Расчет финансово-экономических показателей деятельности ЗАО 'Банка Русский Стандарт'
Содержание
1. Характеристика банка
2. Модель модифицированного балансового уравнения
2.1 Анализ активов банка
2.2 Анализ пассивов банка
2.3 Анализ ликвидности банка
2.4 Анализ эффективности деятельности банка
2.5 Дополнительные показатели эффективности
2.6 Детализация факторов, влияющих на эффективность
2.7 Финансовые коэффициенты
1. Характеристика банка
ЗАО "Банк Русский Стандарт", созданный в 1999 году группой отечественных финансистов и предпринимателей. Холдинговая компания ЗАО "Русский Стандарт" является основным аукционером банка.
Бизнес-план а также вся стратегия развития разрабатывались при участии международной консалтинговой компании McKinsey&Co. Эта компания зарекомендовала себя за более чем полувековой опыт работы в сфере консалтинговых услуг на международной арене как команда профессионалов своего дела, совершенствуя и повышая эффективность работы организаций своих клиентов.
Ни одна солидная и уважающая себя организация не может обойтись без идеологии, несущей в себе выбранный путь развития и основной набор качественных характеристик компании.
Идеология банка "Русский Стандарт" - декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:
Созидание: Создание ценностей, а не перераспределение их.
Доверие: Честная и открытая работа.
Совершенство: Надежность и красота всего, что банк создает.
Опыт: Строительство будущего исходя из уроков прошлого.
Патриотизм: Вся трудовая деятельность банка "Русский Стандарт" идет на благо России.
актив пассив банк кредитование
Сегодня Банк Русский Стандарт занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 17,5 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 7,56 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 11,2 млн. кредитных пластиковых карт.
Большим успехом у клиентов пользуются автокредиты "Русского Стандарта" и ипотечные программы.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" - ведущий частный Банк на рынке кредитования населения:
·кредитные программы более чем в 1200 населенных пунктах страны;
·более 23 млн. клиентов - частных лиц;
·более 25 млн. банковских карт;
·около 30 млрд. долларов выданных кредитов;
·более 2500 банкоматов и 400 отделений и операционных офисов;
·эксклюзивные права на выпуск и обслуживание карт платежной системы American Express® на территории Российской Федерации;
·24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО "Компания "Русский Стандарт".
Сегодня Банк - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения. ЗАО "Банк Русский Стандарт" придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса. Управленческая структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов. Залог успеха - команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса. Мы убеждены, что сочетание лучшего международного опыта корпоративного управления и высочайшего уровня квалификации команды профессионалов является важным конкурентным преимуществом, которое будет способствовать развитию ЗАО "Банка Русский Стандарт" в качестве ключевого игрока национальной финансовой системы.
2. Модель модифицированного балансового уравнения
Агрегированный баланс банка 2009 года
АгрегатСтатьи актива банкаТыс. руб. АгрегатСтатьи пассива банкаТыс. руб. 123456А1Кассовые активы, всего: 96 210 999О1Онкольные обязательства, всего: 365 241 692а2Касса36 402 274о2Вклады до востребования304 764 728аЗРезервные требования585 136оЗКорреспондентские счета365 241 692a4Средства в РКЦ7 001 004О4Срочные обязательства111 115 143a5Средства на корреспондентских счетах52 807 721о5Срочные вклады и депозиты-о6Банковские займы88 103 245A6Ценные бумаги, всего: 35 420 343о7Обращающиеся на рынке долговые обязательства23 011 898a7Государственные ценные бумаги-О8Прочие обязательства, всего: 71 021 759a8Ценные бумаги в портфеле35 420 34309Кредиторы62 753 260a9Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок-o10Прочие обязательства8 268 499Всего обязательств (01+04+08) 547 378 594А10Ссуды, всего: 455 798 210a11КраткосрочныеClСтержневой капитал, всего: 33 091 154a12Банковскиеc2Уставный фонд33 091 154a 13Долгосрочныеc3Фонды банка-a14ПросроченныеC4Дополнительный капитал, всего: 21 174 051A15Прочие активы, всего: 14 214 247a16Инвестиции32 520c5Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги-a17Капитализованные и нематериальные активы6 493 997c6Резервы673 098a18Прочие активы7 687 730c7Переоценка валютных средств7 724a19Отвлеченные средства, расходы и убытки-c8Прибыль20 493 229БАЛАНС (A1 + A6 + A10 + A15) 601 643 799БАЛАНС (01 + 04 + 08 + C1 + C4) 601 643 799
Счет прибылей и убытков банка в 2009 году
АгрегатНаименование статьиТыс. руб. 123d1Процентные доходы55 641 530r1Процентные расходы25 400 083elПроцентная маржа (dl - rl) 30 241 447d2Непроцентные доходы17 700 191d2*в том числе: 17 270 837г2Непроцентные расходы12 538 463d3Валовые доходы (d1 + d2) 73 341 721r3Валовые расходы (r1 + г2) 37 938 546е2Валовая прибыль (d3 - г2) 60 803 258
Агрегированный баланс банка 2008 года
АгрегатСтатьи актива банкаТыс. руб. АгрегатСтатьи пассива банкаТыс. руб. 123456А1Кассовые активы, всего: 28 302 646О1Онкольные обязательства, всего: 219 028 171а2Касса15 535 496о2Вклады до востребования174 205 061аЗРезервные требования3 369 764о3Корреспондентские счета219 028 171a4Средства в РКЦ8 885 020О4Срочные обязательства: 6 668 073a5Средства на корреспондентских счетах3 882 130о5Срочные вклады и депозиты-о6Банковские займы0A6Ценные бумаги, всего: 25 478 495о7Обращающиеся на рынке долговые обязательства6 668 073a7Государственные ценные бумаги-О8Прочие обязательства, всего: 53 890 845a8Ценные бумаги в портфеле25 478 49509Кредиторы51 202 950a9Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок-o10Прочие обязательства2 687 895Всего обязательств (01+04+08) 279 587 089А10Ссуды, всего: 260 951 716a11КраткосрочныеC1Стержневой капитал, всего: 29 531 314a12Банковскиеc2Уставный фонд29 531 314a 13Долгосрочныеc3Фонды банка-a14ПросроченныеC4Дополнительный капитал, всего: 14 340 481A15Прочие активы, всего: 8 726 027a16Инвестиции32 520c5Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги-a17Капитализованные и нематериальные активы4 583 872c6Резервы633 639a18Прочие активы4 109 635c7Переоценка валютных средств31 844a19Отвлеченные средства, расходы и убытки-c8Прибыль13 674 998БАЛАНС (A1 + A6 + A10 + A15) 323 458 884БАЛАНС (01 + 04 + 08 + C1 + C4) 323 458 884
АгрегатНаименование статьиТыс. руб. 123d1Процентные доходы25 417 452r1Процентные расходы13 229 426elПроцентная маржа (dl - rl) 12 188 026d2Непроцентные доходы6 080 373d2*в том числе: 5 468 563г2Непроцентные расходы8 224 849d3Валовые доходы (d1 + d2) 31 497 825r3Валовые расходы (r1 + г2) 21 454 275е2Валовая прибыль (d3 - г2) 23 272 976
2.1 Анализ активов банка
Определение показателяРасчетОптимальное значение коэффициентаЭкономическое значение показателя определяет: Значение показателя1234На нач. г. На кон. г. k1 =Доходные активы / Активы (а5+А6+А10+ +а16+а18): : (А1+А6+ +А10+А15) 0,75-0,85удельный вес доходообразующих активов в составе активов (следует рассматривать во взаимосвязи с k2) 0,920,91k 2 =Доходные активы / Платные пассивы (а5+А6+А10+ +а16+а18): : (О1+О4) ≥1,0отношение доходных активов к платным ресурсам (имеет приоритет перед k1) 1,161,30k3 = Ссуды / ОбязательстваА10: (О1+ +О4+О8) > 0,7 (агрессивная политика); < 0,6 (осторожная политика) агрессивную или осторожную кредитную политику банка; при агрессивной политике верхний предел - 0,78, далее - неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике нижний предел - 0,53; ниже - возможность убытков или при K10 > 0,40,830,93k4 = Банковские займы/ Банковские ссудыО6: а12≥1,0 заемщик; ≤1,0 кредиторвозможность проведения агрессивной или осторожной кредитной политики банка; если банк - заемщик, то допускается k3 = = 0,6; если банк - кредитор, то допускается значение k3 = 0,7--k5 = Ссуды / КапиталА10: (С1+С4) ≤8,0рискованность ссудной политики: значение выше 8,0 свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка (сопоставлять со значениями k3 и k4) 8,405,95k6 =Просроченные ссуды / Ссудыа14: А10≤0,04удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка--k7 =Резервы на ссуды / Ссудыс6: А10≤0,04резервы на покрытие убытков по ссудам; не менее величины k60,0010,002
Вывод:
.2 Анализ пассивов банка
Определение показателяРасчетОптимальное значение коэффициентаЭкономическое значение показателя определяет: Значение показателя1234На нач. г. На кон. г. k11= Капитал / Активы (С1+С4):: (А1+А6+ +А10 +А15) 0,08 - 0,15финансовую устойчивость банка: при k < 0,08 - граница чрезвычайной опасности - риск банкротства; при k>0,15 - нетехнологичный и неконкурентоспособный банк0,090,14k12= Онкольные и срочные обязательства / Активы (o1+o4): : (А1+А6+ +А10+А15) 0,5 - 0,7уровень срочности и надежности0,790,70k13= Займы / Активы (o6+o7): : (Al+A6+ +А10+А15) 0,2 - 0,35уровень срочности и надежности0,180,02k14= Онкольные обязательства /Все обязательстваO1: (O1+ +O4+O8) 0,2 - 0,4степень минимизации риска устойчивости или затрат: k14 = 0,2 - минимизация риска устойчивости; k14 = 0,4 - минимизация операционных издержек0,670,78k15= Срочные вклады / Все обязательстваo5: (O1+ + O4 + O8) 0,1 - 0,3степень минимизации риска устойчивости или затрат: k15 = 0,1 - минимизация затрат; k15 = 0,3 - минимизация риска устойчивости--k 16=3аймы во всех обязательствахо6: (O1+ +O4+O8) 0,25 - 0,40степень минимизации риска устойчивости или затрат; k16 = 0,25 - минимизация затрат; k16 = 0,40 - минимизация риска устойчивости0,16-k17= Прочие обязательства / Все обязательства08: (O1+ +O4+O8) стремится к minстепень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени. неустойки) 0,130k18= Стержневой капитал / Собственный капиталCl: (CI+C4) ≥0,5уровень достаточности стержневого капитала0,610,67
Вывод:
2.3 Анализ ликвидности банка
Определение показателяРасчетОптимальное значение коэффициентаЭкономическое значение показателя определяет: Значение показателя1234На нач. г. На кон. г. k8 = Кассовые активы/Онкольные обязательстваА1: О10,2 - 0,5степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами0,260,13k9 = Кассовые активы/Онкольные и срочные обязательстваА1: (О1+ +О4) 0,05 - 0,3степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов; используется совместно с kg для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов; приоритетный коэффициент kg0, 200,13k10= Портфель ценных бумаг/ Обязательстваа7: (О1+ +О4+О8) 0,15 - 0,40потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов; при k10 = 0,4 и k13 = 0,35 возникает риск убыточности; при k10≤0,15 и k3 ≥ 0,7 возникает риск ликвидности банковского портфеля--
Вывод:
2.4 Анализ эффективности деятельности банка
ОпределениеРасчетОптимальное значение, %Экономическое значение показателя определяет: Значение показателя1234На нач. г. На кон. г. k19= Прибыль/ Активыс8: (А1+А6+ +А10+А15) 1.0 - 4,0эффективность работы активов0,030,04k20= Прибыль/ Доходc8: d38.0 - 20,0сколько прибыли получено с каждого рубля доходов0,230,43k21= Доход/ Активы (dl+d2*): (А1+ +А6+А10+А15) 14,0-22,0сколько доходов получено с каждого рубля активов0,120,10k22= Прибыль/ Капиталс8: Cl15,0-40,0эффективность использования собственного капитала0,620,46k23*= Мультипликатор капитала (AI+A6+AIO+ +A15): (CI+C4) 8 - 16 разобъем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала11,097,73
* Если данное соотношение больше 16, то это свидетельствует о том, что база капитала банка слишком мала, и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны размерам (росту) активов.
Если данное соотношение меньше 8. то это свидетельствует о том, что банк неквалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, недополучая возможный доход (прибыль).
2.5 Дополнительные показатели эффективности
Определение показателяРасчетОптимальное значение, %Экономическое значение показателя определяетЗначение показателя1234На нач. г. На кон. г. k24= Процентная маржа/ Доходные активые1: (а5+А6+ +А10+а16) 1,0 - 3,0эффективность работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных активов0,060,04k25 = Спредdl: (a5 +А6+ + А 10 + + al6) - rl: (01+04)] -разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов: отрицательное или слишком маленькое значение k25свидетельствует о неэффективной процентной политике или об убыточности; высокая величина k25 означает либо недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов (см. k14-k16), либо слишком рискованный портфель активов (см. k3-k5) 0,010,03k26= Процентные доходы / Процентные расходыdl: rl110,0 - 125,0степень покрытия процентных расходов процентными доходами2, 191,92
Вывод:
2.6 Детализация факторов, влияющих на эффективность
Определение показателяРасчетОптимальное значение, %Экономическое значение показателя определяет: Значение показателяНа рубль активовНа нач. г. На кон. г. k32 Процентная маржае1: (А1+Аб+ +А10+А15) 1,0-4,0эффективность управления спредом0,050,04k33= Непроцентные расходыг2; (А1 +А6+ +А10+А15) 1,0 - 4,0предельный уровень издержек в расчете на рубль активов-0,070,01На рубль доходовk34= Непроцентные доходы (d2 - d2*): d35,0 - 15,0эффективность использования внутрибанковских резервов0,0060,02k35= Непроцентные расходыr2: d310,0 - 25,0качество управления издержками банка0,170,26На рубль капиталаk36= Процентная маржаel: CI10.0 - 35.0размер экономической добавленной стоимости и эффективность управления спредом0,910,41k37= Доходыdl: Cl1,2 - 1,7 разаКоличество рублей дохода, привлекаемых на рубль стержневого капитала1,680,86
Вывод:
Определение показателяРасчетОптимальное значение, %Экономическое значение показателя определяет: Значение показателя1234На нач. г. На кон. г. k27= Процентная маржа/ Доходыel: d36,0 - 18,0уровень чистого процентного дохода - свидетельствует о эффективности процентной политики (см. k25) 0,410,39k28= Процентные доходы/Активыdl: (А 1+А6+ +А10+А15) 10,0 - 18,0размер процентного дохода на рубль активов; отражает уровень эффективности и рискованности вложений0,090,08k29= Непроцентные доходы/Активы (d2-d2*): : (А 1+А6+ +А10+А15) 1,0 - 3,0Возможности использования внутрибанковских резервов0,00070,002k30= Недоходные активы/Капитал (a2+a3+a4+ +al7+al8+ +al9): (С1+ +C4) 0,5 - 2,0 разаприоритетность направлений использования капитала1,070,83k31=Доходные активы/ Капитал (a5+A6+ +A10+al6):: (Cl+C4) 8,0 - 18,0размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала106,62
Вывод: