Организационно-правовые основы банковской деятельности

Организационно-правовые основы банковской деятельности

1.   Организационно-правовые основы банковской деятельности

Правовыми основами и определением правового статуса деятельности банков на территории РФ являются Закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” принятый 12.04.95г и закон “О банках и банковской деятельности” принятый 7.07.95г.

Закон “О банках и банковской деятельности” дает определение понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банковским операциям, являющимся основными видами банковской деятельности, и операциям которые банки могут совершать помимо них, устанавливает порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций, а также их взаимоотношения между государством и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.

В соответствии с законодательством РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Кредитная организация вправе иметь также полное фирменное наименование и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках.

Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности путем использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация".

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав кредитной организации должен содержать:

) фирменное наименование;

) указание на организационно-правовую форму;

) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;

) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона;

) сведения о размере уставного капитала;

) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросу государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Что касается уставного капитала кредитной организации, то он
составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала, за исключением случая, предусмотренного настоящей частью. В случае, если кредитные организации являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами, единоличный исполнительный орган дочерней кредитной организации имеет право занимать должности (за исключением должности председателя) в коллегиальном исполнительном органе кредитной организации - основного общества.

Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью).

Кредитная организация совершает банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации.

Лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий,; перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации; дату выдачи и номер лицензии. Лицензия на осуществление банковских операций выдается на бланке, защищенном от подделок.

Лицензия на осуществление банковских операций подписывается Председателем Банка России или его заместителем, возглавляющим Комитет банковского надзора Банка России. Подпись скрепляется печатью Банка России с изображением Государственного герба Российской Федерации.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Федеральной налоговой службой, ее территориальными органами (далее - уполномоченный регистрирующий орган), выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты ста процентов уставного капитала кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

Если ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций предполагает предоставление создаваемому путем учреждения банку лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, дополнительным основанием для выдачи банку такой лицензии является представление им в комплекте документов, установленным пунктом 7.2 настоящей Инструкции, подтверждения о раскрытии неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов.

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, содержащая банковские операции. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц). Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

. Банковская система Российской Федерации и Хабаровского края

Современная кредитная система - это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов:

1.   Центральный банк.

2.      Банковский сектор:

- коммерческие банки;

сберегательные банки;

ипотечные банки.

3.   Страховой сектор:

- страховые компании;

пенсионные фонды.

4.   Специализированные небанковские кредитные институты.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений.

В настоящее время характерными для банковской системы России являются следующие тенденции:

1.   Преобладают мелкие и средние банки.

2.      По форме собственности банки делятся на паевые, акционерные и смешанные.

.        Основная часть банков все так же сосредоточена в Центральном районе.

.        Увеличивается количество филиалов, представительств, причем как на территории России, так и за рубежом.

.        Для Российской Федерации характерны универсальные банки, практически не развита сеть специализированных банков, например, таких, как ипотечные.

.        Основной целью банковской системы выступает кредитование экономики в лице трех экономических агентов - населения, предпринимателей и государства. В этом плане отечественная банковская система далеко отстает от западной. Кредитованием населения занимается практически только Сберегательный банк.

Кредитование предприятий занимает сравнительно небольшое место в операциях коммерческих банков.

7.   В структуре пассивных операций основную долю занимают рублевые вклады населения и юридических лиц.

Постепенно совершенствуясь, банковская система РФ все в большей степени начинает становиться развитой системой, и не только внешне, но и по сути проводимых операций.

Расширяется сеть филиалов, представительств и внутри страны, и за рубежом, увеличивается сеть небанковских кредитных учреждений.

Крупнейшие банки России

В списке представлены 10 крупнейших банков России.

Список составлен по данным информационного портала Банки. ру по состоянию на 1 июня 2013 года:

Банковская система Хабаровского края насчитывает 32 кредитные организации, в том числе 3 региональных банка, а также 29 филиалов инорегиональных кредитных организаций.

Региональные банки Хабаровского края (по степени величины уставного капитала)

. ОАО "Роял Кредит Банк";

. ОАО "НОМОС-Региобанк";

. ОАО "КБ "Уссури".

Среди филиалов инорегиональных банков края выделяют крупнейшие: Дальневосточный банк ОАО "Сбербанк России", Дальневосточный филиал ОАО "МТС-Банк", филиал ОАО "Банк ВТБ" в г. Хабаровске, филиал № 2754 ЗАО "ВТБ 24", Дальневосточный филиал ОАО "Восточный экспресс банк" и др.

В числе филиалов инорегиональных банков в Хабаровском крае присутствуют банки, образованные с участием иностранного капитала, а именно: филиал ЗАО АКБ "Банк Китая (ЭЛОС) - "Хабаровский" (Bank of China), Дальневосточный филиал ОАО "Промсвязьбанк", филиал ООО "Юниаструм банк" в г. Хабаровске, Дальневосточные филиалы ЗАО "Райффайзенбанк", ОАО "ОТП банк" и ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк".

Три региональных банка края имеют валютную лицензию, один банк - генеральную валютную лицензию. Международные корреспондентские отношения установлены с более чем 30 иностранными банками. В их числе Bank of New York, Bank of Tokyo, Eurobank, Deutshe Bank, Bank of China. Ряд банков являются членами системы финансовых телекоммуникаций SWIFT.

. Организационно-правовые основы деятельности ОАО КБ «Восточный»

ОАО КБ «Восточный» ранее именуемый ОАО АКБ «Дальвнешторгбанк» был создан по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа (протокол №1 от 12 марта 1991г.) и фирменным наименованием «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РСФСР». 12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за №1460.

На основании решения Общего собрания акционеров (протокол №7 от 26 июня 1996г.) наименование организационно-правовой формы Банка было приведено в соответствии с законодательством и определено, как «Закрытое акционерное общество». В соответствии с решением Общего собрания акционеров Закрытого акционерного общества «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РФ» (протокол №10 от 20 июня 1998г.) изменены организационно-правовая форма и наименование Банка на: Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Дальвнешторгбанк». Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона. В дальнейшем акции банка были куплены частными лицами. Сейчас у банка 96 акционеров.

На данный момент ОАО КБ «Восточный» контролируется частными акционерами УРСАбанка (объединенные Сибакадембанк и Уралвнешторгбанк) - Председатель правления УРСА Банка Игорь Ким владеет 29,27% акций банка, член Совета директоров банка "Восточный экспресс" Андрей Бекарев - 14,63%, член Совета директоров УРСА Банка Александр Таранов - также 14,63%. . Еще 40% у топ-менеджеров банка, в том числе генеральный директор Сергей Власов владеет 19,81% акций, Евгения Щуплова - 12,86%. У ЗАО «Сибакадеминвест» 19,97%, а фонд «Ренфин» из группы «Ренессанс Капитал», специализирующийся на вложениях в акции российских банков, владеет почти 7,5% акций.

С 1999 года ОАО АКБ «Дальвнешторгбанк» планомерно наращивал свой уставной капитал, проводя эмиссии собственных акций банка. По состоянию на 01.11.2005г. уставный капитал составлял 64 млн. рублей, а в ноябре 2005 была запланирована регистрация дополнительных эмиссий акций, в результате которой уставный капитал составил 280 млн. рублей.

В 2001 году «Дальвнешторгбанк» вошел в альянс с крупнейшим банком Сибирского Федерального округа ОАО «Сибакадембанк», который был основан в 1990 году в Академгородке г. Новосибирска. ОАО «Восточный экспресс банк» является членом стратегического банковского Альянса, в который входят:

ОАО «УРСА Банк» (URSA Bank) (Новосибирск) создан в 2006 году объединением ОАО «Сибакадембанк» и ОАО «Уралвнешторгбанк». Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций №323,

ОАО «Эталонбанк» основан в 1992 году и сегодня является стабильным универсальным кредитно-финансовым учреждением. Генеральная лицензия ЦБ РФ №99. Эталонбанк обладает крупной филиальной сетью в Москве, Калуге, Брянске, отделения банка работают также во Владимире, Воронеже, Серпухове и других городах. В январе 2006 года ОАО «Эталонбанк» вошел в состав банковского Альянса. В июне 2007 года завершилась реорганизация ОАО «Эталонбанк» путем присоединения к ОАО «Желдорбанк». Объединенный банк сохранил название «Эталонбанк»,

ООО КБ «Южный регион» создан в Ростове-на-Дону в 1993 году. Генеральная лицензия ЦБ РФ №2409. Банк «Южный регион» - профессиональный участник рынка ценных бумаг, дилер Центрального банка России на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций РФ и облигаций федерального займа, член секций фондового и валютного рынка ММВБ,

ЗАО АКБ «Масс Медиа Банк» (Москва) создан 5 ноября 1991 года в форме паевого Инновационного коммерческого банка развития средств массовой информации (Журбанк). Банк был зарегистрирован в ЦБ РФ 23 марта 1992 года за номером 1859. Банк преобразован в ЗАО АКБ «Масс Медиа Банк» и зарегистрирован в форме закрытого акционерного общества ЦБ РФ 26 октября 1998 года за номером 1859. 20 марта 2007 года банк переименован в ОАО «Масс Медиа Банк», в связи с изменением типа акционерного общества. Приоритетное направление в развитии банка - обслуживание корпоративного бизнеса и VIP-клиентов физических лиц. В дальнейшем банк будет специализироваться на обслуживании и кредитовании юридических лиц, корпораций, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса; в комплексе предлагается обслуживание частных лиц по зарплатным проектам, переводам, пластиковым картам,

ОАО «Ростпромстройбанк» - генеральная лицензия на осуществление банковских операций №1705 от 18.07.2002г - один из крупнейших банков юга России, инвестиционный партнер ведущих предприятий Ростовской области. «Ростпромстройбанк» является крупным финансовым институтом области не только по величине активов, но и по масштабам филиальной сети, которая охватывает практически весь регион. Филиалы и дополнительные офисы банка располагаются в городах области: Таганроге, Сальске, Белой Калитве. Банк активно работает на инвестиционном рынке области, оперирует на рынке ценных бумаг, международном рынке пластиковых карт.

Одним из важнейших направлений деятельности Банка является и международное сотрудничество. В 2003 году Дальвнешторгбанк открыл взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с «Bank of China» (г. Хэйхэ) в соответствии с «Соглашением между Банком России и Народным Банком Китая». Дальвнешторгбанк являлся первым участником эксперимента по расчётам в национальных валютах РФ и КНДР.

С лета 2005 года с приходом нового менеджмента Дальвнешторгбанк перешел к качественно новой фазе своего развития. Так, за очень короткий период, с 2005 года по 2006 год валюта баланса выросла в 4,5 раза, собственный капитал увеличился в 30,6 раза. Рост прибыли 2005 года по сравнению с 2004 - 73,6 раза. К концу года собственный капитал составил около 300 млн. долларов США. В 2005 году Дальвнешторгбанк вступил в систему страхования вкладов. За период с 1 июля 2005 г. по настоящее время привлеченные средства клиентов возросли почти вдвое, в т.ч. Вклады физических лиц в 1,5 раза.

Активно продвигая программу экспресс-кредитования, стартовавшую 5 июля 2005 года, Дальвнешторгбанк планомерно развивает сеть своих отделений. Результаты активной деятельности не заставили себя ждать. Только за первый месяц действия новой программы было выдано экспресс-кредитов на сумму более 100 млн. рублей. С 2005 года по 2006 год кредитный портфель увеличился в 20,1 раз, 75% которых пришлось на экспресс-кредиты.

Наряду с потребительским кредитованием развиваются и эквайринговые услуги. Обслуживание населения так же требует и широкой сети банкоматов. Банк стремится к внедрению новейших решений в области развития платежной инфраструктуры.

ОАО КБ «Восточный» является полноправным ассоциированным членом международных платежных систем - MasterCard Int., Visa Int Имеет собственный центр по изготовлению и персонализации карт, одобренный платежными системами.

февраля 2006 года начался рэмбрейдинг по смене названия «Дальвнешторгбанк» на Открытое Акционерное Общество «Восточный экспресс Банк». С 6 июня 2006 года Банк стал называться Открытое Акционерное Общество «Восточный экспресс Банк» или ОАО КБ «Восточный». Основное направление деятельности Банка - экспресс-кредитование и вклады, т.е. самые востребованные услуги. Новое имя - это отражение новых целей Банка: стать ближе, доступнее, ближе.

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» - один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, представлен 586 отделениями на начало 2012 года, имеет свыше 1200 точек присутствия по всей стране).

Уставный капитал Банка равен номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, установленного Банком России в соответствии с требованиями законодательства РФ. Уставный капитал Банка сформирован в сумме 739 683 751 (Семьсот тридцать девять миллионов шестьсот восемьдесят три тысячи семьсот пятьдесят один) рубль 31 копейка и разделен на 73 163 205 131 (Семьдесят три миллиарда сто шестьдесят три миллиона двести пять тысяч сто тридцать одну) обыкновенную именную акцию номинальной стоимостью 0,01 (Ноль целых одна сотая) рубля каждая 1 170 000 (Один миллион сто семьдесят тысяч) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (Ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером дивиденда 170 % от номинальной стоимости акции (далее - привилегированные акции с определенным размером дивиденда), 804 000 000 (Восемьсот четыре миллиона) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером ежегодного дивиденда, величина которого зафиксирована на уровне 14,08 учетной ставки банковского процента на 31 декабря каждого года от номинальной стоимости (далее - привилегированные акции II типа).

Предельное количество обыкновенных объявленных акций составляет 971 635 624 869 (Девятьсот семьдесят один миллиард шестьсот тридцать пять миллионов шестьсот двадцать четыре тысячи восемьсот шестьдесят девять) штук. Номинальная стоимость одной обыкновенной объявленной акции 0,01

(ноль целых одна сотая) рубля каждая. Обыкновенные объявленные акции в случае их размещения предоставляют их владельцам все права, установленные настоящим Уставом и законодательством РФ для обыкновенных акций Банка.

«Восточный экспресс» является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты банка - акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах. В своем развитии банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн. клиентов.

Исторически имея сильные позиции на Дальнем Востоке и в Сибири, банк в течение последних нескольких лет также завоевал лидирующие позиции на новых рынках розничных банковских услуг Центральной и Западной России.

На 01.06.2012 года «Восточный экспресс банк» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 32 место в общем рейтинге банков России по величине активов.

Акционерами банка являются институциональные инвесторы - инвестиционный фонд BaringVostokCapitalPartners(30%), IFC - Международная Финансовая Корпорация (14%) , а также частные лица.

В 2012 году банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб. В рейтинге экономического журнала “TheBanker” за 2011 год «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Надежность банка подтверждена ведущими рейтинговыми агентствами: Moody’s Investors Service (B1/NP/E+), RusRating («ВВВ-», прогноз «возможное повышение»).

Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр «Восточного экспресс банка» лучшим в России среди компаний финансового сектора.

Миссия банка - Повышение качества жизни российских граждан за счет предоставления современных финансовых продуктов и услуг.

Социальная ответственность - В 2010 году Восточный экспресс банк выступил инициатором создания Благотворительного фонда «Восточный». Со дня основания Фонда банк активно поддерживает благотворительные программы, являясь его основным партнером.

. Структура ОАО КБ «Восточный»

ОАО КБ «Восточный» - конкурентоспособное финансово-кредитное учреждение, которое готово предоставить типовой (массовый) перечень услуг для частный лиц и малого бизнеса и представляет собой хорошо отлаженный и обеспеченный банковский механизм, располагающий квалифицированным кадровым составом и обладающий значительным потенциалом дальнейшего развития.

Организационное устройство коммерческого банка соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомерно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертых акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правление банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов, определяет устав, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношения с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседание правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

В ОАО «Восточный экспресс Банк» создаются и функционируют единоличные и коллегиальные органы, уполномоченные принимать решения о выдачи кредита. Коллегиальными органами, уполномоченными принимать решения о размещении собственных и привлеченных ресурсов, является Правление Банка, Кредитные комитеты Банка/филиала/дополнительного офиса. Единоличными органами уполномоченными принимать решение, может быть служба авторизации потребительских ссуд банка, а также другие должностные лица банка, которым предоставлены уполномоченные обязанности. Пределы полномочий коллегиальных и единоличных органов на принятие решений утверждается персональным правлением банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят:

разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

целесообразности и порядке осуществления кредитных вложений, приобретение ценных бумаг сторонних эмитентов,

предоставление гарантий, финансирования правительственных программ, размещение собственных и привлеченных средств Банка, в размере превышающем установленные Приказами Банка полномочия на единолично принимаемое решение должностными лицами Банка/филиала/ДО.

разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);

предоставление полномочий кредитным комитетам филиалов в рамках установленных им лимитов и параметров кредитования устанавливать лимиты и параметры кредитования для кредитных комитетов и должностных лиц дополнительных офисов.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избранны члены совета и правления коммерческого банка.

Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.

Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

Ниже приведена организационная структура ОАО «Восточного экспресс банка».

Рис. 1. Организационная структура управления в ОАО «Восточный экспресс банк»

Правление открытого акционерного общества «Восточный экспресс Банк» является коллегиальным исполнительным органом ОАО КБ «Восточный» и осуществляет руководство его текущей деятельностью в пределах компетенции, определенной уставом Банка. Правление Банка действует в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации на основании Устава Банка и настоящего положения. Решения Правления обязательны для всех сотрудников Банка. К компетенции Правления относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров Банка. Правление организует выполнение решений Общего собрания акционеров и совета директоров Банка, разрабатывает принципы управления Банком; разрабатывает предложения по системе оплаты труда сотрудников Банка; разрабатывает систему подготовки и повышения квалификации работников Банка; готовит и представляет отчеты о деятельности Банка Общему собранию акционеров, Совету директоров Банка, Центральному банку Российской Федерации; готовит предложения о внесении изменений и дополнений в Устав Банка; утверждает ежеквартальные отчеты по ценным бумагам; рассматривает итоги работы подразделений Банка за отчетный период. Число членов Правления не может быть менее трех человек.

5.   Основы взаимоотношений банка с клиентами

Анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г. Хабаровск проведен на основе данных бухгалтерского баланса.

Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности, размещенных банком средств.

Как видно из приведенных в таблице данных основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность, которая составляет 68,08 % всех банковских активов.Она увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 163,68 % (637 132 027 тыс.руб.) и составили 1 026 364 733 тыс.руб. Чистая ссудная задолженность является главной составляющей активов. Ее высокий удельный вес (68,08%) свидетельствует о рациональной структуре банковских активов.Чистые вложения в торговые ценные бумаги возросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 60,19 % (45 862 858 тыс.руб.), а по сравнению с 2010 годом на 62,48 %(46 928 250 тыс.руб.)и составили на конец отчетного года 122 055 010 тыс.руб. (8,09 %).

Они используются для спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Средства в кредитных организациях возросли в 2012 году по сравнению с 2009 годом на 117,22 % (30 391 876 тыс.руб.), а по сравнению с 2011 годом на 4,72 % (2 533 894 тыс.руб.) и составил на конец 2012 года 56 172 802 тыс.руб. Статья средства в кредитных организациях имеет немаловажное значение в структуре банковских активов и ее размер характеризует уровень средств используемых банком для получения дополнительной прибыли.

Обязательные резервы представляют высоколиквидные активы, практически не приносящие Банку доходов и установленных ЦБ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы.

Обязательные резервы возросли в 2012 году по сравнения с 2009 годом на 77,22 % (5 380 566 тыс.руб.) и составили 12 347 946 тыс.руб. (0,81 %).

Таким образом, общая сумма всех активов Банка в 2012 году увеличилась на 137,21 % (871 911 657 тыс.руб.) по сравнению с 2009 годом, апо сравнению с 2011 годом на 92,95 %(726152029 тыс.руб.)и составила 1 507 371 755 тыс.руб. на 2012 год.

Устойчивая репутация надежного банка, прозрачность кредитной политики обеспечивает привлечение большого количества клиентов и значительных финансовых ресурсов. Обязательства ОАО КБ "Восточный" в г. Хабаровск в целом увеличились на 119,13 % и в конце 2012 года составили 1 148 684 967 тыс.руб.(76,21%).Основным источником средств кредитных организаций являются средства клиентов - юридических лиц. Они составляют 40,62% (612 435 315 тыс.руб.) на 2012 год,, что на 368 637 135 тыс.руб. (151,21 %) больше чем в 2009 годом, и на 298279050 тыс.руб. (94,94%) - 2011 году. В тоже время с населением Банк практически не работает и поэтому вклады физических лиц имеют тенденцию к сокращению. Вклады физических лиц в 2011 году по сравнению с 2009 годом уменьшились на 47 521 961 тыс.руб. (58,47 %), а по сравнению с 2010 годом уменьшились на 17 711 212 тыс.руб. (34,42%) и составили 2,23 % (33743467 тыс.руб.

Деятельность Восточного экспресс банка подвержена кредитным и прочим рискам, сущность которых заключается в том, что контрагенты Банка могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком. Для этого в банке создаются резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами обширных зон. Рост общей суммы резервов создан в Банке на конец 2012 года по сравнению с2009годом составил 249 970 тыс.руб., то есть увеличение произошло на 154%. В структуре всех пассивов резервы занимают 0,02%.

В составе источников средств в структуре пассивов наблюдается тенденция к увеличению. В 2012 году произошло увеличение источников собственных средств на 247 427 723 тыс.руб. (222,38 %) по сравнению с 2009 годом и на 224 369 662 тыс.руб.(167,04 %) по сравнению с 2011 годом и составили на конец отчетного года 358 686 788 тыс.руб. (23,79 %).

Доходы, полученные от операций связанных с кредитованием, являются основной составляющей доходов Банка. Существенный рост объемов активных операций (прежде всего ссуды юридическим лицам) в 2012 году привел к росту процентных доходов. В целом за 2012 год получено процентных доходов от средств, предоставляемых как юридическим, так и физическим лицам, в сумме 72856071 тыс.руб., что на 90,98 % (34707872тыс.руб.) больше чем в 2009 году и на 55,19 % (25 910 179тыс.руб) в 2011 году.

Процентные расходы выросли в 2012 году по сравнению с 2011 на 71,78 % (18 881 148тыс.руб.), а по сравнению с 2009 годом на 164,18 % (28 080 073 тыс.руб.). На конец отчетного периода они составили 45 182 810 тыс.руб. Рост процентных расходов связан с увеличением общего объема привлеченных средств в 2012 году, основная доля которых (40,62%) приходится на средства клиентов, привлеченные от юридических лиц.

Чистые процентные доходы в 2012 году увеличились на 31,48 %, по сравнению с 2009 годом (6 627 799 тыс.руб.) и составили 27673261 тыс.руб.

Комиссионные доходы в отчетном году увеличились по сравнению с 2009г. на 146,19 % (6 180 173тыс.руб.) и составили 10 407 628 тыс.руб. Это объясняется, в первую очередь, ростом объемов проводимых банком операций, а так же расширением спектра предоставляемых банком услуг, постоянно расширяющейся сетью банкоматов, универсальных терминалов самообслуживания. Комиссионные доходы состоят из:

)Полученных комиссий по РКО юридических лиц,

)Полученных комиссий по РКО физических лиц,

)Полученных комиссий по банкнотным операциям,

)Полученных комиссий по гарантийным операциям,

)Полученных комиссий по документарным операциям,

)Полученных комиссий по валютному контролю,

)Полученных комиссий по операциям с пластиковыми картами,

)Прочие полученные комиссии.

В 2012 году произошло увеличение и комиссионных расходов, которые состоят из уплаченных комиссий по расчетным и кассовым операциям и прочих уплаченных комиссий.

Они выросли в 2012 г. по сравнению с 2009г. на 365 324 тыс.руб. (141,91%), а по сравнению с 2011 г. увеличение составило всего лишь 193 298 тыс.руб. (45,01 %).

Таким образом, в 2012 году в ОАО КБ "Восточный" в г.Хабаровск получена чистая прибыль в размере 17 977 992 тыс.руб. В 2011 году эта прибыль составляла 17 175 724 тыс.руб., а в 2006 г. - 12 918 530 тыс.руб. Чистая прибыль выросла в 2012 году по сравнению с 2009 годом на 5 059 462 тыс.руб. (39,16 %), а по сравнению с 2011г. на 802 268 тыс.руб. (4,67 %). Значительная часть прибыли получена за счет процентных доходов, которые за 2012г. составили 72 856 071 тыс.руб. Рост объема процентных доходов (увеличение предоставленных кредитов) по отношению к 2009г. составил 90,98 %. Комиссионные доходы за 2012г. составили 10 407 628 тыс.руб., а их рост по отношению к 2009г. составил 146,19 %. Большое влияние на полученный финансовый результат оказали комиссионные расходы, которые в 2012г. составили 622 754 тыс.руб., увеличившись по сравнению с 2009г. на 141,91 % (365 324 тыс.руб.).

В целом анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г.Хабаровск говорит о том, что деятельность банка за последние три года является прибыльной, а сам банк быстроразвивающимся.

Быстрый рост российской экономики в первой половине 2010 года сменился резким замедлением темпов роста в третьем квартале. Падение цен на сырьевые товары и дальнейшее ухудшение ситуации на международных рынках капитала негативно сказались на поведении и уверенности инвесторов по всему миру. В течение третьего квартала из-за быстрого снижения мировых цен на нефть наблюдался значительный отток капитала с российского финансового рынка. Спрос в корпоративном секторе России резко упал, при этом потребление со стороны населения оставалось стабильным. В этих непростых условиях Правительство РФ и Банк России сыграли активную роль в поддержке экономики. Особое внимание также было уделено фондовому рынку: был принят ряд мер по регулированию торгов и оказана прямая поддержка со стороны Правительства РФ. Восточный экспресс банк, как ведущий финансовый институт с государственным участием, имеющий авторитетный бренд и устойчиво развивающиеся розничные операции, сыграл ключевую роль в направлении государственной поддержки на нужды российской экономики. С начала сентября 2010 г., когда было объявлено о пакете мер Правительства РФ по поддержанию экономики, Восточный экспресс банк предоставил заемщикам в важнейших секторах новые кредиты на общую сумму более 27 млрд. долларов США.

За 2011 года доход от основной деятельности, включающий чистый процентный доход до вычета резервов и чистый комиссионный доход за исключением разовых доходов, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что стало отражением фундаментальной устойчивости бизнеса Восточного экспресс банка и значительного роста кредитного портфеля. Чистый процентный доход и чистый комиссионный доход группы Восточного экспресс банка тоже выросли.

Несмотря на неблагоприятный, по мнению Банка, макроэкономический прогноз, Банк сохраняет коэффициент достаточности капитала по методике Банка международных расчетов на высоком уровне- 14% на конец сентября 2010 года. Восточный экспресс банк на основе консультаций с Банком России и Правительством РФ продолжает осуществлять постоянную оценку достаточности капитала, при этом Банк может рассчитывать на серьезную государственную поддержку.

По мнению Восточного экспресс банка, бизнес банка находится в хорошем состоянии и позволит успешно противостоять любым дальнейшим ухудшениям экономического климата, а также в текущих экономических условиях демонстрировать способность увеличения доли рынка.

Правительство Российской Федерации оперативно и эффективно отреагировало на кризис. Восточный экспресс банк, являясь проводником государственной помощи, активно поддерживает ключевые сектора национальной экономики. Текущие показатели деятельности Восточного экспресс банка демонстрируют то, что Банку удается справляться с этой задачей, сохраняя при этом эффективный контроль за расходами и рисками, развивая бизнес, что позволяет обеспечить увеличение акционерной стоимости Банка.

У банка «Восточный экспресс» много интересных и даже необычных предложений. Например - кредит с доставкой на дом. Или система кредитных пластиковых карт с названиями «Первая», «Вторая» и «Персональная». Условия улучшаются от карты к карте, но получить сразу третью или вторую нельзя.

Пакет предложений для частных лиц включает кредиты новым клиентам, на ремонт, на автомобиль, постоянным клиентам, вклады, карты, расчетно-кассовые услуги и специальные акции. Действуют специальные программы для пенсионеров, студентов и зарплатных клиентов.

Для VIP-клиентов банк «Восточный» готов предложить персональный банковский сервис. Он состоит из услуг персонального менеджера, обслуживания в отделениях клубного формата (комфортная атмосфера, вкусный кофе, приятная музыка, отсутствие очередей и пр.), клуба VIP-привилегий и консьерж-сервиса.

Представители среднего и малого бизнеса, а также корпоративные клиенты могут получить весь стандартный пакет услуг на выгодных условиях. Банк активно осуществляет различные ипотечные программы.

Рассмотрим подробнее просто уникальное предложение - «Женский автокредит».

Женский автокредит - это кредит наличными на приобретение или ремонт автомашины. При этом оформить такой кредит дама имеет право, даже не имея водительского удостоверения, ей позволено предъявить права мужа или близкого родственника.

Условия женского автокредита таковы:

·        для подачи заявки на ссуду требуется только один документ - паспорт;

·              а для оформления автокредита - два документа: паспорт и водительское удостоверение;

·              срок действия одобрения кредита - 21 день;

·              сумма кредита от 100 до 500 тысяч рублей, срок от одного года до семи лет;

·              возраст приобретаемой автомашины может составлять до 15 лет на момент погашения кредита;

·              страхование КАСКО, залог и первоначальный взнос - не требуются.

Каковы же ставки по столь заманчивому кредиту? А они таковы:

1.   Для ссуды от 100 до 300 тысяч рублей сроком от года до семи лет - 22% годовых.

2.      Для ссуды от 300 до 500 тысяч рублей сроком от года до семи лет - 20% годовых.

Если взять кредит в валюте, то ставки по кредиту будут ровно на 5% меньше. Еще одна важна мелочь - комиссия за снятие наличных составляет 1,5%.

Заемщикам (вернее - заемщицам) по этому кредиту могут быть предоставлены налоговые каникулы, то есть период, когда оплачиваются только проценты по кредиту. Этот период может быть сроком 1 - 3 месяца, но не более чем 2 раза за весь срок кредита с обязательным интервалом в полгода.

кредитный банк клиент правовой

Приложения

Приложение 1

Список акционеров, владеющих более 5% уставного капитала Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»

Председатель Правления ОАО КБ «Восточный» С.Н. Власов

Приложение 2

ДОГОВОР

купли-продажи ценных бумаг

г. Москва " " 2012 года

____________________________________ далее именуемое «Продавец», с одной стороны, и Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк», в лице _________, действующего на основании _______, далее именуемое «Покупатель», с другой стороны, вместе и далее именуемые Сторонами, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

.1. Продавец передает, а Покупатель на условиях настоящего Договора приобретает ценные бумаги, указанные в п. 1.2. Договора.

1.2. Сведения о ценных бумагах:

·      Полное наименование эмитента - Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (далее - Эмитент).

·        Вид ценных бумаг - акции.

·        Форма выпуска ценных бумаг - бездокументарная.

·        Номинальная стоимость - 0,01 (Одна сотая) рубля за акцию.

Цена договора - _____________ (___________________) рубля.

Оплата ценных бумаг производится в рублях РФ в течение 2 (двух) рабочих дней с момента внесения приходной записи по лицевому счету

Покупателя в реестре владельцев именных ценных бумаг Банка о зачислении соответствующих акций на указанный счет.

Регистрация перехода права собственности на ценные бумаги в системе ведения реестра акционеров Эмитента происходит в течение 3 (трех) рабочих дней с момента подписания настоящего Договора.

2.ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

2.1. Продавец обязуется:

.1.1. Зарегистрировать переход права собственности на ценные бумаги в системе ведения реестра акционеров Эмитента в течение 3 (трех) рабочих дней с момента подписания настоящего Договора.

.2. Покупатель обязуется:

.2.1. Произвести оплату ценных бумаг в сумме, указанной в п.1.3 настоящего Договора, и в сроки, указанные в п.1.4 настоящего Договора.

.2.2. Произвести оплату услуг регистратора, связанных с регистрацией перехода права собственности Покупателю в системе ведения реестра акционеров Эмитента.

3.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по оплате ценных бумаг, предусмотренных настоящим договором, Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из настоящего Договора или в связи с ним, регулируются сторонами путем переговоров.

.2. В случае если стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

.1. Продавец гарантирует, что ценные бумаги, указанные в п.1.2 Договора, не заложены, не проданы, в споре и под арестом не состоят.

.2. Покупатель вступает в права собственности на указанные ценные бумаги после внесения сведений в реестр акционеров в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

.3. Стороны обязуются при исполнении настоящего Договора соблюдать действующее законодательство Российской Федерации.

.4. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до момента исполнения сторонами всех обязательств по настоящему Договору.

.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

.6. Все изменения и дополнения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью и действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны обеими сторонами.

. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Продавец: __________________________________,

Юридический адрес: __________________________

Почтовый адрес: _____________________________

ИНН (КИО) / КПП ____________________________

Зарегистрирована в ___________________________

под номером _________________________________

р/с: _________________________________________

в ___________________________________________

к/с__________________________________________

БИК ________________________________________

____________________ (______________________________)        

Покупатель: ОАО КБ «Восточный»

, Амурская область, г. Благовещенск, переулок Святителя Иннокентия, д.1 НН 2801015394 ОГРН 1022800000112

к/с30101810700000000718

БИК 041012718 в ГРКЦ г. Благовещенска

Приложение 3

Для физических лиц

ЗАЯВЛЕНИЕ

о приобретении Открытым акционерным обществом «Восточный экспресс банк» (далее - Банк)

собственных размещенных акций_____________________

(ФИО акционера - заявителя полностью)

Гражданин ___________________, место жительства __________________________________________________________

(гражданство акционера- заявителя) (адрес регистрации акционера - заявителя по месту жительства)_________________ ИНН _____________

                                                                                    (при наличии)

документ, удостоверяющий личность________________

(вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность акционера - заявителя)____________________являясь собственником бездокументарных акций Банка, настоящим заявляет о своем намерении продать Банку на условиях, установленных решением Совета директоров Банка от «21» декабря 2012 года, следующие акции Банка:__

(цифрами и прописью количество акций, которые акционер - заявитель намерен продать) обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 0,01 (Ноль целых одна сотая) рубля каждая (государственный регистрационный номер выпуска 10201460В)по цене 0,31816 (Ноль целых, тридцать одна тысяча восемьсот шестнадцать стотысячных)рубля за 1 (одну) акцию,

Настоящим заявляю и гарантирую, что акции, которые заявитель намерен продать Банку, свободны от любых прав ипритязаний третьих лиц, и будут свободны от любых прав и притязаний третьих лиц на момент их продажи Банку, в связи с чем заявитель обязуется воздерживаться от их отчуждения и (или) обременения до перехода к Банку права собственности на указанные акции.

Оплату продаваемых акций прошу произвестипо следующим реквизитам:

Реквизиты для банковского перевода: __________________

(ФИО получателя) (ИНН и КПП получателя)________________ ________________________________________________

(Банковский счет получателя в рублях Российской Федерации) (Наименование банка получателя)_____________________________

(БИК банка получателя) (Корреспондентский счет банка получателя)

Всю корреспонденцию, связанную с приобретением Банком собственных акций (включая любые уведомления, договоры купли-продажи акций и передаточное распоряжение), прошу направлять по следующему почтовому адресу _________________________________

(полный почтовый адрес, включая индекс)

______ на имя:__________________________________

(ФИО адресата корреспонденции)

Контактный телефон заявителя________________ Дата подписания заявления «___» _________ 2012г.______________

(собственноручное написание полного ФИО акционера-заявителя и его подпись либо собственноручное написание полного ФИО уполномоченного представителя акционера, действующего по доверенности, и его подпись)

На оборотной стороне заявления проставляется удостоверительная надпись нотариуса или регистратора о засвидетельствовании подлинности подписи

Приложение 4

Денежные средства и их эквиваленты

Приложение 5

Список литературы

1. Закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.06.02 №86 ФЗ, в ред. от 10.01.03 №5 ФЗ, принят Государственной Думой 27.06.02.

. Закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.90 № 3951, в ред. от 21.03.02 №31 - ФЗ.

. Адибеков М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт-Банкир», 2004.

. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие. - Ч. 2 / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2005.

. Букато В. И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2002.

. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

. Макарова Г. П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие. - М.: Финстатинформ, 2003.

. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика,2004.

. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. Пособие. Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2005.