Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО 'БПС-Сбербанк'

Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО 'БПС-Сбербанк'

Содержание

Введение

1    Теоретические исследования организации депозитных операций в банковской системе

.1   Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка

1.2    Классификация привлеченных ресурсов и их основное содержание

.3      Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия

1.4    Зарубежный и отечественный опыт гарантирования вкладов

2    Анализ состояния депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк»,

Региональная дирекция №300, г. Гомель

2.1 Организация и финансово-экономическая характеристика банка

2.2 Организация проведения депозитных операций в банке

2.3 Анализ депозитных операций в банке

.4 Оценка эффективности депозитных операций в банке

3   Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО «БПС-Сбербанк»

.1 Направления развития депозитного рынка Республики Беларусь

3.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная Дирекция №300, г. Гомель

Заключение

Список использованных источников

банк депозитный ресурс

Введение

В экономике любого государства банковская система занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью банки создают возможность эффективной работы современной рыночной экономики.

Банки для осуществления своей деятельности должны располагать определенной суммой средств, то есть ресурсами. В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как процессы образования ресурсов и их размещение находятся в тесной взаимосвязи. От ресурсного потенциала банка и его стабильности зависят объем активных операций, а, следовательно, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность. Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса. Значительную роль при их формировании традиционно играют средства населения.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности банка.C переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Следует отметить, что основная часть банковских ресурсов (от 70 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства банков - это депозиты.

Именно на основе депозитных операций банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне. Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением привлеченных средств в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Данное исследование значимо еще и потому, что в белорусской банковской практике пока нет четко разработанной методики управления привлеченными ресурсами.

Цель дипломной работы заключается в том, чтобы обобщить, систематизировать накопленный исследователями опыт в области изучения теоретических аспектов депозитных операций коммерческих банков на современном этапе, выявить своё отношение к исследуемой проблеме, а также рассмотреть направления совершенствования депозитных операций в исследуемом банке.

В соответствии с указанной целью в работе были сформированы следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру исследования:

–  показать сущность и место депозитов в ресурсной базе банка;

–       раскрыть основное содержание привлеченных ресурсов;

–       проанализировать состояние депозитных операций в банках Республики Беларусь;

–       изучить зарубежный опыт гарантирования вкладов;

-рассмотреть организацию работы ОАО «БПС-Сбербанк» по привлечению средств клиентов;

проанализировать состав, структуру и динамику привлеченных ресурсов банка;

оценить эффективность использования привлеченных ресурсов ОАО «БПС-Сбербанк»;

–  обозначить и обосновать основные направления совершенствования депозитных операций банка.

Выбранной теме исследования посвящено значительное количество научных работ отечественных, российских и зарубежных экономистов таких, как Кравцова Г.И, Румас С.Н., Тарасов В.И., Гузов К.О., Лаврушин О.И., работы которых являются теоретической основой проведённого исследования.

При написании дипломной работы были изучены нормативно-правовые акты, монографическая и учебная литература, журнальные и газетные статьи, посвящённые данной проблеме.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложений. Во введении находит своё отражение актуальность изучаемой темы; в первой главе рассматриваются теоретические аспекты привлеченных ресурсов; во второй главе - привлеченные ресурсы ОАО «БПС-Сбербанк»; в третьей главе уделяется внимание предложениям по совершенствованию депозитных операций банка; в заключении делаются обобщающие выводы и предложения по дальнейшему развитию и совершенствованию привлечения ресурсов в банке.

. Теоретические исследования организации депозитных операций в банковской системе

1.1 Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка

Проведение банком операций, связанных с предоставлением кредитов организациям и населению, требует формирования достаточной ресурсной базы - собственных и привлеченных средств [1, с. 306].

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [2].

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения своей деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени [3].

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

) собственные средства;

) привлеченные средства;

) заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течение года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). [4, с. 179].

В структуре пассивов крупных банков доля собственных средств, т.е. банковского капитала, как правило, незначительна (около 10-20%), что связано со спецификой банковской деятельности, преимущественно работой банков с использованием привлеченных средств. В зависимости от способа аккумулирования привлеченные средства банка формируют депозиты (вклады) клиентов и недепозитные заимствования (межбанковские кредиты, продажа долговых обязательств и др.) [1, с. 306].

Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли [4, с. 179].

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

привлечение клиентов с более высокими доходами;

установление платы по остаткам на счетах;

установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства [5, с. 12].

В соответствии с законодательством Республики Беларусь банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, до востребования или до наступления определенного в заключенном договоре события [1, с. 306].

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи:

) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами;

) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.

Депозитная политика банка базируется на реализации следующих принципов:

обеспечение взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по предоставлению кредитов по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

обеспечение оптимального уровня процентных расходов банка;

минимизация процентных рисков (например, на основе возможности пересмотра процентных ставок в зависимости от ставки рефинансирования);

обеспечение диверсификации депозитных операций (в разрезе клиентов, видов депозитов, сроков, инструментов привлечения средств);

развитие смежных банковских услуг, повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Важнейшим принципом реализации депозитной политики банка является обеспечение диверсификации привлекаемых депозитов по срокам, что позволяет сбалансировать источники средств и направления их размещения. Средства, привлекаемые у клиентов на срок до востребования, различаются по уровню устойчивости и по стоимости [1, с. 308].

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

В развитых странах, где в последние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом [6, с. 5].

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого, они и называются заемными [7, с. 240].

Стоимость привлеченных ресурсов зависит от ряда внешних макроэкономических и политических факторов, влияющих на уровень развития экономики Республики Беларусь. Среди таких факторов в первую очередь могут быть названы:

проводимая денежно-кредитная политика;

уровень инфляции;

инвестиционный климат для внешних инвесторов;

законодательная база, действующая в республике [8].

Банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов [5, с. 12-13].

Следовательно, основной целью управления пассивами банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях [9, с. 57].

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое [14].

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банка составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка [9, с. 58].

Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами [15, с. 244].

Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [16, с. 24].

Привлеченные ресурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка - доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью - теории управления пассивами - лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [7, с.240].

Привлеченные ресурсы банка и ликвидность - это, говоря образным языком, «палка о двух концах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворить возникшую потребность в ликвидных средствах, с другой - постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно понятия поддержания и обеспечения ликвидности отождествляются, но здесь хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько отличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемы после того, как она уже возникла. Обеспечение же ликвидности означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могут делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности банка требует качественного управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [5].

В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка [2].

Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции [10].

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать только банки. Это подтверждает статья 8 Банковского кодекса Республики Беларусь, относящиеся к операциям, права на осуществление которых принадлежит исключительно банкам:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица [14].

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского вклада, следует учитывать, что депозит сопровождается открытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора [10].

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада (депозита) выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета) [14].

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

Согласно Банковскому кодексу, договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

сумма и валюта вклада (депозита);

проценты по вкладу (депозиту);

вид договора банковского вклада (депозита);

срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита);

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Вкладчиками по договору могут быть физические и юридические лица.

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях [14].

Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершать безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).

Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [14].

Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада (депозита).

Физическое лицо вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до наступления срока возврата вклада (депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования [11].

Условие договора об отказе физического лица от права на досрочный возврат срочного или условного банковского вклада (депозита) является недействительным.

Если срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита) [10].

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).

Размер процентов по срочным и условным банковским вкладам (депозитам) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель вправе в одностороннем порядке изменить размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита) [11].

В случае уменьшения банком (вкладополучателем) размера процентов новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

Проценты по вкладу начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Проценты уплачиваются ежемесячно либо с возвратом вклада (депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов с их последующей капитализацией.

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Отметим, что вклады физических лиц могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в Республике Беларусь выдается коммерческим банкам лишь при наличии собственного капитала в размере 10 млн. евро [14].

Уплата банком процентов по депозитным операциям - основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов.

В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых банком, могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и фиксированные [10].

Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью - в соответствии с предусмотренным договором процентом - происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок [19, с. 24].

Таким образом, успешная деятельность банка, как сбытовой организации, зависит от объема и качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при планировании деятельности банка в области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие данные операции. Прогнозирование стоимости ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными ставками в области привлечения ресурсов.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчета ставок по кредитам [10].

Таким образом, сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки Республики Беларусь начали уделять повышенное внимание поиску новых источников, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и не депозитных обязательств. Банки начали реструктурировать источники средств в соответствии с определенными целями:

используют те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые оставляют в распоряжении банка больше новых средств для увеличения его прибыли и капитала;

выбирают оптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств и собственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы банк мог позволить себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.

1.2 Классификация привлеченных ресурсов и их основное содержание

Депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера [9, с.58].

Наиболее часто в качестве критерия депозитов выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков);

депозиты физических лиц.

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

вклады небанковских финансовых организаций;

вклады коммерческих организаций;

вклады индивидуальных предпринимателей;

вклады физических лиц;

вклады некоммерческих организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

накопительные депозиты [10].

Депозиты до востребования могут быть отозваны клиентами в любой момент без предварительного уведомления, что означает для банка необходимость поддержания резерва ликвидности. Однако, несмотря на высокую подвижность таких средств их объем может быть достаточно постоянен, он хорошо прогнозируется и фактически не зависит от уровня процентной ставки. Выбор банка для открытия счета (размещения депозита для востребования) в значительной мере обусловлен не желанием клиента получать прибыль, а такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость территориального расположения отделения банка; возможность получения дополнительных или смежных услуг (получение заработной платы с использованием карточки и др.) [1, с. 308].

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;

собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

средства в расчетах;

кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

средства местных бюджетов;

кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [10].

На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц - владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [10].

К числу депозитов до востребования следует отнести [11]:

. Контокоррентный счет - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

. Корреспондентский счет - они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах).

. Специальные карточные счета - открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт) [11].

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основным недостатком депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок.

Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

) депозиты со сроком до 3 месяцев;

) депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

) депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

) депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

) депозиты со сроком более года.

Также можно провести следующую их классификацию:

вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;

безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

не пополняемый вклад;

вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада [11].

Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [12].

Срочные депозиты позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение оговоренного договором срока, однако полностью не исключают возможности досрочного снятия. На размещение клиентом срочного депозита в конкретном банке наибольшее влияние оказывает уровень процентной ставки. Поэтому срочные депозиты подвержены миграции в случае существенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками. Банки могут предусмотреть в договоре с клиентом выплату процентов по пониженной процентной ставке в случае досрочного отзыва депозита.

Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе банка способствует повышению его устойчивости, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью.

Уровень процентных ставок по депозитным операциям зависит от ряда взаимообусловленных факторов:

спроса и предложения на национальном рынке ссудных капиталов;

процентной политики центрального банка (резервной нормы, учетной и ломбардной ставки, ставки овернайт, ставки рефинансирования);

макроэкономических показателей (прежде всего, уровня инфляции);

срока привлечения денежных средств клиента;

суммы депозита;

вида и основных условий депозита;

наличия смежных услуг (депозиты для населения с возможностью получения и использования банковской пластиковой карточки и др.);

клиентских предпочтений банка, отражающих социальную направленность его деятельности или его специализацию.

Проценты, выплачиваемые банками по депозитным счетам различной срочности, составляют значительную часть их операционных расходов. В связи с этим банки, с одной стороны, заинтересованы в снижении депозитной процентной ставки, с другой стороны, вынуждены поддерживать такой уровень процента, который был бы привлекателен для клиентов.

Поэтому при формировании эффективной депозитной процентной политики банк ориентируется на следующие принципы:

обеспечение взаимосвязи процентных ставок по депозитам и по кредитным операциям в целях обеспечения рентабельности банковской деятельности;

дифференциация уровня депозитного процента в зависимости от срока хранения и размера депозита, а также «социальная» дифференциация (по вкладам отдельных категорий населения);

сохранение и защита сбережений вкладчиков [1, с. 309-310].

Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.

Сберегательный (депозитный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или в любом другом филиале этого банка. Сберегательный сертификат предназначен для физических лиц, депозитный - для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей [1, с. 307].

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [13, с. 45].

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;

по способу оформления: именные; на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц - наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или корреспондентские счета. Гражданам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами [14].

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов [13, с. 45].

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;

регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;

привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Немаловажным является то, что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и более эффективен, по сравнению с эмиссией иных долговых обязательств.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

гибкий механизм пересмотра процентных ставок;

стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии погашения);

информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама;

надежные гарантии платежа номинала и выплаты (начисления) процентов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.

Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения налично-денежных средств. Карточные программы открывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования [13, с. 45].

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.

Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

накопительный жилищный вклад;

целевые вклады на детей.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом [15, с. 244].

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.

Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать особенности различных депозитов [16, с. 24].

Наиболее дешевые для банка ресурсы - остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного использования клиентами. По ним банком выплачиваются самые низкие проценты.

Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам.

Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Срочные депозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции [17].

1.3 Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условиях

Рейтинг белорусских банков по объему депозитной базы на 01.04.2013 представлен в таблице 1 [10].

Таблица 1 - Рейтинг белорусских банков по объему депозитов в 2013 году

Как видно из таблицы 1, первые пять позиций данного рейтинга занимают системообразующие банки, на 6-ой строке расположился Белгазпромбанк, Банк БелВЭБ занимает седьмую позицию, Банк ВТБ (Беларусь) - на 8 строке. За истекший период первые 8 позиций рейтинга не изменились.

Наибольшие темпы прироста депозитов продемонстрировал Евробанк (плюс 43,54%).

У остальных же банков темп прироста находятся на меньшем уровне. При этом у части банков наблюдается довольно серьёзное снижение данного показателя.

Так, за I квартал 2013 года объем депозитов (юридических и физических лиц) значительно снизился в: БПС-Сбербанке (на 6,16%), Банке ВТБ (Беларусь) (на 11,82%), Банке Москва-Минск (на 10,05%), Альфа-Банке Финанс (на 20,89%), БелСвиссБанке (на 11,82%), Технобанке (6,24%), РРБ-Банке (9,79%), БИТ-Банке (на 16,25%), Банке ББМБ (16,89%), а также ИнтерПэйБанке (на 48,7)%.

Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики представлена на рисунке 1 [10].

Рисунок 1 - Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики за 2013 год (юридических и физических лиц, %)

Вполне естественно первое место отводится Беларусбанку с наибольшей долей депозитов - 46,84% от общего объема. Второе и третье место принадлежат Белагропромбанку (15,93%) и Сбербанку (8,41%), соответственно. Далее следуют Белинвестбанк, Приорбанк, Белгазпромбанк и Банк БелВЭБ.

Структура депозитов в банках представлена в таблице 2 [10].

Таблица 2 - Структура депозитов в банках Республики Беларусь за 2013 год

Как видно из таблицы 2, соотношение между депозитами юридических лиц и депозитами физических лиц снова увеличилось в сторону вторых. В структуре депозитов экономики преобладающую долю - 54,3 % - занимают вклады населения (на 01.01.2012 г данный показатель составлял 49,9 %). Депозитные ресурсы 13 банков более чем на половину складываются из депозитов населения: ХКБанк - 88,7 %, Паритетбанк - 68,6 %, Трастбанк - 68,0 %, Сомбелбанк - 67,9 %, БТА Банк - 66,1 %, Дельта Банк - 64,8 %, Технобанк - 63,4 %, Беларусбанк - 61,8 % и т.д.

Доля банков в совокупном объеме депозитов населения представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Доля банков в совокупном объеме депозитов населения Республики Беларусь

Лидером данного рейтинга остается Беларусбанк, в котором хранится 44,9 % депозитов физических лиц. Еще 42,7 % приходятся на следующую за Беларусбанком пятерку банков. В первые 11 позиций также попали Банк БелВЭБ, Банк ВТБ (Беларусь), Альфа-Банк, Банк Москва-Минск и Белросбанк. На их долю приходится 6,8 % привлеченных средств населения [10].

Хотелось бы отметить следующие основные моменты:

1. Для банковской системы страны по-прежнему характерен высокий уровень концентрации. На два крупнейших банка страны - Беларусбанк и Белагропромбанк - приходится 53,31% депозитного рынка. Помимо государственных Беларусбанка и Белагропромбанка в пятерку крупнейших банков страны по всем показателям входят БПС-Сбербанк (российский капитал), Белинвестбанк (государственный банк) и Приорбанк (австрийский капитал).

2.      При поддержке Сбербанка России стремительно увеличил свою долю почти по всем основным показателям БПС-Сбербанк. БелВЭБ также значительно укрепил свои позиции, и по большинству показателей входит в шестерку лидирующих банков страны.

.        Высокие показатели деятельности демонстрируют такие дочерние структуры российских банков как Белгазпромбанк, Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск и Белросбанк. Эти банки стали серьезными конкурентами для шестерки крупнейших банков страны.

.        Совокупные депозиты белорусских банков за 4 месяца 2012 г. увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Важное значение для депозитной политики банков имеют сбережения, так как именно за счет сбережений формируются привлеченные средства банков.

1.4 Зарубежный и отечественный опыт гарантирования вкладов

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство-член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика.

Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

За последнее время большинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем.

Банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эффективность функционирования системы защиты вкладов зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

Обязательным условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции [28, с.121]:

) обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности;

) защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещения по вкладам.

Таким образом, удается избежать массового изъятия вкладов населением.

В настоящее время практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов.

В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

В 1933 г. была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Американская система страхования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Ведущую роль в этой модели играет государство, а не банки. ФКСД ориентирована на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение.

Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

В Германии существуют государственная и частная системы гарантий вкладов, которые отличаются как списком банков-участников, так и объемом компенсации.

В отличие от Германии в большинстве других стран «недострахованные» суммы можно получить только после банкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании, Японии, Франции.

С 19 февраля 1982г. в Великобритании начал действовать Фонд обязательного страхования банковских вкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти, является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банков страхуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностью данного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2 000 до 33 000.

Во Франции Фонд депозитного страхования называется "механизм солидарности" и управляется Французской ассоциацией банков. "Механизм солидарности" охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностранной валюте.

Как и в других странах, страховой фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка, но не может превышать 30 млрд. франков. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не может превышать 70 000 евро [28, с.129].

В Японии существует корпорация по страхованию депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

В Венгрии страхование распространено также на вклады юридических лиц.

В Эстонии власти произвели основательный пересмотр банковской системы, закрыв еще в 1992г. три проблемных банка и создав на их базе новый Северный эстонский банк. Вкладчики закрытых банков получили лишь частичную компенсацию.

В основном в большинстве стран мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системе страхования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческих банков с учетом риска проводимых ими операций. В случае недостатка средств системы для полной выплаты по вкладам, государство часто оказывает временную финансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств.

Таким образом, можно сказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защиты банковских вкладов.

Изучив моделей защиты банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее эффективной организации [28, с.136]:

защита мелких вкладчиков;

система защиты банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельных субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;

важным фактором является организация финансирования путем выплат компенсации при наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками своих обязательств;

возможность значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков на отечественном рынке банковских услуг.

Таким образом, в условиях рыночных отношений развитие и укрепление банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширение состава и повышение качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

2. Анализ состояния депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк» Региональная дирекция №300, г. Гомель

2.1 Организация и финансово-экономическая характеристика банка

ОАО «БПС-Сбербанк» - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В настоящее время ОАО «БПС-Сбербанк» - это универсальный банк, как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов.

Главной задачей банка в сфере организации развития бизнеса является комплексная модернизация системы управления банком, которая должна максимально обеспечивать динамичное и интенсивное развитие бизнес-направлений и привести к повышению эффективности работы филиальной сети банка, росту производительности труда и оптимизации издержек посредством совершенствования информационных технологий и сокращение административно-управленческих расходов.

Динамичность развития и финансовая стабильность банка, рост клиентской базы, качество активов и рост показателей прибыльности явились основой получения банком рейтингов двух мировых агентств. Агентство Fitch Ratings подтвердило присвоенные ранее рейтинги: долгосрочный В-, краткосрочный В, индивидуальный D/Е, рейтинг поддержки 5, перспектива для долгосрочного рейтинга «стабильный». ОАО «БПС-Сбербанк» первым среди белорусских банков получил рейтинги международного агентства Мооd’s Investors Service:

–  долгосрочный по депозитам в национальной валюте Ва1, в иностранной валюте В2;

–       краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в национальной и иностранной валютах;

–       рейтинг финансовой устойчивости банка Е+ (с трансформацией в базовую оценку кредитоспособности на уровне В2);

–       все рейтинги имеют прогноз «стабильный».

ОАО «БПС-Сбербанк» входит в группу 5 крупнейших банков Республики Беларусь, в которую также входят ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белинвестбанк».

Состав филиальной сети ОАО «БПС-Сбербанк» включает: 2 представительства, 7 Региональных Дирекций, 20 отделений,,74 расчетно-кассовых центров (РКЦ), 12 центров банковских услуг (ЦБУ), 48 бюро банковских услуг (ББУ).

Высшими органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка. Наблюдательный совет Банка подотчетен Общему собранию акционеров Банка. Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган Банка), Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган Банка) подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Рисунок 3 ― Органы управления банком

ОАО «БПС-Сбербанк» является головной организацией банковского холдинга (рисунок 2). Открытое Акционерное Общество «БПС-Сбербанк» региональная дирекция №300 находится в одном из крупнейших промышленных, общественно-культурных и образовательных центров Республики Беларусь. Здание структурного подразделения расположено в железнодорожном районе города Гомеля по улице Крестьянской 29а, где находится большое количество промышленных и производственно-коммерческих предприятий, общественно-культурных организаций, органов государственного и местного управления, основная масса высших и средних учебных заведений, которые являются действующими и потенциальными клиентами подразделения [29]. Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области является структурным подразделением ОАО «БПС-Сбербанк», расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющим функции, определённые типовым положением. Данное структурное подразделение создано в соответствии с Уставом Банка по решению уполномоченного органа - Наблюдательного совета банка.

Создание данного структурного подразделения осуществлялось с целью расширения филиальной сети, увеличения клиентской базы, ресурсного потенциала Банка и комплексного оказания услуг юридическим лицам и населению.

Региональная дирекция №300 ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет свою деятельность на основании типовых положений о региональной дирекции, ЦБУ, утверждённых Председателем правления банка, выполняет все или часть операций банка, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, выданной Национальным банком Республики Беларусь.

Рисунок 4 ― Сведения о структуре банковского холдинга ОАО «БПС-Сбербанк»

Подразделение осуществляет от имени ОАО «БПС-Сбербанка» следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлечённых денежных средств от имени Банка и за его счёт на условиях платности, срочности и возвратности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

валютно-обменные операции;

куплю-продажу драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

выдачу банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

инкассацию наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

выпуск в обращение банковских пластиковых карт;

выдачу ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней);

перевозку наличных денежных средств, платёжных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставку таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Помимо указанных банковских операций, в соответствии с законодательством Республики Беларусь подразделение вправе осуществлять:

лизинговую деятельность;

консультационные и информационные услуги;

выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

продажу, учёт облигаций Банка;

деятельность в области связи;

деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи;

иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Региональная дирекция №300 по Гомельской области не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения от имени Банка. Руководитель региональной дирекции действует в рамках положения о региональной дирекции банка и на основании доверенности, выданной головным банком. Региональная дирекция осуществляет комплекс кредитных, расчётных, кассовых и других видов банковских и коммерческих услуг для юридических и физических лиц Республики Беларусь и иных государств в соответствии с действующим законодательством в пределах полномочий, представленных банком. Процентные ставки по пассивным и активным операциям устанавливаются в соответствии с единой политикой банка, применение тарифов за оказываемые клиентам банковские услуги осуществляется в соответствии с едиными принципами формирования и применения тарифов. Региональная дирекция не имеет отдельного баланса, расчёты осуществляются через субкорреспондентские счета, открытые в головном банке. Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» по Гомельской области представлены на рисунке 3.

В настоящие время в региональной дирекции обслуживается 984 клиентов, в том числе 332 коммерческие организации, 582 индивидуальных предпринимателя, 27 некоммерческих организаций, 1 бюджетная организация.

Рисунок 5 - Структура региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк»

Кратко рассмотрев историю банка и основные организационно-экономические показатели, характеризующие его деятельность, перейдем к изучению основных экономических показателей деятельности региональной дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 - 2013 гг. на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Для оценки финансово-экономического положения Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в г. Гомеле проанализируем состав и структуру его активов (таблица 3).

Таблица 3 - Состав и структура активов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2012-2013 гг.

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что активы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 1706872,0 млн. р. или на 62,5%. Их рост был обусловлен в основном увеличением за период объема кредитования на 108767,3 млн. р. или 48,6%, а также ростом остатков на счетах по учету денежных средств и драгоценных металлов на 8029,9 млн. р. или на 52,9%. Отрицательной тенденцией является увеличение общей величины активов банка более быстрыми темпами (162,5%), чем рост доходных активов (150,8%), что привело к уменьшению доли доходных активов с 86,4% на начало 2012 года до 80,2% на конец 2012 года.

В структуре активов банка за анализируемый период существенных изменений не произошло, как на начало 2012 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам: 82,01% и 74,98% соответственно.

На основании данных таблицы 4 оценим состав, структуру и динамику кредитной задолженности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк».

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что остатки кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 17067,2 млн. р. или на 62,5%. По видам клиентов в кредитной задолженности дирекции преобладают кредиты юридическим лицам.

На конец 2012 года их сумма составила 405158,4 млн. р. или 91,32%. Однако удельный вес кредитной задолженности юридическим лицам за анализируемый период сократилась на 2,49%.

Таблица 4 - Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2012г.

Как видно из таблицы 4, кредитная задолженность физическим лицам увеличилась более чем в 2 раза. Остатки кредитной задолженности клиентам в национальной валюте увеличились на конец 2012 года по сравнению с началом на 69870,0 млн. р. Однако их доля в общей сумме кредитной задолженности снизилась на 8,646%о. В структуре кредитной задолженности клиентов по видам операций в течение анализируемого периода изменений практически не наблюдалось. Как на начало 2012 года на долю кредитов приходилось 97,3%, так и на конец года кредиты в общей сумме кредитной задолженности составляли 98,3%, увеличившись по сравнению с началом года на 1,27%) или на 171226,4 млн. р. Факторинг, лизинг и иные активные операции банка с клиентами занимают незначительный удельный вес - не более 2%.

Далее оценим состав, структуру и динамику доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 5).

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что доходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 1149,8 млн. р. или на 21,5%. Рост доходов обусловлен главным образом увеличением суммы непроцентных доходов на 10170,3 млн. р. или на 57,8%, в то время как сумма процентных доходов увеличилась всего на 979,5 млн. р. или на 2,8%.

Таблица 5 - Состав, структура и динамика доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

То есть темпы роста непроцентных доходов опережают темпы роста процентных доходов. Эта тенденция привела к увеличению доли непроцентных доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 10,24%.

В составе непроцентных доходов банка положительно следует оценить увеличение уменьшения резервов более чем в 3 раза или на 3318,9 млн. р.

Расходы банка также относятся к числу важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности. Сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

Далее по данным таблицы 4 оценим их состав, структуру и динамику по видам.

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что расходы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 10575,4 млн. р. или на 20,9%.

Рост расходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных, комиссионных расходов и отчислений в резервы.

Темпы роста процентных расходов опережают темпы роста непроцентных расходов. Эта тенденция привела к снижению доли непроцентных расходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2,84%. В составе непроцентных расходов банка отрицательно следует оценить рост отчислений в резервы на 5616,0 млн. р., или почти в 2 раза. Однако данное обстоятельство объясняется не ухудшением качества кредитного портфеля дирекции, а изменением в законодательстве, регулирующем порядок формирования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Таблица 6 - Состав, структура и динамика расходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

Как видно из таблицы 6, в структуре непроцентных расходов банка наибольший удельный вес традиционно занимают прочие банковские и операционные расходы. На их долю по состоянию на 01.01.2012г. приходилось 17,14% и 26,47% соответственно.

На следующем этапе анализа оценим показатели рентабельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 7).

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что в целом рентабельность Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизилась. Положительным образом следует оценить рост доходов банка более быстрыми темпами (121,5%), чем его расходы (120,9%). Кроме того, темпы роста прибыли дирекции значительно выше по сравнению с темпами роста доходов, расходов и активов (увеличилась почти на 40,0%).

Отмеченные тенденции обусловили увеличение в динамике показателей рентабельности банковской деятельности и уровня прибыльности доходов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк». Так рентабельность банковской деятельности в 2012 году по сравнению с 2011 годом, увеличилась на 0,45%, а уровень прибыльности доходов или маржа прибыли, характеризующая удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов, увеличилась за период с 2,75% до 3,18%, то есть на 0,43%.

Таблица 7 - Динамика показателей рентабельности деятельности Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля за 2011 - 2012гг.

Таким образом, результаты проведенного исследования свидетельствуют о достаточной эффективности работы Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк», критерием которой является обеспечение максимальной нормы прибыли при одновременном выполнении всех экономических нормативов.

2.2 Организация проведения депозитных операций в банке

Основными направлениями организационной работы по привлечению средств физических лиц являются: изучение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении средств, проведение расчетов, удовлетворение этих потребностей, предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов.

Повышение эффективности продаж массовых услуг и продуктов предполагает:

–  стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов;

–       комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания;

–       управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального банка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом;

–       проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг [4].

Эволюция системы продаж осуществляется посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

На высоком уровне в ОАО «БПС-Сбербанк» развита система индивидуального обслуживания корпоративных клиентов, которая включает полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Данный подход предполагает предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг; проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Все вышеуказанное предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента [19].

В БПС-Сбербанке представлена широкая линейка депозитов в разных валютах, с различными сроками, условиями и процентными ставками. Далее показаны правила предоставления депозита:

–  срок размещения денежных средств варьируется от 1 месяца до 5 лет;

–       вклады принимаются во всех наиболее востребованных валютах - белорусских рублях, долларах США, евро и российских рублях;

–       привлекательность депозитов обусловлена высокой доходностью и выгодными условиями, такими как: ежемесячное начисление и капитализация процентов, возможность внесения дополнительных взносов и досрочное снятие вклада;

–       для желающих свободно распоряжаться своими деньгами банк предлагает сберегательные пластиковые карточки с начислением процентов;

–       все операции по депозитам можно совершать в любых центрах банковских услуг в Беларуси независимо от места оформления.

Депозитные предложения от ОАО БПС-Сбербанк в белорусских рублях представлены в таблице 11 [29].

Следует отметить, что вкладчики вправе пополнять указанные виды вкладов дополнительными взносами в течение установленного по депозитам срокам.

Таблица 11 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в белорусских рублях

В настоящее время большой популярностью у вкладчиков пользуются депозиты в белорусских рублях «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй».

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Сохраняй» представлены в таблице 12 [29].

Таблица 12 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Сохраняй»

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

-  дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

-       возможность открытия карт-счета к депозиту;

-       частичное востребование средств депозита с дальнейшим начислением на остаток депозита процентов по ставке текущих счетов физических лиц;

-       автоматическое переоформление на следующий срок с установлением соответствующего сумме депозита размера процентов, действующего на дату переоформления;

-       депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Пополняй» представлены в таблице 13 [29].

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Таблица 13 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Пополняй»

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

-    дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

-             при увеличении суммы депозита за счет дополнительных взносов и переходе ее в новый диапазон, к депозиту применяется размер процентов, соответствующий новому диапазону;

-             возможность открытия карт-счета к депозиту;

-             частичное востребование средств депозита с дальнейшим начислением на остаток депозита процентов по ставке текущих счетов* физических лиц;

-             автоматическое переоформление на следующий срок с установлением соответствующего сумме депозита размера процентов, действующего на дату переоформления;

-             депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Условия срочного вклада для физических лиц в белорусских рублях «Управляй» представлены в таблице 14 [29].

Таблица 14 - Условия срочного вклада в белорусских рублях «Управляй»

Ежемесячно начисленные проценты либо капитализируются (причисляются к депозиту с начислением на них процентов по установленной по депозиту процентной ставке) либо перечисляются на карт-счет (с начислением процентов по ставке карт-счетов) в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока (переоформления) депозита.

Процентная ставка при досрочном востребовании средств (годовых):

до 90 дней - ставка текущих счетов физических лиц;

от 90 до 190 дней - 50% от установленной ставки по депозиту;

от 190 до 370 дней - 75% от установленной ставки по депозиту;

от 370 до 501 дня - 85% от установленной ставки по депозиту;

от 501 до 751 дня - 95% от установленной ставки по депозиту;

от 751 до 1000 дней - установленная по депозиту ставка.

Иные условия, предоставляемые по данному вкладу:

-    дополнительные взносы без ограничения суммы и периодичности внесения;

-             возможность увеличения размера неснижаемого остатка по депозиту в случае наличия на депозите соответствующего остатка средств;

-             возможность открытия карт-счета к депозиту;

-             возможность востребовать средства депозита до установленного неснижаемого остатка без пересчета процентов;

-             автоматическое переоформление на следующий срок с установлением размера процентов, действующего на дату переоформления и соответствующего сумме неснижаемого остатка по депозиту;

-             депозит может быть оформлен на имя другого лица.

Пенсионные вклады, предоставляемые в ОАО «БПС-Сбербанк» представлены в таблице 15.

Таблица 14 - Условия пенсионного счета в ОАО «БПС-Сбербанк»

Данный вид депозитов является очень популярным и перспективным, поскольку способность к сбережению у пенсионеров довольна высока.

Депозитные предложения от ОАО «БПС-Сбербанк» в долларах США и Евро представлены в таблице 15 [29].

Таблица 15 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в долларах США и Евро

Более подробно условия депозитов «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй» представлены в приложениях Д, Е, Ж.

Также ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет вкладчикам депозит «Юбилейный - 90 лет», сроком от 90 до 190 дней с процентной ставкой 5,5% годовых. Более подробно условия депозита «Юбилейный - 90 лет» представлены в приложении З.

В качестве альтернативы обычным видам депозитов банк предлагает карт-счет «Универсальный» в долларах США и евро на 1 год со ставкой 4,0% годовых. Более подробно условия карт-счета «Универсальный» представлены в приложении И.

Депозитные предложения от ОАО «БПС-Сбербанк» в российских рублях представлены в таблице 16 [29].

Таблица 16 - Виды депозитов, предоставляемых ОАО «БПС-Сбербанк» в российских рублях

Более подробно условия депозитов «Юбилейный - 90 лет», «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй» представлены в приложениях К, Л, М, Н.

В ОАО «БПС-Сбербанк» действует бонусная программа для вкладчиков, имеющих статус «Постоянный вкладчик».

При оформлении (переоформлении) вкладчиками, имеющими статус «Постоянный вкладчик», депозитов «Сохраняй» и «Пополняй» процентные ставки увеличиваются на 0,5 п.п. в белорусских рублях и 0,1 п.п. в иностранной валюте.

Критерии статуса «Постоянный вкладчик»:

.   Срок, в течение которого у клиента был(и) открыт(ы) срочный(ые) депозит(ы), не менее 500 дней.

2.      Клиент не производил досрочного расторжения депозита(ов).

.        Перерыв между закрытием предыдущего(их) депозита(ов) и открытием нового(ых) депозита(ов) не превышал 5 дней.

4. Сумма остатка срочного(ых) депозита(ов), удовлетворяющего(их) первым трём критериям, не менее:

-  1 000 000 белорусских рублей

-       200 долларов США

-       200 евро

-       6 000 российских рублей.

Процедура определения статуса «Постоянный вкладчик» проводится ежемесячно в первый рабочий день месяца [29].

Таким образом, можно сделать вывод, что депозиты ОАО «Бпс-Сбербанк», предлагаемые физическим лицам, направлены на удовлетворение широкого спектра потребительских потребностей.

2.3 Анализ депозитных операций в банке

Основными источниками информационного обеспечения анализа депозитной политики банка, служат следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс банка; отчет о прибыли и убытках, в том числе в разрезе лицевых счетов; форма 2809 «Расчет ликвидности»; форма 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка»; форма 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» (в разрезе валют). Кроме того, в ходе анализа могут быть использованы расшифровки по отдельным балансовым счетам, расчетные документы, оборотные и проверочные ведомости, и другие документы генератора форм компьютерной системы банка (внутренняя отчетность) и др.

Цель анализа депозитной политики банка - обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах. Исходя из этого, выделяют основные этапы методики анализа депозитной политики банка.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

–  по срокам размещения вкладов (срочные, условные, до востребования);

–       по видам валют (национальная валюта, иностранная валюта);

–       по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

–       по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Данные для оценки структуры и динамики привлеченных средств клиентов Региональной дирекции ОАО «БПС-Сбербанк» представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Структура и динамика привлеченных средств клиентов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

По данным таблицы 17 видно, что остатки привлеченных средств клиентов на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 83505,8 млн р. или на 54,9%. Их рост был обеспечен, главным образом, увеличением остатков средств клиентов на текущих и других счетах расчетного характера почти в 2 раза - на 93,8%. В то время как остатки средств клиентов на вкладных счетах снизились в динамике лишь на 12,47%. Остатки средств, привлеченные путем выпуска отделением сертификатов и облигаций выросли более чем в 2,5 раза или на 8106,3 млн. р.

Как на начало, так и на конец 2012 года средства во вкладах занимают около половины привлеченных средств клиентов, при этом их доля имеет тенденцию к снижению.

На следующем этапе анализа вкладных операций банка изучим состав, структуру и динамику средств клиентов, привлеченных во вклады, по различным признакам классификации (таблица 18).

Таблица 18 - Состав, структура и динамика средств клиентов, привлеченных во вклады Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

Из данных таблицы 18 видно, что остатки вкладов Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год увеличились на 25197,1 млн. р. или на 27,9%. Оценивая структуру вкладов по видам клиентов отметим значительное уменьшение удельного веса вкладов юридических лиц с 38,04% до 25,34% на конец 2012 года, в то время как доля вкладов физических лиц составила на 1.01.2013 г. 74,66%.

Как свидетельствуют данные таблицы 18 по срокам привлечения в составе средств клиентов, привлеченных во вклады в 2011 и 2012 годах доминировали срочные вклады. Их удельный вес за исследуемый период практически не изменился и составил на конец 2012 года 99,85% или 115051,5 млн. р.

Характерные для 2012 года изменения произошли и в структуре вкладов в разрезе валют. Так, если в 2011 году в структуре привлеченных средств клиентов на долю средств в национальной валюте приходилось 49,5% или 44565,2 млн. р., то в 2012 году ситуация изменилась и наибольший удельный все приходился уже на вклады в иностранной валюте. За период они увеличились на 62,7% и составили 73939,2 млн. р. Такая ситуация была характерна и для других банков Республики Беларусь.

Традиционно, как на начало 2012 года, так и на конец основная часть средств клиентов привлекается путем зачисления на вкладные (депозитные) счета, а доля средств, привлеченных во вклады путем выпуска банком собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций) не высока и составляет 5,9-11,7%.

Состав, структура и динамика вкладов юридических лиц, привлеченных во вклады Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год представлены в таблице 19.

Таблица 19 - Состав, структура и динамика вкладов юридических лиц, привлеченных во вклады Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

На следующих этапах исследования более детально проанализируем состав, структуру и динамику средств юридических и физических лиц, привлеченных во вклады. По данным, представленным в таблице 19, изучим вклады юридических лиц Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк».

Данные таблицы 19 свидетельствуют, что остатки вкладов юридических лиц Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год уменьшились на 5055,5 млн. р. или на 14,8%. Как на начало, та и на конец года во вклады привлекаются преимущественно средства коммерческих организаций: 71,47% и 99,96% соответственно. За анализируемый период остатки средств небанковских финансовых и некоммерческих организаций, уменьшились на 9730,0 млн. р. и составили на 1.01.2013г. 42,0 млн. р.

За исследуемый период произошли серьезные изменения в структуре вкладов юридических лиц в разрезе валют. За исследуемый период значительно возросла доля вкладов в иностранной валюте - на 12,47%) и по состоянию на 01.01.2013 г. составила 26,94% или 7863,1 млн. р.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ вкладов физических лиц Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» (таблица 20).

Таблица 20 - Структура и динамика средств физических лиц, привлеченных во вклады Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012 год

На основании данных таблицы 20 можно заключить, что рост объемов вкладных операций Региональной дирекции №300 ОАО «БПС-Сбербанк» с участием физических лиц обусловлен увеличением привлечения их средств на вкладные счета, на срочной основе и в иностранной валюте. Положительно следует оценить увеличение за период объемов привлечения средств физических лиц во вклады путем выпуска сберегательных сертификатов более чем в 100 раз. Однако их доля во вкладах физических лиц весьма незначительна.

На сегодняшний день в банковской системе Беларуси не было тотального оттока денежных средств с вкладов. Происходит не столько изъятие денег с вкладов, сколько смена валюты, население переводит рублевые депозиты в валютные. Данная тенденция характерна для всего банковского сектора страны и связана с неустойчивым экономическим развитием республики в отчетный период, увеличением инфляционных ожиданий населения. Сегодня, в условиях нестабильности мировых финансовых рынков, беспокойства населения о судьбе своих сбережений сберегательная активность населения снижена. В такой ситуации больше расходуют ранее накопленные сбережения, усиливается тезаврация денежных средств, то есть растет объем так называемых матрацных денег.

2.4 Оценка эффективности депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная дирекция №300, г. Гомель

В современных условиях развития экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств путем выдачи кредита или покупки ценных бумаг.

Привлечение и использование ресурсов должно прогнозироваться таким образом, чтобы наблюдалась пропорция и соответствие по суммам, процентным ставкам и срокам [23, с. 15].

Анализ обязательств коммерческого банка является одной из важных составных частей анализа его пассивов. Эффективность управления заемными и привлеченными средствами банка во многом определяет уровень доходности и прибыльности банковской деятельности.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов, в частности привлеченных денежных средств на банковские вклады (депозиты), имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечение ликвидности баланса банка.

На основании публикуемой отчетности оценим эффективность использования привлеченных средств банка. Данные для расчетов представлены в таблице 21.

Таблица 21 - Исходные данные и расчет показателей

Показатель эффективности использования привлеченных средств рассчитывается по формуле 1:

Пэ.и.п.с.=(Пр.С./Кр.Вл.)*100, (1)

где Пэ.и.п.с. - показатель эффективности использования привлеченных средств;

Пр.С. - привлеченные средства;

Кр.Вл. - кредитные вложения банка.

Рассчитаем значение данного показателя в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году показатель эффективности использования привлеченных средств составил:

Пэ.и.п.с.= (90023,9/223884,0)*100=40,2%

В 2012 году данный показатель составил:

Пэ.и.п.с.=( 115221,0/332651,3)*100=34,6%

Показатель эффективности использования обязательств рассчитывается по формуле 2:

Пэ.и.о.=(Пр.С.+ЗС)/Кр.В., (2)

где Пэ.и.о. - показатель эффективности использования обязательств;

ЗС - заемные средства;

Кр.В. - кредитные вложения банка.

Рассчитаем значение данного показателя в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году показатель эффективности использования обязательств составил:

Пэ.и.о.=(90023,9+98415,7)/223884,0=0,84

В 2012 году данный показатель составил:

Пэ.и.о.=(115221,0+118197,3)/332651,3=0,70

Соотношение обязательств и рисковых активов рассчитывается по формуле 3:

Со.р.а.=(Пр.С.+ЗС)/ДА, (3)

где Со.р.а. - соотношение обязательств и рисковых активов;

Пр.С. - привлеченные средства;

ЗС - заемные средства;

ДА - доходные активы.

Рассчитаем соотношение обязательств и рисковых активов в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году соотношение обязательств и рисковых активов составило:

Со.р.а.=( 90023,9+98415,7)/ 235984,0=0,79

В 2012 году данное соотношение составило:

Со.р.а.=( 115221,0+118197,3)/ 355836,9=0,66

Коэффициент размещения платных средств рассчитывается по формуле 4:

Кр.п.с.=Пр.С./ДА, (4)

где Кр.п.с. - коэффициент размещения платных средств;

Пр.С. - привлеченные средства;

ДА - доходные активы.

Рассчитаем значение данного коэффициента в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году значение коэффициента размещения платных средств составило:

Кр.п.с.= 90023,9/235984,0=0,38

В 2012 году значение данного коэффициента составило:

Кр.п.с.= 115221,0/355836,9=0,32

Эффективность использования привлеченных средств рассчитывается по формуле 5:

Эи.п.с.=(П/Пр.С.)*100, (5)

где Эи.п.с. - эффективность использования привлеченных средств;

П - прибыль;

Пр.С. - привлеченные средства.

Рассчитаем значение данного показателя в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году эффективность использования обязательств составила:

Эи.п.с.=( 1427,9/90023,9)*100=1,58

В 2012 данное значение составило:

Эи.п.с.=( 2002,2/115221,0)*100=1,74

Из данных таблицы 21 можно сделать вывод, что ситуация в банке не однозначна. С одной стороны, уменьшился показатель эффективности использования привлеченных средств на 5,6 п.п. С другой стороны, показатель эффективности использования обязательств улучшился (уменьшился на 0,14), что свидетельствует о достаточно активной кредитной политике (привлеченные и заемные средства используются относительно эффективно эффективно). Коэффициент размещения платных средств увеличился на 0,06, но остался в допустимых пределах, что свидетельствует об эффективном использовании платных ресурсов. Показателем, имеющим тенденцию к увеличению, является эффективность использования привлеченных средств (увеличился на 0,16 п.п.), что является положительным фактом. Соотношение обязательств и рисков меньше 1 и имеет тенденцию к снижению, что является положительным фактом.

Ввиду того, что филиал имеет постоянную клиентуру, на его срочных счетах, образуется стабильный в течение года (или даже более длительного срока) остаток денежных средств, который целесообразно использовать для долгосрочного кредитования. Чтобы установить величину этого остатка используют коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные [24, c. 30].

Следует отметить, что трансформация - это банковская стратегия, при которой ресурсы покупаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже. Банки, постоянно перезаключая краткосрочные депозиты, финансируют долгосрочные активы. Такая стратегия практикуется время от времени всеми банками, особенно если существует тенденция к понижению ставок.

Коэффициент трансформации рассчитывается по формуле 6:

где Кт - коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные;

До - дебетовый оборот по выдачам краткосрочных ссуд с кредитных счетов банка и другим краткосрочным вложениям сроком до одного года;

Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета сроком до одного года, включая счета до востребования.

Рассчитаем значение данного показателя в ОАО «БПС-Сбербанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

Полученные результаты свидетельствуют о наличии большого количества постоянной клиентуры. Несмотря на то, что эта группа вкладчиков заключает с банком договора на короткий срок, по истечении срока действия таких договоров, они не расторгаются, а продлеваются или перезаключаются на новых условиях. Поэтому, примерно 50% средств, находящихся на депозитных счетах, таких вкладчиков могут быть использованы банком в качестве ресурса для долгосрочного кредитования.

Этот факт показывает высокую степень доверия со стороны вкладчиков к деятельности ОАО «БПС-Сбербанк».

Анализ движения средств, находящихся на счетах до востребования, показывает, что из-за разницы в размерах их поступлений и выбытия, на них всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных ресурсов, который может быть приравнен банком к срочным вкладам.

Доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные вкладные счета рассчитывается по формуле 7:

где Дпост. - доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные вкладные счета;

Оср. - средний остаток средств на счетах до востребования за год;

Коб. - кредитовый оборот по счетам до востребования за год.

С использованием формулы 7 рассчитаем долю средств до востребования, которая могла быть переведена на срочные вклады банка в 2011 году:

Таким образом, исходя из рассчитанных показателей, можно отметить, что 49,3% средств на счетах до востребования в 2011 г. и 52,4% в 2012 г. можно было рассматривать, как дополнительный краткосрочный ресурс банка, который можно было направить на проведение активных операций.

Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации вкладных операций банка целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества.

Расчеты этих показателей позволяют руководству банка оценить реальное состояние вкладных операций на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета в течение относительно длительного периода) и на основе анализа полученных данных сделать выводы относительно качества вкладных операций и определить направления оптимизации его на перспективу [23 c. 35].

Результаты анализа свидетельствуют о повышении эффективности использования привлеченных средств во вклады и депозиты и росте стабильности депозитной базы банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк проводит планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

3. Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО «БПС-Сбербанк»

.1 Направления развития депозитного рынка Республики Беларусь

Наличие множества форм сбережений позволяет владельцу накоплений выбрать наиболее приемлемый для себя способ, который бы отвечал трем основным критериям: ликвидности, безопасности и норме дохода. Населением они воспринимаются следующим образом.

Ликвидность представляет собой легкость, с которой можно перевести сбережения в наличные деньги, с тем, чтобы их тратить. Сумма, сберегаемая в ликвидной форме, будет изменяться в зависимости от индивидуальных потребностей владельца сбережений. Безопасность предъявляется в качестве основного требования к сбережениям. Он дает возможность в определенный момент, в будущем, получить свои средства назад. Таким образом, форма сбережений, допускающая возможность потери сбережений, будет менее предпочтительна по сравнению с той формой, которая гарантирует безопасное вложения средств населения. Норма дохода выступает основной мотивацией при выборе формы, используемой для хранения сбережений, особенной, когда рассматривается возможность хранить их в каком-либо банке.

Между безопасностью (сохранностью), нормой дохода и ликвидностью существует определенная зависимость. Средства сбережений с высокой степенью риска должны обеспечить высокую норму дохода, для того чтобы привлечь деньги, и, соответственно, высокая норма дохода компенсировать уменьшение ликвидности. С другой стороны, задача сохранения покупательской способности денег и обеспечение реального прироста сбережений ставят в зависимость норму дохода сбережений от уровня инфляции. Следовательно, потенциальный вкладчик идет на уступки в ограничении ликвидности и на принятие определенной доли риска. Увеличение срока хранения сбережений приводит, соответственно, к увеличению нормы дохода, так как увеличение срока пропорционально уменьшает ликвидность и безопасность сбережений населения. В связи с этим создание благоприятных условий вовлечения средств в экономику через банковский механизм является основной задачей коммерческих банков на современном этапе развития.

Исключительное значение в условиях становления и развития рыночной экономики приобретает проблема максимального вовлечения в оборот свободных денежных сбережений населения и сокращения той их части, которая находится в тезаврации (на руках у населения). Вкладчики банка при принятии решения о размещении собственных средств руководствуется следующими соображениями.

Во-первых, это надежность банка. Большинство населения республики, которое вкладывает свои сбережения на депозиты в банки, считает наиболее надежным ОАО «АСБ Беларусбанк, так как вклады в нем до недавнего времени гарантировались государством, и он имеет длительную историю обслуживания населения. Однако для разных возрастных категорий критерий надежности банка имеет разное значение. Молодежь и люди среднего возраста более склонны к риску в отличие от пожилых людей, о чем свидетельствует обследование вкладчиков ОАО «АСБ Беларусбанк, где сосредоточено более 70% всех депозитов населения, средний возраст вкладчиков составляет 50-60 лет. Наиболее высокооплачиваемая группа граждан - в возрасте от 30 до 40 лет, не склонна пользоваться услугами финансовых институтов для хранения своих накоплений, предпочитая вкладывать деньги в наличную иностранную валюту или товары длительного пользования, либо вывозя свои сбережения в иностранные, прежде всего офшорные, банки. Поколение 20-30-летних граждан Беларуси не склонно к сбережениям и ориентировано только на потребление.

Во-вторых, уровень процентной ставки. По вкладам населения (в тенге и иностранной валюте) он очень часто является одним из критериев выбора того или иного банка. Увеличение процентов является одним из способов привлечения средств. При этом следует помнить, что чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем более высокий процент может гарантировать вкладчикам банк. Хотя, чем стабильнее и надежнее банк, тем меньше процентная ставка по депозитам, и наоборот, малоизвестные банки предлагают максимально высокие ставки в надежде привлечь больше клиентов.

В-третьих, сеть учреждений и качество обслуживания. Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов. Разветвленность сети банковских филиалов в сочетании с высоким уровнем квалификации персонала, качеством услуг и сервисом обслуживания клиентов, предоставление возможности пользоваться автоматизированными системами расчетов и платежей, широкий спектр банковских операций и услуг и др. факторы имеют первостепенное значение при выборе клиентом «своего» банка.

В последние годы в странах Запада клиентам была предоставлена возможность пользования так называемыми «новыми счетами» (newaccounts), которые наиболее полно учитывают интересы клиента и банка. Эти новые счета объединили в себе принципы хранения и использования срочных вкладов и вкладов до востребования. Клиенту они выгодны тем, что вклад до востребования позволяет производить расчеты с помощью документа, имеющего силу платежного средства, и дает право получать по нему доход, как и по срочным вкладам. Для банка новые счета привлекательны, поскольку средства на них хранятся строго определенный срок и поэтому могут быть использованы на долгосрочные мероприятия.

Для привлечения в банки текущих доходов и сбережений целесообразно внедрять в банковскую практику сберегательных вкладов депозитные счета денежного рынка. Они перспективны в условиях инфляции, так как процентная ставка по ним является плавающей и меняется в зависимости от спроса и предложения на денежных рынках. Можно использовать такие счета, у которых смешанный режим функционирования. Например, средства, находящиеся на счетах, с одной стороны, могут использоваться для расчетов; с другой - как своеобразные финансовые инвестиции, приносящие определенный доход.

Всемирная сеть Мете создает ситуацию всеобщей доступности телекоммуникационных услуг, в том числе и предоставления электронных банковских услуг. Применение пластиковых карточек может стать эффективным средством привлечения новых вкладчиков в банки. Например, примечателен опыт работы банков США, предлагающих населению пакет различных услуг - счетов связанных услуг таких, как чековый счет, на который при необходимости переводятся средства сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и туристические чеки, допускается овердрафт, выдаются кредитные и дебетовые карточки, чековые книжки.

Кроме гибкой процентной политики банка существуют и другие способы привлечения ресурсов во вклады. Это, прежде всего рекламная, маркетинговая деятельность, изучение рынка, разнообразные привлекательные услуги клиентам. Не следует пренебрегать и внешними факторами, такими как привлекательность здания банка, подъезды к нему, автостоянки, наличие служб охраны и т.д. Немалое значение имеют личные качества служащих банка, их опыт, вежливость, дружелюбное отношение к клиентам. Во многих странах практикуется даже предоставление вкладчикам премий в форме товаров.

Маркетинговая стратегия банков на депозитном рынке, подразумевая, прежде всего, деятельность по привлечению средств вкладчиков - физических лиц, должна быть направлена на гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на потребности изменяющейся экономики, на минимизацию расходов по привлечению ресурсов, создание условий для получения прибыли в будущем, расширение ресурсных источников, диверсификацию, удлинение сроков вложений, развитие ассортимента услуг и содействия в привлечении новых клиентов. Поэтому здесь применимы все приемы, наработанные традиционным маркетингом для изучения и сегментирования розничного потребительского рынка, регулирования спроса, стимулирования сбыта. Необходимо задействовать такие инструменты, как реклама, личные продажи, непосредственные контакты с клиентами, выступления в средствах массовой информации и др.

В условиях усиления конкуренции между банками, возрастает роль рекламы, как самого банка, так и его продукта, призванной сформировать благоприятный имидж банка, то есть оказать эмоционально-психологическое воздействие на клиентов и общественность в целях популяризации банка, ознакомления с выполняемыми им операциями и т.п. Особенно подкупает потенциального вкладчика указание в рекламе банка на участие в системе страхования вкладов (депозитов) физических лиц. Проводимые в различных странах исследования мотивов выбора банков клиентами показывают, что на первое место клиенты ставят качество и количество предоставляемых банками услуг, далее - цены таких услуг, затем - понимание нужд клиентов, быстроту проведения операций и последнее место занимает фактор, свидетельствующий о том, что клиент пользовался данным банком ранее. Это доказывает гибкость в психологии клиентов относительно выбора банков.

Нынешняя система страхования депозитов в Беларуси имеет ряд недостатков. Система страхования депозитов должна способствовать стабильности банковской системы посредством создания равных условий конкуренции для банков и перераспределения депозитов от слабых банков к устойчивым. Кроме того, система страхования депозитов должна формировать доверие к национальной банковской системе, быстро выплачивая компенсацию в случае банкротства банков. Также следует отметить, что даже если система страхования депозитов хорошо организована, это может не приносить ожидаемых выгод, если население ничего о ней не знает [35, с.9].

Сегодня в условиях изменения конкурентной стратегии, успех коммерческого банка в привлечении и обслуживании населения зависит не только от степени его надежности, но и от владения персонала искусством общения с клиентом, умения создать имидж банка, связи банка со средствами массовой информации, внутренней дисциплины и высокой квалификации банковского персонала и др. факторов. Представление вкладчиков о банке как о безопасном месте хранения сбережений, зависит от степени его надежности, способности потенциального вкладчика правильно выбрать коммерческий банк.

Известно, что к основным побудительным мотивам накопления сбережений, могут относиться следующие:

-  перестраховка - когда деньги откладываются на «черный день»;

-       бережливость - некоторые люди в силу привычки или обычая более экономны в расходовании полученного дохода;

-       отсроченная покупка - сбережения накапливают для осуществления финансирования покупки в будущем;

-  контрактные обязательства - деньги откладывают для погашения полученных ранее кредитов, закладных, уплаты страховых взносов и т.п.

Что касается альтернативы отечественным банкам в отношении вложения средств в зарубежные банки, то западные банки предполагают невысокие ставки вознаграждения по депозитам - не выше 5-6%, так их финансовое положение достаточно стабильно и потребности в наших «дорогих» депозитах не испытывают. Кроме того, минимальная сумма вклада в западных банках очень высока, что едва ли привлечет нашего соотечественника. Другое дело - страны с не совсем стабильной экономикой, например, Турция, Россия или даже Китай, банки которых, в принципе, могут в отдельные периоды существенно конкурировать на рынке депозитов. Но такая стабильность, может быть, временна и связана с различными рисками. Поэтому актуален вопрос функционирования в Беларуси Фонда гарантирования вкладов, который будет способствовать обеспечению стабильности в банковской системе, повышению доверия населения к отечественным банкам.

Поскольку запуск этой системы возможен лишь при нормально функционирующем организме страны, поэтому в систему гарантирования входят только стабильные и надежные банки. Третье лицо в отношениях между клиентом и банком, является Фонд гарантирования, реально имеющий деньги выплаты гарантированного возмещения вкладчикам. Сегодня застрахованными являются лишь срочные вклады физических лиц. Такое ограничение объектов гарантирования временное. Следующим шагом этой системы будет охват всех видов вкладов, как населения, так и юридических лиц. Такая система будет являться одним из направлений поддержки реального сектора экономики на основе нового сегмента финансового рынка, которым является депозитный рынок.

Стремление к постоянному увеличению числа обслуживаемых клиентов и объема предоставляемых услуг не всегда оказывается оправданным, поскольку это ведет к росту издержек банка и не повышает уровень прибыли. Поэтому лучше сосредоточить внимание на услугах и клиентах приносящих основной доход, и заняться решением проблемы рационализации оставшихся, в целях повышения их прибыльности. Возможно, исключить низкодоходные услуги, предоставляемых малоперспективным клиентам, в связи с их убыточностью.

В 2012 году вклады населения в белорусских банках устойчиво росли. За январь-ноябрь объем срочных валютных депозитов населения вырос на 44,1%, рублевые сбережения в банках увеличились на 57,3%. Динамика срочных валютных вкладов населения представлена на рисунке 6 [32].

Рисунок 6 - Динамика срочных валютных вкладов населения в 2012 году (в млн. долл.)

Как видно из рисунка 6, валютные вклады населения в 2012 году постепенно и равномерно росли. В первом полугодии срочные депозиты населения в валюте выросли на 22,9%, в июле-ноябре - на 17,2%.

В то же время динамика срочных рублевых депозитов населения выглядела не столь равномерной. В первом полугодии срочные рублевые вклады выросли на 48,6% и только на 5,9% в июле-ноябре. Динамика срочных рублевых вкладов населения представлена на рисунке 7 [33].

Рисунок 7 - Динамика срочных рублевых вкладов населения в 2012 -2013 гг. (в млрд. руб.)

Как видно из рисунка 7, рублевые вклады активно росли в первой половине 2012 года на фоне высоких процентных ставок по депозитам. Затем, на фоне снижения процентных ставок, а также в связи с выборами приток рублевых вкладов замедлился, и даже стал наблюдаться их отток. В ноябре, после того как ставки по рублевым депозитам вновь существенно выросли, вкладчики опять понесли свои сбережения в банки. В 2013 году срочные банковские вклады населения в белорусских рублях демонстрируют бурный рост: в феврале они увеличились на 1,983 трлн рублей (+11,8%), достигнув 18,787 трлн. С начала 2013 года объем срочных вкладов в белорусских рублях вырос на 5,235 трлн рублей, или на 16,8%.

Сумма вкладов белорусов ежемесячно ставит новые рекорды. Так, по состоянию на 1 марта, вклады в белорусских рублях превысили 18,79 трлн, а вклады в иностранной валюте достигли $6,022 млрд. Если же учесть деньги населения на зарплатных и валютных картах, то вся сумма сбережений превысит эквивалент в $9,66 млрд [33].

Верхняя граница для курса доллара США на 2013 год Нацбанком не установлена, но бюджет рассчитан исходя из среднего курса доллара 8.950 BYR/USD. То есть на конец 2013 года можно ожидать курса на уровне около 9,3 тыс. BYR. Это соответствует ослаблению рубля за год примерно на 8%. Сейчас вклады в рублях можно сделать по ставкам до 48% годовых, следовательно, даже с учетом снижения этих ставок к концу года депозиты в рублях должны обеспечить доходность в долларовом выражении до 40%.

Но это явно слишком оптимистичная картина. Правительство в своих прогнозах исходило из того, что сальдо внешней торговли будет положительным, а это вряд ли сбудется. Положительное сальдо внешней торговли товарами и услугами в текущем году вышло в плюс фактически за счет беспошлинного экспорта растворителей и биодизельного топлива, но в 2013 году возможности вести такой бизнес не будет [34].

Для сохранения стабильной ситуации на валютном рынке следует проводить меры для сохранения населением валюты в банках, а также для привлечения рублевых депозитов.

Для привлечения большего числа денежных средств вкладчиков банку предлагается следующее.

Во-первых, для увеличения числа вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Во-вторых, целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг в банке целесообразно создать систему страхования депозитов. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Нынешняя система страхования депозитов в Беларуси имеет ряд недостатков. Система страхования депозитов должна способствовать стабильности банковской системы посредством создания равных условий конкуренции для банков и перераспределения депозитов от слабых банков к устойчивым. Кроме того, система страхования депозитов должна формировать доверие к национальной банковской системе, быстро выплачивая компенсацию в случае банкротства банков. Также следует отметить, что даже если система страхования депозитов хорошо организована, это может не приносить ожидаемых выгод, если население ничего о ней не знает [35, с.9].

В-третьих, для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц.

Банк в ходе своей деятельности должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов [35, с.12-13].

Ситуация осложняется тем, что на деле в Беларуси сейчас реализуется своеобразный механизм курсообразования, а именно: Нацбанк все-таки удерживает курс рубля от падения, но не с помощью продажи валюты из резервов, а посредством обеспечения высоких ставок по рублевым кредитам и депозитам.

Так, когда в сентябре 2012 года вследствие значительных объемов покупки валюты населением и предприятиями на рынке возник дефицит рублевых ресурсов, Нацбанк прекратил снижение ставки рефинансирования и не стал существенно поддерживать ликвидностью даже государственные банки. В результате ставки по однодневным кредитам в белорусских рублях подскочили до 60% годовых, а ставки по депозитам для населения банки подняли до 48% годовых.

Это положительно сказалось на состоянии валютного рынка, и отток рублевых вкладов из банков значительно снизился по сравнению с сентябрем, а население и предприятия существенно увеличили объемы продажи валюты на внутреннем рынке.

Такая стратегия, в принципе, может использоваться и в течение всего 2013 года. Высокая стоимость средств в белорусских рублях будет стимулировать продажу валюты и снижать спрос на нее, что и поможет удержать курс доллара в разумных пределах, обеспечивающих привлекательность рублевых депозитов.

Нацбанк к этому готов. В планах на 2013 год намечено снижение ставки рефинансирования в 2 раза - до 13-15% годовых [33].

Таким образом, если попытаться резюмировать, можно сделать следующие выводы: рублевые депозиты лучше размещать на короткий срок (максимум на три месяца) и постоянно следить за экономической политикой, которую будет проводить государство.

3.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная Дирекция №300, г. Гомель

На сегодня объем денежной наличности на руках у населения является довольно значительным, и те коммерческие банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больший комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение значительные суммы дополнительных ресурсов. Развитие таких услуг требует от банковских учреждений новых подходов к установлению форм депозитных счетов, внедрение новой техники и технологии ведения банковских операций с применением разнообразных средств(чековых книжек, кредитных карточек и др.). Это введения позволяют удовлетворить потребности клиентов банка в разнообразных услугах, улучшают качество обслуживания, повышают заинтересованность физических лиц в размещении своих средств на текущих счетах в банках и таким образом способствуют привлечению новых вкладчиков.

Перспективным направлением усовершенствования депозитных операций ОАО «БПС-Сбербанк» является расширение круга депозитных счетов клиентов с разнообразным режимом функционирования, которое будет предоставлять вкладчикам банка дополнительные возможности по использованию своих средств, с приемлемым уровнем доходов. В отношениях коммерческих банков с разными группами клиентов: как с физическим лицом, так и с юридическим,- целесообразно использовать депозитные счета, которые имеют смешанный режим функционирования. С одной стороны, средства, которые сохраняются на таких счетах, могут использоваться для осуществления платежей, а с другой - они являются своеобразными финансовыми инвестициями, которые приносят их владельцам определенные доходы [24, с.45].

С целью оптимизации депозитного портфеля и для обеспечения большего поступления средств на срочные и сберегательные депозиты ОАО «БПС-Сбербанк» обоснованы целесообразность упрощения режима функционирования соответствующих счетов, т.е. порядка зачисления средств на вклады, выдачи денежной наличности и перечисление с депозитных счетов. Нужно более широко применять срочные вклады с дополнительными взносами, а также сократить ограничение на осуществление расчетов с использованием средств, которые содержатся на сберегательных и срочных депозитах. В перспективе четкое размежевание разных видов депозитов - до востребования, срочных, сберегательных, будет постепенно исчезать, что подтверждается опытом коммерческих банков развитых стран, где все больше расширяется сфера смешанных типов счетов.

Эффективным методом дополнительного привлечения коммерческими банками средств на депозиты может стать применения комплексного обслуживания клиентуры ОАО «БПС-Сбербанк». Кроме традиционного кредитно-расчетного и кассового обслуживания, коммерческие банки будут предоставлять своим клиентам ряд дополнительных услуг. Постоянное расширение диапазона услуг, снижение их стоимости, улучшение качества кредитно0расчетного и кассового обслуживания, предоставление разнообразных консультаций будут оказывать содействие увеличению объемов кредитных ресурсов банка, обеспечивая ему надлежащий уровень прибыльности при осуществлении активных операций.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов [11,с 173].

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков ОАО «БПС-Сбербанк». Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики любому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, по нашему мнению, следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка.

Очевидно, что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Итак, критерии оптимизации следующие:

–  взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости;

–       диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

–       сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

–       дифференцированный подход к различным группам клиентов;

–       конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

–       необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и летучих ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

–       учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:

–  необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком до востребования, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность интересов в размещении своих средств на счетах в банке;

–       в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категории вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

–       индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

–       создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банка и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика [22, с. 305].

Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц ОАО «БПС-Сбербанк», а в перспективе и депозиты юридических лиц. В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне-и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты [17,с. 126].

Формирование ресурсной базы ОАО «БПС-Сбербанк», включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

Одним из приоритетных направлений работы ОАО «БПС-Сбербанк», должно стать постепенное наращивание вкладных операций путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Важно также определить должностную ответственность работников банка за проведение вкладных операций. Например, при заключении вкладного договора с клиентом на льготных условиях (для постоянных клиентов, вкладчиков, акционеров, учредителей, работников банка, социально незащищенных слоев населения и т.д.), открытии и использовании вкладной линии, невыполнении условий вкладного договора сторонами и т.п.

Каждой из вышеназванных групп клиентов ОАО «БПС-Сбербанк», целесообразно разработать набор льгот, учитывающих конкретные потребности клиентов и возможности банка по их удовлетворению с позиций доходности, ликвидности и риска. Например, постоянным клиентам банк должен обеспечить возможность комплексного обслуживания, включая первоочередное предоставление кредитов и, возможно, по льготной процентной ставке [11, c. 252].

Сложность задачи по привлечению средств частных клиентов банками заключается в том, что, несмотря на неуклонное падение покупательной способности рубля, далеко не все население спешит доверить свои средства банкам, предпочитая вкладывать средства в валюту, ликвидные товары или попросту хранить в тезаврации. Не последнюю роль играют экономическая и юридическая неграмотность населения, недоверие к коммерческим банкам.

Альтернативным вариантом для значительной части населения и предприятий, желающих без риска инвестировать свободные средства, может стать относительно новый для белорусского рынка банковский продукт - структурированные депозиты. При потенциально большей доходности по сравнению с обычными вкладами банки дают по ним такую же 100-процентную гарантию возврата вложенных средств.

Структурированным такой депозит называется потому, что деньги во вкладе для дальнейшего инвестирования банком делятся на части. Большая - порядка 80-90% - вкладывается банком в инструменты со стабильной фиксированной доходностью (облигации, депозиты, векселя), для того чтобы заработанный доход покрывал оставшиеся 20-10% первоначального вклада. Таким образом, банк гарантирует вкладчику возврат 100% вложенного капитала [36].

С оставшимися 10-20% банк осуществляет инвестиции в высокодоходные, но также и высокорискованные производные инструменты - опционы. Именно опционная часть структурированного депозита и должна принести тот самый уровень доходности, который будет превышать инфляцию и ставки по обычным банковским депозитам. Естественно, для осуществления подобного позитивного сценария банку необходимо правильно спрогнозировать направление движения рынка, чтобы выбрать соответствующий опцион, который, в свою очередь, будет способен принести такую ожидаемую доходность. В случае развития негативного сценария опцион не будет исполнен и соответственно опционная премия будет потеряна. Результатом такого развития событий будет отсутствие доходности, и банку остается лишь вернуть клиенту его первоначальный вклад и крайне небольшой, оговоренный заранее, доход (например 0,25%) по завершении срока структурированного депозита [37, с. 13-14].

В целом структурированный депозит можно определить как возможность получения более высокой доходности при полном отсутствии риска потери первоначальных вложений. Это очень привлекательно для тех клиентов, которые не хотят рисковать при инвестировании, но в то же время хотят получить более высокий доход, чем по обычным банковским вкладам.

Структурированные депозиты, как и обычные срочные вклады, имеют свой срок погашения. Вложенные денежные средства будут возвращены при наступлении срока погашения. Если инвестор решит изъять вклад до наступления срока погашения, он может потерять часть своего потенциального дохода и/или часть вложенной суммы. Сумма, которая будет выплачена, зависит от рыночной оценки финансовых инструментов, которые лежат в основе данного структурированного депозита, которая не может быть предопределена.

Инвестор должен также принимать во внимание, что структурированные депозиты могут периодически оцениваться на рынке, что может занять не один день. Это означает, что он в этом случае не сможет изъять свои вложения сразу [38].

Структурные депозиты могут быть размещены на любой конкретный срок в диапазоне от 7 до 1095 дней. Параметры структурного депозита рассчитываются индивидуально в зависимости от суммы и срока его размещения, потребностей клиента по уровню его доходности [39].

Таким образом, при выборе структурированного депозита нужно принимать во внимание следующее:

¾      Ликвидность. Вкладчику необходимо учитывать потребность в ликвидных средствах, нужно удостовериться в наличии средств на другие нужды, прежде чем вкладывать деньги в структурированный депозит, так как деньги будут недоступны некоторое время, и их досрочное изъятие может привести к потерям средств.

¾      Доходность. Вкладчик должен понимать, каким образом изменения на финансовом рынке могут повлиять на доходность депозита.

¾      Риски. Вкладчику следует учитывать факторы риска, зависящие от природы приобретаемого производного инструмента и его базового актива, которые влияют на ожидаемую доходность. Структурированные депозиты более рисковые чем обычные срочные вклады, но менее рискованны чем вклады в ПИФы и ОФБУ.

Предложенный вид вклада ориентирован большей частью на состоятельных клиентов, так как прослойка состоятельных граждан с легальным капиталом в Республике Беларусь постоянно растет. И перед ними встает вопрос - кому доверить свои деньги? Потенциал белорусского рынка private banking большинство экспертов считает весьма значительным. По различным оценкам, на сегодняшний день охвачено от 15% до 25% состоятельных клиентов. И уже через два года вполне возможно увеличение этой цифры вдвое. Поэтому белорусские банки начинают борьбу за состоятельных клиентов, стараясь, предложить наиболее интересные условия для вложения их денежных средств. Вклад «Структурированный», наиболее удобен для состоятельного слоя населения, который грамотно управляет своими свободными средствами.

Региональная Дирекция № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» располагается в центральной части города Гомеля, что также играет положительную роль в привлечение состоятельных клиентов. Технологии одного из крупнейших белорусских банков находятся на довольно высоком уровне. ОАО «БПС-Сбербанк» имеет собственные отделы информационных технологий с высококвалифицированными специалистами. Поэтому разработка программного обеспечения для нового вида вклада будет минимально затратным процессом, поскольку нет необходимости в привлечение специалистов со стороны.

В Региональной Дирекции № 300 очень развит порядок информирования клиентов о новых услугах в виде большого количества рекламной продукции. Также большую роль играет информирование клиентов высококвалифицированными и специально обученными сотрудниками банка по телефону и при личном контакте. Поэтому расходы на рекламу также будут незначительными, так как данные мероприятия не являются дополнительными, а являются обычными для работы Дирекции.

Допустим, что Региональная Дирекция будет в среднем в месяц привлекать по 200 клиентов. Возьмем минимальную сумму привлечения сумму первоначального взноса 25 млн. руб. Процентная ставка по данному депозиту составит 28-33% годовых (в зависимости от суммы и состояния активов, в которые были инвестированы средства).

За год сумма привлеченных денежных средств на вклад «Структурированный» составит: 200*12*25 млн. руб.=60 млрд. руб.

Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год, составят: 60 млрд. руб.*30%=18 млрд. руб.

Примерные расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» отобразим в таблице 22. Документом, регламентирующим совершение операции, является «Инструкция о порядке открытия, закрытия вкладных, текущих, благотворительных счетов физических лиц и проведения по ним операций в ОАО «БПС-Сбербанк» от 24.09.2009 №01-04/248».

Таблица 22 - Стандартная операционная процедура по депозиту «Структурированный» в белорусских рублях

Как видно из таблицы 22, расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» составляют 3485,5 руб.

Таким образом, расходы на обслуживание клиентов по депозиту «Структурированный» за год составят: 200*12*3485,5 руб.= 8,365 млн. руб.

Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения «Кредитная фабрика (краткосрочный)» со сроком 1 год под 40% годовых.

Доход составит: 60 млрд. руб.*40%=24 млрд. руб.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам представим в таблице 23. Документами, регламентирующими совершение операции, являются «Порядок предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам от 29.12.2011 №01-07/544» и «Порядок предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам на потребительские нужды по технологии «Кредитная фабрика» от 31.10.2011 №01-07/406».

Таблица 23 - Стандартная операционная процедура на выдачу кредита по технологии «Кредитная фабрика»

Как видно из таблицы 23, расходы на обслуживание 1 клиента составляют 69 802 руб.

Возьмем средний размер кредита равный 20 млн. руб. Таким образом, Дирекция за год сможет выдать: 60 млрд. руб. / 20 млн. руб. = 3 000 кредитов.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам за год составят:

000*69 802 = 209,406 млн. руб.

Таким образом, прибыль до налогообложения составит:

млрд. руб. - 18 млрд. руб. - 8,365 млн. руб. - 209,406 млн. руб. = 5,782 млрд. руб.

Рассчитаем налог на прибыль. Налогооблагаемая база равна 5,782 млрд. руб. Ставка налога на прибыль равна 18% (в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.12.2011 №330-3 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь»).

Размер налога на прибыль равен: 5,782 млрд. руб.*18% = 1,041 млрд. руб.

Таким образом, чистая прибыль будет равна:

5,782 млрд. руб. - 1,041 млрд. руб. = 4,741 млрд. руб.

Рассчитаем рентабельность вклада «Структурированный», используя формулу 8.

Р = ЧП/З*100%, (8)

где Р - рентабельность депозита;

ЧП - чистая прибыль полученная;

З - затраты на депозит.

Затраты на депозит равны:

млрд. руб. + 8,365 млн. руб. + 209,406 млн. руб. = 18,217 млрд. руб.

Таким образом, рентабельность вклада «Структурированный» равна:

Р = 4,741 млрд. руб. / 18,217 млрд. руб. * 100% = 26,03%

Подводя итог можно сказать, что данный вклад оказался не намного менее рентабелен, чем уже не один год существующие депозиты. Практика внедрения депозита «Структурированный» может позволить банку существенно поднять уровень своего финансового инжиниринга, что отобразиться на приобретении дополнительных преимуществ. Наличие в активе банка подобных операций позволит не только привлечь внимание со стороны вкладчиков, но и укрепить их лояльность в дальнейшем. Все это позволяет сделать вывод о необходимости для банка развития программы структурированного депозитов, что является в современных реалиях выгодным бизнесом.

Как уже отмечалось ранее, в 2013 году происходит равномерный рост рублевой массы, которую население хранит во вкладах.

Это не удивительно, так как банковские депозиты сегодня позволяют вкладчикам не только сохранить, но и преумножить свои сбережения.

Одним из таких депозитов является мультивалютный депозит. Это не новый продукт на рынке банковских услуг Беларуси, но за все время его существования множества предложений так и не появилось и, к сожалению, такой интересный вид вкладов не известен широкому кругу вкладчиков. Мультивалютный депозит включает в себя не только преимущества депозита, но и возможности, которые дает игра на котировках валют.

В классическом варианте мультивалютный вклад - это эффективный инструмент, особенностью которого является то, что вкладчик может получить дополнительный доход не только за счет процентов, но и за счет игры на котировках курсов валют. Суть мультивалютного депозита состоит в том, что в рамках одного договора вы открывается несколько счетов в разных валютах и имеется возможность конвертировать средства из одной валюту в другую [40].

Такой депозит удобен, т.к. вкладчик может сохранить доходность в условиях, когда изменяется курс одной валюты относительно другой. Мультивалютный вклад становится еще более доходным относительно обычного, если клиент имеет возможность в течение срока действия депозита перераспределять свои денежные средства. Например, открыв два депозита, один в евро, а другой - в долларах США, можно менять соотношение денег на них в зависимости от того, как поведет себя та или иная валюта [41].

Если вкладчик угадает изменение валют и своевременно совершит конверсию в растущую валюту, то доход будет состоять не только из процентов, но и из разницы в курсах. При этом не произойдет потери процентов, как в случае с обычными депозитами при прерывании срока их действия.

Проценты по каждой из валют в мультивалютных вкладах могут начисляться как по разным ставкам, так и по фиксированной ставке, общей для всех. Во втором случае клиенту проще ориентироваться сколько и каких средств у него на счетах. Конечно, простому обывателю не стоит злоупотреблять игрой на курсовых разницах, т.к. вместо прибыли можно получить одни убытки. В частности, предугадать кратковременные скачки колебаний курсов и заработать на них при помощи мультивалютных вкладов вряд ли удастся - будут велики потери на конвертацию.

Более реально получить дополнительный доход при продолжительном росте курса той или иной валюты. Хотя в настоящий момент курсовые колебания не столь заметны, поэтому и доход, который можно получить за год (стандартный срок действия мультивалютного вклада) не будет слишком велик [41].

Если открывать мультивалютный вклад не столько ради получения прибыли на разнице курсов валют, сколько для того, чтобы сберечь деньги от инфляции, это неплохой выбор. По крайней мере, лучший, чем большинство рублевых депозитов [42].

Вклад Мультивалютный, наиболее удобен для среднего и состоятельного слоев населения, которые грамотно управляют своими свободными средствами. А условия данного вида вклада быстро и наиболее гибко позволяют корректировать свои вложения в зависимости от экономической ситуации в стране.

Важную роль в привлечении клиентов играет и расположение Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк», г. Гомель. Технологии одного из крупнейших банков находятся на довольно высоком уровне. Банк имеет собственные отделы информационных технологий с высококвалифицированными специалистами. Поэтому разработка программного обеспечения для нового вида вклада будет минимально затратным процессом, поскольку нет необходимости в привлечение специалистов со стороны.

В банке очень развит порядок информирование клиентов о новых услугах в виде большого количества рекламной продукции находящихся в филиалах отделения. Также большую роль играет информирование клиентов высококвалифицированными и специально обученными сотрудниками банка по телефону и при личном контакте. Поэтому расходы на рекламу также будут незначительными, так как данные мероприятия не являются дополнительными, а являются обычными для работы.

Допустим, что Региональная Дирекция будет в среднем в месяц привлекать по 300 клиентов. Возьмем минимальную сумму привлечения сумму первоначального взноса, эквивалентную 5 млн. руб. Процентная ставка по данному депозиту составит ставка рефинансирования НБРБ(25% с 15.05.2013)+5 п. п. в белорусских рублях, 5% в долларах США(USD), 5% в евро(EUR) годовых.

Примем среднюю сумму по депозиту «Мультивалютный» равную 15 млн. белорусских рублей. За год сумма привлеченных денежных средств на вклад «Мультивалютный» составит примерно: 300*12*15 млн. руб.=54 млрд. руб.

Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год, составят: 54 млрд. руб.*30%=16,2 млрд. руб.

Примерные расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Мультивалютный» возьмем из таблицы 22.

Как видно из таблицы 22, расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Мультивалютный» составляют 3 485,5 руб.

Таким образом, расходы на обслуживание клиентов по депозиту «Мультивалютный» за год составят: 300*12*3485,5 руб.= 12,548 млн. руб.

Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения «Кредитная фабрика (краткосрочный)» со сроком 1 год под 40% годовых.

Доход составит: 54 млрд. руб.*40%=21,6 млрд. руб.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам возьмем из таблицы 23.

Как видно из таблицы 23, расходы на обслуживание 1 клиента составляют 69 802 руб.

Возьмем средний размер кредита равный 20 млн. руб. Таким образом, Дирекция за год сможет выдать: 60 млрд. руб. / 20 млн. руб. = 2 700 кредитов.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам за год составят:

700*69 802 = 188,465 млн. руб.

Таким образом, прибыль до налогообложения составит:

,6 млрд. руб. - 16,2 млрд. руб. - 12,548 млн. руб. - 188,465 млн. руб. = 5,199 млрд. руб.

Рассчитаем налог на прибыль. Налогооблагаемая база равна 5,782 млрд. руб. Ставка налога на прибыль равна 18% (в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.12.2011 №330-3 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь»).

Размер налога на прибыль равен: 5,199 млрд. руб.*18% = 0,936 млрд. руб.

Таким образом, чистая прибыль будет равна:

,199 млрд. руб. - 0,936 млрд. руб. = 4,263 млрд. руб.

Рассчитаем рентабельность вклада «Структурированный», используя формулу 8.

Затраты на депозит равны:

,2 млрд. руб. + 12,548 млн. руб. + 188,465 млн. руб. = 16,401 млрд. руб.

Таким образом, рентабельность вклада «Структурированный» равна:

Р = 4,263 млрд. руб. / 16,401 млрд. руб. * 100% = 25,99%

Подводя итог можно сказать, что данный вклад оказался не намного менее рентабелен, чем уже не один год существующие депозиты. Предложенный нами вид вклада не только резко увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ОАО «БПС-Сбербанк» в глазах своих клиентов. Также покажет, что ОАО «БПС-Сбербанк» ориентирован на привлечение средств всех слоев населения, как пенсионеров, средних мероприятий по изменению ценовой составляющей депозитной политики также необходимо. Правильный и своевременный учет влияния рыночных факторов при определении цены реализации банковских продуктов служит надежной основой укрепления ресурсной базы и упрочения занимаемых ОАО «БПС-Сбербанк» позиций в банковской системе Республики Беларусь. Также данный вид вклада позволит клиентам сберечь свои денежные средства от инфляции.

Помимо мультивалютных вкладов, существует такое понятие, как «мультивалютная карта», которая позволяет вести несколько счетов в рамках одного договора и конвертировать валюты этих счетов. При расчете списание средств происходит в соответствующей валюте, держатель карты избегает материальных потерь на курсах конверсии. Также имеются и остальные преимущества пластиковых карт - интернет-банкинг и др.

Также важным мероприятием по совершенствованию депозитной политики ОАО «БПС-Сбербанк», является введение автопролонгации уже существующих кредитов.

Банковский счет сегодня - важный атрибут жизни человека. Банковские активы клиентов (текущие, сберегательные и карточные счета) считаются «невостребованными», когда связь с клиентом потеряна в течение определенного времени. «Забытые» банковские, страховые, пенсионные, а также иные невостребованные активы имеют свойство накапливаться и, по оценкам национальных регуляторов, достигают сумм от 50-200 млн. евро в таких странах, как Ирландия, и до 32 млрд. долл. - в США [43].

По статистике, старейший «спящий» вклад в Канаде дожидается своего хозяина с 1900 года, а самый большой невостребованный вклад составляет $424 млн [44].

Большая часть депозитов в Республике Беларусь размещена в системообразующих банках. Учитывая давний опыт работы системообразующих банков с физическими лицами, именно там находится и набольшее число невостребованных счетов.

Размер невостребованных (неподвижных) счетов в Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» г. Гомеля представлен в таблице 24.

Таблица 24 - Неподвижные остатки средств на депозитных счетах в ОАО «БПС- Сбербанк», Региональная Дирекция № 300, г. Гомель

Как видно из таблицы 24, за 5 лет число неподвижных счетов в Региональной Дирекции № 300 ОАО «БПС-Сбербанк» увеличилось на 37 892 или на 103 052 880 рублей в рублевом эквиваленте. Динамика изменений представлена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Динамика изменений невостребованных счетов в ОАО «БПС-Сбербанк», Региональная Дирекция № 300, г. Гомель за 2007-2012 гг.

Как видно из рисунка 8, сумма невостребованных счетов за рассматриваемый период увеличилась на 103 052 880 рублей или на 134,4 п. п. соответственно. Возможные причины данного увеличения представлены в таблице 25 [45, с.28].

Таблица 25 - Классификация и причины невостребованных счетов

Увеличение среднего количества банковских счетов в расчете на одного жителя страны ускоряет образование НС 1-го типа. Вместе с тем рост благосостояния населения, а также инфляция способствуют тому, что величина среднего остатка по «незначительным» НС постоянно увеличивается.

Возрастная структура и смертность населения также влияют на образование НС. Последняя приводит к ежегодному образованию среднестатистического объема банковских вкладов, часть которых в случае отсутствия обращения наследников превращается в НС 2-й группы. С помощью специальных исследований существует вероятность выявления статистических коэффициентов, которые характеризуют отношение объема возникающих НС к объему всех счетов населения.

Для уменьшения числа невостребованных средств, предлагается создать унифицированную правовую базу регулирования института невостребованных финансовых активов в Республике Беларусь. Также существует необходимость проведения исследований в банках, предварительно задав единые критерии (такие, как срок невостребованности), а также создание механизма поиска невостребованных вкладов. Еще одним способом уменьшения невостребованных остатков является предложенное выше автопролонгирование депозитов.

Если судить обо всей ситуации в банковском секторе Республики Беларусь в целом, то можно предположить, что объем не активных более 1 года счетов физических лиц в банковской системе составляет 0,5-1,5% всего объема привлеченных средств населения, или 100-300 млрд. руб. Также следует отметить, что в большинстве белорусских банков отсутствует учет неактивных счетов, а в случае их наличия банки руководствуются различными критериями (остаток по счету, виды неактивных счетов и т.д.).

Подводя итог, следует отметить, что одной из важнейших задач коммерческих банков является наращивание ресурсной базы. Направления решения этой задачи предусматриваются в Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2010-2015гг. В настоящее время в ресурсной базе банков выявляются определенные позитивные моменты: абсолютный рост ресурсов, в том числе и привлеченных; увеличиваются средства, прежде всего, резидентов; привлекаются средства нерезидентов; улучшается возврат ресурсов, сокращается доля проблемных активов; удешевляются ресурсы.

Возможность средних и небольших банков маневрировать ценовыми факторами привлечения ресурсов (процентными ставками) систематически снижаются под воздействием различных факторов: замедления инфляционных процессов, льготного кредитования государственных программ, денежно-кредитной политики, увеличение ставки рефинансирования. Процентные ставки по инструментам Национального банка Республики Беларусь, вкладного и кредитного рынков имеют тенденцию к систематическому увеличению. С учетом этого стратегия банков должна быть направлена на активное внедрение новых банковских продуктов, новейших технологий в банковском деле, улучшение сервиса, снижение комиссионных расходов на расчетно-кассовое обслуживание, рекламную деятельность, гарантию сохранения привлеченных ресурсов.

Совершенствование деятельности банка по оптимизации работы по управлению ресурсами лежит на путях как стратегического и среднесрочного планирования, так и оперативного управления активами и пассивами.

Проведение вкладных операций банка является многогранным, гибким механизмом и от ее эффективной работы непосредственно зависит результат деятельности банка.

Заключение

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствуют о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т. е. источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить активные операции банка.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

) Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций, в результате чего образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет объем и структуру банковских доходов.

) Основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства Государственного бюджета; Национального банка Республики Беларусь; средства, привлеченные от других коммерческих банков; средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений; средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей.

) На объем привлеченных денежных средств непосредственное влияние оказывает проводимая банком депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

К основным направлениям деятельности банков по привлечению ресурсов можно отнести:

осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;

развитие консультационных услуг;

организация встреч клиентов банка со специалистами банка;

улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения;

продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях;

проведение рекламных акций;

- расширение видов депозитных вкладов и др.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;

принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия срочных вкладов;

активизировать рекламную деятельность банка;

предложить соединение вкладных продуктов с кредитными.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению.

Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

–  побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

–       заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

Совершенствование деятельности банка по оптимизации работы по управлению ресурсами лежит на путях как стратегического и среднесрочного планирования, так и оперативного управления активами и пассивами.

Проведение вкладных операций банка является многогранным, гибким механизмом и от ее эффективной работы непосредственно зависит результат деятельности банка.

Список использованных источников

1. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учебное пособие / Л. Г. Колпина. - Минск : Вышэйшая школа, 2010. - 367 с.

2. Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы / Г.И. Кравцова // Вестник ассоциации белорусских банков. -2007. - №1-2. - с. 15.

. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009 год : утвержденные указом президента Республики Беларусь от 30.11.2008г., № 703 // Официальный интернет - портал президента Республики Беларусь [электрон. Ресурс] 

. Грищенков, Г.З. Основы банковского дела : учеб.- метод, комплекс / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. - Минск : Издательство МИУ, 2008. - 179 с.

. Румас С.Н. Средства населения в ресурсной базе коммерческих банков / С.Н. Румас // Банковский вестник. - 2006. - № 7. - с. 12-19.

. Мясникович, М.В. Эффективность банковской деятельности как фактор развития экономики / М.В. Мясникович // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование. - 2005. - № 6. - С. 3-8.

. Финансовые показатели деятельности банков // Белорусский банковский бюллетень. - 2009. - № 1. - с.112.

8. Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 - 2010гг. : утверждена указом президента 15 января 2007г., № 27 // Национальный правовой портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс]

. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М. : Издательство Юрайт, 2010. - 422 с.

. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь : постановление совета директоров Национального Банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005г., № 283 // Белорусский правовой портал [электрон. Ресурс]

. Положение о порядке совершения операций по вкладам в ОАО «АСБ Беларусбанк» : утв. постановлением Совета Директоров ОАО «АСБ Беларусбанк» от 11.11.2003г., № 45.14 с изменениями и дополнениями // - Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [электрон. Ресурс]  Режим доступа : http://belarusbank.by

. Процесс привлечения средств физических лиц в банковскую систему Республики Беларусь [электрон. Ресурс] // - официальный сайт национального банка Республики Беларусь   Режим доступа: www.nbrb.by

. Чаленко, А.Л. Депозиты и депозитные сертификаты : Недостатки достоинств не умоляют / А.Л. Чаленко // Вестник министерства по налогам и сборам. - 2002. - № 22. - с. 45-51.

. Банковский кодекс республики Беларусь : принят палатой представителей 3 октября 2000г., № 441-з : одобр. Советом Республики 12 октября 2000г. - с изм. и доп. по состоянию на 14.06.2010г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс]

15. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки : учебник / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. - Минск : Издательство МИУ, 2007. - 244 с.

16. Тарасов В.И. Взаимосвязь кредитной политики, депозитного и ссудного процента / В.И. Тарасов // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2003. -№ 27. - с. 24-30.

. Гузов К.О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования / К.О. Гузов // Банковское дело №2. - 2007. - с. 14-17

. Об установлении нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальный банк Республики Беларусь : постановление Правления Национального банка от 28.01.2009 г., № 7 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [электрон. Ресурс]  Режим доступа:

. Румас С.Н. Основные банковские риски при формировании ресурсной базы коммерческого банка / С.Н. Румас // вестник ассоциации белорусских банков. - 2001. - № 3. - с. 24-31.

. Официальный сайт ЗАО «АКБ «Белросбанк» [электрон. Ресурс]

21. Основные принципы клиентской политики ЗАО «АКБ «Белросбанк» [электрон. Ресурс]

22 Голуб, Л. Вклады (депозиты) физических лиц: основные документы : Л. Голуб // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №3. - с.3-8.

. Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы: Г.И.Кравцова // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2007. - №1-2. - с. 15.

. Толкачева, Е.Г. Методики анализа и оценки депозитных (вкладных) операций: Е.Г. Толкачева // Бухгалтерский учет и анализ. - 2008. - №12. - с.31-35.

. Ерохова, В.А. Гарантии возврата физическим лицам привлеченных денежных средств: комментарий к действующему законодательства: В.А. Ерохова // Юрист. - 2009. - №4. - с.21-24.

. Мясникович, М.В. Эффективность банковской деятельности как фактор развития экономики / М.В. Мясникович // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование. - 2005. - № 6. - С. 3-8.

. Щербина, М.А. Банк под пристальным взглядом клиента : М.А. Щербина // Планово-экономический отдел. - 2009. - №4. - с.26-31.

28. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков./Перевод с английского Д.В. Виноградова. - М.: Аспект-Пресс, 2001

. Официальный сайт ОАО «БПС-Сбербанк» [Электронный ресурс]. // Режим доступа: http://bps-sberbank.by/. - Дата доступа: 24.04.2013.

. Толкачева, Е.Г. Методика анализа и оценки депозитных (вкладных) операций банка /Е.Г. Толкачева, О.Н. Шестак //Бухгалт. учет и анализ. -2008.-№ 12.-С.31-35.

. Шимов, В.Н. Национальная экономика Беларуси: Потенциалы. Хозяйственные комплексы. Механизмы управления: учеб. Пособие /В.Н. Шимов, Я.М. Александрович, А.В. Богданович; под общ. ред. В.Н. Шимова.- Минск: БГЭУ, 2005.-844с.

. Головоломка года: В какой валюте хранить сбережения в 2013 году?-

33 В феврале белорусы впервые за последние 15 месяцев начали уменьшать валютные вклады. Рублевые депозиты быстро растут <http://dengi.onliner.by/2013/03/14/vklady-4/> -

Тише едешь - дальше будешь - Белорусы и рынок. Еженедельная аналитическая газета для деловых людей [Электронный ресурс] //

. Чубрик А, Джуччи Р. Предложения по дальнейшему развитию системы страхования депозитов в Республике Беларусь/ А. Чубрик, Р. Джуччи // Исследовательский центр ИПМ. - 2009. - с. 2-9.

. Электронный ресурс. Вклад на особых условиях: структурированные депозиты. Режим доступа: <http://www.sredstva.ru/news/1135.html>.

. Витвицкий М. Структурированные депозиты и их роль в современном банковском деле / М. Витвицкий // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 22(522). - с. 13-15.

Электронный ресурс. Поговорим о структурированных депозитах. Режим доступа: <http://www.capital-protection.ru/articles/sense-structured-deposits>.

. Электронный ресурс. Структурные депозиты.

40. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады - смешать, но не взбалтывать. Режим доступа:

. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады.

. Электронный ресурс. Мультивалютные вклады.

43 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 07.10.2008 №11-13/418 «О передаче банковских вкладов (депозитов) на отдельный лицевой счет по учету неподвижных остатков средств на счетах физических лиц».

. Забытые миллиарды - Портал профессионального кредитования[Электронный ресурс] //

45. Новик В, Макаров М. Невостребованные счета физических лиц в банковской системе Республики Беларусь / В. Новик, М. Макаров// Банковский вестник. - 2011. - №13. - с. 25-33.