Центральный Банк РФ как орган регулирования банковской деятельности

Центральный Банк РФ как орган регулирования банковской деятельности

Содержание

Введение

Глава 1. Правовое положение Банка России и организация его деятельности

1.1 Цели и задачи деятельности и функции Банка России

1.2 Функционирование Банка России как государственного органа регулирования банковской деятельности

1.3 Банковские операции, совершаемые Банком России в соответствии с его правовым положением

Глава 2. Современные проблемы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и пути их решения

2.1 Недостатки сложившейся системы банковского надзора ЦБ РФ, задачи по её совершенствованию

2.2 Пути повышения эффективности банковского надзора ЦБ РФ

2.3 Совершенствование деятельности территориальных подразделений Банка России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы работы состоит в особом положении центральных банков в банковской системе соответствующей страны. Тема работы рассматривается на примере Банка России. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Вопросы его организации и функционирования могут быть также урегулированы актами Президента Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Неясность некоторых конституционных положений об органах государственной власти в целом, о разделении властей, противоречия между некоторыми правовыми актами и даже несогласованность ряда норм, имеющихся в федеральных законах, с нормами Конституции Российской Федерации, вносят серьезные трудности в определение конституционно-правового статуса Банка России и до сих пор не позволяют точно трактовать его положение в системе федеральных органов государственной власти. Кроме того, борьба за возможность влияния усиливает дискуссию по конституционному статусу Центрального банка Российской Федерации, степени его независимости и возможным формам контроля и подотчетности со стороны законодательной и исполнительной власти.

Научная новизна работы состоит в том, что в ней рассмотрен институт Центрального банка, как органа государственной власти специальной компетенции по управлению банковской системой и как неотъемлемого элемента банковской системы России, а также намечаются пути дальнейшего совершенствования банковского законодательства и практики деятельности Банка России.

Предметом исследования в работе выступает банковская система Российской Федерации, во главе которой стоит Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Объект исследования - деятельность Банка России как государственного органа, осуществляющего контрольные и надзорные функции в банковской системе.

Цель работы - детально проанализировать действующее законодательство о ЦБ РФ, рассмотреть его полномочия по регулированию и надзору за банковской системой с целью выявления проблем деятельности ЦБ в этой сфере, на основе чего предложить направления совершенствования этой деятельности.

В соответствии с поставленной целью задачи работы предполагают:

Определение целей и задач деятельности и функций Банка России;

Характеристика Банка России как государственного органа регулирования банковской деятельности;

Обзор банковских операций, совершаемых Банком России в соответствии с его правовым положением;

Выявление проблем сложившейся системы банковского надзора ЦБ РФ, и определение задач по её совершенствованию;

Формирование предложений по повышению эффективности банковского надзора ЦБ РФ;

Определение основных направлений совершенствования деятельности территориальных подразделений Банка России.

Структура работы. Работа состоит из введения, основной части (две главы с подразделением на шесть параграфов), заключения (выводы по работе) и библиографического списка.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложения по ней могут быть использованы при совершенствовании деятельности ЦБ РФ как государственного органа, возглавляющего банковскую систему страны

Глава 1. Правовое положение Банка России и организация его деятельности

.1 Цели и задачи деятельности и функции Банка России

Государственное управление - это общественные отношения, складывающиеся в процессе воздействия государства через систему его органов и должностных лиц на общественные процессы, сознание, поведение и деятельность населения данного государства с целью реализации государственной политики.

В условиях современного состояния правовой науки и развития российского государственного аппарат понимание функции государственного управления исключительно как функции исполнительных органов государства, а аппарата государства как совокупности исполнительных государственных органов устарело и не отражает существующую действительность. Сегодня функции государственного управления в различных формах осуществляют и законодательные, и исполнительные, и судебные органы государства, и органы государства с «особым статусом».

Таким образом, понятие «государственное управление» более широкое по сравнению с понятием «исполнительная власть», так же как и «орган государственного управления» шире понятия «исполнительный орган». Все органы исполнительной власти - это органы государственного управления, но не все органы государственного управления - исполнительные органы государства.

В то же время «аппарат государства» и «аппарат государственного управления» идентичные понятия, как и понятия «орган государства» и «орган государственного управления».

В настоящее время принято следующее определение понятия «орган государственного управления» - это организационно и структурно обособленная часть государственного аппарата, созданная в порядке, предусмотренном конкретным нормативно-правовым актом, с целью осуществления управленческих функций государства в отдельных сферах общественной жизни, и наделенная для этого в соответствии с законом государственно-властными полномочиями, которые она реализует строго в рамках своей компетенции в установленной форме, и состоящая из государственных служащих.

Исходя из этого, охарактеризуем Центральный банк Российской Федерации (Банк России) с точки зрения государственного управления.

Четкое понимание и согласие по вопросам статуса Центрального банка Российской Федерации необходимо для конституционно-правового и в целом нормативно-правового регулирования как деятельности самого Банка России, так и других институтов государственной власти в той сфере, которая относится к компетенции Центрального банка Российской Федерации. В данной статье содержится попытка рассмотреть вопрос о конституционно-правовом статусе Банка России с точки зрения, прежде всего, буквы Конституции Российской Федерации и выяснить, какая конституционно-правовая база существует для выполнения Центральным банком Российской Федерации его функций и для его взаимоотношений с законодательной и исполнительной ветвями власти. Также необходимо прояснить, является ли Центральный банк Российской Федерации органом государственной власти или он институт другого рода. В случае, если Банк России является органом государственной власти, встает вопрос о его принадлежности к одной из ветвей власти и его месте в системе разделения властей.

Идет спор о том, можно ли считать Центральный банк Российской Федерации органом власти, государственным учреждением или федеральной службой. Некоторые ученые, основываясь на содержании ст. 71 Конституции Российской Федерации, где есть упоминание об экономических службах и федеральных банках («В ведении Российской Федерации находятся: федеральные экономические службы, включая федеральные банки...»), относят Центральный банк Российской Федерации к ряду федеральных экономических служб. Возможно, к такому выводу подталкивает и то, что в данном пункте 71-й статьи Конституции Российской Федерации упоминается и финансовое регулирование, и денежная эмиссия. Но подобный вывод не учитывает содержания множества других конституционных норм, что делает его совершенно неправомерным. Во-первых, Центральный банк Российской Федерации нигде в тексте Конституции или иных нормативных актах не называется федеральным банком и не относится к их числу, а везде четко обозначен только как «Центральный банк Российской Федерации». Во-вторых, положение о том, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, как это записано в ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», не означает, что данную фразу можно применять для толкования Конституции Российской Федерации, - толковать текст Конституции с помощью положения из федерального закона неправильно. В-третьих, в ст. 71 Конституции, на мой взгляд, идет речь как о существовавших на то время (время принятия Конституции Российской Федерации) федеральных службах, например. Федеральной авиационной службе России, так и институтов, создание которых только предполагалось и обсуждалось. Это предусматривало возможность образования таких федеральных банков, как Российский банк развития или Российский сельскохозяйственный банк. Конституция, таким образом, содержала нормы, которые позволяли учесть возможность создания таких банков. И, наконец, в-четвертых, в ст. 75 Конституции Российской Федерации демонстрируется, что наиболее правильно будет отнести Центральный банк Российской Федерации к органам государственной власти.

В Конституции Российской Федерации, 75-я статья которой говорит об основной функции Центрального банка Российской Федерации, указано, что он осуществляет ее независимо от других органов государственной власти. Ключевым словом в этой правовой норме является слово других. Конституция Российской Федерации прямо указывает здесь, что Центральный банк Российской Федерации является одним из существующих органов государственной власти, и он осуществляет свою основную функцию независимо от других органов. Если бы в этой статье Конституции Российской Федерации не было слова других и норма была бы в следующем виде: независимо от органов государственной власти, то это открывало бы возможность для вывода, что Центральный банк Российской Федерации не является органом государственной власти, что, в свою очередь, позволило бы нам попытаться причислить его к числу федеральных банков, или федеральных экономических служб, или других институтов государственного управления. Детальное рассмотрение ст. 71 Конституции, где в пункте «г» говорится об органах государственной власти, в пункте «ж» - о федеральных экономических службах, а в пункте «и» - о федеральных энергетических системах и федеральном транспорте, позволяет сделать вывод о том, что федеральная экономическая служба и орган государственной власти - разные институты. В таком случае, 75-я статья Конституции Российской Федерации прямо и однозначно указывает на то, что Центральный банк Российской Федерации следует относить к органам государственной власти (а не называть федеральной экономической службой или федеральным банком). Это важно для дальнейшего рассмотрения статуса Центрального банка Российской Федерации и его отношений с Правительством Российской Федерации и другими органами государственной власти.

Толкование и анализ текста Конституции чрезвычайно важны для правильного определения статуса Центрального банка Российской Федерации и основы его взаимоотношений с другими органами государственной власти. И вряд ли правомерно ограничиваться анализом и толкованием ст. 75 Конституции Российской Федерации, единственной статьи, где именно определяются функции и статус Центрального банка Российской Федерации. Представляется, что необходимо также рассматривать статьи 10, 11, 15, 16, 80, 81, 85, 102, 103, 104, 110 и 114, так как в них записаны нормы, в которых затрагиваются вопросы, относящиеся к пониманию и определению статуса Центрального банка Российской Федерации. Конечно, ст. 75 имеет особое значение. Именно она имеет норму, подтверждающую, что Центральный банк Российской Федерации имеет особый статус, гарантирующий ему независимость от вмешательства со стороны других органов государственной власти. Согласно Конституции Российской Федерации, только Центральному банку Российской Федерации дано исключительное право на осуществление эмиссии наличных денег в Российской Федерации. И только ему дано право на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Что не исключает того, что другие органы государственной власти могут принимать активное участие в совместных мероприятиях по защите устойчивости рубля, которая зависит от очень многих факторов.

Тем не менее, несмотря на то, что устойчивость национальной валюты зависит от многих факторов и действий многих органов государственной власти, органов исполнительной, законодательной и даже судебной власти, Конституция Российской Федерации прямо указывает, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. С одной стороны, эта норма, несомненно, означает, что Конституция ограничивает возможность для неконтролируемой эмиссии (например, Правительством Российской Федерации для покрытия своих расходов или финансирования каких-либо программ исполнительной власти). Эту норму следует рассматривать как запрет для других органов государственной власти вторгаться в вопросы эмиссии. Конституция Российской Федерации имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применяется на всей территории Российской Федерации. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции Российской Федерации.

Конституционное значение независимого положения Центрального банка Российской Федерации имеет огромное самостоятельное значение для определения конституционно-правового статуса Центрального банка Российской Федерации. Толкование конституционного значения независимости Центрального банка невозможно без анализа значения слова независимо в 75-й статье Конституции Российской Федерации.

При изучении особенностей конституционно-правового статуса Центрального банка Российской Федерации важным является пункт «ж» ст. 71 Конституции, которая определяет, что денежная эмиссия находится в ведении Российской Федерации. Единство экономического пространства, что обеспечивает, в том числе и единство денежной системы, является одной из основ конституционного строя Российской Федерации. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком, и соответственно ни один орган власти субъекта Российской Федерации не может вторгаться в сферу деятельности Центрального банка Российской Федерации. Например, Центральный банк Российской Федерации до недавнего времени был одним из федеральных органов государственной власти, который смог выстроить четкую и полностью контролируемую систему своих подразделений, находящихся в субъектах федерации, и обеспечить их защиту от попыток местных органов власти вмешиваться в их работу или даже влиять на назначение руководителей территориальных управлений Центрального банка. Это необходимо признать как безусловную заслугу руководства Центрального банка Российской Федерации.

Ключевое положение ст. 75 Конституции - «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». Из этого вытекает, что у Центрального банка существуют основные и не основные функции. Ясно, что основная функция, установленная Конституцией, является чрезвычайно важной. Очевидно, что практически невозможно разграничить разные функции и установить разный уровень независимости, так как ущемление его прав в каких-то областях (которые могут казаться не особенно важными), может повлечь за собой сложности и трудности при выполнении его основной функции. Более всего нас интересует то, что эта норма определяет, что Центральный банк Российской Федерации осуществляет эту функцию независимо. Несомненно, это сделано, чтобы оградить Центральный банк Российской Федерации от угрозы получения инструкций со стороны других органов государственной власти (на осуществление чрезмерной эмиссии для покрытия недостатка средств в бюджете). Количество стран, где такое до сих пор возможно, неуклонно сокращается, и в настоящее время такое положение сохраняется, например, в Швеции (где органы законодательной власти могут давать инструкции) и в Канаде (где исполнительная власть может влиять на деятельность центрального банка).

Конституционное закрепление определенных функций Центрального банка и независимости Центрального банка Российской Федерации от других органов государственной власти играет решающую роль в выполнении им своей основной конституционной функции. Следует подчеркнуть, что конституционное закрепление имеет определённую цель - обеспечение защиты Центрального банка Российской Федерации от вторжения в его компетенцию со стороны как федеральных, так и местных органов.

В то же время следует понимать, что независимость Центрального банка Российской Федерации от других государственных органов - не самоцель, а инструмент для того, чтобы сделать рубль устойчивым. У этой независимости есть пределы и ограничения: если эта независимость в каком-то проявлении будет ставить под угрозу стабильность рубля, тогда руководству Центрального банка и другим органам государственной власти надо будет искать выход из этой ситуации, но без ущерба его способности осуществлять денежную эмиссию и продолжать обеспечивать устойчивость рубля независимо от других органов власти. Причём главную роль в этом может сыграть Президент Российской Федерации и Правительство Российской Федерации через консультации с руководством Центрального банка Российской Федерации о возможности каких-то изменений в его работе, улучшении ситуации в финансовой и банковской системе. Кроме того, Правительство Российской Федерации или депутаты Государственной думы могут вносить поправки в действующий Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Итак, в соответствии с п, «ж» ст. 71 Конституции РФ в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В ст. 75 Конституции РФ закреплены еще два важных положения, непосредственно относящиеся к Банку России: а) денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ; б) защита и обеспечение устойчивости рубля являются основной функцией ЦБ РФ, которую он выполняет независимо от других органов государственной власти.

Приведенные конституционные нормы конкретизированы Законом о Банке России. Им установлено, что Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов Банка России - город Москва.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями ив порядке, которые установлены Законом о Банке России, ЦБ РФ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Цели деятельности Банка России:

а) защита и обеспечение устойчивости рубля;

б) развитие и укрепление банковской системы РФ;

в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Законом особо подчеркивается, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

В соответствии со ст. 4 Закона о Банке России ЦБ РФ выполняет следующие функции:

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

устанавливает правила проведения банковских операций;

обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на банковские операции, приостанавливает их действие и отзывает их;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор);

регистрирует эмиссию денных бумаг кредитных организаций;

самостоятельно или по поручению Правительства РФ выполняет все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

определяет порядок расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

1.2 Функционирование Банка России как государственного органа регулирования банковской деятельности

Особенностью правового статуса Банка России является наделение последнего государственно-властными полномочиями по управлению банковской системой страны с одновременной обязанностью осуществлять расходы (не только хозяйственные, но и управленческие, которые неизбежны в результате выполнения публичных функций) за счет собственных доходов. Это накладывает отпечаток и на компетенцию ЦБ РФ, основные направления которой указаны в Законе о Банке России; могут быть разделены на две группы:

) направления компетенции Банка России как органа управления банковской системой;

) направления компетенции Банка России как субъекта, имеющего право осуществлять определенный круг банковских операций и сделок.

В рамках первого направления компетенции Банк России, являясь центром отечественной банковской системы:

а) организует на территории РФ наличное денежное обращение,

б) проводит денежно-кредитную политику,

в) организует безналичные расчеты,

г) осуществляет банковское регулирование и банковский надзор,

д) взаимодействует с кредитными организациями,

е) выполняет ряд внешнеэкономических функций.

В целях организации наличного денежного обращения Банк России составляет прогноз кассовых оборотов и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монеты Банка России, создает их резервные фонды; устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядок их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определяет порядок ведения кассовых операций.

Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Решения о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца принимает Совет директоров, он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

Осуществляя кредитно-денежную политику, Центральный банк, воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, сбалансированности внутренних экономических процессов. Целью кредитно-денежной политики является обеспечение стабильной покупательной способности денег как на внутреннем рынке, что ведет к стабилизации уровня цен, так и на внешнем рынке. Её содержанием выступает регулирование денежной массы, которая включает изменения процентных ставок, что отражается в спросе на денежные средства и обеспечение ликвидности денег, означающей увеличение и предложения со стороны коммерческих банков. Проводимая кредитно-денежная политика не должна затрагивать ценообразование и конкуренцию на финансовых рынках.

Статья 35 Закона о Банке России называет основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

) процентные ставки по операциям Банка России. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки (ст. 37 Закона о Банке России).

) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования). Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций; они не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения. На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются (ст.38 Закона о Банке России).

) операции на открытом рынке. Они подробно рассматриваются ниже.

) рефинансирование кредитных организаций. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций (ст.40 Закона о Банке России). Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России.

) валютные интервенции - купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег (ст.41 Закона о Банке России).

) установление ориентиров роста денежной массы. Согласно ст. 42 Закона о Банке России, Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

) прямые количественные ограничения - установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций (ст. 43 Закона о Банке России). Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

) эмиссия облигаций от своего имени. Согласно ст. 44 Закона о Банке России, Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об очередном выпуске облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Кроме того, Банк России ведет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

Осуществляя надзорно-контрольные полномочия, Банк России вправе:

запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров Банка России (ч. 2 ст. 56 Закона о Банке России);

требовать разъяснений по полученной информации;

запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации от любых компетентных органов;

получать необходимую информацию от Правительства РФ и других федеральных органов исполнительной власти.

Однако в основе банковского надзора лежат данные, полученные в процессе банковского учета, который ведется в кредитных организациях, и отчетности, представляемой ими в Банк России.

В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:

. Лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации.

. Надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций - текущий надзор.

Лицензирование кредитных организаций в России, как и в большинстве других стран, предусматривает определенные законодательством (а в ряде случаев и конкретной лицензией) ограничения на характер деятельности, осуществляемой кредитной организации. При допуске организаций на рынок банковских услуг лицензирующий орган (Банк России) руководствуется критериями, установленными законодательством, а также определенными самим Банком России в пределах, предусмотренных законом. Эти критерии включают:

Минимальные требования к капиталу. Устойчивость и надежность банковских учреждений находится в непосредственной зависимости от величины его капитала (собственных средств). Капитал играет важную роль буфера или защитного слоя для вкладчиков. Защита тем больше, чем больше размер капитала. Кроме того, чем больше собственных средств владельцы (акционеры) вложили в банк, тем меньше их склонность к проведению банком рискованной политики.

Требования по форме и характеру источников внесения первоначального капитала, материальному оснащению организации. Вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в виде: денежных средств в валюте Российской Федерации; материальных активов (банковского здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства).

Ограничение прав собственности. Во многих странах право владения банками полностью или в большей мере предоставляется гражданам данной страны. В некоторых странах в индивидуальной собственности может находиться не более 5% оплаченного акционерного капитала. В случае если группа акционеров, владеющая в общей сложности 15-20% акционерного капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение на это должно быть получено у властей. Аналогично в Российской Федерации приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним приобретателем либо группой приобретателей, связанных между собой соглашением, более 20% процентов долей (акций) кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России.

Требования к качеству руководящего состава. Руководители и члены совета директоров или учредители банка должны подвергаться проверке в правовом или финансовом отношении, чтобы не допустить к управлению лиц, финансово несостоятельных или привлекавшихся к судебной ответственности. Опыт и честность менеджеров тоже часто подвергается проверке, с тем, чтобы исключить возможность управления банком некомпетентными и неподготовленными лицами.

Требования к финансовому состоянию владельцев кредитной организации и ряд других.

Наряду с выдачей банковских лицензий лицензирование включает также регистрацию кредитной организации в качестве юридического лица при ее создании, регистрацию всех изменений в уставе кредитной организации (увеличение либо уменьшение уставного капитала, изменения в характере собственности и др.), в установленных случаях - согласование изменений в характере собственности, регистрация изменений в территориальной структуре банков (создание и ликвидация филиалов), а в соответствующих случаях и согласование этих изменений с Банком России (например, при открытии филиала за рубежом).

Реализуя свои надзорные функции, Банк России обрабатывает (изучает, анализирует и обобщает) поступающую банковскую информацию, непрерывно наблюдает за состоянием банковской системы и за деятельностью кредитных организаций. Наблюдение применяется при реализации различных видов надзорно-контрольной деятельности (надзор за соблюдением обязательных нормативов; валютный контроль; антимонопольный контроль и т.п.).

Суть наблюдения состоит в осуществлении специальных мер, направленных на постоянный сбор, пополнение и обновление информации, касающейся банковской деятельности кредитных организаций, на оценку, анализ и прогноз состояния и динамики явлений и процессов, происходящих в денежно-кредитной сфере России.

Наблюдение (как правовая форма банковского надзора) именуется также документарным, или дистанционным, надзором. Однако и в теории, и на практике признается, что «одно из главных ограничений, связанных с документарным надзором, состоит в том, что он основывается на статистических данных и сведениях, передаваемых самими банками. Это означает, что с возрастанием серьезности проблем, с которыми сталкивается тот или иной банк, снижается вероятность получения от него адекватной и полной информации о действительной ситуации».

В процессе банковского надзора помимо наблюдения применяется и такая форма, как проверка, которая может быть проведена как с выездом на место, так и без выезда. Проверка является наиболее эффективной формой банковского надзора. В особенности это касается непосредственных проверок кредитных организаций.

Главная цель надзорных проверок - определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитных организаций, их филиалов, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения ими действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка России (п. 2 Инструкции Банка России № 34).

Помимо обстоятельств, включенных в предмет банковского надзора (ст. 55 Закона о Банке России), при проведении непосредственных проверок Банк России и его учреждения должны особое внимание уделять исполнению кредитными организациями решений судов.

Как показывает анализ, проведенный Высшим Арбитражным Судом РФ, во многих случаях решения судов не исполняются кредитными организациями. В связи с этим ВАС РФ подготовил и направил в Банк России перечень вопросов, подлежащих изучению при проведении Банком России проверок кредитных организаций в части исполнения ими решений арбитражных судов. Так, Банку России предлагается при проведении проверок в кредитных организациях обращать внимание на следующие обстоятельства:

регистрируются ли банком поступившие инкассовые поручения с исполнительными листами арбитражных судов, с указанием счета плательщика-должника, номера и суммы каждого поручения;

соблюдается ли банком очередность перечисления денежных средств со счета должника;

имеются ли случаи неисполнения банком решений арбитражных судов о взыскании денежных средств при их наличии на счете должников в нарушение действующего законодательства;

проводятся ли банком операции с денежными средствами должника при наложении арбитражным судом ареста на эти средства в соответствии со ст. 76 Арбитражно-процессуального РФ;

во всех ли случаях даются ответы банком на запросы истцов-взыскателей о причинах неисполнения решений арбитражных судов;

имеют ли место случаи необоснованных отказов выдачи исполнительного листа арбитражного суда с отметкой банка о неисполнении решения суда по мотивам отсутствия денежных средств на счете должника; соблюдается ли действующее законодательство при реагировании кредитной организации на письма, запросы арбитражных судов по поводу неисполнения банком решений арбитражных судов.

Круг субъектов, которые могут быть подвергнуты проверке, определен действующим законодательством - это кредитные организации. В процессе банковского надзора помимо российских кредитных организаций (и их филиалов) подлежат проверке филиалы иностранных банков в РФ.

Надзорные проверки осуществляются Банком России в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России, с Инструкцией Банка России № 34 и другими нормативными правовыми актами.

Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению - аудиторскими фирмами (ч. 2 ст. 74 Закона о Банке России).

Круг уполномоченных представителей Банка России установлен Советом директоров Банка России (п. 1 Инструкции № 34). Среди них: Председатель Банка России и его заместители; руководители и сотрудники Департамента банковского надзора Банка России, главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России, главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России; начальники главных управлений (председатели национальных банков) Банка России и их заместители; руководители и сотрудники подразделений банковского надзора, инспектирования коммерческих банков, а также валютного регулирования и валютного контроля главных управлений (национальных банков) Банка России.

Действующий порядок предусматривает возможность проведения проверок нескольких видов: плановых проверок и внеплановых.

В зависимости от объема вопросов, проверяемых в связи с деятельностью кредитных организаций, могут проводиться: комплексные проверки и проверки по отдельным направлениям (вопросам).

Проверки Банка России могут осуществляться в координации с налоговыми, правоохранительными или финансовыми органами (Письмо Госналогслужбы РФ и Банка России от 3 сентября 1998 г. № ВГ-6-05/583, 198-Т «О проведении совместных проверок кредитных организаций»), либо Банк России проводит их самостоятельно.

Плановые проверки проводятся в соответствии с составляемыми на каждый квартал планами проверок, которые утверждаются руководителями подразделений и учреждений Банка России, являющимися уполномоченными Совета директоров Банка России.

В первую очередь в планы проверок включаются кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность (при этом источники таких данных в инструкции не определены), а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Банком России или его территориальными учреждениями более двух лет.

Внеплановые проверки осуществляются по указанию Председателя Банка России или его заместителей, курирующих соответствующие подразделения Банка России, либо по указанию начальника территориального учреждения Банка России.

Комплексная проверка предполагает, как правило, не реже чем один раз в два года проверку достоверности отчетов, представленных Банку России; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России; соблюдения кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Комплексные проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, осуществляются на консолидированной основе, т.е. проводятся одновременно в кредитной организации и её филиалах (во всех, если их число не превышает пяти, или в некоторых из них, имеющих наихудшие показатели). Кроме того, при рассмотрении вопроса о ' выдаче банку генеральной лицензии в нем также проводится комплексная инспекционная проверка.

Если инспекционная проверка кредитной организации завершилась не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче генеральной лицензии, то ее результаты также могут быть приняты во внимание. Банком России определены и иные случаи обязательного проведения комплексных проверок (например, при создании филиалов кредитных организаций на территориях иностранных государств).

В соответствии с Письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. № 419 «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» территориальным учреждениям Банка России предписывается обеспечить контроль за соблюдением кредитными организациями и их филиалами правил ведения бухгалтерского учета, осуществления расчетов, достоверностью представляемой ими отчетности и т.п., в том числе путем проведения целевых проверок (п. 1). Проверки кредитных организаций назначаются строго определенными лицами (Председателем Банка России и его заместителями, курирующими подразделения, осуществляющие проверки, руководителем территориального учреждения) с обязательным информированием руководителей территориальных учреждений Банка России, на территории которых находятся проверяемые филиалы кредитной организации. Решение о назначении проверки оформляется письменным распоряжением.

Проверки проводятся в определенные Банком России сроки: комплексные проверки - в срок до 60 дней, проверки по отдельным вопросам - до 30 дней. Продлить срок проверки может назначившее ее должностное лицо, но не более чем на 10 суток.

Нормотворческая деятельность Банка России по вопросам реализации денежно-кредитного регулирования наиболее полно выражена в установлении пруденциальных норм деятельности кредитных организаций.

Термин «пруденциальный» является специфически банковским и происходит от английского «prudent», что буквально переводится как «осмотрительный», «благоразумный». Сам же термин «пруденциальное регулирование» означает не что иное, как «регулирование, продиктованное благоразумием». Последнее как нельзя более точно характеризует сущность пруденциальных норм банковской деятельности, призванных минимизировать риски, свойственные банковской деятельности, и обеспечить ликвидность кредитных организаций.

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:

предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.

Следовательно, цель пруденциального регулирования состоит в том, чтобы с помощью экономически обоснованных требований, закрепленных в нормах права (пруденциальных нормах), обеспечить стабильность и надежность как отдельно взятого банка, так и банковской системы в целом, обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать его банкротство, защитить интересы клиентов банка. Отсюда характерная особенность пруденциальных норм: они императивны по форме, но имеют экономическое содержание. Поскольку они обязательны к выполнению всеми кредитными организациями, очень важно обеспечение баланса указанной выше цели и средств ее достижения. Иными словами, каждый экономический норматив должен быть обоснован, а вместе они должны составлять стройную систему, взаимодополняя друг друга.

Суммируя различные точки зрения, Н.Ю. Ерпылева выделяет три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

превентивную, предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков;

защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;

обеспечительную, призванную обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую Центральным банком как; кредитором последней инстанции.

При этом, по мнению названного автора, превентивная функция выступает как ключевая функция пруденциального регулирования банковской деятельности. Ее содержание составляют устанавливаемые ЦБ РФ обязательные экономические нормативы функционирования кредитных организаций, а также требования обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Таким образом, пруденциальное регулирование и надзор представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований, предъявляемых к функционированию кредитных организаций, в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности.

Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. Банк России обязан давать кредитной организации ответ в письменной форме по вопросам, отнесенным к его компетенции, не позднее чем в месячный срок со дня получения письменного запроса кредитной организации. При необходимости срок рассмотрения указанного запроса может быть продлен Банком России, но не более чем на один месяц.

В целях взаимодействия с кредитными организациями Банк России имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства; кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с Центральными банками иностранных Государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.

1.3 Банковские операции, совершаемые Банком России в соответствии с его правовым положением

Банк России как субъект, имеющий в силу закона право на определенный круг банковских операций и сделок, полномочен осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также Правительством РФ:

) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

) покупать и продавать государственные: ценные бумаги на открытом рынке;

) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

) выдавать поручительства и банковские гарантии;

) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях, как на территории РФ, так и на территориях иностранных государств;

) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России может выполнять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Вместе с тем Банк России не имеет права:

) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на эти банковские операции, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных ст. 48 Закона о Банке России;

) приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ст. 8 и 9 Закона о Банке России;

) выполнять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;

) заниматься торговой и производственной деятельностью;

) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики (1, ст.42).

К числу основных показателей денежной массы относятся:

уровень инфляции;

скорость обращения денег;

уровень спроса на денежную массу;

динамика денежной массы;

темпы роста денежной массы;

уровень монетизации экономики (коэффициент монетизации);

структура денежной массы;

значение денежного мультипликатора, рассчитанного по денежной базе в широком определении;

динамика денежного мультипликатора;

уровень спроса на кредитные ресурсы;

скорость оборачиваемости денежных средств кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России;

ликвидность в банковской системе, в том числе отношение остатков средств на корреспондентских счетах к депозитам нефинансового сектора экономики, объем остатков средств на корреспондентских счетах, объем депозитов коммерческих банков в Банке России.

Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации (1, ст.43).

Прямые количественные ограничения относятся к числу инструментов, посредством применения которых реализуются административные методы денежно-кредитной политики.

Применение Банком России прямых количественных ограничений предполагает установление им лимитов на рефинансирование кредитных организаций, а также лимитов на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Установленные Банком России лимиты на рефинансирование, а также на проведение отдельных банковских операций должны в равной степени касаться всех без исключения кредитных организаций. Это означает невозможность для Банка России установления соответствующих лимитов для отдельных кредитных организаций либо отдельных типов кредитных организаций.

В этом смысле установленные Банком России лимиты на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций не следует путать с предусмотренными ст. 74 Закона ограничениями на проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев и введение запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций.

Ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев Банк России имеет право только в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации.

Применять прямые количественные ограничения Банк России может только в исключительных случаях и в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики. При этом исключительность соответствующих случаев будет определяться Банком России только после консультаций с Правительством РФ.

Решения Совета директоров по вопросам прямых количественных ограничений подлежат обязательному опубликованию в официальном издании Банка России - «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.

Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.

Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об очередном выпуске облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов (1, с. 44).

Купля-продажа Банком России облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами относятся к числу предусмотренных ст. 39 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» операций на открытом рынке.

Осуществлять от своего имени эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций, Банк России может только в целях реализации денежно-кредитной политики (а не с целью извлечения прибыли).

Проведение Банком России операций на открытом рынке, в том числе операций с облигациями Банка России, направлено на регулирование ликвидности банковской системы для достижения целей денежно-кредитной политики. Именно с этой целью и осуществляется эмиссия облигаций Банка России, а также проводятся операции с этими облигациями на вторичном рынке. Это обеспечит предоставление банкам надежного краткосрочного инструмента, который они могут использовать для управления собственной ликвидностью.

Облигации Банка России являются краткосрочными именными ценными бумагами, предоставляющими их владельцу право на получение основной суммы долга (номинальной стоимости), выплачиваемой при погашении выпуска. Доходом по Облигации является разница между ценой реализации (ценой погашения) и ценой покупки Облигации.

Параметры выпуска (в том числе дата погашения, объем выпуска, срок обращения, порядок и форма выплаты доходов и погашения номинальной стоимости Облигации), а также порядок признания выпуска состоявшимся определяются Кредитным комитетом Центрального банка РФ.

Номинальная стоимость Облигации составляет 1000 руб.

В соответствии с действующим законодательством с Облигациями могут заключаться только договоры (сделки) купли-продажи, а также залога. Совершение других операций с Облигациями допускается только в случае принятия Банком России соответствующего нормативного акта, регламентирующего порядок совершения таких операций. Переход права собственности на Облигации от одного владельца к другому наступает в момент перевода Облигаций на счет «депо» их нового владельца в порядке, определенном нормативными актами Банка России, регламентирующими правила депозитарного учета Облигаций.

Глава 2. Современные проблемы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и пути их решения

.1 Недостатки сложившейся системы банковского надзора ЦБ РФ, задачи по её совершенствованию

банк надзор территориальный подразделение

К основным недостаткам сложившейся модели надзора в России, прежде всего, следует отнести его громоздкость и низкую оперативность принимаемых решений. На фоне чрезмерной регламентации текущей деятельности банков не уделяется должного внимания прогнозным оценкам их финансового положения и перспектив развития. Нормативные требования, особенно в части, касающейся достаточности капитала, ликвидности качества активов, порой выполняются фиктивно. В настоящее время кредитные организации представляют в Банк России 79 форм отчетности, имеющих различную периодичность. Наибольшее количество форм отчетности предоставляется на ежемесячной основе (46 форм), в рамках осуществления надзорных функций используется 48 форм. При этом информации, представляемой с периодичностью, регламентируемой нормативными указаниями Банка России, как показывает практика, для адекватной и оперативной оценки текущих банковских рисков и проведению упреждающего надзора бывает недостаточно.

Не лишена серьезных недостатков ныне действующая методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, которые особенно наглядно проявляются при сравнительной характеристике с существующими подходами в практике надзорных органов зарубежных стран (представлены в приложении).

Действующая система лишена одного из главных достоинств зарубежных подходов - четкой и логически выстроенной системы ведения классификации и отличается отсутствием набора взаимосвязанных и взаимодополняющих показателей, что исключает комплексность оценки ситуации в коммерческом банке.

Инструментарий оценки. Серьезная детализация организационных и законодательных факторов вызвана проблемами несовершенства российского законодательства, имеющимися противоречиями в применении различных законодательных норм, а также в недостаточно «цивилизованном» их применении коммерческими банками. Поэтому вместо аналитического исследования ситуации в банке с использованием динамики изменения показателей преобладающую роль получили «законодательные» и «организационные» факторы, наличие которых в деятельности банка, по практике зарубежных стран, не предполагается.

Отсутствие четкости в изложении критериев оценки и в подходах к ранжированию. Система страдает нечеткостью изложения критериев оценки групп банков, вместо которых используются многочисленные ссылки и примечания. Существенным недостатком российской системы остается недостаточная проработка вопроса подходов к оценке качества менеджмента, способности своевременно выявлять и оценивать риски в деятельности. Выстраивание системы внутреннего контроля в банках идет достаточно медленно и не всегда эффективно. Это является основным препятствием для всестороннего учета различных рисков в банковской деятельности.

Комплексность подхода к оценке. В российской системе вследствие указанных выше недостатков в подходах к оценке и используемом инструментарии отсутствует комплексность оценки, и, как следствие, невозможность своевременного выявления проблем в деятельности коммерческих банков, в том числе нарастание проблем в финансово устойчивых банковских институтах. Во-первых, отсутствие оценки качества управления банком, а также качества активов и прибыльности деятельности не способствует раннему выявлению проблем. Во-вторых, ежемесячная периодичность проведения классификации резко снижает возможность осмысления полученных результатов и оценки эффективности мер надзорного реагирования в отношении конкретных банков. В третьих, отсутствие взаимообусловленности критериев, их четкой логической увязки, слабое использование аналитических показателей вместе с ежемесячной периодичностью поведения оценки привносят в процесс классификации автоматизм, что снижает эффективность надзорных процедур.

Открытость результатов классификации. С позиции открытости надзора сомнительным выглядит положение о непредставлении кредитной организации данных о её классификационной группе. Такая ситуация может рождать некоторую негативную реакцию со стороны кредитных учреждений. Обсуждение с кредитной организацией позиции Банка России в отношении его классификации могло бы снять некоторые недоразумения сделать вывод.

Система мер надзорного реагирования. Оценка надзорными органами финансовой устойчивости коммерческих банков пока еще не приняла «общественной» и «социальной» роли, не является в полной мере критерием доверия общества к банку или банковской системе. Как следствие, на практике зачастую отсутствует четкая логическая связь между оценкой финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемыми мерами надзорного реагирования, а также дифференцированный подход к банковским институтам. В связи со слабой проработкой подходов к осуществлению предупредительных мер воздействия предпочтение отдается принудительным мерам, которые зачастую оказываются малоэффективными.

Прогноз вероятного развития ситуации в банках. Российская практика не содержит возможности по прогнозу ситуации в коммерческом банке на основе изучения комплексной информации, а ориентирована преимущественно на изучение существующих проблем в деятельности. Создание систем раннего реагирования, системы групповых сравнений банков является перспективным направлением совершенствования российской системы надзора, в том числе на макроэкономическом уровне.

Актуальность задачи повышения качества оценок кредитных организаций определяется тем, что вводится система страхования вкладов.

В этой связи главная проблема, которая возникает для надзорного органа, - это право Банка России на суждение о качественных параметрах того или иного банка и принятие на основе этого суждения соответствующих решений, в том числе решений, касающихся допуска банков в систему гарантирования вкладов.

Затруднения в организации полноценного надзора в значительной степени связаны с практикой банков по «приукрашиванию» своей деятельности, что ведет к искажениям в отчетности. В этом аспекте совершенствование методики оценки кредитных организаций, направленной на реальную оценку состояния дел, крайне важно.

Решение задачи смещения с формальной оценки количественных параметров на своевременную диагностику кредитных организаций, в свою очередь, требует опыта и высокой квалификации специалистов, использующих знания о реальных схемах отражения отдельных операций и сделок, используемых банками. В этом отношении ясно понимается приоритет аналитической составляющей в надзорной практике, базирующейся на организации кураторства и развитии методов финансового мониторинга.

Суть института «кураторства», организованного на настоящий момент Банком России в рамках общего эксперимента, состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля), находятся в компетенции одной группы специалистов - группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор.

Чрезвычайно важно решение проблем по линии инспектирования кредитных организаций. Если документарный анализ в общем случае должен быть способен определить предварительный диагноз или, по меньшей мере, сферы повышенного риска - и повышенного внимания со стороны надзора, - то задача инспекторов состоит как минимум в установлении реальной картины функционирования банка и определении точного диагноза. Одновременно внимание и время, отводимое на проверку соответствия банков сугубо формальным требованиям, должно быть сокращено. В рамках банковского надзора функция проведения оценок соблюдения банками непосредственно правовых норм зачастую превалирует над пруденциальной функцией, т.е. функцией оценок финансовой устойчивости банков и оперативной реализации в необходимых случаях комплекса мер по корректировке ситуации.

Сохраняется и задача улучшения общей организации текущего надзора. По-прежнему требуют решения проблемы повышения уровня координации (взаимодействия) между документарным надзором и инспектированием, оперативности и качества инспекционных проверок. По существу банковское инспектирование и дистанционный надзор остаются «нормативно неопределенными». Возможно, именно по этой причине результаты дистанционного надзора достаточно часто уточняются и корректируются результатами инспекционных проверок.

Важной задачей финансовой отчетности должна стать ее прозрачность путем представления полезной информации в целях принятия решений. Применительно к банковской системе особое значение имеет раскрытие через финансовую отчетность информации о платежеспособности и ликвидности банка, а также степени риска, присущего различным видам банковской деятельности. Отчетность должна быть построена таким образом, чтобы пользователи могли получить представление не только о степени рисков, но и о методах управления и контроля в отношении рисков. Именно в этом заключается суть эффективного банковского надзора.

Актуальной является также и решение проблемы своевременного и оперативного приведения нормативных документов Банка России в соответствие с нормами законодательства Российской Федерации, включая правоприменительную практику в области банковского дела. Надежность и устойчивость банковского сектора должно поддерживаться обновляющейся юридической базой, определяющей конкретные взаимоотношения между банками и их клиентами, между банками и регулирующими органами путем разработки и установления соответствующих стандартов регулирования, бухгалтерского учета и аудита.

2.2 Пути повышения эффективности банковского надзора ЦБ РФ

Успешное выполнение ключевой задачи банковской системы - трансформации сбережений в инвестиции - сдерживается пока еще не достаточным уровнем доверия к банковской системе и наличием факторов, сдерживающих ее развитие. Свою долю ответственности за такую ситуацию несет и Банк России, как институт, отвечающий за развитие и укрепление банковской системы, осуществление банковского регулирования и надзора.

Задача оптимизации регулятивных и надзорных процедур является одной из основных целей проводимой модернизации банковской системы Российской Федерации. Данной задаче уделено много внимания в «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» и в последующем в других программных заявлениях Банка России.

Оптимизация банковского надзора предполагает:

. смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную и своевременную диагностику;

. перестройка процедур взаимодействия Центрального банка и коммерческих банков, устранение элементов формализма;

. реинжиринг надзорных процедур - их рационализация и оптимизация.

Повышение эффективности надзорных процедур как актуальную задачу Банк России рассматривает в двух аспектах: в функциональном (стратегическом, системном) и в операционном.

Повышение функциональной эффективности предполагает развитие содержательного начала (компонента) банковского надзора и его ориентацию на реальные риски банковской деятельности. Это должно быть обеспечено развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора.

Параметры качественной диагностики кредитных организаций должны включать в себя:

оценку бизнес-перспектив деятельности банка;

оценку финансовой устойчивости банка;

оценку качества процедур управления в банке;

оценку качества менеджмента и корпоративного управления.

Серьезные задачи стоят и на сегодня уже решаются перед аналитическим компонентом, выступающим главной составляющей документарного надзора. Важнейшей функцией документарного анализа должна стать предварительная оценка ситуации в банках с выделением в их деятельности всех областей повышенного риска, включая концентрацию повышенного кредитного риска, качество управления, достоверность отчетности.

Особое внимание Банк России будет обращать на качество капитала банков, что предполагает всестороннюю оценку финансового положения учредителей и приобретателей существенных долей в уставных капиталах кредитных организаций, предотвращение использования схем фиктивной капитализации кредитных организаций. Банком России проводится работа, направленная на оптимизацию системы обязательных нормативов. По своему содержанию отдельные нормативы, прежде всего ликвидности, считаются критериальными. Однако, их невыполнение должно стать сигналом к проведению дополнительного содержательного анализа ситуации. При этом, прежде всего, должно быть выяснено, существует ли угроза интересам кредиторов и вкладчиков. Иными словами, выяснение причин невыполнения нормативов в любом случае, последствий их нарушений и будет являться одним из шагов на пути от формального к содержательному подходу в банковском надзоре.

В целях повышения эффективности инспекционной деятельности Банка России с 1 января 2009 г. в Северо-Западном федеральном округе в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 25 августа 2008 г. осуществляется эксперимент по централизации инспекционной деятельности. Как показала практика, даже в сложившихся непростых экономических условиях повышенной сложности эксперимент позволил улучшить качество надзора. В частности, сократилось количество спорных ситуаций, возникающих между Банком России и кредитными организациями, минимизированы риски субъективных надзорных решений.

В настоящее время прорабатывается вопрос о распространении опыта эксперимента на другие регионы. Особо подчеркнул действенность выбранной тактики совершенствования надзорных функций Банка России, направленной на повышение эффективности взаимодействия подразделений контактного и дистанционного надзора, а также распределения их ответственности за оценку состояния поднадзорных банков и конечные результаты надзорной деятельности.

Сформированные в Северо-Западном федеральном округе условия осуществления инспекционной деятельности позволили с начала 2009 г. организовать мониторинг текущих результатов проверок кредитных организаций. Это действенный элемент оперативного управления инспекционной деятельностью, обеспечивающий дополнительный контроль качества организации и проведения проверок кредитных организаций, а также повышение их эффективности. В ходе мониторинга информация о промежуточных результатах проверок, в том числе выявленных негативных фактах в деятельности кредитных организаций, анализируется межрегиональной инспекцией и Главной инспекцией и доводится до сведения подразделений надзорного блока.

Такой режим позволяет оперативно получать мнения структурных подразделений Банка России о необходимости корректировки хода проверки, включая целесообразность дополнительного рассмотрения отдельных вопросов деятельности кредитных организаций, а также создает условия для, превентивного реагирования, своевременного исправления ситуации в кредитных организациях и предотвращения негативных последствий, связанных с выявленными нарушениями.

В случае необходимости подразделениями надзорного блока Банка России оперативно организуются совещания с руководством и собственниками банков, в ходе которых Банком России предлагается разработать мероприятия, направленные на исправление ситуации, реализация которых оценивается при дальнейшем осуществлении проверки.

Таким образом, повысилась эффективность взаимодействия структурных подразделений Банка России в период проведения проверок и реализации их результатов.

В ходе мониторинга осуществляется также координация встречных проверок, проводимых одновременно в нескольких банках (в том числе в рамках банковских групп, материнских и дочерних (аффилированных) структур), что позволяет выявлять операции по сокрытию реального качества активов.

Положительные результаты внедренных процедур мониторинга за организацией и проведением проверок в Инспекции № 3 позволили распространить в середине 2009 г. накопленный опыт сначала на проверки кредитных организаций, в отношении которых установлен специальный режим надзора (банки «второго контура»), а затем и на все проверки кредитных организаций. В целях реализации данных мероприятий было издано Письмо Банка России от 22.12.2009 № 175-Т «О представлении заключений по результатам проверок банков».

В настоящее время в рамках эксперимента осуществляется совершенствование механизмов внутреннего контроля на всех этапах инспекционной деятельности и мониторинга за организацией и проведением проверок. В связи с этим было предложено обсудить возможные пути оптимизации действующего режима подготовки и направления информации о ходе проверок.

По результатам сравнительного анализа заданий на проведение проверок в 2008 г. и в 2009 г. отмечается повышение их качества за счет включения обоснованных, детализированных вопросов. В настоящее время Главная инспекция совместно с Департаментом банковского регулирования и надзора осуществляют подготовку рекомендаций по формированию риск-ориентированных заданий на проведение проверок, которые также предполагается апробировать в территориальных учреждениях Северо-Западного федерального округа.

Нет сомнений в необходимости повышения ответственности и статуса межрегиональных инспекций путем расширения полномочий генерального инспектора в части решения вопросов организационно-штатного, материально-технического и социально-бытового характера (например, по утверждению положений о внутренних структурных подразделениях межрегиональных инспекций, должностных инструкций сотрудников внутренних структурных подразделений, графика отпусков и обучения сотрудников внутренних структурных подразделений, по подготовке и направлению в территориальные учреждения Банка России ежеквартальных планов командировок сотрудников внутренних структурных подразделений и др.). Также сохранена и продолжает совершенствоваться практика взаимодействия подразделений инспектирования и дистанционного надзора; достигается одна из главных целей эксперимента - повышение качества материалов проверок.

В условиях эксперимента Инспекцией № 3 проведено 109 проверок, в том числе 26 внеплановых. Таким образом, интенсивность проведения проверок (отношение количества проведенных проверок кредитных организаций к количеству действующих кредитных организаций) снизилась более чем на 20% (с 106% в 2008 г. до 85% в 2009 г.). Это стало возможным за счет более «точечного» характера проверок, когда приоритетными являются проверки кредитных организаций с наибольшей концентрацией рисков.

Активному внедрению содержательных подходов к организации и проведению проверок, усилению ответственности подразделений дистанционного и контактного надзора за качество подготавливаемых материалов способствуют действующие в рамках эксперимента регламенты взаимодействия указанных подразделений.

Большинство инспекционных подразделений отмечают по Северо-Западному федеральному округу возросшее качество и актуальность аналитических материалов, подготавливаемых подразделениями надзора на этапе предпроверочной подготовки.

Условия эксперимента позволили упростить процедуры привлечения сотрудников инспекционных подразделений к проверкам, проводимым в других регионах; существенно повысили гибкость при формировании Инспекцией № 3 рабочих групп из специалистов разных внутренних структурных подразделений («смешанных» рабочих групп). Такая практика позволяет инспекторам в рабочем режиме совершенствовать профессиональные навыки, обмениваться с коллегами опытом, практическими приемами и методиками осуществления проверок, добиться максимальной унификации оформления материалов проверок.

Анализ отчетов рабочих групп о ходе проведения проверок и их промежуточных результатах позволил оперативно реагировать на возникающие проблемные ситуации, корректировать действия рабочих групп, оказывать своевременную консультационную помощь. По результатам рассмотрения и анализа отчетов рабочих групп, в том числе принимались решения:

о продлении сроков проверок;

об увеличении проверяемого периода;

о детализации проверяемых вопросов;

об изменении состава рабочих групп.

Ознакомление подразделений дистанционного надзора с промежуточными результатами проверок в рамках мониторинга (как правило, на еженедельной основе) обеспечивает оперативность выработки и применения при необходимости мер надзорного реагирования на выявляемые в ходе проверки проблемные ситуации.

Как показала практика, временные затраты на осуществление мониторинга не являются избыточными: дополнительные усилия, связанные с подготовкой отчетов рабочих групп о ходе проведения проверок и их промежуточных результатах, в значительной мере компенсируются высоким качеством материалов, включаемых в акты проверок. Кроме того, осуществление мониторинга хода проверок дисциплинирует рабочую группу и концентрирует ее, прежде всего, на наиболее существенных вопросах проверки, способствует созданию условий для более четкого понимания стоящих перед рабочей группой задач, а также коллегиальной выработке наиболее эффективных путей их решения.

Одной из востребованных форм мониторинга проверок стали рабочие совещания, в которых принимают участие руководитель рабочей группы, руководители подразделений инспектирования и дистанционного надзора, ответственное должностное лицо территориального учреждения Банка России, а в отдельных случаях - приглашаются и представители кредитных организаций.

Были протестированы оптимизированные подходы к перспективному планированию проверок, а также усилены требования к обоснованию территориальными учреждениями Банка России необходимости проведения проверок по конкретным вопросам. В связи с этим предложения в Сводный план проверок на 2010 год содержали преимущественно детальное обоснование необходимости осуществления проверки каждого из предложенных вопросов, описание основных рисков, принимаемых кредитными организациями, а также конкретных проблем в их деятельности. Проведенное Инспекцией № 3 и подразделениями надзора согласование предложений в Сводный план позволило снизить нагрузку на кредитные организации, расположенные в Северо-Западном федеральном округе: количество запланированных к проведению проверок снижено с 88 в 2009 г. (из них: 11 комплексных и 77 тематических) до 65 в 2010 г. (из них: 2 комплексных проверки и 63 тематических).

Практика оперативного направления актов проверок в территориальные учреждения Банка России (не позднее трех рабочих дней с даты завершения проверки) позволила своевременно инициировать процедуры отзыва лицензии в отношении трех кредитных организаций. Эффективность проведенных мероприятий дает основание для распространения такой практики на всю систему Банка России.

В 2009 г. прошли обучение по программам повышения квалификации персонала Банка России на 30% инспекторов больше, чем в 2008 г. Для сотрудников внутренних структурных подразделений Инспекции № 3 также были специально организованы стажировки в Главной инспекции, направленные на систематизацию практических знаний, повышение профессионального уровня и навыков, что в конечном итоге, безусловно, положительно отразилось на качестве результатов деятельности. Вместе с тем увеличение объема информации, получаемой от кредитных организаций в электронном виде и обрабатываемой с использованием средств вычислительной техники, диктует потребность в обучении специалистов подразделений надзорного блока навыкам эффективной работы с различными информационными системами и ресурсами.

В ходе эксперимента формируются новые центры ответственности. В связи с этим предложения по совершенствованию регламентов взаимодействия подразделений дистанционного и контактного надзора были связаны с перераспределением полномочий или необходимостью решения новых задач как внутренними структурными подразделениями Инспекции № 3, так и структурными подразделениями территориальных учреждений Банка России, и прежде всего, в части планирования, организации и координации инспекционной деятельности, обеспечения качественного исполнения потребностей подразделений дистанционного надзора.

2.3 Совершенствование деятельности территориальных подразделений Банка России

Предусмотренные регламентами взаимодействия процедуры согласования заданий на проведение проверок между подразделениями инспектирования и ответственными должностными лицами территориальных учреждений Банка России обеспечивают достаточную обоснованность и степень детализации вопросов задания. При необходимости актуализация задания может осуществляться подразделениями дистанционного надзора даже в ходе проверки. Такую возможность создает непрерывное взаимодействие в ходе проверки рабочей группы с куратором проверяемой кредитной организации и структурными подразделениями территориального учреждения Банка России. В рамках эксперимента взаимоотношения между инспекционными подразделениями и иными структурными подразделениями территориальных учреждений Банка России сложились на качественно новом уровне.

В отношении Банка России и его подразделений в субъектах Федерации наиболее важным вопросом выступает определение нрав, ответственности и полномочий в рамках правового обеспечения деятельности территориального учреждении Банка России.

В рамках анализа эффективности организации деятельности проблемы в определении ответственности, распределении полномочий часто указываются в качестве основных при объяснении причин допущенных отклонений либо произошедших инцидентов. На это часто обращается внимание по результатам проводимых ревизионных проверок деятельности территориальных учреждений Банка России. Среди выявленных проблем в этой сфере часто указывается на то, что:

из-за нечеткости полномочий трудно определить ответственность конкретных сотрудников за допущенные нарушения и (что может быть более актуальным) за недостижение намеченных целей;

некоторые виды деятельности выполняются сотрудниками формально, поскольку значение их для достижения общего результата остается для них непонятным;

отдельные виды деятельности выполняются нескоординированно, хотя это необходимо для достижения общего положительного результата;

при взаимодействии между подразделениями существуют барьеры, мешающие взаимодействию.

Очевидно, что процесс определения полномочий сотрудников и подразделений должен снимать многие из этих проблем. Однако сложившиеся подходы в этой сфере часто не позволяют достичь желаемых результатов.

Возможен подход к организации деятельности, в котором документы об определении полномочий играют важную роль и активно используются в регламентации работы. В рамках этого подхода определение прав, полномочий и ответственности рассматривается как часть (подпроцесс) правового обеспечения деятельности.

В соответствии с этим подходом документы, определяющие закрепление правомочий и ответственности, становятся инструментами управления правовым риском. Реализация этого подхода значительно упрощается, если деятельность в целом рассматривается как совокупность процессов.

Особенности правового обеспечения при процессном подходе к организации деятельности

К наиболее важным особенностям, позволяющим понять суть изменений в использовании организационных документов, можно отнести следующие:

. Правовое обеспечение деятельности рассматривается как один из обеспечивающих процессов, который поддерживает исполнение основных процессов.

Это означает, что процесс должен быть определенным образом описан; в нем выделяются составные элементы - подпроцессы (в территориальном подразделении Банка России это подпроцессы определения прав, ответственности и полномочий, юридического аудита деятельности и отстаивания интересов Банка России посредством осуществления претензионно-исковой деятельности), определен его результат в форме продукта (услуги), выделен механизм контроля и т. д.

Важно подчеркнуть, что правовое обеспечение - процесс не основной, а потому его задача - оказывать содействие выполнению основных процессов.

. Содержание правового обеспечения определяется как обеспечение соответствия деятельности требованиям законодательства и нормативных актов Банка России. Этот пункт подчеркивает, что задачи правовой деятельности не должны ограничиваться лишь недопущением юридических санкций к организации или ведением претензионно-исковой работы. Правовое обеспечение в этом понимании становится комплайнс-деятельностью, которая не только обеспечивает выполнение функций (территориального учреждения и его подразделений) в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов, но и предвосхищает возможные конфликты с законодательством в текущей деятельности.

. Продуктом (целью) правового обеспечения деятельности, на наш взгляд, является минимизация правового риска. Для целей организации деятельности в территориальных подразделениях Банка России под правовым риском понимается угроза правам и законным интересам Центрального банка Российской Федерации, проявляющаяся в недостижении целей его деятельности. Его реализация может привести к ущербу вследствие невозможности защиты интересов Банка России законными способами. Для того чтобы не допустить такую возможность, необходимо обеспечивать реальное, а не формальное соответствие деятельности духу и букве законодательства.

С учетом отмеченных особенностей формирование положений и должностных инструкций приобретает новый смысл. Для того чтобы подчеркнуть его, приведем ряд типичных вопросов, которые возможны при переходе к новой технологии, и ответов на них.

. Составление положений о подразделениях и должностных инструкций должно относиться к юридической деятельности. Оценка же соответствия деятельности требованиям законодательства и нормативных актов происходит при ревизионных проверках, поэтому, может быть, эта деятельность близка к ревизионной

Четкое прописывание функций, определение полномочий и ответственности должны обеспечить, прежде всего, осуществление деятельности в соответствии с требованиями нормативных документов. Четкое распределение функций страхует от того, что какой-то вид деятельности останется незакрепленным за подразделением или сотрудником, а значит, потенциально невыполненным. Более того, четко прописанные документы о распределении полномочий являются необходимым условием того, что работники организации достаточно хорошо понимают цель своей деятельности и то, каким образом соблюдение требований законодательства и нормативных актов должно обеспечить это. В таком понимании регламентация функций служит минимизации правового риска, а это, и должно являться целью деятельности правовой службы. Именно поэтому (хотя за наличие должностных инструкций может отвечать и кадровая служба) за их содержание с точки зрения минимизации правовых рисков должна отвечать юридическая служба. Поэтому так важно, чтобы юристы визировали соответствующие документы.

Что же касается деятельности ревизионных подразделений, то в ходе проверок и анализа их результатов можно лишь установить факты несоответствия и в какой-то степени их причины. Однако обеспечить соответствие деятельности требованиям законодательства и нормативных актов лишь инструментом ревизионных проверок явно невозможно.

. Трудно быть уверенным в осуществлении деятельности подразделений в соответствии с требованиями нормативных актов на основе положений о подразделениях и должностных инструкций.

Действительно, если эти документы составляются формально, в соответствии с упомянутым выше описательным подходом, то ни в чем нельзя быть уверенным. Поэтому-то юридическая служба не только должна убедиться в том, что эти документы находятся в актуальном состоянии, но и в рамках еще одного из своих процессов - юридического аудита деятельности - быть уверенной в том, что деятельность действительно осуществляется как в соответствии с требованиями нормативных документов, так и соответствующих положений и должностных инструкций.

Конечно, осуществить полный аудит деятельности подразделений юридической службе не под силу. Поэтому в ходе юридического аудита внимание должно быть обращено на те элементы процессов, которые могут привести к реализации правовых рисков. В наиболее критичных с точки зрения правового риска видах деятельности должен быть предусмотрен предварительный контроль, когда до совершения важного действия юрист убеждается в том, что процесс осуществляется надлежащим образом, и лишь после этого санкционирует его, ставя визу на документе.

. Юридическая служба, не должна подменять деятельность руководителей разного звена. Законодательство и нормативные акты предполагают возможность реализации их требований различным способом. Какой из них выбрать - прерогатива руководителей. Но за то, что этот выбор делается из легитимных способов, отвечает юридическая служба.

Кроме того, реализация предложенной технологии может значительно помочь юридической службе выполнять свои традиционные функции, которые, конечно, никто не собирается с нее снимать. Так, уверенность в том, что все виды деятельности в организации осуществляются в соответствии с требованиями законодательства, будет создавать хорошую основу для ведения претензионно-исковой работы. При возникновении трудовых споров четко регламентированные должностные обязанности служат хорошей основой для их разрешения.

Исходя из принятой концепции, для успешной реализации изложенного подхода критически важно увязать между собой и обеспечить постоянное соответствие между тремя типами документов:

функционально-технологическими, в которых предусматривается описание реализуемых в территориальном учреждении процессов;

организационно-распорядительными документами;

документами, регламентирующими распределение прав, полномочий и ответственности.

Существуют и другие вопросы, которые требуют выработки общего для всех решения, возможно, нормативного закрепления. В частности, к ним относятся:

перспективные подходы к планированию проверок, которые должны учитывать, что в условиях централизации целесообразно усилить роль территориальных учреждений Банка России как «ответственных заказчиков» проверок;

оптимизация взаимодействия между структурными подразделениями Банка России, межрегиональной инспекцией и ее внутренними структурными подразделениями в ходе организации и проведения проверок, например, при возникновении потребности в консультировании рабочей группы, рассмотрении и реализации результатов проверок;

оперативное информирование территориальных учреждений Банка России о результатах проверок путем направления им актов проверок в электронном виде не позднее трех рабочих дней с даты завершения проверок (одновременно с его направлением в Главную инспекцию и в Инспекцию № 3).

Заключение

На основании проведённой работы можно сделать следующие выводы:

. Банковская система - это совокупность организаций, осуществляющих банковскую деятельность на основе специального разрешения уполномоченного органа государственной власти, образований, обеспечивающих реализацию основных функций кредитных организаций, и органов государства, осуществляющих государственное управление банковской деятельностью.

Данное определение основывается на выделении трех элементов банковской системы:

кредитные организации, непосредственно осуществляющие банковские операции, т.е. по существу выполняющие функции банковской системы;

организации, обеспечивающие эффективность функционирования кредитных организаций, т.е. не выполняющие непосредственно банковские операции, но способствующие их единообразному и наиболее успешному осуществлению;

органы государственного управления банковской системой, осуществляющие регулирование отношений возникающих в процессе осуществления банковской деятельности и ее обеспечения с целью упорядочения такой деятельности и защиты наиболее слабой стороны в отношениях такого рода - клиента кредитной организации. Основным органом управления банковской системой выступает Центральный банк.

Перечисленные компоненты образуют систему, т.е. объединенную общими функциями (банковская деятельность - осуществление, обеспечение, регулирование) и целями (кредитование экономики) совокупность. Кроме того, наличие общей правовой основы - банковского законодательства, регламентирующей сопоставимый правовой статус отдельных элементов банковской системы, а также способы их взаимодействия между собой, и закрепляющей различные типы связей между элементами свидетельствует о том, что совокупность названных трех элементов образует систему.

Банк России образует верхний уровень банковской системы и руководит ею как орган власти от имени государства в пределах полномочий, предоставленных ему законодательством.

Банк России является особым органом государственной власти специальной компетенции. Вся его деятельность, включая его деятельность как юридического лица, имеет публичный характер. Несмотря на то, что Банк России формально не входит в структуру исполнительных органов власти, он по характеру деятельности осуществляет исполнительную власть. Анализ структуры и деятельности Банка России показывает, что он играет большую роль в реализации государственной функции Банка России и по многим признакам выступает как государственный орган.

Банк России является органом, независимым от Правительства РФ и не подчиняется другим органам государственной власти. Законодательно четко регламентирована его деятельность, что делает его саморегулирующейся системой и создает необходимые условия для выполнения поставленных перед ним задач.

. В качестве государственного органа Банк России выполняет следующие основные функции:

разработка и реализация государственной денежно-кредитной политики;

осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения;

организация системы рефинансирования кредитных организаций;

установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации;

установление правил проведения банковских операций;

обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

осуществление эффективного управления золотовалютными резервами;

принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций и их лицензировании (выдача, приостановление и отзыв лицензий;

осуществление банковского надзора;

регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

осуществление банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

валютное регулирование и валютный контроль;

определение порядка расчетов с международными организациями, иностранными государствами, с юридическими и физическими лицами;

установление правил бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;

установление официальных валютных курсов по отношению к рублю;

разработка (совместно с Правительством РФ) прогноза платежного баланса РФ;

установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу,

приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

анализ и прогнозирование состояния экономики РФ: денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

иные функции в соответствии с федеральными законами.

Список использованной литературы

1.Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 08.07.2002 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

2.Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год //Деньги и кредит, 2007, № 12, с. 3-26.

.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и на период 2010-2011 гг.//Деньги и кредит, 2008, № 12, с. 7-31.

.Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

.Указания ЦБ РФ от 31.08.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

.Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У (в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.2005 №891-У).

.Письмо ЦБ РФ от 27.07.2005 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

.Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

.Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - 479 с.

.Белоглазова Г.Н, Савинская Н.А. Организация деятельности Центрального Банка: / Под общей редакцией Белоглазовой Г.Н. - СПб.: Изд-во СПб ГУЭиФ, 2005.

.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. СПб, Питер, 2005.

.Березина М.П. Влияние кризиса платежной системы на инфляцию в России. - М.: Финансы и статистика, 2005.

.Голиков Ю.С., Хохленков М.М. Банк России: организация деятельности. Учебное пособие. М.; Бизнес-книга, 2002.

.Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его активизации //Деньги и кредит.- 2002. - № 8.

.Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: «Организация деятельности». - М.: Изд-во Дека, 2006.

.Гузнов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты //Деньги и кредит, 2005, № 12, с. 30-41.

.Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005.

.Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

.Кармашов В.В. Операции РЕПО как инструмент рефинансирования //Деньги и кредит. - 2001. - № 6.

.Козлова Е.И., Кутафин О.Е. Конституционное право России М.: Юристъ, 2006 - 480 с.

.Красавина Л.Н. Денежно-кредитная и валютная политика: научные основы и практика //Деньги и кредит. - 2001. - № 6.

.Лавриненко И. Как составлять должностные инструкции, чтобы они приносили пользу компании. Управление качеством. 2008. № 7. С. 22.

.Маглакелидзе Т. Устойчивая денежно-кредитная система - важный инструмент обеспечения финансовой безопасности //Деньги и кредит. - 2002.-№ 7.

.Марданов P.X. О правовом обеспечении территориальных учреждений Банка России в условиях процессно-ориентированного управления деятельностью. Деньги и кредит. 2007. №7. С. 18-21.

.Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России //Деньги и кредит, 2001, № 12, с. 75-79.

.Оксюк Т. Вопросы привлечения Банком России кредитных организаций к ответственности в виде штрафа //Хозяйство и право, 2006, № 5, с. 71-81.

.Оксюк Т., Пиксин Н. Отдельные вопросы проведения Банком России проверок коммерческих банков и их подразделений, расположенных в РФ //Хозяйство и право, 2005, № 9, с. 37-49.

.Пригожий А.И. Методы развития организаций. М.: МЦФЭР. 2007. С. 515.

.Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2007. - 496 с.

.Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2005 - 448 с.

.Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2008 - 256 с.