и сроками работ, установленными ответственными, а также определением необходимых дополнительных ресурсов в виде технического и программного обеспечения является основой для договора на предоставление консультационных и информационно-технологических услуг.

Реализация проекта. Диагностика процессов деятельности организации на основе результатов входного аудита позволит построить бизнес-модель предприятия « как есть», определить дефицит функций, процессов, документов и ресурсов для выполнения требований нормативных документов.

Эта работа позволяет построить начальную модель деятельности на основании собранных в организации документов, инструкций, приказов и распоряжений, штатного расписания и прочей информации (например, полученной путем анкетирования), Эта модель используется также для установления связей между выделенными процессами деятельности.

Анализ такой модели позволит определить уровень зрелости определенных процессов и спланировать работу по совершенствованию процессов до заданного (планируемого) уровня зрелости. Представителями организации (с помощью консультантов) вырабатываются и фиксируются в модели политика и цели в области качества, а также определяется регламент их пересмотра и доведения до всего персонала.

Дальнейшая работа над процессами будет проводиться в соответствии с планом развития процессов, разработанным на этом этапе.

Разработка и внедрение производства винилового сайдинга проводится представителями организации с участием консультантов. При этом все рекомендуемые изменения в процессах организации отражаются в ее бизнес-модели и завершаются практическим внедрением и апробацией с использованием актуализированных документов автоматизированной системы и ведением требуемых записей. На этом этапе запускается механизм корректирующих действий, позволяющий вносить требуемые по результатам внедрения изменения в бизнес-модель, с последующим выпуском измененной документации.

Обучение. Для профессиональной организации работ по производству винилового сайдинга организации необходимо обучение специалистов в области качества, таких как:

–    представитель руководства (или уполномоченный по качеству);

–             внутренний аудитор.

Консультанты могут оказать помощь при выборе программы и фирмы, проводящей обучение с учетом специфики организации-заказчика.

Опытная эксплуатация. Целью опытной эксплуатации оборудования по производству винилового сайдинга является проверка соответствия документов требованиям стандарта, а также проверка того, что установленные в документации действия действительно осуществляются и достаточны для реализации провозглашенной политики и целей в области качества.

На этом этапе запускается механизм внутренних аудитов, позволяющий оценить результативность организации производства винилового сайдинга, и осуществляется ее совершенствование за счет проводимых корректирующих действий.

Завершение проекта. Проект завершается по желанию заказчика заключительным аудитом документации по организации производства винилового сайдинга с учетом результатов уже проведенных внутренних аудитов, а также при необходимости консультациями по выбору органа по сертификации и подаче заявки на сертификацию.

4.2 Создание команды проекта

.2.1 Формирование структуры команды проекта

Для управления любым проектом на период его осуществления создается специфическая временная организационная структура, возглавляемая руководителем проекта.

По форме команда проекта отражает существующую организационную структуру управления проектом, разделение функций, обязанностей и ответственности за принимаемые решения в процессе его реализации. На верхнем уровне структуры находится менеджер проекта, а на нижних - исполнители, отделы и специалисты, отвечающие за отдельные функциональные сферы.

По содержанию команда проекта представляет собой группу специалистов высокой квалификации, обладающих знаниями и навыками, необходимыми для эффективного достижения целей проекта.

С одной стороны, команда проекта оказывает влияние на создание определенной организационной среды проекта, формируя ценности, принципы и нормы поведения персонала. С другой стороны, действует в ней, подчиняясь единой цели и философии управления проектом. Поэтому проблемы формирования и деятельности команды проекта целесообразно рассматривать в логической последовательности (рис.4.1).

Рисунок 4.1 - Проблемы формирования и деятельности команды проекта

Смысл командной работы по реализации проекта заключается в возможности синергетического эффекта от объединения групповых усилий, знаний и выработки групповых управленческих решений, т.е. в достижении «состояния, при котором целое больше, чем сумма его составных частей». Такая кооперация в работе персонала значительно эффективнее, чем конкуренция. Процесс управления командой проекта представлен на рисунке 4.2.

Состав команды проекта. Команда проекта создается руководителем проекта - юридическим лицом, которому заказчик делегирует права по управлению проектом в объеме, определенном контрактом.

Руководитель проекта назначает менеджера проекта, осуществляющего общее руководство проектом, контролирующего его основные параметры и координирующего деятельность членов команды. Менеджер проекта с одобрения руководителя проекта определяет необходимое число специалистов - членов команды, их квалификацию, проводит отбор и наем работников.

В команде проекта выделяются привлекаемые члены, принимающие участие в разработке и реализации проекта на различных стадиях его жизненного цикла.

«Костяк» команды составляют постоянные члены - главный инженер, главный бухгалтер, руководитель по проектированию, руководитель службы контрактов, возглавляющие функциональные отделы команды и отвечающие за принятие решений по управлению проектом в пределах своей компетенции.

В основе групповой консолидации лежат три естественные потребности человека: в присоединении к группе ему подобных; в признании его личности, его талантов и заслуг; в сопричастности к какому-то общему делу, к общим результатам.

Команда проекта обладает всеми присущими социальной группе качествами и характеристиками. Как формальная группа она занимает определенное место в структуре организации, имеет закрепленные функции и обязанности, пользуется формальными каналами информации. Как неформальная группа она достаточно устойчива к кризисам и конфликтам, пользуется различными неформальными связями и информационными каналами (рис.4.3-4.6).

Рисунок 4.2 - Алгоритм управления командой проекта

Рисунок 4.3 - Структура команды проекта

Рисунок 4.4 - Структура управления организации производства винилового сайдинга

В зависимости от принятой системы управления - руководителей подразделений в команду отбирает менеджер проекта. В случае матричной структуры управления решение по отбору и найму функциональных менеджеров принимается совместно с непосредственным руководителем соответствующего отдела. Специалистов в подразделения команды отбирает менеджер функционального подразделения. Участие менеджера проекта и менеджера, подразделения при отборе персонала отражено в таблице 4.1.

Критериями отбора обычно выступают образование, опыт работы, медицинские данные и личные качества. Нужно отметить, что специалистов со специальным образованием в области управления проектами в настоящее время очень немного и речь может идти либо об опыте участия в проектах, либо о дополнительном образовании в сфере менеджмента проектов.

Таблица 4.1- Участие менеджеров в процессе отбора

4.2.2 Определение функциональных обязанностей участников команды проекта

Формирование, организация и управление командой проекта, а также функции ее членов зависят от принятой заказчиком организационной структуры управления проектом.

При матричной структуре функциональные отделы по управлению проектом не образовываются. Менеджер проекта имеет полномочия привлекать любых специалистов из существующих отделов руководителя проекта по согласованию с их прямыми руководителями, а также внешних консультантов и специалистов для решения тех или других задач, что позволяет гибко реагировать на изменения в проекте.

Использование матричной структуры позволяет также снять некоторые отрицательные психологические моменты, например, напряженность при срабатываемости команды, неуверенность персонала в дальнейшем трудоустройстве при окончании проекта.

При проектной структуре команда создается на более длительный срок и полностью ориентируется на осуществление проекта, функциональные сферы управления представлены отделами (либо отдельными специалистами), отсутствует двойственность подчинения.

Особенностью распределения обязанностей между членами команды проекта является командная ответственность за выполнение отдельных функций, за отдельные сферы деятельности, т.е. распределение обязанностей производится укрупненно между подразделениями команды, а внутри подразделений наблюдаются коллегиальное принятие решений и солидарная ответственность за результаты деятельности.

Таблица 4.2 - Перечень обязанностей участников проекта

Рисунок 4.5. Сетевой график выполнения работ по образованию команды проекта

Таблица 4.3 - Перечень работ по образованию команды проекта

Критический путь проходит через события (0-1-2-5-6-7-9-10-11). Его длина составляет 35 дней. Каждое событие (на рисунке изображено как круг) имеет свой номер (вписан в круг).

В таблице 4.4 представлены временные параметры графика.

Таблица 4.4 - Временные параметры, человеко-дни

Таким образом, события, лежащие на критическом пути (0-1-2-5-6-7-9-10-11) не имеют резервов времени и должны быть совершены точно в срок во избежание срыва сроков по выполнению всей задачи. Работы критического пути нуждаются в особом контроле, который обеспечивается ответственными лицами, обозначенными в таблице 4.5.

Таблица 4.5 - Перечень работ мастер-плана

Некритические пути обладают резервами времени:

Длина пути L1 (0-1-2-3-6-7-8-10-11) = 22Резерв35-22 = 13

Длина пути L2 (0-1-2-3-6-7-9-10-11) = 28Резерв35-28 = 7

Длина пути L3 (0-1-2-4-6-7-8-10-11) = 22Резерв35-22 = 13

Длина пути L4 (0-1-2-4-6-7-9-10-11) = 28Резерв35-28 = 7

Длина пути L5 (0-1-2-5-6-7-8-10-11) = 29Резерв35-29 = 6

4.3 Составление мастер-плана проекта

Процесс планирования начинается со стратегического уровня. В основе процесса - базовое предложение о существовании на оперативном уровне детальной информации, которую можно использовать для создания и оценки индивидуальных планов перспективных цехов и подразделений, а также для создания и оценки внутренних планов предприятия.

На функциональном уровне при поддержке консультанта по проектам осуществляется разработка детальных мастер-планов, отдельных составляющих проекта. Затем производится интеграция планов в единый мастер-план.

Мастер-план должен включать вопросы, связанные с материально-техническим обеспечением, инженерным обеспечением, транспортной, энергетической и социальной инфраструктурой.

Рисунок 4.6. Структура проектного анализа

4.4 Сетевой график реализации проекта

Сетевое планирование позволяет не только определять потребность различных производственных ресурсов в будущем, но и координировать их рациональный расход в настоящем. С помощью сетевых графиков можно соединить в единую систему все материальные, трудовые финансовые и другие ресурсы и средства производства как в идеальном (планируемых), так и в реальных (существующих) экономических условиях.

Важнейшие этапы:

–  расчленение комплекса работ на отдельные части и их закрепление за ответственными исполнителями;

–       выявление и описание каждым исполнителем всех событий и работ, необходимых для достижения поставленной цели;

–       построение первичных сетевых графиков и уточнение содержания планируемых работ; сшивание частных сетей и построение сводного сетевого графика выполнения комплекса работ;

–       обоснование и уточнение времени выполнения каждой работы в сетевом графике.

В практике сетевого планирования при необходимости можно осуществить комплексный анализ ресурсный, экономической и финансовой реализуемости разработанных стратегических и тактических планов.

Анализ ресурсной, экономической и финансовой реализуемости стратегического плана проводится в аналогической последовательности, но с непременным учетом особенностей выполнения каждой стадии.

Рисунок 4.7 - Сетевой график выполнения работ по реализации проекта

Критический путь проходит через события (0-1-2-5-8-9-10-11-12). Его длина составляет 56 дней. Каждое событие (на рисунке изображено как круг) имеет свой номер (вписан в круг). В таблице 4.7 представлены временные параметры графика.

Таким образом, события, лежащие на критическом пути не имеют резервов времени и должны быть совершены точно в срок во избежание срыва сроков по выполнению всей задачи. Работы критического пути нуждаются в особом контроле, который обеспечивается ответственными лицами, обозначенными в таблице 4.6.

Некритические пути обладают резервами времени:

Длина пути L1 (0-1-2-5-8-11-12) = 32 Резерв24 дня

Длина пути L2 (0-1-3-9-10-11-12) = 43 Резерв13 дней

Длина пути L3 (0-1-4-6-7-9-10-11-12) = 39 Резерв17 дней

Длина пути L4 (0-1-4-6-7-11-12) = 25  Резерв 31 дней

Таблица 4.6 - Перечень работ по реализации проекта

Таблица 4.7 - Временные параметры, человеко-дни

.5 Юридическая легализация проекта

Для получения наиболее выгодных результатов отбор участников проекта (подрядчиков, поставщиков) и заключение контрактов необходимо проводить на конкурсной основе, путем организации подрядных торгов, конкурсов, тендеров.

Отношения между участниками проекта при его реализации, осуществлении закупок и поставок регулируются определенной правовой формой-контрактом (договором).

Контракты фиксируют достигнутые между сторонами соглашения по осуществлению либо всего комплекса, либо отдельных работ и услуг, по поставке материально-технических ресурсов и оборудования, связанных с подготовкой, разработкой, реализацией проекта и управлением им, а также условия их выполнения.

4.6 План управления по организации производства винилового сайдинга

План управления по организации производства винилового сайдинга предусматривает возможное место внедренческой группы структуре предприятия (рис.4.8).

Рисунок 4.8. Возможное место внедренческой группы в структуре предприятия.

4.7 План управления эффективностью реализации проекта

Реализация любого проекта направлена на достижение заранее заданных и четко сформулированных целей и связанных с ними конкретных результатов. Цель может быть определена как намерение достичь того или иного результата. В свою очередь, планируемый результат является объектом целеполагания проекта.

Реализация проекта сопряжена с воздействием на него целого ряда внешних и внутренних факторов, не учтенных или учтенных не полностью на этапе стратегического, тактического и оперативного планирования. Эти факторы могут существенно влиять на фактические параметры проекта, такие, как себестоимость работ, сроки и т.д. В связи с этим руководству проекта необходимо постоянно оценивать фактически достигнутые промежуточные результаты, сравнивать их с плановыми показателями, выявлять причины отклонений и корректировать ход реализации проекта (контроль и управление изменениями проекта).

Оценка прогнозируемых конечных результатов проекта, проводимая на стадии его реализации, дает возможность определить, насколько правильно реализуется проект в целом. Анализ фактических конечных результатов проекта позволяет сделать соответствующие выводы на будущее и принять меры по усовершенствованию подходов к управлению проектами.

Различают промежуточные и конечные результаты проекта. Промежуточные результаты, как правило, связаны с выполнением комплексов (пакетов) работ и завершением определенных вех проекта. Конечный результат связан с окончательной реализацией всего проекта. Точной оценке поддаются в основном экономические результаты проекта. Результаты (последствия) социального, экологического, политического характера корректной количественной оценке практически не поддаются.

Результаты проекта могут быть выражены в виде статических и динамических показателей, абсолютных и относительных величин.

В качестве результатов проекта могут выступать:

–  абсолютные показатели продолжительности, затрат и выгод проекта (продолжительность строительства, стоимость выполненных работ, объем затраченных ресурсов, прибыль от эксплуатации проекта, срок окупаемости и др.);

–       относительные показатели эффективности использования ресурсов проекта (оборачиваемость ресурсов, производительность труда, рентабельность проекта, доходность инвестиций и др.);

–       динамические показатели, характеризующие изменение во времени или по отношению к другим аналогичным проектам параметров проекта (например, рост производительности труда, снижение себестоимости работ, сокращение сроков строительства и др.).

Результаты могут измеряться в натуральных и денежных единицах, временных величинах и т.д.

Основными результатами проекта являются:

1.     Факт завершения проекта (достижение поставленных целей с выполнением требований качественного характера).

2.      Стоимость выполненных работ (стоимость затраченных ресурсов).

.        Продолжительность реализации проекта.

.        Экономические выгоды, полученные в результате реализации проекта (доход, прибыль, укрепление рыночных позиций и др.).

.        Социально-экономические достижения (увеличение занятости, рост уровня жизни населения и т.д.).

Оценка результатов проекта основана на сравнении фактических показателей с плановыми и (или) с показателями аналогичных проектов. Таким образом, оценка характеризует меру достижения намеченных целей (результатов) и относительные преимущества реализуемого проекта.

Анализ результатов позволяет выявить факторы, приведшие к отклонениям от заданных параметров проекта, обнаружить «слабые места», установить причину сбоев, задержек, перерасхода средств и других «неприятностей». Оценка и анализ результатов проекта служат основой эффективного управления проектом.

.8 План страхования рисков

Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска.

В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Т.к. рассматриваемый проект достаточно сложен в том отношении, что охватывает несколько достаточно четко выраженных стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной, строительной стадиям и стадии функционирования

Постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится суммарный риск по всему проекту. В настоящем проекте выделяются следующие стадии:

–  подготовительная: выполнение всего комплекса работ, необходимого для начала реализации проекта;

–       строительная: закупка и монтаж оборудования;

–       функционирования: вывод проекта на полную мощность и получение прибыли.

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности.

Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов.

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

–  0 - риск рассматривается как несущественный;

–       25 - риск, скорее всего, не реализуется;

–       50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

–       75 - риск, скорее всего, проявится;

–       100 - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике. Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах

В графе 6 таблицы приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов выполнено разработчиками проекта.

Вопрос о доступности подрядчиков на месте является обязательным для подготовительной стадии. Убежденность в их наличии является важным условием успеха дела. Все три эксперта единодушны в том, что с этой стороны неприятности не угрожают.

После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска. В соответствии с применяемой методикой интегральная оценка риска осуществлялась в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической; после этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания, для которой необходимо определить веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта. При этом использовалась единая систему весов для каждой композиции простых рисков, веса удовлетворяли естественному условию неотрицательности. а их сумма была равна единице.

Процедура взвешивания (определение веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта) проводилась согласно следующим правилам:

–  все простые риски могут быть проранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

–       все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам.

При анализе рисков рассматриваемого проекта были использованы три приоритета. Они определяют значения весов следующим образом: первый и последний приоритеты определяют соответственно максимальное и минимальное значение весов; веса, второй приоритет является средним арифметическим между ними, т.е. веса, соответствующие соседним приоритетам, являются эквидистантными. Для получения значений веса каждого простого риска было принято отношение весов, соответствующих первому и третьему приоритетам, равное 10 и вес простого риска в третьем приоритете был принят равным 0,01.

При использовании средней арифметической вес одного простого риска в первом приоритете составит 0,1. Вес простого риска во втором приоритете составит 0,055=(0,01+0,1)/2. Анализ рисков настоящего инвестиционного проекта приведен в таблице 4.8 . Из приведенных данных следует, что вероятность риска для подготовительной стадии - 1,67%, которая складывается из риска отношения с местными властями.

Таблица 4.8 - Оценки экспертов

Строительная стадия отличается существенно более высоким уровнем риска, чем подготовительная. Особую опасность в ней представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта. Обратим внимание на то, что один из простых рисков - несвоевременная подготовка ИТР и рабочих - признан экспертами несущественным. Все они выразили уверенность в том, что вероятность этого риска равна нулю.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что средняя вероятность составляет примерно 6,25%, причем главной, доминирующими причинами этого является недостаток оборотных средств, вероятность существенного изменения налоговой системы и возможная неплатежеспособность потребителей.

Вероятность социальных рисков составляет 2,46%, причем их подавляющая часть обусловлена угрозой забастовки.

Среди технических рисков, как и следовало ожидать, наибольшие опасения вызывает недостаточная надежность технологии. Рассматриваемый проект не связан со значительными экологическими рисками.

Таким образом, сведенные воедино риски по композициям стадии функционирования приведены в таблице 4.9.

Таблица 4.9 - Риски стадии функционирования

Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 4.10.

Таблица 4.10 - Риски инвестиционного проекта

Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 4.11. приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 4.11 - Наиболее значимые риски

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

–  заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;

–       получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;

–       разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

–       заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

–       использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

.9 Календарное планирование реализации проекта по организации производства винилового сайдинга

.9.1 Основные задачи проекта

В данном разделе разработана система целенаправленных действий по реализации проекта, предусматривающая порядок, последовательность и сроки выполнения работ.

Для реализации проекта необходимо выполнить следующие основные задачи:

1. Образование команды проекта.

2.      Разработка технологии.

.        Детальное проектирование.

.        Поставка оборудования, материалов для первых пусковых и испытательных операций.

.        Монтаж и пуск оборудования.

.        Предпроизводственный маркетинг.

.        Сдача оборудования в эксплуатацию.

4.9.2 Разработка технологии

Сетевая модель в табличной форме приведена в таблице 4.12. На рис.4.11 представлен сетевой график. Критический путь L_кр проходит через события 0-1-2-4-5-6. Его длина составляет 30 дней. В табл. 4.13. представлены временные параметры графика.

Таблица 4.12 - Перечень работ по разработке технологии

Рисунок 4.11 - Сетевой график выполнения работ по разработке технологии производства винилового сайдинга

Таблица 4.13 - Временные параметры в человеко-днях

Резерв времени имеет лишь оно событие (№3): работа над внутренними стандартами предприятия может быть увеличена с 20 до 26 дней.

Некритические пути:

Длина пути L₁(0-1- 3-5-6) = 24. Резерв 30-24=6 человеко-дней.

Длина пути L₂(0-1- 2-5-6) = 27. Резерв 30-27=3 человеко-дня.

4.9.3 Детальное проектирование

Таблица 4.14 - Перечень работ по детальному проектированию

Рисунок .4.12 - Сетевой график выполнения работ по детальному проектированию

Критический путь L_кр проходит через события 0-2-3-5-4. Его длина составляет 12 дней. В таблице 4.15 представлены временные параметры графика.

Таблица 4.15 - Временные параметры в человеко-днях

Таким образом, можно продлить составление производственной программы на 3 дня, остальные события не имеют резерва времени.

Некритические пути также обладают резервами времени.

Длина пути L₁(0-1- 4) = 9. Резерв 12-9=3 человеко-дня.

Длина пути L₂(0-2-4) = 10. Резерв 12-10=2 человеко-дня.

4.9.4 Поставка технического обеспечения для первых испытательных операций производства винилового сайдинга

Сетевая модель в табличной форме приведена в таблице 4.16. На рис.4.13 представлен сетевой график.

Рисунок.4.13 - Сетевой график выполнения работ по поставке технического обеспечения для первых испытательных операций

Таблица 4.16 - Перечень работ по поставке технического обеспечения для первых испытательных операций

Критический путь L_кр проходит через события 0-1-4-5-10. Его длина составляет 23 дней. В таблице 4.17 представлены временные параметры графика.

Таблица 4.17 - Временные параметры в человеко-днях

Таким образом, самые напряженные работы - работы по закупке и поставке оборудования. Срыв сроков их выполнения не допустим.

Работы по поставке оснастки, инструмента, инвентаря, сырья, материалов имеют резервы времени. Они лежат на некритических путях L_1, L₂, которые имеют следующие длины и резервы:

Длина пути L₁(0-2-6-7-10) = 10. Резерв 23-10=13 человеко-дней.

Длина пути L₂(0-3-8-9-10) = 10. Резерв 23-10=13 человеко-дней.

4.9.5 Опытная эксплуатация линии по производству винилового сайдинга

Сетевая модель показана на рис. 4.14 и в табличной форме приведена в таблице 4.18.

Рисунок 4.14 - Сетевой график выполнения работ по опытной эксплуатации линии винилового сайдинга

Таблица 4.18 - Перечень работ по монтажу оборудования

Критический путь L_кр проходит через события 0-1-2-3-4-5-6. Его длина составляет 16 дней. В табл. 4.19. представлены временные параметры графика.

Таблица 4.19 - Временные параметры в человеко-днях

Все работы лежат на критическом пути. Некритических путей нет. Резервов времени нет.

4.9.6 Предварительная оценка организации производства винилового сайдинга

Сетевая модель в табличной форме приведена в таблице 4.20.

Таблица 4.20 - Перечень работ по предварительной оценке внедрения организации производства винилового сайдинга

Рисунок 4.15 - Сетевой график выполнения работ по предварительной оценке внедрения

Критический путь L_кр проходит через события 0-2-5-6-7-8. Его длина составляет 16 дней. В таблице 4.21. представлены временные параметры графика.

Таблица 4.22 - Временные параметры в человеко-днях

Таким образом, события № 1, 3, 4 имеют резервы во времени свершения.

Некритические пути:

Длина пути L₁(0-1-3-5-6-7-8) = 14. Резерв 16-14=2 человеко-дня.

Длина пути L₂(0-1-4-5-6-7-8) = 14. Резерв 16-14=2 человеко-дня.

4.9.7 Сдача в эксплуатацию линии по производству винилового сайдинга

Сетевая модель в табличной форме приведена в таблице 4.23.

Таблица 4.23 - Перечень работ по сдаче в эксплуатацию линии винилового сайдинга

На рис.4.16 представлен сетевой график.

Рисунок 4.16 - Сетевой график выполнения работ по сдаче в эксплуатацию линии по производству винилового сайдинга

Все события лежат на критическом пути Lкр (0-1-2-3-4). Его длина составляет 15 дней. В табл. 4.24 представлены временные параметры графика.

Таблица 4.24 - Временные параметры в человеко-днях

Данные работы являются завершающими во всем комплексе работ по запуску проекта в фазу функционирования. Поэтому они имеют высокую степень важности. Для их свершения устанавливаются точные сроки выполнения. Резервы времени равны нулю.

4.10 Выводы по главе 4

В результате выполнения главы 4 дипломного проекта разработан комплекс средств управления проектом, включающий в себя содержание этапов проекта по организации производства винилового сайдинга, создание команды проекта, формирование структуры команды проекта, определение функциональных обязанностей участников команды проекта, составление мастер-плана проекта, сетевой график реализации проекта, юридическая легализация проекта.

Разработан план управления организации производства винилового сайдинга, аспекты и принципы обеспечения качества проекта, организация управления качеством проекта, план управления эффективностью реализации проекта.

Выполнена оценка промежуточных и конечных результатов проекта, определение эффективности достижения целей проекта, разработан план страхования рисков.

Выполнено календарное планирование реализации проекта, образование команды проекта, произведена предварительная оценка организации производства винилового сайдинга, сдача в эксплуатацию линии по производству винилового сайдинга.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполненный анализ диагностики хозяйственной деятельности предприятия ООО «КонтрактСтройСервис» выявил следующие основные проблемы предприятия:

–  Снижение эффективности деятельности ООО «КонтрактСтройСервис».

–       Снижение рентабельности деятельности предприятия.

–       Увеличение затрат на производство и реализацию продукции.

–       Увеличение стоимости на сырье, электроэнергию, материалы.

–       Инфляция.

–       Снижение чистой прибыли.

–       Увеличение расходов от прочей деятельности.

С целью устранения выявленных проблем намечены следующие пути совершенствования хозяйственной деятельности предприятия:

–  Повышение эффективности деятельности предприятия.

–       Увеличение объема прибыли.

–       Снижение себестоимости строительных услуг.

–       Повышение качества строительных услуг.

–       Расширение инвестиционной деятельности за счет создания производсвенного участка по выпуску винилового сайдинга.

В рамках проекта планируется организовать производство выпуска винилового сайдинга для наружной отделки зданий и сооружений. Основным направлением деятельности предприятия является выпуск винилового сайдинга разной конструкции, цвета, фактуры.

Общая стоимость проекта по запуску производства винилового сайдинга стоставляет около 20 млн. руб. Планируемый объем выпуска готовой продукции около 400 000 кв.м винилового сайдинга в год на общую сумму 121 млн. руб. В дальнейшем планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции.

Инициатор проекта - ООО «КонтактСтройСервис». Организационно- правовая форма собственности - частная. Размер Уставный капитала составляет 55 тыс. руб.

Положительный эффект данного бизнеса достигается по следующим позициям:

. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

2. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

Отличительной особенностью ООО «КонтактСтройСервис» является именно единство поставок.

ООО «КонтактСтройСервис» будет единственным предприятием, самостоятельно осуществляющим монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Рынком сбыта готовой продукции является Татарстан и Среднее Поволжье.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.

Маркетинговой стратегией ООО «КонтактСтройСервис» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год при выходе предприятия на полную производственную мощность.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном наращивании мощности производства и реализации.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

В результате выполнения главы 4 дипломного проекта разработан комплекс средств управления проектом, включающий в себя содержание этапов проекта по организации производства винилового сайдинга, создание команды проекта, формирование структуры команды проекта, определение функциональных обязанностей участников команды проекта, составление мастер-плана проекта, сетевой график реализации проекта, юридическая легализация проекта.

Разработан план управления организации производства винилового сайдинга, аспекты и принципы обеспечения качества проекта, организация управления качеством проекта, план управления эффективностью реализации проекта.

Выполнена оценка промежуточных и конечных результатов проекта, определение эффективности достижения целей проекта, разработан план страхования рисков.

Выполнено календарное планирование реализации проекта, образование команды проекта, произведена предварительная оценка организации производства винилового сайдинга, сдача в эксплуатацию линии по производству винилового сайдинга.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.          Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 416 с.

2.           Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 672 с.: ил.

3.      Бухгалтерские балансы ООО «КонтактСтройСервис» за 2007-2009 гг.

4.           Инвестиционный анализ / В.А. Чернов; под ред. М.И. Баканова. - Москва, ЮНИТИ, 2008г.

5.      Кузнецов Б.Л., Коврижных О.Е. Организационно-экономический механизм управления проектами: Учебное пособие. - Наб. Челны: Изд-во Камского государственного политехнического института, 2003. - 214 с.

6.           Мазур И.И. Управление проектами: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации»/ И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге. Под общей редакцией И.И. Мазура. - 3-е изд. - М.: Омега - Л, 2005. - 664 с.

7.           Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция) - М.: Экономика, 2000.

8.           Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Управление проектами»/ Составитель: профессор, д.т.н. Б.Л. Кузнецов. - Наб. Челны: Изд-во ИНЭКА, 2008. - 97 с.

9.             Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»/ Составитель Э.Р. Мубаракшина. - Наб. Челны: Изд-во КамПИ, 2002. - 68 с.

10.         Оценка эффективности инвестиционных проектов / А.С. Волков, А.А.Марченко.- Москва, РИОР, 2006г.

11.           Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО «Новое знание», 2000. - 688 с.

12.    Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 160 с.: ил.

.        Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. - 248 с.

14.         Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. - Распоряжение ФУДН от 12.08.94. № 31-р.

15.    Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 332 с.

.        Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб.пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 366 с.

.        Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2002. - 528 с.